国内银行内控与合规培训PPT课件(52页)
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《银行内控合规管理》课件
修订后的《会 计法》第一次 以法律的形式 对建立健全内 部控制提出原
则要求
中注会协会发 布《企业内部 控制审核指导 意见》对内部 控制审核内涵、 程序以及报告
进行了规定
受美国2002年安然 事件、世通公司财 务欺诈案及随后美 国的萨班斯法案的 影响，我国成立了 企业内部控制标准
《银行 内控合
1.1 什么是内部控制
管理控制的回归
►二十世纪八十年代以来，上市公司地位越来 越重要，会计师造假横行，影响到了经济金 融安全和众多公众股东的合法权益，国家开 始介入，内部控制逐渐成为国家的强制要求 ，通过法律、监管规定等形式体现出来（最 早是美国）。同时，企业股东和经营管理者 觉得仅仅是审计控制已经不能解决企业的问 题，为了更好地管理企业，需要加强管理控 制，这促使内部控制回归到了管理控制的本 源。
1.1 什么是内部控制
《企业内部控制基本规范》的 5个5
►5个目标 ►5个原则
►5个要素
►50条 ►5个部门
►合规、资产、报告、经营、战略 ►全面性、重要性、制衡性、适应性
、成本效益 ►内控环境、风险评估、控制活动、
信息与沟通、内部监督
►7章(总则+五要素+附则)
《银行 内控2合5
1.1 什么是内部控制 ►内部控制的主体（谁来控）
准规范。
《3银4行 内控合
1.1 什么是内部控制 1.1.4 内部控制的原则、要素和分类
内部控制 五原则
全面性 重要性 制衡性 适应性
成本效益
《银行 内控合
1.1 什么是内部控制
►内部控制的要素：
内部环境
风险评估
控制活动
内部控制五要素
信息与沟通
内部监督
银行内控合规管理培训课件
三、主要业务内控重点措施
1、授信业务
（具体包括）
【统一授信管理】 【信用评级】客户信用等级评定制度，建立信用评级体系 【授信决策与审批机制】 【授信前调查】 【授信审查】 【放款审核】 【授信后管理】 【关联方的授信】 【贷款风险分类及资产质量监测分析】 【不良贷款清收和处置】
5
2、资金业务
【资金的调拨】【资金交易管理】【资金交易风险评估和控制系统】 【资金交易员管理】【资金交易风险和市值报告制度】 【代客资金业务】【资金业务新产品开发和经营】【资金业务风险责任制】
介入委托人与其他人的交易纠纷。 严格按照会计制度正确核算和确认各项代理业务收入，坚持收支两条线，防止代理
收入被截留或挪用。 押品管理建立回避制度、流程化管理
【咨询顾问业务的内部控制】 坚持诚实信用原则，确保客户对象、业务内容的合法性和合规性，对提供给客户的
信息的真实性、准确性负责，并承担为客户保密的责任。
明确操作流程和处理手续，按照规定标准收取手续费； 审核特约商户的资信、商户的交易状况跟踪，避免用卡套现； 特约商户的经营风险或操作过失的应急和防范措施。 ATM、CRS管理—— 保险柜的钥匙和密码双人分管；
使用和保管密押的人员保持相对稳定，人员变动应当经主管领导批准，并办好交接 和登记手续。
人员离岗，“印、押、证”应当落锁入柜，妥善保管。 柜台人员的名章、操作密码、身份识别卡等应当实行个人负责制，妥善保管。 【预留印章管理】
应当严格管理预留签章和存款支付票据，提高对签章、票据真伪的甄别能力，并利 用计算机技术，加大预留签章管理的科技含量，防止诈骗活动。 【重要场所及守护人员的控制】
存款账户从事违法活动。 对每日营业终了当天的票据当天入账，对发现的错账和未提出的票据或退票，履行
2024年银行内控合规管理ppt培训课件
• 加强员工教育和培训：银行应加强对员工的合规意识和风险意识教育，提高员工的业务素质和职业道德水平。 同时，应定期对员工进行培训和考核，确保员工具备履行岗位职责的能力。
• 强化内部监督和审计：银行应建立完善的内部监督和审计机制，对各项业务活动进行定期检查和评估，及时发 现并纠正违规行为。同时，应加强对关键岗位和敏感环节的监督，防范潜在风险。
加强合规风险监测与报告
ห้องสมุดไป่ตู้
建立合规风险监测机制
01
运用科技手段，实时监测业务操作中的合规风险，及时发现并
处置违规行为。
完善合规风险报告制度
02
明确报告路径和时限，确保发现的合规风险能够及时、准确上
报至相关部门。
强化合规风险分析研判
03
定期对监测到的合规风险进行深入分析，研判风险趋势，为决
策层提供有力支持。
合规风险识别与评估机制
合规风险识别
通过建立合规风险识别机制，及时发 现和报告合规风险事件。
合规风险评估
对识别出的合规风险进行定量和定性 评估，确定风险等级和应对措施。
合规风险监测与报告
建立合规风险监测和报告机制，持续 跟踪合规风险的变化情况，及时向高 层管理和监管部门报告。
合规风险应对与整改
针对发现的合规风险问题，制定相应 的应对措施和整改方案，确保问题得 到及时解决。
似事件的再次发生。
03
案例三
某银行通过优化业务流程和加强信息技术应用，提高了内控合规管理的
效率和准确性。该银行实现了对各项业务活动的实时监控和风险预警，
及时发现并处置了潜在风险。
风险事件剖析
风险事件类型
包括操作风险、市场风险、信用 风险等。这些风险事件往往由于 内控合规管理不到位而引发，给
• 强化内部监督和审计：银行应建立完善的内部监督和审计机制，对各项业务活动进行定期检查和评估，及时发 现并纠正违规行为。同时，应加强对关键岗位和敏感环节的监督，防范潜在风险。
加强合规风险监测与报告
ห้องสมุดไป่ตู้
建立合规风险监测机制
01
运用科技手段，实时监测业务操作中的合规风险，及时发现并
处置违规行为。
完善合规风险报告制度
02
明确报告路径和时限，确保发现的合规风险能够及时、准确上
报至相关部门。
强化合规风险分析研判
03
定期对监测到的合规风险进行深入分析，研判风险趋势，为决
策层提供有力支持。
合规风险识别与评估机制
合规风险识别
通过建立合规风险识别机制，及时发 现和报告合规风险事件。
合规风险评估
对识别出的合规风险进行定量和定性 评估，确定风险等级和应对措施。
合规风险监测与报告
建立合规风险监测和报告机制，持续 跟踪合规风险的变化情况，及时向高 层管理和监管部门报告。
合规风险应对与整改
针对发现的合规风险问题，制定相应 的应对措施和整改方案，确保问题得 到及时解决。
似事件的再次发生。
03
案例三
某银行通过优化业务流程和加强信息技术应用，提高了内控合规管理的
效率和准确性。该银行实现了对各项业务活动的实时监控和风险预警，
及时发现并处置了潜在风险。
风险事件剖析
风险事件类型
包括操作风险、市场风险、信用 风险等。这些风险事件往往由于 内控合规管理不到位而引发，给
银行合规培训课件
银行合规培训课件银行合规培训课件在当今金融行业中，银行合规成为了一个不可忽视的重要环节。
银行合规是指银行在经营过程中遵循法律法规、监管规定以及行业自律的要求，确保银行业务的合法性、合规性和稳健性。
为了提高银行员工的合规意识和水平，银行合规培训课件应运而生。
一、合规的重要性银行合规对于银行的稳健经营至关重要。
首先，合规可以保护银行的声誉。
银行作为金融机构，一旦违反合规规定，将会受到舆论的谴责和社会的质疑，严重损害银行的声誉和形象。
其次，合规可以降低银行的风险。
遵守合规规定可以减少违法违规行为的发生，降低银行的法律风险和经营风险。
最后，合规可以提升银行的竞争力。
合规经营的银行更容易获得监管机构的信任和支持，从而获得更多的业务机会和市场份额。
二、合规培训的内容银行合规培训课件的内容应包括以下几个方面：1. 法律法规知识：银行员工需要了解相关的法律法规，包括银行业法律法规、金融监管法规等。
他们需要了解自己的权利和义务，以及违反法律法规可能面临的后果。
2. 风险管理：合规培训中应重点强调风险管理的重要性。
银行员工需要了解各种风险类型，如信用风险、市场风险、操作风险等，并学习相应的风险管理措施和方法。
3. 业务操作规范：合规培训还应包括对各项业务操作规范的介绍。
银行员工需要了解各项业务的操作流程、内部控制要求以及相关的风险防范措施。
4. 反洗钱和反恐怖融资：由于金融行业容易被用于洗钱和恐怖融资活动，合规培训课件还应包括反洗钱和反恐怖融资方面的知识。
银行员工需要了解相关的法规要求、客户尽职调查流程以及异常交易监测方法。
5. 信息安全和数据保护：随着信息技术的发展，信息安全和数据保护成为了银行合规的新挑战。
合规培训课件应包括信息安全和数据保护的基本知识、安全控制要求以及应急响应措施。
三、合规培训的方式为了提高合规培训的效果，银行可以采用多种方式进行培训：1. 线上培训：通过网络平台进行线上培训，员工可以根据自己的时间和地点进行学习。
银行内控合规管理PPT培训课件
中国银行业监督管理委员会于2006 年10月25日发布了《商业银行合规 风险管理指引》,银行业也成为国内 第一个对合规管理做出明确规定并 全面开始推进合规管理的行业
合规基本概念
合规的作用性
为什么在数十年的商海沉浮中，有的企业在危机面前脆弱无力，成为一击即倒的失败 者，而有的企业却持续度过经济周期，成为屹立不倒的成功者
合规从我做起
合规风险点的收集与预警
合规风险预警 各部门均有责任及时发现并报告合规风险预警信 号 总行、各分（支）行的合规风险管理委员会负责 合规风险预警工作 委员会根据预警信号的影响范围和可能对我行造 成的损害程度，分别采取不同的应对措施。 预警信号相关部门应根据委员会的要求，积极采 取应对措施消除有关预警信号，有效防范合规风 险
失败
美国次贷危机印发金融风暴... 贝尔斯登破产 雷曼兄弟倒闭
美林证券被吞并 AIG被国有化
因97年金融危机倒闭…… 10家韩国商业银行 16家印尼商业银行 56家泰国财务公司
因利率风险而倒闭的保险公司 日产生命、东邦生命 第百人寿、千代生命
因道德风险而倒闭的金融机构 英国巴林银行
对一个企业而言，有 三点最重要
合规基本概念
外规
法律
法规
法部门规章、地 方政府规章及其 他规范性文件律
行业规则
市场惯例
诚信与道德原则
合规基本概念 内规
我行合规 制度体系
合规管理基 本政策
合规管理具 体制度
法律合规指 引
操作与合规 手册
符规措施
合规报告制度 合规绩效考核制度
合规问责制度 诚信举报制度 合规教育和培训制度 合规预警制度 反洗钱管理制度
合规从我做起
合规从我做起
做好合规管理关键在于执行 一是“破窗效应”理论。该理论认为，如果有人 打坏了一幢建筑物的窗户玻璃，而这扇窗户又得 不到及时的维修，别人就可能受到某些示范性的 纵容去打烂更多的窗户。 二是“火炉效应”。合规管理有效的执行机制必 须具有“火炉效应”，即建立合规风险管理约束 机制后，如果有人违反这种约束机制，必须要受 到严厉的惩罚，这就像用手触碰滚烫的火炉，会 烫得立即将手缩回一样。 三是有效的执行力有赖于良好合规文化的形成。
合规基本概念
合规的作用性
为什么在数十年的商海沉浮中，有的企业在危机面前脆弱无力，成为一击即倒的失败 者，而有的企业却持续度过经济周期，成为屹立不倒的成功者
合规从我做起
合规风险点的收集与预警
合规风险预警 各部门均有责任及时发现并报告合规风险预警信 号 总行、各分（支）行的合规风险管理委员会负责 合规风险预警工作 委员会根据预警信号的影响范围和可能对我行造 成的损害程度，分别采取不同的应对措施。 预警信号相关部门应根据委员会的要求，积极采 取应对措施消除有关预警信号，有效防范合规风 险
失败
美国次贷危机印发金融风暴... 贝尔斯登破产 雷曼兄弟倒闭
美林证券被吞并 AIG被国有化
因97年金融危机倒闭…… 10家韩国商业银行 16家印尼商业银行 56家泰国财务公司
因利率风险而倒闭的保险公司 日产生命、东邦生命 第百人寿、千代生命
因道德风险而倒闭的金融机构 英国巴林银行
对一个企业而言，有 三点最重要
合规基本概念
外规
法律
法规
法部门规章、地 方政府规章及其 他规范性文件律
行业规则
市场惯例
诚信与道德原则
合规基本概念 内规
我行合规 制度体系
合规管理基 本政策
合规管理具 体制度
法律合规指 引
操作与合规 手册
符规措施
合规报告制度 合规绩效考核制度
合规问责制度 诚信举报制度 合规教育和培训制度 合规预警制度 反洗钱管理制度
合规从我做起
合规从我做起
做好合规管理关键在于执行 一是“破窗效应”理论。该理论认为，如果有人 打坏了一幢建筑物的窗户玻璃，而这扇窗户又得 不到及时的维修，别人就可能受到某些示范性的 纵容去打烂更多的窗户。 二是“火炉效应”。合规管理有效的执行机制必 须具有“火炉效应”，即建立合规风险管理约束 机制后，如果有人违反这种约束机制，必须要受 到严厉的惩罚，这就像用手触碰滚烫的火炉，会 烫得立即将手缩回一样。 三是有效的执行力有赖于良好合规文化的形成。
国内银行内控与合规课件
合规的定义与重要性
详细描述
合规是指银行在经营活动中遵守法律法规、监管要求和行业准则，确保业务操作 的合法性和规范性。合规管理是银行内部控制的重要组成部分，对于保障银行稳 健经营、防范风险和维护金融市场秩序具有重要意义。
合规的法规与标准
总结词
合规的法规与标准
详细描述
合规的法规与标准是指银行在经营活动中必须遵守的国家法律法规、监管政策、行业准则和国际惯例等。这些法 规与标准是银行开展业务的基本准则，也是监管部门进行监督和检查的依据。
案例三：信息安全合规案例
总结词
一起因内部管理疏忽导致客户信息泄露的案 例，银行及时采取措施防止信息进一步泄露 。
详细描述
某银行在年度信息安全检查中发现，某分行 的客户信息管理存在漏洞，部分客户信息被 非授权访问。银行立即启动应急预案，对受 影响的客户进行通知和补偿，同时对内部管
理流程进行全面梳理和整改。
01
02
03
04
加强人才培养
银行应重视内控与合规人才的 培养，提高从业人员专业素质
。
完善制度建设
建立健全的内控与合规制度体 系，确保各项业务有章可循、
有规可依。
强化内部审计
通过内部审计发现和纠正不合 规行为，促进内控体系不断完
善。
建立风险预警机制
运用大数据、人工智能等技术 手段，建立风险预警机制，提
重要性
随着金融市场的不断发展和金融创新的涌现，银行内控成为 防范风险、保障资产安全、提升经营效率以及确保合规经营 的重要手段。
内控的要素与原则
要素
包括控制环境、风险评估、控制 活动、信息与沟通以及监控五个 要素，相互关联、相互制约，共 同构成银行内控体系。
原则
详细描述
合规是指银行在经营活动中遵守法律法规、监管要求和行业准则，确保业务操作 的合法性和规范性。合规管理是银行内部控制的重要组成部分，对于保障银行稳 健经营、防范风险和维护金融市场秩序具有重要意义。
合规的法规与标准
总结词
合规的法规与标准
详细描述
合规的法规与标准是指银行在经营活动中必须遵守的国家法律法规、监管政策、行业准则和国际惯例等。这些法 规与标准是银行开展业务的基本准则，也是监管部门进行监督和检查的依据。
案例三：信息安全合规案例
总结词
一起因内部管理疏忽导致客户信息泄露的案 例，银行及时采取措施防止信息进一步泄露 。
详细描述
某银行在年度信息安全检查中发现，某分行 的客户信息管理存在漏洞，部分客户信息被 非授权访问。银行立即启动应急预案，对受 影响的客户进行通知和补偿，同时对内部管
理流程进行全面梳理和整改。
01
02
03
04
加强人才培养
银行应重视内控与合规人才的 培养，提高从业人员专业素质
。
完善制度建设
建立健全的内控与合规制度体 系，确保各项业务有章可循、
有规可依。
强化内部审计
通过内部审计发现和纠正不合 规行为，促进内控体系不断完
善。
建立风险预警机制
运用大数据、人工智能等技术 手段，建立风险预警机制，提
重要性
随着金融市场的不断发展和金融创新的涌现，银行内控成为 防范风险、保障资产安全、提升经营效率以及确保合规经营 的重要手段。
内控的要素与原则
要素
包括控制环境、风险评估、控制 活动、信息与沟通以及监控五个 要素，相互关联、相互制约，共 同构成银行内控体系。
原则
《银行内控合规管理》PPT课件
.
哈勃天文望远镜案例
►是管理出了问题，控制出了问题
►这个案例是管理学关于“控制”的经典案例 。很能说明控制的价值和意义。如果在项目 运作过程中航天管理局、镜片公司、具体操 作人员做好管理、控制，对项目运行过程进 行监控，纠正出现的偏差，问题是完全可以 避免的。
.
1.1 什么是内部控制
1.1.1 什么是管理
程：肉眼---地基望 上，发射后沿着轨
远镜--太空望远镜。 道绕地球运行，摆
脱了大气湍流与散
►哈勃太空望远镜在 人类天文史上，具 有划时代的意义。
射等地面观测条件 的限制，因此其获 得的天文影像较之 地基望远镜有质的
飞跃。
.
哈勃天文望远镜案例 ►1990年4月，哈勃望
远镜发射升空。美国 航天管理局发现，望 远镜的主镜片存在缺 陷。主镜片中心过于 平坦，导致成像模糊 。 ►遥远的星体无法像预 期那样清晰地聚焦， 造成一半以上的实验 和许多观察项目无法 进行。
3.
Part 1 什么是内控合规管理
➢1.1 什么是内部控制
2
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➢1.2 什么是合规、合规管理
3
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➢1.3 内部控制与合规管理
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➢1.4 内控与审计、风险的关系
4.
1.1 什么是内部控制
什么是管理 什么是控制、内部控制
►具有讽刺意味的是，这个项目并没有时间上的压 力，完全有足够的时间发现这个错误。实际上，镜 片的粗磨1978年就开始了，到1981年才抛光完毕 ，之后，由于“挑战者号”航天飞机失事，完工 后的望远镜又在地上待了两年。但是没有人发现这 个错误！！
哈勃天文望远镜案例
►是管理出了问题，控制出了问题
►这个案例是管理学关于“控制”的经典案例 。很能说明控制的价值和意义。如果在项目 运作过程中航天管理局、镜片公司、具体操 作人员做好管理、控制，对项目运行过程进 行监控，纠正出现的偏差，问题是完全可以 避免的。
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1.1 什么是内部控制
1.1.1 什么是管理
程：肉眼---地基望 上，发射后沿着轨
远镜--太空望远镜。 道绕地球运行，摆
脱了大气湍流与散
►哈勃太空望远镜在 人类天文史上，具 有划时代的意义。
射等地面观测条件 的限制，因此其获 得的天文影像较之 地基望远镜有质的
飞跃。
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哈勃天文望远镜案例 ►1990年4月，哈勃望
远镜发射升空。美国 航天管理局发现，望 远镜的主镜片存在缺 陷。主镜片中心过于 平坦，导致成像模糊 。 ►遥远的星体无法像预 期那样清晰地聚焦， 造成一半以上的实验 和许多观察项目无法 进行。
3.
Part 1 什么是内控合规管理
➢1.1 什么是内部控制
2
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➢1.2 什么是合规、合规管理
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➢1.3 内部控制与合规管理
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➢1.4 内控与审计、风险的关系
4.
1.1 什么是内部控制
什么是管理 什么是控制、内部控制
►具有讽刺意味的是，这个项目并没有时间上的压 力，完全有足够的时间发现这个错误。实际上，镜 片的粗磨1978年就开始了，到1981年才抛光完毕 ，之后，由于“挑战者号”航天飞机失事，完工 后的望远镜又在地上待了两年。但是没有人发现这 个错误！！
商业银行内部控制、合规风险管理ppt课件
《指引》的解读
3、三道防线，四项原则，五个要素。 • 三道防线具体指内部控制定义中：事前防范、事中控制、事后监督和纠正。 • 四项原则分别是：全面、审慎、有效、独立。 • 五个要素为：内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督
评价与纠正。 • 内部控制五要素主要参照巴塞尔银行监管委员会发布的《商业银行内部控制制度框架》
《指引》的解读
2、务实的内部控制目标 • “确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现”是内部控制的宏观目标，
商业银行的发展战略和经营目标是根据自身的实际和现实经济状况而制定的在一定时期 内能够达到的目标，它必须切实可行，有针对性，内部控制则是实现这一目标的基础， 为这一目标服务。“确保风险管理体系的有效性”强调了内控的执行有效性。将其放入 商业银行内部控制的目标，体现了《指引》对该问题的重视。
三、内部控制措施 ◆岗位设置控制 ◆授权批准控制 ◆操作程序控制 ◆会计系统控制 ◆实物控制 ◆内部审计控制 ◆风险防范控制
内部控制五大要素
四、监督评价与纠正 ◆内部控制作为一个完整的系统，是一个“动态的过程”； ◆再好的系统，也要通过“过程”的检验； ◆任何一项制度，如果得不到有效的执行，还不如没有制度； ◆情况是不断变化的，内部控制也要随不断变化的对象修正、完善，以保证有
效的控制。
内部控制五大要素
五、信息交流与反馈 ◆报告制度 ◆信息反馈
足够的信息与有效的交流和沟通是内部控制系统正常运行的关键，一个良好的信息系 统有助于提高内部控制的效率和效果。如：情感沟通、操作性业务信息沟通、责任权利 利益沟通、风险文化沟通、制度沟通、外部沟通等
三、
商业银行合规管理
合规概念
自我介绍
【课件】银行合规管理培训ppt
3 03 情节严重，构成犯罪的，由有关部门 依法追究刑事责任
不合规的相关案例
邯郸农行任晓峰、马向景盗窃案
2006年——2007年，邯郸分行金库工作人员的任晓峰、 金库管库员马向景盗取金库5100万元。处理结果：主 犯任晓峰、马向景被判死刑，其他几名与有关的犯罪 嫌疑人也被判处有期刑期。 省分行行长引咎辞职，省 分行主管会计工作、保卫工作的副行长，邯郸分行行 长、主管会计以及主管保卫工作的副行长等被免职， 邯郸分行现金管理中心在岗员工全部下岗接受审查。
目录
CONTENTS
1合规管理概述 2 合规管理重要性 3 合规风险管理 4 合规管理实践 5 合规管理实践 6 合规管理内容
上谁求谁，可还是让人很不爽啊。与之相对应的是，另 一个培训师，以前是某大型集团公司中高管，我们之间 也有联系，偶尔有合作。是个女性，情商之高从聊天中 可以充分体现出来。首先，不是喊我“小冯”而是尊称 “冯老师”；其次，我有事找她，①发短信给她问她是否 方便接电话，她就给我打过来了；②如果比较长时间 没有回，她会解释并表示歉意；③从来不会直接否定 我的观点或建议，而是站在另一个角度提一个可能更好 的建议或方案；④不
大及其常委会
法规
03
部门规章-国务院各部。中国人民 银行
地方政府规章-省/自治区人民政府 其他规范性文件-有权机关制定办
法
部门规章/地方政府规章 及其他规范性文件行业规则
05 市场惯例
例如国际贸易惯例 跟单信用证同意惯
例UCP 600
06 诚信与道德原则 最高诚信道德标准
合规
合规管理
合规管理是商业银行一项 核心的风险管理活动
巴塞尔银行监管委员会2005年4月29日发布 《合规与银行内部合规部门》，规定了银行 各层级在合规方面的职责，界定了合规概念， 《合规与银行内部合规部门》的发布——标 志着银行业合规管理新模式在国际社会的基 本确立
不合规的相关案例
邯郸农行任晓峰、马向景盗窃案
2006年——2007年，邯郸分行金库工作人员的任晓峰、 金库管库员马向景盗取金库5100万元。处理结果：主 犯任晓峰、马向景被判死刑，其他几名与有关的犯罪 嫌疑人也被判处有期刑期。 省分行行长引咎辞职，省 分行主管会计工作、保卫工作的副行长，邯郸分行行 长、主管会计以及主管保卫工作的副行长等被免职， 邯郸分行现金管理中心在岗员工全部下岗接受审查。
目录
CONTENTS
1合规管理概述 2 合规管理重要性 3 合规风险管理 4 合规管理实践 5 合规管理实践 6 合规管理内容
上谁求谁，可还是让人很不爽啊。与之相对应的是，另 一个培训师，以前是某大型集团公司中高管，我们之间 也有联系，偶尔有合作。是个女性，情商之高从聊天中 可以充分体现出来。首先，不是喊我“小冯”而是尊称 “冯老师”；其次，我有事找她，①发短信给她问她是否 方便接电话，她就给我打过来了；②如果比较长时间 没有回，她会解释并表示歉意；③从来不会直接否定 我的观点或建议，而是站在另一个角度提一个可能更好 的建议或方案；④不
大及其常委会
法规
03
部门规章-国务院各部。中国人民 银行
地方政府规章-省/自治区人民政府 其他规范性文件-有权机关制定办
法
部门规章/地方政府规章 及其他规范性文件行业规则
05 市场惯例
例如国际贸易惯例 跟单信用证同意惯
例UCP 600
06 诚信与道德原则 最高诚信道德标准
合规
合规管理
合规管理是商业银行一项 核心的风险管理活动
巴塞尔银行监管委员会2005年4月29日发布 《合规与银行内部合规部门》，规定了银行 各层级在合规方面的职责，界定了合规概念， 《合规与银行内部合规部门》的发布——标 志着银行业合规管理新模式在国际社会的基 本确立
国内银行内控与合规培训课件(ppt 52张)
巴塞尔委员会关于商业银行内部控制评估理论（4） ¤监督评审纠正
¤原则10:应当不断地在日常工作中监督评审银行内控的总体 效果。对主要风险的监督评审应当是银行日常活动的一部分， 并且各级经营层和内部审计人员应当定期予以评价。
¤原则11:内控系统应当进行有效和全面的内部审计。内部审 计要独立地进行，应有通过适合的培训和得力的人员进行。内 审作为内控系统监督评审的一部分，应当向董事会或其审计委 员会直接报告工作，并向高级管理层直接报告。 ¤原则12:不论是经营层或是其它控制人员发现了内控的缺点 都应当及时地向适当的管理层报告，并使其得到果断处理。应 当把有关内控的缺陷报告给高级管理层和董事会。 ¤原则13:监管人员应当要求所有的银行，不论其规模如何， 都具有有效的内控系统，而且其内控系统符合他们的表内外活 动的性质、复杂性和内在的风险;内控制度应当随着银行所处 环境和条件的改变而得到调整。
•
• • •
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Contents
1
商业银行内部控制与经营安全
商业银行内部控制体系的主要内容
2
3 4
基层行风险表现和内部控制管理重点
基层行柜面业务风险控制
一、商业银行内部控制与经营安全
1．什么是商业银行内部控制
• 一般释义：内部控制是一个管理范畴的概念，是一个机
构内部为达到一定的经营目的，通过有效的制度、方法和程 序，对各部门、各类人员、各种业务进行的动态管理活动。 建立的一套政策和程序。其内容包括控制环境（control environment）、会计（accounting system）、控制程 序（control procedures） ——美国注册会计师协会 标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行 事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。 ——银监会2007年施行的《商业银行内部控制指引》
国内银行内控与合规培训课件(ppt 52张)
•Hale Waihona Puke • • ••Contents
1
商业银行内部控制与经营安全
商业银行内部控制体系的主要内容
2
3 4
基层行风险表现和内部控制管理重点
基层行柜面业务风险控制
一、商业银行内部控制与经营安全
1．什么是商业银行内部控制
• 一般释义：内部控制是一个管理范畴的概念，是一个机
构内部为达到一定的经营目的，通过有效的制度、方法和程 序，对各部门、各类人员、各种业务进行的动态管理活动。 建立的一套政策和程序。其内容包括控制环境（control environment）、会计（accounting system）、控制程 序（control procedures） ——美国注册会计师协会 标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行 事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。 ——银监会2007年施行的《商业银行内部控制指引》
巴塞尔委员会关于商业银行内部控制评估理论（3） ¤信息与交流
¤原则7:一个有效的内控系统需要充分的和全面的内部财 务、经营和遵从性方面的数据，以及关于外部市场中与 决策相关的事件和条件的信息。这些信息应当可靠、及 时、可获，并能以前后一致的形式规范地提供使用。 ¤原则8:有效的内控需要建立可靠的信息系统，涵盖银行 的全部重要活动。这些系统，包括那些以某种电子形式 存储和使用数据的系统，都必须受到安全保护和独立的 监督评审，并通过对突发事件的充分安排加以支持。 ¤原则9:有效的内控系统需要有效的交流渠道，确保所有 员工充分理解和坚持各项政策和程序，行使他们的职责， 并确保其它的相关信息传达到应被传达到的人员。
¤原则3:董事会和高级管理层负责促进在道德和完整性方面的高标准，在 机构中建立一种文化，在各级人员中强调和说明内控的重要性。银行机构 中的所有人员都需要理解他们在内控程序中的作用、并在程序中充分发挥 他们的作用。
(2024年)银行新员工合规内控管理培训课件PPT模板
工的合规意识。
19
05 职业道德教育与职业操守 培养
2024/3/26
20
银行业职业道德教育重要性
塑造良好行业形象
通过职业道德教育，培养 新员工遵守职业道德规范 ，展现银行业良好形象。
2024/3/26
提升服务质量
强化职业道德观念，使员 工更加关注客户需求，提 高服务质量和效率。
防范金融风险
增强员工风险意识，自觉 遵守金融法规，有效防范 金融风险。
银行新员工合规内控管理培训课件 PPT模板
2024/3/26
1
contents
目录
2024/3/26
• 合规内控管理概述 • 银行业务合规性及操作规范 • 风险防范与内部控制措施 • 法律法规遵守与监管要求解读 • 职业道德教育与职业操守培养 • 总结回顾与展望未来发展趋势
2
01 合规内控管理概述
2024/3/26
18
违法违规行为处罚案例剖析
2024/3/26
违法违规行为的类型
01
列举银行业常见的违法违规行为，如违规放贷、内幕交易等。
违法违规行为的处罚措施
02
介绍监管部门对违法违规行为的处罚措施，包括罚款、吊销执
照等。
违法违规行为处罚案例分析
03
通过具体案例，深入剖析违法违规行为的危害和后果，增强员
存款业务操作流程
接待客户、了解需求、核对证 件、办理业务、送别客户。
存款业务风险点
防范虚假存款、冒领存款、非 法集资等风险。
存款业务合规建议
加强客户身份识别、严格执行 大额交易报告制度、加强内部
监控和审计。
2024/3/26
9
贷款业务合规性及操作规范
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• 此案的发生让人们不禁拷问银行内部控制是否规范，如何在进行。
Contents
1பைடு நூலகம்
商业银行内部控制与经营安全
商业银行内部控制体系的主要内容
2
基层行风险表现和内部控制管理重点
3
基层行柜面业务风险控制
4
一、商业银行内部控制与经营安全
1．什么是商业银行内部控制
• 一般释义：内部控制是一个管理范畴的概念，是一个机
• 案发后，邯郸农行并没有立即报案，邯郸市公安局接到报案的时间赶到现场进 行调查已经是45小时后。而发现金库被盗的导火索竟是两人第二天没有上班。
• 两个犯罪人竟然用4300万元购买了体育彩票。 此二人案发前就有买彩票的习 惯，而且数目不小。
• 据称，农业银行有严格的金库管理制度，银行金库的帐目需每周一查，此外还 有不定期抽查，抽查时间间隔最多不超过10天，抽查时需行长或副行长、会 计、出纳、保安四方在场，且抽查是在不通知金库管理员的情况下进行的。银 行的监控录像必须每周调出来查看，要查看银行重点位置每天的情况。 但实 际上，从4月1日任晓峰与马向景就开始作案起，至4月14日潜逃，整整14天 的时间银行竟没有发现任何异常。
巴塞尔委员会关于商业银行内部控制评估理论（3）
¤信息与交流
¤原则7:一个有效的内控系统需要充分的和全面的内部财 务、经营和遵从性方面的数据，以及关于外部市场中与 决策相关的事件和条件的信息。这些信息应当可靠、及 时、可获，并能以前后一致的形式规范地提供使用。 ¤原则8:有效的内控需要建立可靠的信息系统，涵盖银行 的全部重要活动。这些系统，包括那些以某种电子形式 存储和使用数据的系统，都必须受到安全保护和独立的 监督评审，并通过对突发事件的充分安排加以支持。 ¤原则9:有效的内控系统需要有效的交流渠道，确保所有 员工充分理解和坚持各项政策和程序，行使他们的职责， 并确保其它的相关信息传达到应被传达到的人员。
内部
控制
内部控制制度理论(Internal Control System)
基本
是企业所制定的旨在保护资产、保证会计资料可靠性
理论
和准确性，提高经营效率，推动管理部门所制定的各
项政策得以贯彻执行的组织计划和相互配套的各种方
法及措施。
内部控制结构理论(Internal Control Structure)
构内部为达到一定的经营目的，通过有效的制度、方法和程 序，对各部门、各类人员、各种业务进行的动态管理活动。
• 国外释义：内部控制结构是为确保机构目标得以实现所
建立的一套政策和程序。其内容包括控制环境（control environment）、会计（accounting system）、控制程 序（control procedures） ——美国注册会计师协会
¤控制活动
¤原则5:控制活动应当是银行日常工作的不可分割的一部分。 有效的内控系统需要建立适当的控制结构，明确规定各经营级 别的控制活动，这些活动应当包括高层审查;对不同部门或处 室的活动的适当控制;检查对敞口限额的遵从情况;对违规经营 的跟踪及处理情况;批准和授权制度;查证核实与对账制度。 ¤原则6:有效的内控系统需要适当分离职责;人员的安排不能发 生责任冲突。要识别和尽力缩小有潜在利益冲突的地方，并遵 从谨慎和独立的监督评审。
¤原则3:董事会和高级管理层负责促进在道德和完整性方面的高标准，在 机构中建立一种文化，在各级人员中强调和说明内控的重要性。银行机构 中的所有人员都需要理解他们在内控程序中的作用、并在程序中充分发挥 他们的作用。
巴塞尔委员会关于商业银行内部控制评估理论（2）
¤风险评估
¤原则4:有效的内控系统需要识别和不断地评估有可能对达到 银行目的起负影响的有关风险。这种评估应包括银行和银行组 织集团所面对的全部风险(即信贷风险、国家和转移风险、市 场风险、利率风险、流动性风险、经营风险、法律风险和声誉 风险)，需要不时调整内控，以便恰当地处理任何风险。
企业的内部控制结构包括为合理保证企业特定目标
的实现而建立的各种政策和程序。
巴塞尔委员会关于商业银行内部控制评估 理论（1）
1998年1月，巴塞尔委员会在吸收各成员国家经验及其以前出版物所确定的原 则的基础上，参照内部控制理论，针对银行失败的教训，颁布了一份旨在适 用于银行一切表内表外业务的《内部控制系统评估框架》(征求意见稿)，它 描述了一个健全的内部控制系统及其基本构成要素，提出了13条原则。
国内银行内控与合规
对5100万元银行金库失窃案的思考
• 2007年4月14日，邯郸农行发现金库资金被盗，总额高达5129万元 ，涉案 主犯马向景 、任晓峰均为该行金库管理员。
• 此案中的盗窃方式可谓没有任何“技术含量” 。 据公安部门称，监控录像显 示，4月14日中午12时许，任晓峰驾驶一辆银灰色面包车停靠在银行一楼楼 梯入口处，先后5次进入金库手提现金保管箱出来，共提出5个箱子放在面包 车上。期间，马向景也进入金库一次，出来时身背一现金包裹。
¤控制环境
¤原则l:董事会应当负责批准并定期审查整体经营战略和银行的重大政策; 理解银行经营的主要风险，确定这些风险的可接受水平，保证高级管理层 采取必要步骤，识别、衡量、评审和控制风险，并确保高级管理层不断评 审内控系统的有效性。在确保建立和维护充分和有效的内控系统方面，董 事会负有最终的责任。
¤原则2:高级管理层负责执行由董事会批准的策略和政策，维护一种组织 结构，能够明确责任、授权和报告的关系;确保所委派的责任能有效地执行; 确定适当的内控政策:并监督评审内控系统的充分性和有效性。
• 我国释义：商业银行内部控制是商业银行为实现经营目
标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行 事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
——银监会2007年施行的《商业银行内部控制指引》
2.商业银行内部控制的基本理论
内部牵制理论(Internal Check)
基本思想是两个人或两个以上行为主体同时犯错的可 能性小于单一主体;两个人或两个人以上共同舞弊的难 度远大于一个人。
巴塞尔委员会关于商业银行内部控制评估理论（4）
¤监督评审纠正
¤原则10:应当不断地在日常工作中监督评审银行内控的总体 效果。对主要风险的监督评审应当是银行日常活动的一部分， 并且各级经营层和内部审计人员应当定期予以评价。 ¤原则11:内控系统应当进行有效和全面的内部审计。内部审 计要独立地进行，应有通过适合的培训和得力的人员进行。内 审作为内控系统监督评审的一部分，应当向董事会或其审计委 员会直接报告工作，并向高级管理层直接报告。 ¤原则12:不论是经营层或是其它控制人员发现了内控的缺点 都应当及时地向适当的管理层报告，并使其得到果断处理。应 当把有关内控的缺陷报告给高级管理层和董事会。 ¤原则13:监管人员应当要求所有的银行，不论其规模如何， 都具有有效的内控系统，而且其内控系统符合他们的表内外活 动的性质、复杂性和内在的风险;内控制度应当随着银行所处 环境和条件的改变而得到调整。
Contents
1பைடு நூலகம்
商业银行内部控制与经营安全
商业银行内部控制体系的主要内容
2
基层行风险表现和内部控制管理重点
3
基层行柜面业务风险控制
4
一、商业银行内部控制与经营安全
1．什么是商业银行内部控制
• 一般释义：内部控制是一个管理范畴的概念，是一个机
• 案发后，邯郸农行并没有立即报案，邯郸市公安局接到报案的时间赶到现场进 行调查已经是45小时后。而发现金库被盗的导火索竟是两人第二天没有上班。
• 两个犯罪人竟然用4300万元购买了体育彩票。 此二人案发前就有买彩票的习 惯，而且数目不小。
• 据称，农业银行有严格的金库管理制度，银行金库的帐目需每周一查，此外还 有不定期抽查，抽查时间间隔最多不超过10天，抽查时需行长或副行长、会 计、出纳、保安四方在场，且抽查是在不通知金库管理员的情况下进行的。银 行的监控录像必须每周调出来查看，要查看银行重点位置每天的情况。 但实 际上，从4月1日任晓峰与马向景就开始作案起，至4月14日潜逃，整整14天 的时间银行竟没有发现任何异常。
巴塞尔委员会关于商业银行内部控制评估理论（3）
¤信息与交流
¤原则7:一个有效的内控系统需要充分的和全面的内部财 务、经营和遵从性方面的数据，以及关于外部市场中与 决策相关的事件和条件的信息。这些信息应当可靠、及 时、可获，并能以前后一致的形式规范地提供使用。 ¤原则8:有效的内控需要建立可靠的信息系统，涵盖银行 的全部重要活动。这些系统，包括那些以某种电子形式 存储和使用数据的系统，都必须受到安全保护和独立的 监督评审，并通过对突发事件的充分安排加以支持。 ¤原则9:有效的内控系统需要有效的交流渠道，确保所有 员工充分理解和坚持各项政策和程序，行使他们的职责， 并确保其它的相关信息传达到应被传达到的人员。
内部
控制
内部控制制度理论(Internal Control System)
基本
是企业所制定的旨在保护资产、保证会计资料可靠性
理论
和准确性，提高经营效率，推动管理部门所制定的各
项政策得以贯彻执行的组织计划和相互配套的各种方
法及措施。
内部控制结构理论(Internal Control Structure)
构内部为达到一定的经营目的，通过有效的制度、方法和程 序，对各部门、各类人员、各种业务进行的动态管理活动。
• 国外释义：内部控制结构是为确保机构目标得以实现所
建立的一套政策和程序。其内容包括控制环境（control environment）、会计（accounting system）、控制程 序（control procedures） ——美国注册会计师协会
¤控制活动
¤原则5:控制活动应当是银行日常工作的不可分割的一部分。 有效的内控系统需要建立适当的控制结构，明确规定各经营级 别的控制活动，这些活动应当包括高层审查;对不同部门或处 室的活动的适当控制;检查对敞口限额的遵从情况;对违规经营 的跟踪及处理情况;批准和授权制度;查证核实与对账制度。 ¤原则6:有效的内控系统需要适当分离职责;人员的安排不能发 生责任冲突。要识别和尽力缩小有潜在利益冲突的地方，并遵 从谨慎和独立的监督评审。
¤原则3:董事会和高级管理层负责促进在道德和完整性方面的高标准，在 机构中建立一种文化，在各级人员中强调和说明内控的重要性。银行机构 中的所有人员都需要理解他们在内控程序中的作用、并在程序中充分发挥 他们的作用。
巴塞尔委员会关于商业银行内部控制评估理论（2）
¤风险评估
¤原则4:有效的内控系统需要识别和不断地评估有可能对达到 银行目的起负影响的有关风险。这种评估应包括银行和银行组 织集团所面对的全部风险(即信贷风险、国家和转移风险、市 场风险、利率风险、流动性风险、经营风险、法律风险和声誉 风险)，需要不时调整内控，以便恰当地处理任何风险。
企业的内部控制结构包括为合理保证企业特定目标
的实现而建立的各种政策和程序。
巴塞尔委员会关于商业银行内部控制评估 理论（1）
1998年1月，巴塞尔委员会在吸收各成员国家经验及其以前出版物所确定的原 则的基础上，参照内部控制理论，针对银行失败的教训，颁布了一份旨在适 用于银行一切表内表外业务的《内部控制系统评估框架》(征求意见稿)，它 描述了一个健全的内部控制系统及其基本构成要素，提出了13条原则。
国内银行内控与合规
对5100万元银行金库失窃案的思考
• 2007年4月14日，邯郸农行发现金库资金被盗，总额高达5129万元 ，涉案 主犯马向景 、任晓峰均为该行金库管理员。
• 此案中的盗窃方式可谓没有任何“技术含量” 。 据公安部门称，监控录像显 示，4月14日中午12时许，任晓峰驾驶一辆银灰色面包车停靠在银行一楼楼 梯入口处，先后5次进入金库手提现金保管箱出来，共提出5个箱子放在面包 车上。期间，马向景也进入金库一次，出来时身背一现金包裹。
¤控制环境
¤原则l:董事会应当负责批准并定期审查整体经营战略和银行的重大政策; 理解银行经营的主要风险，确定这些风险的可接受水平，保证高级管理层 采取必要步骤，识别、衡量、评审和控制风险，并确保高级管理层不断评 审内控系统的有效性。在确保建立和维护充分和有效的内控系统方面，董 事会负有最终的责任。
¤原则2:高级管理层负责执行由董事会批准的策略和政策，维护一种组织 结构，能够明确责任、授权和报告的关系;确保所委派的责任能有效地执行; 确定适当的内控政策:并监督评审内控系统的充分性和有效性。
• 我国释义：商业银行内部控制是商业银行为实现经营目
标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行 事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
——银监会2007年施行的《商业银行内部控制指引》
2.商业银行内部控制的基本理论
内部牵制理论(Internal Check)
基本思想是两个人或两个以上行为主体同时犯错的可 能性小于单一主体;两个人或两个人以上共同舞弊的难 度远大于一个人。
巴塞尔委员会关于商业银行内部控制评估理论（4）
¤监督评审纠正
¤原则10:应当不断地在日常工作中监督评审银行内控的总体 效果。对主要风险的监督评审应当是银行日常活动的一部分， 并且各级经营层和内部审计人员应当定期予以评价。 ¤原则11:内控系统应当进行有效和全面的内部审计。内部审 计要独立地进行，应有通过适合的培训和得力的人员进行。内 审作为内控系统监督评审的一部分，应当向董事会或其审计委 员会直接报告工作，并向高级管理层直接报告。 ¤原则12:不论是经营层或是其它控制人员发现了内控的缺点 都应当及时地向适当的管理层报告，并使其得到果断处理。应 当把有关内控的缺陷报告给高级管理层和董事会。 ¤原则13:监管人员应当要求所有的银行，不论其规模如何， 都具有有效的内控系统，而且其内控系统符合他们的表内外活 动的性质、复杂性和内在的风险;内控制度应当随着银行所处 环境和条件的改变而得到调整。