异地财务管理规定

异地项目部财务管理规定

为规范异地经营项目资金收支管理，保障资金合法合规使用，防范和控制资金风险，保证资金安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》及集团公司有关规定，结合异地经营项目资金结算实际，特制定本办法。

一、收入结算管理

各项目部每月初按产量据实结算上月收入，所有资金一律由甲方汇入集团公司规定的账户，由本部财务统一进账，按计划安排使用。严禁各项目部私自结算，坐收坐支。

二、周转金银行卡管理

严格执行《异地经营项目资金收支管理规定》（徐矿司[2010]77 号）文件规定，在周转金银行卡的管理上，尤其要注意以下几点：

1.财务账要与银行卡收支明细相符，余额要一致。

2.周转金银行卡为公卡，按卡号设立银行日记账，利息收入归单位所有。

3.对于具备开设临时账户条件的项目，严禁以周转金银行卡代替临时账户进行资金结算。

4.在经办人员变更时，要先销旧卡，再办新卡，旧卡资金余额要及时上交本单位财务部门。

三、备用金管理

1、这里的备用金是指项目部从公司本部借的零星开支。

项目部备用金应由专人保管，登记。对借出的备用金要有合法手续，要有真实合理的用途。由经办人填写借款单，2000元以下由项目部经营副总签字；2000元以上的应由项目部经营副总及总经理共同签字后方可借出。对借出的备用金应及时清收，每月25日前对未还款的人员下发催还款通知单，30天内未交还合法的票据或现金的，应先从借款人工资中扣除。

2、严格执行现金清查盘点制度，做到日清日结，账款相符。如出现盘盈盘亏要尽快查明原因，如有异常必须及时向项目部经营副总经理汇报。不准用“白条”抵库，不准编造用途套取现金。

3、各项目部应在每月月底之前凭有效票据到财务部门报销或归还所借备用金。报销应附合法的票据，报销单据应填明单位、验收人、报销日期，经部门主管签字盖章，并由项目部总经理及经营副总签字。报销单及原始凭证不得乱画、涂改，原始凭证的粘贴要整齐、规范。

四、材料管理

1、项目部生产物资的采购：项目部生产物资的采购根据计划由单位提出申请，经经营副总经理、总经理批准，进行比质比价后采购并签订采购合同。然后根据月度资金计划由物资供应方凭合同提出申请、财务科出具欠款证明经经营副总经理、总经理签字后财务科方可予以支付。

2、项目部购入的材料必须经验收员按验收制度进行验收，材料核算员以收料单记入材料明细账，财务科根据手续完备的物资采购凭证进行付款、记账和销账。对已验收入库但票据未到的暂估材料投入使用后，必须计入当月成本，月底结账时必须办理暂估收料手续。

3、加强财产物资的清查盘点工作。各项目部每月至少一次进行财产物资清查盘点；在年末必须对全部资产进行清查。资产的盘盈、盘亏及毁损应及时查找原因，并将相关处理结果报公司本部考核科及财务科。

五、办公用品管理

各项目部根据年度核定办公用品费用预算额度，通过招标或比质比价的程序，集中或定点采购办公用品，并安排专人保管及发放。对购置的办公用品进行登记造册，建立发放领用台账。不得以办公用品的名义报销与办公活动无关的费用，没有采购明细的办公用品财务科一律不予报销。

六、修理费：各项目部车辆根据实际情况附修理明细凭合法票据，应尽可能取得增值税专用发票，经经营副总经理批准办理报销。异地生产设备修理实行招（议）标或比质比价进行采购，并签订采购合同。修理完工后由经营副总经理审批，总经理签字后方可办理报销。

七、业务招待费：业务招待费通常被界定为与企业生产经营活动"直接相关"的费用支出，主要有：餐饮、住宿费（员工外出开会、出差，发生的住宿费为"差旅费"）、食品、茶叶、正常的娱乐活动、安排客户旅游产生的费用等支出。发生的招待费用，必须注明招待对象，由项目负责人确认，并由具体经办人员共同签字。报公司总经理同意，由经营副总经理审批后财务科方可报销。年度内不得超出年初制定的预算。严禁报销烟草制品及礼品。

八、公司控制物品的购买一律由总经理批准。控制物品主要指空调、电脑及单价2000元以上的附件、打印机、办公桌、文件柜、各类照相机、录像机、电视机、投影仪等。

九、税金的支付：托管项目部税金于月初按照上月实际应缴额由项目部申请总经理批准，副总经理签字后财务科汇入开设的账户，单项承包项目部根据需要，由项目部申请总经理批准，经营副总经理签字后财务科将款项汇入备案的周转金卡。

十、差旅费：出差及住宿报销标准参照“徐矿司【2014】33号”文执行。

工作人员出差期间伙食补助费每人每天50元。

十一、培训费：

1、经批准的短期岗位培训，学习期间的培训费据实报销，交通费、住宿费等按对应职务等级据实报销。

2、经批准的学历教育、短期岗位培训，无伙食补助费。

十二、责任考核

1、为及时准确反映月度各项费用发生的真实性，单位或个人当月发生的费用应当在当月及时到财务科办理有关报销手续，数额较大暂不能付款的也应及时入账，进行挂账处理。财务科根据其编制的资金计划进行审核，对超出计划的部分不予报销。

2、需报销的原始凭证必须按费用的不同性质，将有关票据分别粘贴，不得人为伪造、变造费用用途，不得虚开票据、开具假票据骗取企业资产，财务科审核人员要严格按国家、上级主管部门及公司有关文件规定要求把好审核关。出租车票原则上不允许报销，特殊情况需要报销的要说明原因，由经营副总经理批准，财务科长在票据上签字方可办理报销手续。违反以上原则的除及时整改外，对责任单位主管及经办人分别罚款50-100元/次。

3、各借款单位要认真填写借款内容，以虚假内容办理借款的，除从经办人工资扣回欠款外，对责任人每次处以100-500元罚款。

4、个人因公借款的，应按借款时确定的借款期限到财务科报销冲账，办理还款手续。超过一个月未还清借款的，财务科逐月将其借款金额在工资中全额扣除，并按银行半年贷款利率按天计收滞纳金。财务科将扣款单下发给各单位后，如经办人（办事员）未按要求在工资账中扣款的，将对经办人（办事员）罚款100-200元。对大学生购房贷款，贷款者必须通知做工资账人员进行扣款，凡没有及时扣缴的，同样要按银行半年贷款利率按天计收滞纳金。

5、对业务办理过程中弄虚作假，不按规定办理费用报销的单位