《初级会计电算化》实务操作考试模拟测试题五

《初级会计电算化》实务操作考试模拟测试题五第一部分：电算化软件登记注册进入考试软件的账套系统中；点击左上角菜单中“文件”的“新建账套”进入账套的初始化工作中;账套的初始化工作1、初始化的基本准备工作(1) 建立账套的文件名（O6.ais ）注意在英文输入状态中点击“前进”进入建账向导确定会计的主体即：账套名称（星光有限公司）注意在中文输入状态中点击“前进”选择行业类型（工业企业）;点击前进选择会计期间（年度，每年1月1日起）,选择记账本位币（人民币RMB为记账本位币）,确定系统的启用时间，使用单位，科目编码的规则（3-2-2-2）,账套启用期（1998年8 期）；完成;2、初始化的基本工作（1）会计科目的初始化（点击增加，增加8个会计科目的练习）A、现金（输入代码101，输入名称“现金”余额方向“借方”“资产类”，其他不选默认,完成后确认，再点击增加后进入其他会计科目的初始化）；B、银行存款（输入代码102，输入名称“银行存款”余额方向“借方”“资产类”，其他不选默认，完成后确认，再点击增加后进入其他会计科目的初始化）；C、工商银行（输入代码10201，输入名称“工商银行”余额方向“借方”“资产类”他不选默认，完成后确认，再点击增加后进入其他会计科目的初始化）；D招商银行（输入代码10202,输入名称“招商银行” 余额方向“借方”“资产类”其他不选默认，完成后确认，再点击增加后进入其他会计科目的初始化）；E、本年利润（输入代码321，输入名称“本年利润”余额方向“贷方”“权益类”其他不选默认，完成后确认，再点击增加后进入其他会计科目的初始化）；F、管理费用（输入代码521，输入名称“管理费用”余额方向“借方”“损益类”其他不选默认，完成后确认，再点击增加后进入其他会计科目的初始化）；G工资（输入代码52101，输入名称“工资及福利费”余额方向“借方”“损益类”其他不选默认，完成后确认，再点击增加后进入其他会计科目的初始化）；H 、主营业务收入（输入代码501,输入名称“产品销售收入”余额方向“贷方”“损益类” 其他不选默认，完成后确认，再点击增加后进入核算科目的初始化）；（2）核算科目的初始化A 、往来单位的初始化（增加两个往来单位的练习）单位代码为011的大昌公司；单位代码为 012的天星公司;B 、公司职员的初始化（增加两个职员的练习）职员代码为011的司徒文丹；职员代码为 012的李必秀;（3）币别的初始化增加两种货币练习：货币代码为RMB （注意转换为英文大写状态），货币名称为人民币 （进入中文状态）,折算汇率为1.00（注意转换为英文标点状态 ），点击增加进入另一种货币的初始货币代码为HKD （注意转换为英文大写状态） ，货币名称为港币（进入中文状态）,折算汇率为1.20（注意转换为英文标点状态），点击确认进入其他的初始化 （4）期初数据的初始化 A 、进入期初数据的初始化时，屏幕出现一张试算平衡表格，黄色框格为非固定资产考试题目这一类的数据是依据公式 资产成本费用类账户：借方累计金额-贷方累计金额=期末借方金额 负债及收入权益类账户：贷方累计金额-借方累计金额=期末贷方金额10101 现金-人民币（资产类）1573000-1570000=3000 ;（借） 10201 银行存款-工行（资产类）5725000-525000=500000 ;（借）10901其他货币资金-银行汇票存款（资产类）500000-400000=100000 ;（借） 11101长期投资-股票投资（资产类） 800000-500000=300000 ;（借） 311资本公积（所有者权益类）12000-0=12000 （贷）B 、固定资产期初数据的初始化：点击屏幕左上角“文件”中下拉框中选择固定资产的初始化数据的录入，进入固定资产的初始化程序中。

点击菜单中的红色按钮即“ +”进入固定资产的信息输入:固定资产编码（02），固定资产名称（电控机床），使用情况（使用中），使用部门（基本 生产车间），增加方式（购入），原值本位币（156000），类别：生产设备;b 、固定资产折旧信息输入折旧方法（平均年限法），使用期间数（120），注意考题使用年限为 10年，按月计提折旧, 故使用期间数为10年*12个月=120个月;折旧费的分配：科目代码为制造费用的二级明细科目折旧费（这是因为计提折旧的会计分录为: 借：制造费用-折旧费（40503） 贷：累计折旧（165） 三、启用账套（点击启用账套，电脑自动进行试算平衡，如果你输入的数据借贷平衡的，电 脑会自动出现对话框，你已经成功启用账套）a 、 固定资产基本信息的输入40503）（查找科目代码）四、账务处理程序1、凭证的输入工作共输入4张凭证，在摘要栏内输入相应的题目要点，会计科目输入会计科目的明细代码，（将光标放在会计科目后，点击查找或输入F8,进入会计科目，然后根据会计科目的类别即资产类、负债类、成本类、损益类、权益类，移动光标进行查找，确认后返回凭证界面）输入借贷方金额的时候要转换到英文状态，也就是说有小数点的情况下要输入小数点，注意不能输成了中文的句号，单张凭证输入完成后，点击保存，系统会出现另一张凭证让你做!以下有关会计分录做参考:销售A产品一批给天星公司收到银行存款61000 （工商行），销售B产品一批给天龙公司收到现金23000 （不计税款）（1）销售A、B产品一批（摘要）借：银行存款-工行（10201）61000.00现金-人民币（10101） 23000.00贷：主营业务收入（501） 84000.00计提管理人员本月工资12000元;（2）计提管理人员工资（摘要）借：管理费用-工资（52101） 12000.00贷：应付工资（211） 12000.00结转本月销售收入84000元;（3）结转收入（摘要）借:主营业务收入（501） 84000.00贷:本年利润（321） 84000.00结转本月管理人员工资支出12000元（4）结转工资费用（摘要）借:本年利润（321） 12000.00贷:管理费用-工资（52101） 12000.00 2、账簿的查询工作（凭证输入完毕后，点击保存，退出凭证界面，审核（不考），过账,后进入总的金蝶软件界面，点击账簿进入账簿的查询的考试中:(1)总分类账：输入要查询的总账的会计科目，一般是将光标放在会计科目处，点击前面的象书一样的图标，进入会计科目的查找，分类进行查找，移动光标，确定，进入总账的查 询界面，再确定，即可！系统会出现相关条件的账簿记录，提示本题已完成！退出进入明细 账的查询;查询货币为人民币，产成品的总分类账；(产成品科目代码为(2)明细账：输入要查询的明细分类账的会计科目，一般是将光标放在会计科目处，点击前面的象书一样的图标，进入会计科目的查找，分类进行查找，移动光标，确定，进入明细 账的查询界面，再确定，即可！系统会出现相关条件的账簿记录，提示本题已完成！退出进算项目，项目类别选往来单位，项目代码选天龙公司，确定;(3)多栏账：点击增加后，在会计科目内查找管理费用的总账科目( 框，点击自动编排，后点确定，确定，即屏幕出现管理费用的多栏式明细账，同时出现提示 本题已完成！退出，进入总的金蝶软件的界面!3、报表在总的界面中点击报表，进入自定义报表，打开后屏幕显示出一张资产负债表，表中黄色显示的是考题，有关定义报表主要由以下几点:(1)表中有关数据分为4类即表间取数、账上取数、表内取数(运用运算函数及运算符号取数的)，手工输入;(2) 表间取数、手工输入该软件未考;义的时候，进入公式向导时要选定期间数选 1,也就是说年初数是1月份的期初数(.C@1)，在期末数的时候不用定义!(4)总账取数的主要有货币资金 =现金+银行存款+其他货币资金(<101： 109>)存货=物资采购+原材料+包装物+低值易耗品+材料成本差异+库存商品+委托加工物质+自制 半成品+分期收款发出商品+产成品+半成品(生产成本)(<121 : 138>+<401>丫) 未分配利润=本年利润+利润分配(<321>+<322>)(5) 明细账取数的主要两类：资产类和负债类 A 资产类(应收账款和预付账款)B 负债类(应付账款和预收账款)137)入明细账的查询；查询应收账款天龙公司明细账(113)会计科目选择应收账款，选包括核然后再双击明细图标查询长期投资珠海公司明细账,查找长期投资珠海公司明细科目， 确定;521)确定，出现对话(3)账上取数的分为总账取数，明细账取数的两类,01表是一张对比报表，在年初数的定应收账款=应收账款借方余额+应付账款借方余额 (<113>.JC+<203>.JC) 预付账款=预付账款借方余额+预收账款借方余额(<115>JC+<204>JC) 应付账款=应付账款贷方余额+应收账款贷方余额 (<203>.DC+<113>.DC) 预收账款=预收账款贷方余额+预付账款贷方余额(<204>.DC+<115>.DC)（6）表内取数的主要是表中合计数，总计数，净值.净额;其中：应收账款的净额=应收账款-坏账准备固定资产净值=固定资产原值-累计折旧流动资产合计（C17）=货币资金+短期投资+应收票据+SUM应收账款净额：其他流动资产）（C17=C3+C4+C5+SUM（C8:C16这里是运用SUM函数进行,在输入定义的时候进入函数向导选择SUM函数，选择参数1为C8,参数2为C16，点击确定，固定资产合计=SUM固定资产净值：待处理固定资产净损失）无形资产及递延资产合计=无形资产+递延资产资产总计=流动资产合计+长期投资+固定资产合计+无形资产及递延资产合计+其他长期资产+递延税款借项(如:C37=C17+C19+C27+C32+C34+C36);流动负债合计=SUM短期借款:其他流动负债）（如G16=SUM（G3:G15））长期负债合计=SUM（长期借款：其他长期负债）-一年内到期的长期负债（如G24=SUM(G18:G21)-G14);负债合计=流动负债合计+长期负债合计+递延税款贷项（如G27=G26+G24+G佝所有者权益合计=未分配利润+SUM实收资本：盈余公积）（如G34=G33+SUM（G29:G31）负债及所有者权益总计=负债合计+所有者权益合计（如G37=G34+G27）注意: 资产负债表是一张EXCEL表格，大家要注意一个单元格的定位，要看最靠边的行标及列标，不要以表内的行次为依据！（7）在做题时应仔细的看会计科目表及资产负债表的格式定义表4、固定资产报表完成后退出进入金蝶软件主界面，点击固定资产进入相关题目为：本月公司投入运输设备车床一台，价值为50万元归基本生产车间使用,预计使用年限为7年，按平均年限法计提折旧，折旧费用计入管理费用（1）变动资料的输入（基本信息资料及折旧信息资料）A输入固定资产代码（01）及名称（车床）B增加方式：（购入）C固定资产类别：（运输设备）D使用状态: （使用中）E使用部门: （基本生产车间）F折旧方法: （平均年限法）G使用期间数：7年即7*12=84个月H固定资产原值：500000元I 折旧费用分配的会计科目为管理费用计 -折旧费(52103)(2 )计提折旧并制作一张转账凭证 点击计提折旧后前进出现一张凭证，摘要是计提折旧，凭证类型为转字，前进，完成!有关会计分录如下：借：管理费用-折旧(52103) 贷：累计折旧(165)(2)固定资产增减变动表第二部分：系统与常用软件1. Windows 操作(1) 在D 盘根目录下分别建立 t1和t2文件夹。