建筑行业IPO尽职调查指引
上市前券商尽职调查主要内容
上市前券商尽职调查主要内容一、公司基本情况1. 公司概况：包括公司名称、注册地、注册资本、经营范围等基本信息。
2. 股权结构：详细说明公司的股权结构，包括股东数量、持股比例、股权集中度等。
3. 组织架构：了解公司的组织架构、管理层次及重要岗位人员等。
4. 财务数据：获取公司的财务报表，了解公司的资产、负债、收入、利润等财务状况。
二、业务与经营情况1. 行业背景：调查公司所处行业的发展趋势、市场规模、竞争格局等。
2. 商业模式：了解公司的商业模式、经营流程和盈利模式。
3. 市场营销：分析公司的市场营销策略、客户群体和市场占有率等。
4. 供应链管理：了解公司的供应商、生产商、物流等供应链情况。
三、法律与合规情况1. 公司治理：调查公司治理结构、三会运作、内部控制等是否符合法律法规要求。
2. 合规经营：核实公司是否涉及重大违法违规行为，以及是否存在潜在的法律风险。
3. 合同审查：对公司的重大合同进行审查，确保合同内容合法合规。
4. 劳动用工：了解公司的劳动用工情况，包括劳动合同、社保缴纳等是否合规。
四、财务与审计情况1. 财务报表：审查公司的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
2. 会计政策：了解公司采用的会计政策、核算方法和会计准则等。
3. 审计报告：获取公司出具的审计报告，了解审计意见和保留意见等。
4. 内部控制：评估公司的内部控制制度是否健全，并测试其有效性。
五、风险评估与应对策略1. 行业风险：分析公司所处行业的市场波动、政策变化等因素对业务的影响。
2. 经营风险：评估公司的管理、营销、供应链等方面存在的风险及应对措施。
3. 合规风险：分析公司面临的法律、税务等合规风险及应对策略。
4. 财务风险：评估公司的财务风险，包括现金流管理、债务结构等风险及应对措施。
六、其他重要事项调查1. 重大诉讼仲裁：了解公司涉及的重大诉讼仲裁事项及其进展情况。
2. 关联交易：核查公司的关联交易情况，评估其对公司业务和财务状况的影响。
ipo尽职调查报告
ipo尽职调查报告IPO尽职调查报告随着科技的进步和经济的发展，越来越多的公司选择通过IPO（首次公开募股）来融资。
IPO是一项复杂而重要的过程，它需要公司进行全面的尽职调查，以确保信息的真实性和准确性。
本文将探讨IPO尽职调查报告的重要性以及其内容和结构。
一、IPO尽职调查报告的重要性IPO尽职调查报告是公司在进行IPO过程中不可或缺的一环。
它是投资者了解公司状况和风险的重要依据，也是监管机构审查公司合规性的重要参考。
尽职调查报告的准确性和全面性对于公司的声誉和信誉至关重要，同时也能为投资者提供决策的依据。
二、IPO尽职调查报告的内容1. 公司概况：尽职调查报告的第一部分通常会介绍公司的概况，包括公司的历史、组织结构、经营范围等。
这部分内容旨在让投资者对公司有一个初步的了解。
2. 财务状况：尽职调查报告的核心内容之一是公司的财务状况。
这包括公司的收入、利润、资产负债表等财务指标。
投资者可以通过这些数据来评估公司的盈利能力、偿债能力和财务稳定性。
3. 市场竞争分析：在尽职调查报告中，还会对公司所在的市场进行竞争分析。
这包括市场规模、竞争对手、市场份额等信息。
投资者可以通过这些分析来评估公司在市场中的地位和竞争优势。
4. 法律合规性：尽职调查报告中的一项重要内容是公司的法律合规性。
这包括公司的营业执照、知识产权、劳动法合规等方面。
投资者可以通过这些信息来评估公司是否存在合规风险。
5. 风险因素：尽职调查报告还会列出公司面临的风险因素。
这包括市场风险、技术风险、政策风险等。
投资者可以通过这些风险因素来评估投资的风险和回报。
三、IPO尽职调查报告的结构IPO尽职调查报告的结构通常分为以下几个部分：封面、目录、公司概况、财务状况、市场竞争分析、法律合规性、风险因素、管理团队、投资者关系、附录等。
这些部分按照一定的逻辑顺序呈现，以确保报告的清晰度和可读性。
四、IPO尽职调查报告的编制过程编制IPO尽职调查报告是一项复杂而耗时的工作。
尽职调查工作的主要内容与要求
尽职调查工作的主要内容与要求尽职调查是项目融资、企业上市顾问服务、企业IPO工作极其重要的基础工作。
尽职调查工作的质量将对项目投资人、企业上市服务工作的质量起到关键性作用。
从一定程度上讲，一个项目投资的成败、一个企业的上市服务工作的成效都取决于前期的尽职调查工作。
因此，尽职调查人员必须尽职尽责、认真负责、深入而全面的做好尽职调查工作。
尽职调查的内容及要求如下：（一）尽职调查的主要内容1、项目公司概况：（1）项目公司（主体公司）的目前基本工商注册登记信息，包括公司名称、成立时间、注册地址、注册资本、法定代表人、经营范围（包括工商登记经营范围及现在实际经营范围）等；可纳入合并范围的公司基本情况；（并购有关的企业证照）（2）项目公司（含合并范围）近两年一期经营业绩及主要财务指标（公司总资产、净资产、主营业务收入、毛利率、净利润、净利率）；（营业业绩和财务指标）（3）公司或项目亮点及核心竞争力；（4）未来3-5年业绩预计（销售收入、税后净利）。
2、现有股权结构、公司股权及业务历史沿革：（股权及股权变更信息）（1）现有股权结构；（2）历次股权变更情况；（3）主营业务变更情况；（4）其他工商登记变更情况。
3、公司人力资源管理情况：（详尽）（1）公司管理组织架构；（2）部门设置及人员配置；（3）各部门职责权限；（4）员工结构：包括各部门员工数量结构、年龄结构、文化结构；（5）用工制度：员工聘用手续、社保及公积金缴交情况、工作时间、加班制度、休假制度等；4、公司高管情况：（“高级管理人员”，系指担任副经理及以上职务或相当职务的管理人员。
）（1）董事及高级管理人员、核心技术人员的简历及简介；（2）高管酬薪及奖励情况。
5、公司产品/服务与技术（1）产品/服务简介：包括产品/服务名称、性能、用途及应用范围；（2）与现有同类产品/服务相比较的主要优缺点；（3）产品/服务的市场占有率、发展前景；（4）技术研发情况（包括研发团队、研发投入、研发成果、研发项目前景展望）；（5）产品制造模式（自行加工或委托加工）或服务模式，制造产品的主要原材料及零配件产品制造工艺流程或服务流程；6、行业及上下游情况：（自我、类比分析）（1）行业现状及发展前景；（2）行业所处生命周期发展阶段；（3）中国特殊的经营环境和经营风险分析；（4）公司在该行业中的地位及影响（列出行业内已上市或未上市的优秀同类公司进行对比分析）；（5）公司主要供货商及其变化情况、原材料供应行业的现状及发展前景；（6）公司主要客户及其变化情况。
ipo财务尽职调查内容
ipo财务尽职调查内容IPO（Initial Public Offering）是指公司首次公开发行股票，募集资金以扩大企业规模、增强实力、推动业务发展等。
在IPO过程中，财务尽职调查是投资者和证券交易所对发行公司财务状况和业务运营情况进行全面检查的重要环节。
以下是IPO财务尽职调查的相关参考内容。
1. 公司背景信息：财务尽职调查的第一步是获取公司背景信息，了解公司的成立时间、注册资本、业务范围、主要产品或服务、市场地位、组织结构等。
此举有助于评估公司的行业竞争力和商业模式的可持续性。
2. 财务报表：财务报表是财务尽职调查的核心内容之一。
投资者需要对公司过去几年的财务报表进行全面分析，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
这些报表可以揭示出公司的财务状况、盈利能力和现金流状况，并评估其稳定性和可持续性。
3. 财务比率分析：处于财务尽职调查的目的，检查公司的财务健康状况，财务比率分析是非常重要的一步。
通过对公司的财务比率进行分析，投资者可以评估其盈利能力、偿债能力、运营效率和成长潜力等。
主要的财务比率包括净利润率、资产负债率、流动比率等。
4. 重大合同及其他财务承诺：财务尽职调查还需要关注公司与第三方签订的重大合同和财务承诺。
例如，公司可能与供应商、客户、合作伙伴、借款人等存在重大合同关系，投资者需要审查这些合同的内容和约定，确保公司在合同期间的权益和责任。
5. 税务事项：财务尽职调查还需要重点关注公司的税务事项。
投资者需要了解公司是否履行税务义务，并评估其是否存在潜在的税务风险。
此外，也要关注公司是否享受税收优惠政策，以及是否存在与税务机构的争议。
6. 知识产权：知识产权是很多公司的重要资产之一，财务尽职调查时需要对公司的知识产权进行评估。
这包括了解公司是否拥有相关的专利、商标、著作权或商业秘密，并评估其法律有效性和商业潜力。
7. 内部控制和风险管理：投资者还关注公司的内部控制和风险管理机制。
这包括检查公司的财务流程、内部审计、风险管理政策以及是否存在重大风险隐患。
IPO尽职调查主要内容
IPO尽职调查主要内容1.发行人基本情况调查。
发行人基本情况调查包括：改制与设立情况、发行人历史沿革情况、发起人和股东的出资情况、重大股权变动情况、重大重组情况、主要股东情况、员工情况、发行人独立情况、内部职工股(如有)情况、商业信用情况。
2.发行人业务与技术调查。
发行人业务与技术调查包括：发行人行业情况及竞争状况、采购情况、生产情况、销售情况、核心技术人员、技术与研发情况。
3.同业竞争与关联交易调查。
同业竞争与关联交易调查包括：同业竞争情况、关联方及关联交易情况。
4.高管人员调查。
高管人员调查包括：高管人员任职情况及任职资格、高管人员的经历及行为操守、高管人员胜任能力和勤勉尽责、高管人员薪酬及兼职情况、报告期内高管人员变动、高管人员是否具备上市公司高管人员的资格、高管人员持股及其他对外投资情况。
5.组织结构与内部控制调查。
组织结构与内部控制调查包括：公司章程及其规范运行情况、组织结构和股东大会、董事会、监事会运作情况、独立董事制度及其执行情况、内部控制环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制、内部控制的监督情况。
6.财务与会计调查。
财务与会计调查包括：财务报告及相关财务资料、会计政策和会计估计、评估报告、内控鉴证报告、财务比率分析、销售收入、销售成本与销售毛利、期间费用、非经常性损益、货币资金、应收款项、存货、对外投资、固定资产、无形资产、投资性房地产、主要债务、资金流量、或有负债、合并报表的范围、纳税情况、盈利预测。
7.业务发展目标调查。
业务发展目标调查包括：发展战略、经营理念和经营模式、历年发展计划的执行和实现情况、业务发展目标、募集资金投向与未来发展目标的关系。
8.募集资金运用调查。
募集资金运用调查包括：历次募集资金使用情况、本次募集资金使用情况、募集资金投向产生的关联交易。
9.风险因素及其他重要事项调查。
风险因素及其他重要事项调查包括：风险因素、重大合同、诉讼和担保情况、信息披露制度的建设和执行情况、中介机构执业情况。
建筑公司尽职调查报告(最新)
建筑公司尽职调查报告（最新）尽职调查报告篇一法律尽职调查就是一种法律调查行为，通过收集并从法律或规范性政策文件的角度进行调查、研究、分析和判断目标公司相关资料、文件、信息以及其他事实情况的，以获知公司交易行为（资产收购、股权收购、公司并购、重大资产转让等）所需了解的属于目标公司的重要事实，从而为交易行为提供合法性意见和风险性意见。
法律尽职调查包括以下主要内容：一、审查目标公司的主体资格对目标公司主体的合法性的调查主要有两个：一是其法人资格，即目标公司是否依法成立并合法存续，包括其成立、注册登记、股东情况、注册资本交纳情况、年检、公司变更、有无吊销或注销等。
二是其经营资格，即是否具备从事营业执照所确立的特定行业或经营项目的特定资质，如建筑资质、房地产资质等。
二、审查目标公司进行本次交易行为的合法性主要是审查目标公司进行交易行为是否已经履行了特定的程序，如主管机关的审批、公司相关机构的批准等，审查目标公司进行交易行为是否有法律上的限制。
三、审查目标公司的资产情况主要是核实目标公司的各项资产的权利状况、权利是否有瑕疵、相应的资产是否赋予了相应的价值以及资产是否有降低的风险。
四、审查目标公司的债权债务情况主要是核实目标公司债权的实现有无法律上的障碍以及实现的难易程度，债务承担的风险以及承担的大小。
五、审查目标公司的重要交易合同对于公司的存续与发展相当重要的交易合同，通常包括长期购买或供应合同、技术许可合同、大额贷款合同、公司担保合同、代理合同、特许使用合同、关联交易合同等等。
律师对这些合同进行审查，目的在于确定交易完成后会不会影响合同中规定的预期利益，确定这些合同中权利义务是否平衡，目标公司是否处于重大不利的情形中。
六、知识产权律师应审查知识产权的权利状况，是所有权还是通使用权、有效期、有无分许可、是否存在侵权诉讼等等。
七、审查目标公司的管理人员与普通员工的安排主要审查以下内容：交易对雇佣人员有无影响，是否有相应的激励措施，是否存在对此次交易造成障碍的劳动合同，解除劳动合同所付出的代价，有无可行的解决方案或规避措施。
IPO保荐尽职调查工作底稿操作指引第3号——重要合同的核查模版
IPO保荐尽职调查工作底稿操作指引第3号——重要合同的核查模版投行管理总部关于尽职调查工作底稿操作指引第3号——重要合同的核查一、宗旨和适用范围1、本指引的核心宗旨是：合理保证发行人的各项合同真实存在，相关核心条款真实准确，防止发生舞弊，防止出现重大项目风险，确保保荐机构、保荐代表人勤勉尽责，充分履行尽职调查义务。
2、本指引的要求是尽职调查工作底稿编制的最低要求。
不论本指引是否有明确规定，凡涉及发行条件或对投资者做出投资决策有重大影响的信息，项目组均应当勤勉尽责地进行尽职调查。
3、本指引主要针对首次公开发行股票的工业企业的基本特征制定。
项目组应当在参照本指引基础上，根据发行人的行业、经营模式、融资类型不同，在不影响尽职调查质量前提下调整、补充、完善尽职调查工作底稿的相关内容。
4、项目组在开展尽职调查工作中，如果认为本指引部分条款不适用，拟对尽职调查工作安排及工作底稿内容进行调整，应出具专项书面报告，说明调整的原因以及对本次尽职调查结论的影响，报内核小组负责人批准后实施。
专项报告经保荐代表人、业务部门质控专员、部门总经理签名确认后存入工作底稿对应部分。
5、本指引主要规范销售和采购合同的收集核查工作。
对于其他重要类型合同，包括但不限于特许经营、研发、知识产权（专利技术、商标等）、银行贷款、担保、保理、委托理财、对外投资等合同，项目组也应参照本指引进行核查。
6、本指引所称对重要合同的核查，应在核查合同基本要件是否齐备的基础上，核查相关约定是否符合交易惯例，是否与行业特点一致，是否符合商业逻辑，签章是否存在异常，与其他财务信息与非财务信息的匹配关系是否存在异常。
二、本指引对应工作底稿的编制要求1、本部分底稿应区分客户、供应商编制合同清单，列明主要的合同条款或要素。
2、项目组收集的合同应当是原件、发行人盖章的复印件或经律师鉴证的复印件。
3、对框架合同且对应订单数量众多的情形，项目组应收集框架合同，摘录其主要条款，列明报告期内发生的订单名称以及具体金额、单价、数量等；项目组应抽查一定金额、数量的订单履行核查程序。
IPO项目尽职调查流程
IPO项目尽职调查流程1.初步调研：投资者首先对拟IPO企业进行初步调研，了解其商业模式、产品/服务、市场竞争力以及行业背景等内容。
通过阅读企业的招股说明书、年度报告以及公开的行业报告，投资者可以对企业有一个大致的了解。
2.与管理团队会面：投资者与企业的管理团队进行面对面的会面，以进一步了解企业的战略规划、团队资质和业绩等方面。
投资者可以提出问题，询问主要的业务难题、增长机会以及风险管理等内容，以评估企业的发展潜力和管理水平。
3.财务分析：投资者对企业的财务状况进行详细的分析，包括盈利能力、资产负债表、现金流量状况等方面。
投资者需要对企业的财务数据进行核实，包括营业收入、毛利率、净利润等指标，并与其他竞争对手进行比较，以评估企业的盈利能力和财务稳定性。
4.市场研究：投资者需要对企业所在的市场进行详细的研究，了解行业的发展趋势、竞争格局以及市场规模等方面。
通过分析市场需求和竞争对手的动态，投资者可以评估企业的市场前景和潜在风险因素。
5.法律尽职调查：投资者派遣律师团队对企业的法律文件进行尽职调查，包括合同、专利、知识产权等方面。
律师团队会评估公司的合规性和法律风险，并提供相应的法律意见。
6.风险管理：投资者需要评估企业的风险因素，并确定相应的风险管理措施。
常见的风险包括市场风险、技术风险、法律风险、财务风险等。
投资者可以通过对行业和竞争对手的研究，以及与企业的管理团队的讨论，确定和管理这些风险。
7.投资决策：在完成尽职调查后，投资者会对企业进行综合评估，并作出投资决策。
投资者需要综合考虑企业的商业模式、市场前景、财务状况和风险因素等内容，以确定是否进行投资以及投资的规模。
8.股权投资协议：投资者与企业签订股权投资协议，明确投资金额、股权比例、投资期限等内容，以及双方权益和义务。
9.交易结算：一旦股权投资协议达成，交易结算程序会启动。
投资者支付购买股权的款项，并完成相关的股权登记和所有权转移手续。
总之，IPO项目尽职调查流程是一个复杂而严谨的过程，涉及企业的多个方面。
质量控制组关于尽职调查工作指引第03号——关联方和关联交易核查
质量控制组关于尽职调查工作指引第03号——关联方和关联交易核查一、适用范围为更好执行IPO项目中发行人“关联方”、“关联交易”相关情况的尽职调查工作，质量控制组编制本指引供各项目组参照执行。
二、一般核查要求1、项目组应根据《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》、证监会及交易所颁布的法规的相关规定，结合发行人的实际情况，按照实质重于形式的原则，充分确定发行人关联方的核查对象范围。
2、项目组应通过发行人股东、董监高等路径，分析确定发行人的关联方范围，同时通过网络查询、获取调查问卷、获取工商资料、获取财务报表、走访访谈、函证等核查手段对关联方进行识别。
本指引的要求是尽职调查工作的最低要求。
不论本指引是否有明确规定，凡涉及发行条件或对投资者做出投资决策有重大影响的信息，项目组均应当勤勉尽责地进行尽职调查。
三、重点关注情况的核查（一）一般核查要求1、项目组应获取关联方或潜在关联方的主要工商资料（包括：公司章程、营业执照、设立及历次变更资料等）。
2、项目组应核查发行人与关联方交易的明细账。
对确定重要的交易和可疑的交易，核查交易涉及的记账凭证、原始凭证、合同条款等，分析交易价格是否公允，判断是否存在利益输送。
3、项目组应核查关联交易的交易内容、交易金额、交易背景以及相关交易与发行人主营业务之间的关系；还应结合可比市场公允价格、第三方市场价格、关联方与其他交易方的价格等，核查关联交易的公允性，是否存在对发行人或关联方的利益输送。
对于控股股东、实际控制人与发行人存在关联交易，且关联交易对应的收入、成本费用或利润总额占发行人相应指标的比例较高（如达到30%）的，项目组应结合相关关联方的财务状况和经营情况、关联交易产生的收入、利润总额合理性等，充分核查关联交易是否影响发行人的经营独立性、是否构成对控股股东或实际控制人的依赖，是否存在通过关联交易调节发行人收入利润或成本费用、对发行人利益输送的情形；此外，项目组还应核查发行人未来减少与控股股东、实际控制人发生关联交易的具体措施是否有效。
ipo尽职调查的主要内容
ipo尽职调查的主要内容标题：IPO尽职调查的主要内容引言：IPO（首次公开募股）是一项复杂而重要的过程，对于公司和投资者来说都具有重要意义。
在进行IPO之前，进行尽职调查是至关重要的。
尽职调查是对即将上市的公司进行全面审查和评估的过程，以确保投资者能够获取准确、全面的信息，并为投资决策提供依据。
本文将介绍IPO尽职调查的主要内容。
一、公司背景调查在进行IPO尽职调查时，首先需要对公司的背景进行调查。
这包括公司的历史、发展阶段、核心管理团队的背景和经验，以及公司的组织结构和治理机制等。
通过对公司背景的调查，可以了解公司的成长历程和管理团队的能力，从而评估公司的发展潜力和投资价值。
二、财务状况分析财务状况是IPO尽职调查的重要内容之一。
通过对公司的财务报表和财务数据的分析，可以评估公司的盈利能力、偿债能力和现金流状况等。
具体内容包括对公司的利润表、资产负债表和现金流量表等进行详细分析，以及对关键指标如利润率、资产负债率和现金流量比率等进行计算和评估。
三、市场竞争分析市场竞争分析是IPO尽职调查的重要环节之一。
通过对行业市场的调查和分析，可以了解公司所处的市场环境、竞争对手的情况以及公司的竞争优势和风险等。
具体内容包括对行业的发展趋势、市场规模和增长潜力进行分析，以及对竞争对手的产品、市场份额和竞争策略等进行评估。
四、法律风险评估在进行IPO尽职调查时，需要对公司所面临的法律风险进行评估。
这包括对公司的法律文件、合同和法律纠纷等进行审查和分析，以及对公司是否存在违法风险和法律合规性进行评估。
同时，还需要对公司的知识产权和专利等进行评估，以确保公司的核心资产得到充分保护。
五、商业模式和发展策略分析商业模式和发展策略分析是IPO尽职调查的重要内容之一。
通过对公司的商业模式和发展策略进行分析，可以评估公司的商业模式是否可持续、竞争力和增长潜力等。
具体内容包括对公司的产品和服务、市场定位和销售渠道等进行评估，以及对公司的战略规划和市场拓展计划等进行分析。
如何制作ipo项目之尽职调查工作底稿
在制作工作底稿前，需要明确调查的范围和目标，确定 需要收集的信息和数据。
收集资料
根据调查范围和目标，收集相关的资料和数据。这些资 料可能包括财务报表、合同、协议、政府文件等。
整理和分析资料
对收集到的资料进行整理和分析，提取关键信息和数据 。同时，需要对数据进行比较和分析，发现潜在的问题 和风险。
目的
为IPO项目提供全面、准确、客观的数 据支持，帮助投资机构、律师、会计 师等中介机构了解调查对象的真实情 况，为项目决策提供依据。
工作底稿的重要性
01
提高工作效率
通过制作工作底稿，可以避免重复劳动，提高工作效率。同时，工作底
稿可以作为项目团队内部沟通的桥梁，确保信息的准确传递。
02 03
保证数据质量
未来IPO项目尽职调查工作底 稿需要更加专业化和规范化， 需要建立完善的工作流程和规 范，提高工作底稿的质量和可 信度。
随着市场环境的变化和技术的 不断进步，IPO项目尽职调查 工作底稿也需要不断创新和变 革，采用新的理念和方法，提 高工作效率和质量。
THANKS
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尽职调查方法
现场调查
通过实地考察，了解公 司的生产经营情况、设
备设施等。
访谈调查
与公司管理层、员工等 进行交流，了解公司运 营情况、企业文化等。
书面资料审查
对公司的财务报表、合 同协议等资料进行审查 ，了解公司的财务状况
和法律风险。
专家咨询
邀请行业专家或律师进 行咨询，对公司的业务 和法律事项进行评估。
制作工作底稿
根据整理和分析的结果，制作工作底稿。工作底稿应该 包括调查对象的概述、历史沿革、业务情况、财务状况 、法律风险等方面的内容。
建筑公司尽职调查报告
建筑公司尽职调查报告建筑公司尽职调查报告建筑公司尽职调查报告一、企业基本情况：1、基本情况表2、企业股东构成、出资方式及股权变动情况3、经营者素质情况：法人代表及实际控制人简历法人代表xxx，男，汉族，1956年12月21日出生，身份证号：xxxx。
住址：x。
学历：大专，职称：高级工程师，国家一级注册建造师，职务：x司董事长、党委书记、x党的代会代表、政协常委。
4、企业机构设置及管理团队构成简介该公司实行董事会下的总经理负责制，下设总经办，财务部、工程技术部等部门，从业人员1856人，年均实行农村劳动力转移3千多人，各类工程技术管理人员326人，有资质的一级建造师15人，二级建造师23人。
建筑管理人员持证上岗率达到95%。
5、企业沿革及关联公司状况是由3家有30年历史的国有建筑企业，通过改制组建具有独立法人资格的国家一级房屋建筑总承包施工企业。
6、硬件设施及规模 600平方米的房产，房产证。
7、企业购买商业保险的情况【包括但不限于责任险、财产险等】施工人员及行政人员基本都办理了商业保险。
8、企业征信及个人征信查阅情况，一年内有无诉讼情况，有诉讼记录的目前状态如何; 无不良记录9、企业评级及商誉评价湖北银企评信咨询有限公司于2012年7月20日将该企业的资信等级评为AAA-级，有效期：一年;并颁发《资信等级证书》;2011年12月，武汉企业信用管理服务中心将该企业评为：AAA级别;2012年9月10日中国信用建设促进委员会、全国市场信用共建联盟及武汉市企业信用管理中心将该企业评级为：AAA;10、其他【注：特殊行业的许可、相关资质等】《税务登记证》《开户许可证》03，基本开户行：，账号： ;组织机构代码证：二、经营情况介绍【重点介绍】1、行业发展情况建筑行业与房地产行业有着千丝万缕的联系，但不等同于房地产行业，属于建筑类，国家和地方的大规模建设不会停止，还会有较大规模的展开，特别是今年2季度以来，国家为了摆脱一季度经济低迷的困境，城镇化进程加快，为建筑行业的发展提供了广阔的空间;各地的基础建设又在迅速展开，特别是武汉等中西部城市，大小数万工地在施工，这种情形估计还会持续10年以上。
ipo财务尽职调查内容
IPO财务尽职调查内容主要包括以下几个方面：首先，对公司的财务报表及相关财务数据进行审查。
需要核实数据的真实性、完整性和准确性，以确保财务报表能够真实反映公司的财务状况和经营成果。
需要检查财务报表中的各项指标，如资产负债率、流动比率、速动比率、净利润等，以及相关的附注和说明，以确保数据的合规性和准确性。
其次，需要对公司的业务模式和经营状况进行深入了解。
需要了解公司的采购、生产、销售、研发等各个环节，以及公司的供应商、客户和合作伙伴，以了解公司的业务模式和产业链地位。
同时，需要关注公司的知识产权、专利技术、商标等无形资产情况，以评估公司的核心竞争力。
第三，需要对公司的财务报告体系进行审查。
需要了解公司的会计政策、内部控制、内部审计等方面的情况，以确保公司的财务报告体系符合相关法规和准则的要求。
需要评估公司的内部控制体系的有效性，以减少财务报告的错报和舞弊风险。
第四，需要对公司的税收情况进行审查。
需要了解公司的税收政策、税收优惠、税收筹划等方面的情况，以评估公司的税收风险和合规性。
需要核实公司的纳税申报是否合规，以及是否存在偷税漏税等违法行为。
最后，需要对公司的法律环境进行审查。
需要了解公司所在地的法律法规，如税法、环保法、劳动法、知识产权法等，以评估公司在这些方面的合规性和风险。
需要核实公司是否遵守了相关法律法规，以及是否存在违法违规行为。
在以上基础上，还需要评估公司未来的盈利能力和增长潜力。
需要分析公司的市场份额、竞争格局、行业趋势等方面的情况，以评估公司未来的发展空间和潜力。
需要预测公司未来的收入、成本、费用、税费等财务数据，以评估公司的盈利能力和增长潜力。
此外，还需要对公司的治理结构和管理团队进行审查。
需要了解公司的股权结构、董事会结构、高管团队背景等方面的情况，以评估公司的治理结构和决策能力。
需要评估公司的高管团队的专业素质和管理能力，以判断公司是否具备持续发展的能力和潜力。
总之，IPO财务尽职调查内容涉及财务报表、业务模式、财务报告体系、税收情况、法律环境、未来盈利能力和治理结构等多个方面，需要通过深入的调查和分析，为投资决策提供有力的支持。
ipo尽职调查的主要内容
ipo尽职调查的主要内容
IPO尽职调查是投资银行在首次公开发行过程中的一项重要工作，主要目的是评估企业的经营状况、财务状况、行业前景、管理层能力和诚信状况等方面的信息，以确定是否值得投资。
以下是IPO尽职调查的主要内容：
企业基本情况调查：包括企业的历史沿革、股权结构、组织架构、管理层和员工情况等，以评估企业的合法性和经营稳定性。
业务与技术调查：包括企业的产品或服务、生产和销售情况、技术和研发能力等，以评估企业的市场竞争力。
财务状况调查：包括企业的财务报表、盈利能力、资产质量、负债状况等，以评估企业的财务健康度和投资价值。
行业与市场调查：包括企业所处的行业、市场情况、竞争格局等，以评估企业的发展前景和盈利能力。
法律与合规调查：包括企业的法律地位、合同协议、知识产权、合规情况等，以评估企业的风险控制和治理能力。
风险评估：对企业进行全面的风险评估，包括经营风险、市场风险、技术风险、财务风险等，以确定企业的风险程度和风险管理能力。
估值分析：对企业进行估值分析，以确定企业的投资价值和潜在收益。
投资方案设计：根据尽职调查结果，设计合适的投资方案，包括投资额度、股权比例、资金用途等。
交易结构设计：根据投资方案和企业的实际情况，设计合适的交易结构，包括股权转让方式、股权比例调整等。
合同协议草拟：根据投资方案和交易结构设计，草拟相关的合同协议，包括股权转让协议、合作协议等。
以上是IPO尽职调查的主要内容，具体调查范围和深度会根据企业实际情况和投资银行的要求有所不同。
【分享.资料】IPO尽职调查主要内容（非常详尽）尽职调查报告主要内容
【分享.资料】IPO尽职调查主要内容(非常详尽) 尽职调查报告主要内容210-301-0 16:413证书前君言: 清单都为了是材写，料且清单而的多很目，企条业自都己不道是什么。
要知做尽调职查的都会人拿到似的清单类的，要做不拿到也没得用但。
，如是大家对果这方感兴趣，面想前了解提解，这了日篇还志非常不是的。
错PIO尽职查调主内容（转要自国中会视野计）.1发行人本情况调查基发。
人基本情行况调包括查：改制设立与情、发况人行史沿革历情况发、起和股人东出资的况、重情大股变动权情况、大重重组情、主况要股东况情、员工情、况行发独人情况立、内部工股(职有如)况、情商业用情信况。
2.行发业务人技术与查调。
行发人务业技与术调包查：发括行人业行情及竞况状争、采况情购况生产、况情销售、况情、心技核人员术技术、研发情与。
况3同业竞争.与联交关易查。
同调竞争业与联交关调查易括：包业竞同情况争关联、方关及联易交情。
况.高管4人调查。
员管人员高查包调括：高管人员职情况及任职资格任、高人员的经历及行管为操、高守人管胜员任能和力勉勤尽责高管、员人酬及兼薪职况、情告期内高管人员变报、动管高人员否是备上市公司高具管员的资人格高、管人持股员其他对及投外情资况。
.组5织结与内部构控制查调。
织组构结内与控制部查包括调公司：章程及其范规运情况行组、织构结股和东会、大事会董、监会事运作况情独、董事制度立及其行执情、内况控制环境部业、务制控、信息统系制、控会计理管控制内部控制的监督、况。
情6.财务会与计调。
财务与查计调查包括会：财报务及告相关务资财、会计料政策和计估计会、评报估告、控内证鉴报、财务比告率析、销售收分入销、售本成与售销利、期毛间用费非、经常性损益、币货金资、收应款、存货项对、外投、固资资产、无形定资产、投性资地房产、主债要、资金流量、或有负务、合债并表的报围、范纳税况、情盈预利。
测7.务发业目展调标查业务。
发目展标调包查：发括战展、经营略理念和经营模式历年发展、划的计行和实执情现况、业发展务标目、集募资金向与未投来发展目的标系。
Ipo中的尽职调查研究
证券投资SECURITIES INVESTMENT228Ipo 中的尽职调查研究文/卜基峰摘要：随着资本市场的发展，申请ipo 的企业越来越多，由此带来的严重问题是ipo 被否公司的比例不断提高，浪费大量的人力财力和物力。
面对如此情形，对拟上市公司进行充分的尽职调查就显得尤为重要。
通过尽职调查，能够对企业粉饰业绩，提供虚假信息等行为起到行之有效的监管预防作用，帮助企业股东和高层更清晰的认识自身企业的优势与不足，提升财务信息工作质量，从而提高ipo 的成功率。
关键词：尽职调查；ipo ；谨慎性一、我国目前对ｉｐｏ企业尽职调查存在的问题尽职调查起源已久，是一项偏实务且占用时间久，极其耗费精力却又十分重要的工作，根据行业与业务的不同，尽职调查又分为很多类型，囊括范围非常广泛。
但就目前而言，业内对尽职调查的研究与讨论，却几乎都局限于单一的实务层面，没有一个完整针对尽职调查流程，关键点以及注意事项等的理论框架。
本文的目的就是试图结合前人的讨论研究与自己的见解编写一份具有初步指导性的尽职调查框架。
二、尽职调查的主要流程(一)准备阶段之前的立项尽职调查通常包括三个关键阶段，即准备阶段，实施阶段以及报告阶段，不过在准备阶段之前，受托方需要先与目标企业协商立项，这也是相当重要的环节。
该阶段是一个互相选择的过程，需要双方在相互了解的基础上洽谈协商，达成一致意见后，受托方应出具《业务约定书》并与目标企业进行签订，同时应签署内部保密文件，即《保密协议》，之后，就是立项并进行尽职调查前的准备工作。
(二)调查准备阶段在该阶段，委托方应该通过环境调查或者与管理人员的会谈来大体了解目标企业的整体环境，包括目标企业所处行业，市场情形，竞争环境，公司法律法规等等，然后再与企业管理人员接洽进一步了解企业的规模，业务流程，人员组成等详细情况，在对目标企业有一个充分的了解之后，就可以构思尽职调查报告结构，实施的工作程序，实施的尽职调查方法等等，当然，想要充分做好这些工作，以及之后全面调查的顺利进行，列出一份详尽的尽职调查清单必不可少。
IPO财务尽职调查(指引)
财务尽职调查指引一、组织结构公司之集团组织结构图（包括该公司的投资者、投资者的母公司、公司的子公司等）并列出该些公司的法定名称公司内部管理组织结构，包括各部门名称、地点、主要活动、员工人数及报告结构等二、会计主体概况财务组织薪酬、税费及会计政策会计报表（损益表、资产负债表、现金流量表）表外项目（1）会计主体基本情况取得营业执照、验资报告、章程、组织架构图了解会计主体全称、成立时间、注册资本、股东、投入资本的形式、性质、主营业务等, 图表的方式描述企业目前股东名称、股权比例、股本金额；请用图表的方式描述企业目前内部组织机构的设置现状和各部门人数；了解目标企业历史沿革对会计主体的详细了解应包括目标企业本部以及所有具控制权的公司，并对关联方作适当了解对目标企业的组织、分工及管理制度进行了解，对内部控制初步评价, 请提供企业内部管理制度情况的描述，包括：所执行主要管理制度的目录，以及这些制度在企业管理中的执行情况。
（2）财务组织财务组织结构（含具控制力的公司）财务管理模式（子公司财务负责人的任免、奖惩、子公司财务报告体制）财务人员结构（年龄、职称、学历）会计电算化程度、企业管理系统的应用情况（3）薪酬政策薪资的计算方法，特别关注变动工资的计算依据和方法；缴纳“四金”的政策及情况；福利政策。
（4）会计政策目标企业现行会计政策；近3年会计政策的重大变化；与我们的差异，以及可能造成的影响（量化）；现行会计报表的合并原则及范围；接受外部审计的的政策，及近3年会计师事务所名单；近3年审计报告的披露。
（5）税费政策现行税费种类、税费率、计算基数、收缴部门；税收优惠政策；提供与中国税务机关的通讯文件及所有企业税、增值税、营业税、个人所得税、房产税及其他税项之税率，以及相应缴纳税款的凭证税收减免/负担；所有税务优惠及政府批准的其他有关批文。
关联交易的税收政策；集团公司中管理费、资金占用费的税收政策；税收汇算清缴情况；并购后税费政策的变化情况。
项目尽职调查工作指引
工程尽职调查工作指引第一章总那么第一条制定目的为做好控股公司投资工程尽职调查，提高尽职调查效率，充分排查风险，规范尽职调查流程，准确评估工程投资价值，特制定本方法。
第二条职责与分工（一）经营管理中心：牵头组织各类投资工程的尽职调查工作，负责根据工程实际情况成立尽调小组，协调目标单位确定尽职调查时间和方式，安排调查行程，分配调查任务；负责商业模式评估、市场行情调研、行业开展调研。
（二）审计稽查部：根据财务历史数据作出合理预测，以发现目标企业的价值及评估市场风险、运营管理风险和资金风险；现场尽调完成后负责尽职调查报告内容的收集和撰写。
（三）资金管理中心：负责融资可行性调研、资金风险评估、投资资金计划制定。
（四）本钱合约部：负责工程本钱与造价核算、合同审查。
（五）工程技术部：负责工程进度、质量、安全的审核，施工计划制定与评估。
核查公司对外借款合同，重点关注贷款利率和归还期限，根据公司资金情况判定其归还能力，并关注借款从合同（包括保证、抵押、质押等），评价贷款逾期风险以及保证、抵押、质押合同给公司带来的风险。
重点查看是否存在合同违约诉讼，分析违约原因，同时分析重大合同履行的可能性，关注因不能履约等事项对目标公司产生的影响。
第十一条诉讼或仲裁通过高管人员出具的书面声明、查阅合同、走访有关监管机构、与高管和财务人员访谈话、咨询中介机构等方法，核查公司业务及其控股股东或实际控制人、控股子公司、高管人员和核心技术人员等是否涉及重大诉讼或仲裁事项，评价诉讼对公司经营是否产生重大影响。
第四章尽职调查报告第十二条尽职调查报告撰写尽职调查报告应在现场尽调结束后一周内提交。
尽职调查报告是前期资料分析和现场尽调的最终总结，是为我司投资决策提供依据的书面文件，应该保证调查内容的真实性和判断手段的可靠性，重在风险和问题的披露，从而为决策者提供支持。
第十三条尽职调查报告内容尽职调查报告应包括但不限于以下内容: （-）企业历史沿革。
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建筑行业IPO尽调指引
一、历史沿革和股权结构
1、出资是否到位？历次出资是否有瑕疵？出资资产权属是否清晰？
2、股东是否清晰，是否存在代持的情况？目前已经发现各二级单位存在职
工代表股；
3、是否存在明股实债的情况？目前已经了解到部分单位存在与国开行签订的投资协议，同时集团和对方也签定了回购协议，典型的明股实债；
4、实质控制人是否清晰，合并范围是否有瑕疵（二级及以下单位）
5、历次出资的手续是否齐全，如公司制改制批文、清产核资增资等手续；
6、是否存在模拟股份？请取得各单位的模拟股份实施细则和办法，结合财
务数据核对（与项目相关，关注与联营安排关联度）
7、2012年左右（时间不准确）陕建集团以及下属各单位基本均进行了清产
核资，并对清产核资进行了账务处理，并将清理的潜盈潜亏进行了账务处理，调整计入资本公积，并将资本公积转增资本，请关注这一次清产核资和转增资本的合规性；
8、关注各公司下属是否存在控制但未纳入合并的公司，如劳司、三产公司
或者集体企业等
二、内部控制设计和执行情况
围绕公司项目管理、资金管理、采购管理、建造合同核算、资产管理、薪酬管理、合并报表编制进行内控测试，能发现问题即可，样本量不限；
三、经营合规性
1、订单的取得：
关注各项目订单的取得方式，包括招投标取得、竞争性谈判、单一来源采购、关系介绍等。
关注是否存在先施工后投标的情况等不合规的情况；
关注合同签订的及时性和合规性；
2、分包、转包的合规性
根据建筑法规定：项目主体不允许转包或者分包，目前各公司为了规避这个
问题，是否均通过主要耗材自行采购，其他业务专业分包的形式？
关注分包业务中分包单位资质基本情况、资质是否符合规定；
3、持续经营能力
下属各单位设置较多，很多单位处于僵尸企业状态或者严重亏损，关注是否存在重大的企业持续经营问题。
4、承接业务与资质的合规性
不同企业资质不同，关注是否存在所从事业务与资质不符的情况；
关注是否存在未取得开工许可证或者施工许可证进行工程施工的；
5、项目管理模式的合规性
目前的管理模式有自营和合作方式，但自营过程中存在类似的项目经理承包制，集团或者总公司确定上交的利润点，其他部分由项目组分配的情况，取得相关的控制文件，了解具体的管理模式，判断是否存在变相挂靠、承包等不合规的问题，也有可能存在对控制的判断。
6、供应商和客户的规范性
通过工商信息查询，关注是否存在供应商、客户是公司关联方或者公司高管投资参股的情况；
四、财务情况
（一）会计政策
对照中国建筑、上海建工、宁波建工、重庆建工、中国交建、中核建等上市公司会计政策，看看陕西建工是否存在明显的差异，如坏账、存货、固定资产、无形资产等政策，进一步匡算如果按照同类上市公司调整，可能影响数；
（二）各科目情况
1、货币资金：
取得银行开户清单，关注是否存在未纳入核算体系的账户；
抽取现金和银行日记账，关注是否存在大额现金结算；
对于其他货币资金弄清楚明细，和其他科目勾稽检查，关注是否存在异常情况；
2、应收票据/应付票据
关注公司的结算方式，是否存在无法承兑的票据；
关注现金流量表编制时将票据如何处理；
关注应付票据的开具方式，是否存在无交易实质的票据支付；
关注票据的开具与保证金的勾稽关系；
关注已经背书的票据的财务处理是否正确；
3、应收账款/其他应收
逐项核实应收项目余额，包括对应项目的名称，产生的时间，项目是否已经完结长期挂账的情况，单项认定可能存在坏账风险的项目欠款；
关注应收款项账龄划分是否准确，以及可能涉及的坏账准备的计算；
对于其他应收款中的保证金等性质一定结合项目进展核查。
其他应收款中是否存在非金融机构拆出资金的问题，检查合同、是否按期还款等；
关注其他应收款中个人大额欠款，了解形成的原因以及评估可回收性。
关注是否存在将应收票据借予其他单位的情况（目前已发现存在该情况）
关注其他应收款中核算的工程款、待摊费用等，考虑工程成本的完整性以及对建造合同的影响；
4、预付账款
逐项核实预付账款余额，包括对应项目的名称，产生的时间，项目是否已经完结长期挂账的情况，单项认定可能存在坏账风险的项目欠款；
关注超过一年以上的预付款项，确定是否异常或已形成实质损失；
关注存在纠纷或者未结算的预付款项，进一步判断对项目成本和建造合同的影响，判断可收回性和工程成本的影响；
5、存货/工程物资
关注存货的构成，取得各类型存货的明细，是否存在与公司行业不相符的存货？
关注已经无实物的存货（访谈了解）
取得存货的库龄，关注库龄较长的存货；
关注工地现场对于材料的管理以及对成本核算的影响；
从年报披露看，集团合并存货中自制半成品、库存商品金额较大，关注形成的原因；
关注工程施工中长期未结算的项目，了解是否迟迟不结算的原因，了解是否存在未入账的成本、纠纷、亏损合同等；
6、其他流动负债
集团合并报表中存在应收融资租赁款，关注形成的原因以及核算的准确性；
7、长期投资/可供出售
取得对外投资的各单位工商资料，确定账面记录和工商信息是否一致；
关注对被投资单位的控制权，确定核算方法是否正确；
关注是否存在控制未纳入合并报表的情况；
关注对联营企业核算的准确性，如是否能够取得对方审计报告、报表等；
8、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产
结合资产管理部分关注产权是否清晰，账面记录是否完整；
关注有无帐外资产；
关注资产摊销、折旧政策；
关注资产折旧、摊销计入成本费用的合理性；
关注在建工程转股的及时性；
关注有无长期未使用的资产，以及已经拆除的资产，考虑资产处理是否合适，是否存在减值迹象；
关注资产是否存在减值的情况；
关注专利、非专利技术、特许权等账面价值形成的原因；
关注抵债资产、重组资产等非购买资产的入账基础是否正确；
9、开发支出
关注公司是否制定有研发支出的内控制度；
关注开发支出是否有对应的业务实质；
关注是否存在资本化的开发支出；划分是否合理；
10、长期待摊费用
关注长期待摊费用核算的内容是否正确，有无刻意将费用性支付作为摊销的情况；
关注长期待摊费用中核算的服务费、咨询费、资质升级费等业务的实质，是否存在变现的贿赂、非正常费用支出的情况；
关注摊销期限是否合理；
11、递延所得税负债
年报披露有52万的递延所得税负债，请关注其形成原因；
12、其他非流动资产
核算内容有临时设施，关注临时设施的形成原因以及财务处理的正确性；
13、借款
关注借款利息计提是否准确；
关注借款环节是否存在不合规的情况：如现在借款银行一般要求受托支付，是否存在利用关联方或这客户等在没有真实交易的情况下编造合同，支付工程款等；
14、应付账款、其他应付款
逐项核实应付款项余额，包括对应项目的名称，产生的时间，项目是否已经完结长期挂账的情况，单项认定是否存在潜盈的可能性；
关注记录不清楚或者模糊的明细项目；
关注是否存在挂账的税款（之前清产核资形成的收益涉税据说在其他应付款挂账，九建也发现存在税金在其他应付款挂账的情况）
关注长账龄应付款；
关注是否存在无法打开的应付款项暂估；
关注是否存在非金融机构拆入资金，相关手续、票据是否合理；
关注其他应付款中核算的类似的计提性质的成本费用，结合成本、费用项目考虑是否存在调节利润或者隐藏利润等情况，如管理费等。
其他应付款包括以下内容：
请逐项核实具体内容、性质、计算方法等，判断合理性。
15、预收账款
关注预收账款形成的原因，注意和项目比对；
关注是否存在长期未结算的预收账款；
关注是否存在未开票或未结算，少估成本、少计税金等情况；
16、永续债
判断永续债财务处理的正确性；
17、长期应付款
请涉及单位核实清楚各项目内容、核算背景以及形成的原因。
18、收入/成本
陕建集团全面执行建造合同，关注一下几点：
是否存在亏损合同；
预计收入、预计成本计算的过程，是否存在不准确的情况；
账面归集的工程成本与项目实际进度是否一致；账面成本的准确性和完整性如何控制；
完工百分比与项目形象进度是否一致；
19、管理费用等费用类项目
分子项进行两期对比分析，关注异常变动的项目；
分明细项目逐项检查，关注异常或非正常明细项目，如咨询费、管理费、预留利润等；
对异常项目或非正常项目进行抽凭检查，看看有无异常；
关注是否通过管理费用调节利润；
（三）合并报表
关注合并范围内关联交易的统计是否完整；
是否存在控制但未纳入合并报表的情况；
关注合作项目合并报表的抵消处理；
关注是否存在投资主体和合并主体不一致的情况；
关注是否存在股权超过50%但不合并的情况；
关注内部单位分包在合并层次的处理，对合并报表的影响
关注集团公司与分公司是存在为了降低资产负债率，抵消不应抵消的会计科目
五、资产管理
对财务账面长期资产，包括固定资产、无形资产、在建工程等确定公司账面资产进行梳理，同时结合资产统计表关注资产的权属是否清晰。
关注以下已经确定存在的问题：。