上次资本金结汇使用情况明细清单(中信)
国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知142号文
国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知---------------------------------------------------------------------------------------------------------国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关规定，为改进外商投资企业外汇管理，便利外商投资企业办理外汇资本金（以下简称“资本金”）验资和支付结汇等业务、规范外汇指定银行（以下简称“银行”）和会计师事务所的相关业务操作，现就国家外汇管理局直接投资外汇业务信息系统（以下简称“投资系统”）运行后，外商投资企业资本金支付结汇管理的有关业务操作事项通知如下:一、外商投资企业向银行申请资本金结汇，事先应当经会计师事务所办理资本金验资。
会计师事务所应当在向国家外汇管理局及其分支机构（以下简称“外汇局”）办理验资询证后，为企业出具验资报告。
银行不得为未完成验资手续的资本金办理结汇。
银行为外商投资企业办理资本金结汇的累计金额不得超过该外商投资企业资本金的累计验资金额。
二、会计师事务所为外商投资企业资本金验资而向外汇局询证外方出资情况以及银行为外商投资企业办理资本金支付结汇等业务，均应当通过国家外汇管理局投资系统办理。
三、银行为外商投资企业办理资本金支付结汇业务，应当执行国家外汇管理局关于支付结汇的管理规定。
外商投资企业资本金结汇所得人民币资金，应当在政府审批部门批准的经营范围内使用，除另有规定外，结汇所得人民币资金不得用于境内股权投资。
除外商投资房地产企业外，外商投资企业不得以资本金结汇所得人民币资金购买非自用境内房地产。
外商投资企业以资本金结汇所得人民币资金用于证券投资，应当按国家有关规定执行。
商务主管部门批准成立的投资性外商投资企业从事境内股权投资，其资本金的境内划转应当经外汇局核准后才可办理。
外商投资企业直接投资项下外汇业务管理规定及操作规程
外商投资企业直接投资项下外汇业务管理规定及操作规程一、资本项目外汇管理职能与范围外汇管理对我们国家的经济建设起着至关重要的作用。
随着我国经济发展和对外交往的日益扩大,人民币已实现经常项目下的可兑换，资本项目也已实现了有条件可兑换.我们国家现在对资本项目外汇业务实行的是登记备案制,取消了管制和审批的概念,主要是真实性核准。
外汇管理局是对外汇进行管理的职能部门。
而资本项目管理是依法对外商投资企业资本项下的交易和外汇的汇入、汇出及汇兑环节进行管理。
管理范围如下图：【略】二、直接投资外汇业务信息系统简介为改善资本项目外汇管理方式，便利企业、银行及会计师事务所办理直接投资项下外汇业务，提高外汇管理水平和效率，国家外汇管理局根据信息化建设的整体部署和安排，设计开发了“直接投资外汇业务信息系统"。
系统在外汇局、银行、企业、会计师事务所之间实行联网操作管理和数据交换,并采用ＩC卡外汇登记证替代纸质外汇登记证,在保持直接投资项下现行外汇管理政策延续性的同时，对转变政府职能,优化行政决策,改进业务办理方式、提高业务处理效率、形成运转协调、透明公正、规范高效的直接投资外汇业务管理机制;有利于实时了解直接投资项下资本跨境流动的情况和数据,促进直接投资外汇业务信息流通和资源共享;有利于提高各方主体的办事效率、合作意识和规范程度,促进社会诚信体系建设。
目前外汇局同银行已实行联网操作管理并于200８年5月1日正式在全国范围内推广上线,启用IC卡外汇登记证。
我分局及辖内各支局在总局统一要求和部署下,利用今年四月份外商投资企业联合年检时机对企业、银行、会计师事务所进行广泛宣传与培训,历时四个月时间将全省近1300家既存企业信息进行数据采集、审核，电子化后录入系统,企业据此向所在地外汇局换领IC卡外汇登记证.从２00８年8月1日起，外汇局办理业务停止使用纸质外汇登记证,企业一律持IＣ卡外汇登记证到外汇局及外汇指定银行办理各项外汇业务。
外商直接投资项下资本金收结汇
外商直接投资的管理
1. 外商直接投资外汇管理以登记管理为中心，管 理形式包括外商投资企业外汇登记和外资外汇 登记；
2. 管理内容包括外商直接投资资本投入的管理、 对外商直接投资类账户的管理、对外商直接投 资资本撤回的管理。
外商投资企业外汇登记
外商投资企业均应当在取得工商营业执照后30天内， 向所在地外汇局进行企业外汇登记，并领取“外商投资企 业外汇登记证”（IC卡）。“外商投资企业外汇登记证” （IC卡）是外商投资企业办理外资外汇登记、变更及其他 外汇业务的基础文件。外商投资企业从其账户中对外支付 或到外汇制定银行对付，以及办理其他各类外汇业务，均 应向外汇指定银行或相关当事人出示“外商投资企业外汇 登记证”（IC卡）。“外商投资企业外汇登记证”（IC卡） 通过外商投资企业联合年检，一年核定一次。
• （二）对于网上无法核查的，银行凭企业提交的 税务机关出具的发票真伪鉴别证明材料办理结汇。
• 三、银行应根据企业提交的材料认真审核企业 资本金结汇所得人民币资金用途的合规性、真 实性和一致性，如发现各项材料之间不能互相 印证或者存在矛盾的，不得为该企业办理相关 结汇业务。 银行审核企业资本金结汇的合规性、真实性和 一致性后，应在发票等相关凭证原件上加盖银 行业务章并批注，注明已办理资本金结汇金额 和日期，留存批注后的发票等相关凭证复印件，
• （5）会计师事务所出具的最近一期验资报告 （须附外方出资情况询证函的回函）；
• （6）前一笔资本金结汇所得人民币资金按照支付 命令函对外支付的相关凭证及其使用情况明细清 单和加盖企业公章或财务印章的发票等有关凭证 的复印件。若该笔结汇为一次性或分次结汇中的 最后一笔，企业应当于结汇后的5个工作日内向银 行提交前述材料；
• 十、自本通知实施之日起，企业以备用金名义 结汇的，每笔不得超过等值5万美元，每月不 得超过等值10万美元。
资本金结汇政策解读
国家外汇管理局江苏省分局 2008年10月24日 南京
《关于完善外商投资企业外汇资 本金支付结汇管理有关业务操作 问题的通知》
汇综发【2008】142文
2008年8月29日执行
一、出台142号文件的过程及意义
资本金结汇问题已经引起高层关注； 总局组织分局多个方案；比例结汇制等； 理想方案：上、下游多部门联动，加强
等值5万美元（含）以下企业备用金结汇的，企业无 需提交第（三）、（五）项文件，其资本金账户利息 可凭银行出具的利息清单直接办理结汇。
银行应当根据上述材料认真审核外商投资企业资本金 结汇所得人民币资金用途的真实性与合规性，如发现 各项材料之间不能互相印证或者存在矛盾的，不得为 该企业办理相关业务。
支付结汇业务，应当执行国家外汇管理 局关于支付结汇的管理规定。 外商投资企业资本金结汇所得人民币资 金，应当在政府审批部门批准的经营范 围内使用，除另有规定外，结汇所得人 民币资金不得用于境内股权投资。
142号文件的条文解释
除外商投资房地产企业外，外商投资企 业不得以资本金结汇所得人民币资金购 买非自用境内房地产。外商投资企业以 资本金结汇所得人民币资金用于证券投 资，应当按国家有关规定执行。
企业资本金结汇用于本企业备用金周转、工资 奖金发放的，其结汇所得人民币资金可在企业 自身的人民币账户留存。
142号文件的条文解释
注意事项：
考虑到企业资金使用的方便，备用金周转和工 资奖金可以暂时放在人民币资金账户，但不得 长期放在账上规避现行支付结汇制。
142号文件的条文解释
注意事项：
1、企业数据补录入，依据：《国家外汇管理 局关于直接投资外汇业务信息系统全国推广上 线准备事宜的通知》（汇发［2008］13号）。
资本项目账户资金支付命令函
格式1：资本项目账户资金支付命令函_______________银行（行号：_________________）：请贵行按以下要求办理本公司资本项目账户资金相关支付：□结汇后划入结汇待支付账户（不要求向银行提供真实性证明材料）□结汇后直接对外支付□从结汇待支付账户办理对外支付□对外直接付汇注：请仔细阅读后附填写说明及重要提示。
《资本项目账户资金支付命令函》填写说明1. 请在□结汇后划入结汇待支付账户（不要求向银行提供真实性证明材料）、□结汇后直接对外支付、□从结汇待支付账户办理对外支付、□对外直接付汇（以上三项应向银行提供相关真实性证明材料）前的方框中打钩。
“结汇后直接对外支付”指资本项目账户内资金结汇后直接支付给实际收款人；“从结汇待支付账户办理对外支付”指将结汇待支付账户内的人民币资金支付使用（含人民币资金购汇支付）；“对外直接付汇”指从资本项目账户直接办理对外付汇。
本选项只能单选，如同时包括各种情况，请分别填写支付命令函。
2. 支付账户类型是指划出支付资金的账户类型，包括但不限于：资本金账户、境内再投资账户、境内资产变现账户、境外资产变现账户、前期费用账户、外债专用账户、境内股东境外持股专用账户、境外上市专用账户、结汇待支付账户等。
3. “资本项目收入相关登记手续”包括但不限于：境内直接投资货币出资入账登记、外债签约登记、提款登记和境外上市登记等。
4. 填写支付资金用途时，请按标准用途项目填写（支付货款、支付工程款、支付保证金非同名、支付咨询费、支付其他服务费用、预付款、支付税款、支付工资等劳务报酬、土地出让金、购房、购买其他固定资产、股权出资、偿还银行贷款、同名划转、利息结汇、备用金、现钞、个人、购买银行保本型投资产品、转入结汇待支付账户、特殊备案、融资租赁、担保履约、小额贷款、保理业务、其他）。
选择预付款或其他的，请另行提交资金用途说明。
支付资金用途不同的，需分开填写。
5. 公司法人代表授权委托他人填写本表的，另需提供授权委托书。
银行外商投资企业外汇资本金支付结汇业务操作规程模版
xx银行外商投资企业外汇资本金支付结汇业务操作规程第一章总则第一条为规范我行外商投资企业外汇资本金支付结汇业务操作，根据《xx银行外商投资企业外汇资本金支付结汇业务管理办法》，制定本操作规程。
第二条本规程适用于总行及获外汇局授权开办外商投资企业外汇资本金支付结汇业务的分行（以下简称获授权分行）。
第二章资本金入账操作流程第三条款项到账我行收到汇来的外汇资本金款项，通知外商投资企业（以下简称企业）提交入账资料。
入账资料包括：一、有效外商投资企业外汇登记IC卡。
二、涉外收入申报单。
三、公司章程原件及加盖企业公章的复印件（企业收取第一笔资本金时提供）。
四、相关机构如外经贸部门的批复件或批准证书原件及加盖企业公章的复印件（企业收取第一笔资本金时提供）。
如果企业在我行为首次办理收汇的，还需按首次收汇要求提供相关资料。
第四条审核入账资料（一）开户行开户行收到企业的资料，进行初审。
初审的要点为资料是否齐全、单据填写是否完整准确等。
初审无误后，原件退回客户，复印件连同其他资料上交总行营运作业部或获授权分行。
（二）总行营运作业部或获授权分行总行营运作业部或获授权分行收到开户行转递的资料，进行核实，核实的要点为资料显示的出资人与汇款指令显示的汇款人是否一致等。
第五条资本金台帐登记总行营运作业部或获授权分行核实资料无误后，登记资本金台账。
登记要素包括入账时间、金额、币种等。
第六条直投系统登记备案总行营运作业部或获授权分行在入账当个工作日登录外汇局直投系统，凭企业的有效外汇登记IC卡，对外方投资者资本金流入信息进行登记备案，打印相关信息。
第七条办理入账总行营运作业部或获授权分行登录国际业务系统，办理资金入账手续。
办理时，应注意核对资本金台帐的登记内容、直投系统登记备案的信息是否正确等。
如发现上述内容登记不正确或不准确时，应待更正后再行办理。
第八条出具外汇业务内部审批单说明资本金情况总行营运作业部或获授权分行办理资本金入账手续后，应在入账当个工作日向开户行出具《外汇业务内部审批单》（以下简称内审单）说明资本金情况，加盖经办、复核、授权人名章及国际结算专用章。
资本金结汇、付汇企业提交资料
外汇资本金对外支付所需资料：一、结汇后以人民币付款(1)外商企业外汇登记IC卡（原件及正反面复印件）(2)企业营业执照复印件（加盖企业公章）(3)最近一期验资报告(4)外币支票一张(5)(6)结汇后人民币资金用途证明文件原件及复印件一套（包括商业合同或收款人出具的支付通知等）(7)前一笔结汇所得人民币资金支付用途对应的发票原件（银行需在原件上批注付款信息）及复印件一套（需加盖企业公章或财务章）(8)前一笔结汇所得人民币资金的支付凭证（指支票或结算业务委托书或网银支付指令等）(9)前一笔结汇所得人民币资金使用情况明细清单（外汇局指定(10)前一笔结汇至前一笔结汇资金用完期间的人民币账户交易明细或银行对账单(11)如为一次性结汇或分次结汇的最后一笔，还须提供本次结汇至本笔结汇资金用完期间的人民币账户交易明细或对账单(12)若企业结汇后未能在规定时间内补齐发票或出现擅自改变结汇所得人民币资金用途等异常情况，须提供企业报送外汇局的异常情况报告复印件注：等值50000美元（含）以下结汇且用途为企业备用金的，只需提供前6项资料。
二、外币直接付款(1)外商企业外汇登记IC卡（原件）(2)用途证明文件原件及复印件一套（包括合同、商业发票或收款人出具的付款通知等）(3)若为货物贸易付汇，需提供货物报关单付汇联及电子口岸IC卡(4)若为服务贸易付汇，等值超过3万美元的，需提供税务机关签发的《对外支付税务证明》(5)填写境外或境内汇款申请书一份附件1外商投资企业资本金结汇支付命令函_________银行:本次资本金账户外汇资金结汇金额为（美元、港元、欧元、日元等）。
请贵行按照以下路径划转结汇资金并支付：注：支付资金用途填写时，先填写大类（存货、固定资产、无形资产、其他等），再填写具体的开支内容。
本公司承诺此次申请资本金结汇的外汇资金已办理验资，其使用完全符合经批准的经营范围和申报用途。
如擅自改变结汇资金用途，依照《中华人民共和国外汇管理条例》及相关法规，本公司及其法定代表人将承担改变结汇资金用途的法律责任。
外汇柜员须知试题题库
外汇试题一、单选题1、根据现行规定,个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本人的（）账户进行A、外汇结算B、外汇储蓄C、资本D、上述任一帐户2、境内个人手持外币现钞汇出当日累计等值（）万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理A、1B、2C、3、D、43、本人外汇结算账户与外汇储蓄账户间资金可以划转，但外汇储蓄账户向外汇结算账户的划款限于划款（）的对外支付，不得划转后结汇。
A、第二天B、第三天C、当日D、第四天4、境内个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件及相关证明材料在银行办理。
关于捐赠超限额时，需要审核（）A、经公证的捐赠协议或合同，捐赠须符合国家规定B、境外汇款证明C、遗产继承法律文书或公证书;D、保险合同5、境内机构单笔提取不超过等值（）万美元的外币现钞，直接到持相关凭证到我行办理A、2B、3C、1D、46、外商投资企业向银行申请资本金结汇，应提交的材料不包括（）A、外商投资企业外汇登记ＩＣ卡B、资本金结汇所得人民币资金的支付命令函C、会计师事务所出具的最近一期验资报告D、外管局核准件7、个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值（）美元以下（含）的，可以在银行直接办理；A、5000B、100000C、20000D、300008、根据现行规定,对境外机构支付等值( )万美元以下服务贸易项下费用的,境内机构和个人凭合同或发票(支付通知书)办理购付汇手续A、3B、10C、15D、209、下列关于企业经常项目帐户说法错误的是（）A、企业开立、变更和关闭经常项目外汇帐户的，不须经外汇管理局核准B、境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇帐户，在同一银行开立相同性质、不同币种的经常项目不需另外由外汇局核准。
C、同一境内机构在不同开户金融机构开立的相同性质经常项目外汇帐户之间可以相互划转资金。
D、境内机构经常项目外汇帐户余额超出外汇管理局核定的限额后，超限额部分外汇资金仍在外汇帐户内存放60日。
资本金结汇操作规程
资本金结汇操作规程法规依据审核材料审核要素审核原则授权范围注意事项《结汇、售汇及付汇管理规定》《关于加强资本项目外汇管理若干问题的通知》《资本项目收入结汇暂行办法》《关于对外商投资项下资本金结汇管理方式进行改革的通知》1、书面申请（注明资本金帐号、到资情况、结汇币种、金额、用途等）2、营业执照和外汇登记证（原件验后返还，复印件留底）3、结汇所得人民币资金用途的支付证明（如工资名册、购货合同、房屋租赁合同、买地协议、工程合同等；或在规定时间内提供的发票等有效单据）4、视情况要求补充的其他材料1、资本金帐户入帐最高限额即贷方累计发生额2、资本金帐户余额3、外汇登记证年检核证情况4、企业经营范围1、超过贷方累计发生额的不予结汇。
2、超过帐户余额的不予结汇。
3、超出企业经营范围的不予结汇。
经外汇局核准并在被授权银行开立的资本金帐户结汇，由银行审核。
未参加上年度年检或年检不合格外商投资企业的资本金结汇仍由外汇局审核。
1、单笔结汇额超过100万美元或单一企业当日累计结汇额超过100万美元的，应于业务结束的下一个工作日以传真形式向外汇局报送《外商投资项下外汇资本金大额结汇情况表》。
2、每月前5个工作日内向外汇局报送上月《外商投资项下外汇资本金结汇统计表》。
3、在办理入帐、结汇业务中发现异常情况及时向外汇局报告。
4、已与外汇局联网的被授权银行，业务结束的下一个工作日向外汇局传输原始交易数据。
国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知文号:汇综发[2008]142号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关规定，为改进外商投资企业外汇管理，便利外商投资企业办理外汇资本金（以下简称“资本金”）验资和支付结汇等业务、规范外汇指定银行（以下简称“银行”）和会计师事务所的相关业务操作，现就国家外汇管理局直接投资外汇业务信息系统（以下简称“投资系统”）运行后，外商投资企业资本金支付结汇管理的有关业务操作事项通知如下:一、外商投资企业向银行申请资本金结汇，事先应当经会计师事务所办理资本金验资。
结售汇操作规程
结售汇业务操作规程第一章总则为规范XX银行办理结售汇业务操作,根据《结汇、售汇及付汇管理规定》、《个人外汇管理办法》及中国人民银行和国家外汇管理局公布的其他有关结汇、售汇及付汇的管理规定,特制定本操作规程。
本操作规程中所指结汇是银行按一定人民币汇率买入企事业单位或个人的外汇，并支付相应的人民币的外汇业务；售汇是银行按一定人民币汇率卖给企事业单位或个人外汇，并收取相应人民币的外汇业务。
本操作规程适用于我行办理的即期结售汇业务.第二章结汇业务结汇按性质分有经常项目与资本项目项下的结汇，经常项目又分为贸易（货物贸易)和非贸易（服务贸易、收益与经常转移）。
贸易项下出口结汇应当具有合法、真实的交易背景，并按照《出口收结汇联网核查办法》规定，为客户开立的“出口收汇待核查账户”（以下简称待核查账户）为客户办理相应结汇业务。
（一）凡境外汇入的贸易项下资金经办行均应将其划入企业待核查账户中。
经办行根据企业提交的结汇申请以及企业如实填写《出口收汇说明》、中国电子口岸企业操作员IC卡,连同自身的银行电子口岸IC卡，通过出口收结汇联网核查系统，为客户进行出口电子数据等联网核查，在核查系统中核减其对应出口可收汇额后为企业办理结汇业务。
（二）对于按规定不需办理货物报关项下的出口收汇，进入待核查账户后需要结汇的，除上述（一）规定提供的材料外，企业还应向经办行提供盖有银行章的涉外收入申报单正本和邮寄货物清单。
经办行应登录核查系统,记录对应的涉外收入申报号和收汇金额后办理结汇业务，不得为收汇单位出具出口收汇核销专用联.（三) 预收货款收汇入待核查账户后需要结汇的，审核材料与操作流程同上述（一），审核原则为本次结汇金额不超过核查系统中查询的该企业“预收货款可收汇余额"。
(四）对于来料加工贸易（超比例）收汇入待核查账户后需要结汇的，除要符合上述（一)规定外，企业还应向经办行提供出口合同以及加盖海关验讫章的出口货物报关单（收汇核销联）正本及其加盖企业公章的复印件。
外汇资本金结汇用途情况汇总..
外汇资本金结汇所得人民币用途用途结论法规依据审核材料批准/审核机构审核要点注意事项用途结论法规依据审核材料批准/审核机构审核要点注意事项一般用途汇综发[2008]142号汇综发[2011]88号外商投资企业向银行申请资本金结汇, 应当提交以下材料(基本材料):1) 外商投资企业外汇登记IC卡2) 资本金结汇所得人民币资金的支付命令函(格式见142号文附件1)3) 资本金结汇后的人民币资金用途证明文件(详见注意事项)4) 会计师事务所出具的最近一期验资报告(须附外方出资情况询证函的回函)5) 前一笔资本金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的发票等相关凭证原件6) 加盖结汇企业公章或财务印章的税务部门网络发票真伪查询结果打印件。
对于网上无法核验的, 结汇企业应提交税务机关出具的发票真伪鉴别证明材料, 并加盖企业公章或财务印章7) 银行认为需要补充的其他材料银行-银行根据上述材料认真审核外商投资企业资本金结汇所得人民币资金用途的真实性与合规性, 如发现各项材料之间不能互相印证或者存在矛盾的, 不得为该企业办理相关业务。
-银行应当严格审核外商投资企业申请资本金结汇时所提交的材料，及时将资本金结汇情况通过国家外汇管理局投资系统向外汇局反馈-对于前一笔结汇发票等相关凭证, 银行应当:-审核加盖结汇企业公章或财务印章的税务部门网络发票真伪查询结果打印件, 同时登录各地国税、地税网站予以核对并留存-对于增值税专用发票, 审核国税局增值税网上进项发票认证结果清单-对于增值税普通发票, 审核国税局网络查询结果清单-对于营业税发票, 审核地税局网络查询结果清单-对于网上无法核查的, 银行凭企业提交的税务机关出具的发票真伪鉴别证明材料办理结汇-支付命令函是指由企业或个人签发,银行据以将结汇所得人民币资金进行对外支付的书面指令。
-证明文件包括商业合同或收款人出具的支付通知, 支付通知应含商业合同主要条款内容、金额、收款人名称及银行账户号码、资金用途等。
外汇结汇流程
工商银行结汇流程结汇所需资料：（结汇时最好待带齐财务印鉴及单位公章）1、单位外汇交易申请书（财务章和公章）如图1-12、上海分行企业资本金结汇申请书附件1、附件2和附件3（公章）如图1-2 1-3 1-43、涉及资金用途—采购货款/工程款，需提供合同正本及合同复印件（合同复印件要敲公章）需提供发票原件及发票复印件（发票复印件要敲公章）需提供发票信息查询打印件敲公章（信息查询在税务局网站）涉及资金用途—工资需提供人事的工资单明细表格，按照支付金额来结汇涉及资金用途—备用金备用金这里第一次结汇只需带申请书等常规资料，需要注意的是外管局对备用金的领取有严格的要求，每个月提取备用金的额度要小于等于5万美金，（上海工行这边提备用金的次数也有要求，不能超过2次）。
4不是首次结汇，第二次结汇的时候，还需要提供银行回单及上次结汇时所提供的发票复印件（与银行资金结汇用途相关）并且要敲公章即附件3后面随附的文件5营业执照副本复印件（敲公章）6验资报告复印件（公章及骑缝章）如图：单位外汇交易申请书（工商银行提供）图1-1如图：中国工商银行上海市分行企业资本金结汇申请书-附件1图1-2如图：外商投资企业资本金结汇支付命令函-附件2注：本次结汇金额换算为人民币的金额必须要小于支付的合计金额（附件2中红圈部分）例如：2014.04.15日公司要工资结汇，支付工资RMB:100000.00元。
2014.04.16日当日汇率为RMB:USD=1:6.4951；去工商银行结汇，其中附件2的结汇金额为：USD:15000.00 换算为RMB:97426.50元小于需支付工资总价金额RMB100000.00元。
如图：上次资本金结汇所得人民币资金使用情况说明清单-附件 3注：第二次结汇需要提供的资料（每个工行都要求不同，需问问对公柜面的工作人员）。
上次资本金结汇(附件2)
附件2
上次资本金结汇所得人民币资金使用情况明细清单
中国银行支行：
本公司承诺以下提供的信息真实、完整：
本公司上次资本金账户资金结汇金额为USD29,252.95（美元、港元、欧元、日元等），结汇所得人民币资金184,075.00 元。
实际支付路径如下：
收款人支付金额收款人开户银行收款人账号资金用途
合计RMB184,075.00
注：支付资金用途：先填写大类（存货、固定资产、无形资产、其他等），再填写具体的开支内容。
本公司知悉，如果上次资本金结汇不符合相关要求的，贵行不得为本公司办理资本金账户新的外汇资金结汇手续。
三道沟（张家口）旅游胜地有限公司（盖章）
年月日。
银行外商投资企业外汇资本金支付结汇业务操作规程模版
xx银行外商投资企业外汇资本金支付结汇业务操作规程第一章总则第一条为规范我行外商投资企业外汇资本金支付结汇业务操作，根据《xx银行外商投资企业外汇资本金支付结汇业务管理办法》，制定本操作规程。
第二条本规程适用于总行及获外汇局授权开办外商投资企业外汇资本金支付结汇业务的分行（以下简称获授权分行）。
第二章资本金入账操作流程第三条款项到账我行收到汇来的外汇资本金款项，通知外商投资企业（以下简称企业）提交入账资料。
入账资料包括：一、有效外商投资企业外汇登记IC卡。
二、涉外收入申报单。
三、公司章程原件及加盖企业公章的复印件（企业收取第一笔资本金时提供）。
四、相关机构如外经贸部门的批复件或批准证书原件及加盖企业公章的复印件（企业收取第一笔资本金时提供）。
如果企业在我行为首次办理收汇的，还需按首次收汇要求提供相关资料。
第四条审核入账资料（一）开户行开户行收到企业的资料，进行初审。
初审的要点为资料是否齐全、单据填写是否完整准确等。
初审无误后，原件退回客户，复印件连同其他资料上交总行营运作业部或获授权分行。
（二）总行营运作业部或获授权分行总行营运作业部或获授权分行收到开户行转递的资料，进行核实，核实的要点为资料显示的出资人与汇款指令显示的汇款人是否一致等。
第五条资本金台帐登记总行营运作业部或获授权分行核实资料无误后，登记资本金台账。
登记要素包括入账时间、金额、币种等。
第六条直投系统登记备案总行营运作业部或获授权分行在入账当个工作日登录外汇局直投系统，凭企业的有效外汇登记IC卡，对外方投资者资本金流入信息进行登记备案，打印相关信息。
第七条办理入账总行营运作业部或获授权分行登录国际业务系统，办理资金入账手续。
办理时，应注意核对资本金台帐的登记内容、直投系统登记备案的信息是否正确等。
如发现上述内容登记不正确或不准确时，应待更正后再行办理。
第八条出具外汇业务内部审批单说明资本金情况总行营运作业部或获授权分行办理资本金入账手续后，应在入账当个工作日向开户行出具《外汇业务内部审批单》（以下简称内审单）说明资本金情况，加盖经办、复核、授权人名章及国际结算专用章。
资本项目直接投资外汇业务操作指引(银行版)
附件2：资本工程直接投资外汇业务操作指引〔银行版〕目录一、外商直接投资项下前期费用外汇账户的开立、入账、使用和注销 (2)外汇资本金账户的开立、入账、使用和注销 (4)境内资产变现账户的开立、入账、使用和注销 (6)境内再投资专用账户的开立、入账、使用和注销 (8)保证金专用外汇账户的开立、入账、使用和注销 (10)外商投资企业外汇资本金结汇 (11)境内资产变现账户资金结汇 (13)境内再投资专用账户结汇 (14)外国投资者前期费用外汇账户资金原币划转 (15)外商投资企业外汇资本金账户资金原币划转 (16)境内资产变现账户资金划转 (18)境内再投资专用账户资金境内原币划转 (20)保证金专用外汇账户资金原币划转 (22)外国投资者清算、减资所得资金汇出 (24)境内机构及个人收购外商投资企业外国投资者股权所得资金汇出 (25)外国投资者所得利润、先行回收投资资金汇出 (26)境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人购置境内商品房结汇 (27)境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将因未购得退回的人民币购房款购汇汇出 (28)境外机构在境内设立的分支、代表机构及境外个人转让境内商品房所得资金购付汇 (29)1.20 境内企业开展外币资金池业务 (30)二、境外直接投资项下境内机构境外直接投资前期费用汇出 (31)境内机构境外直接投资前期费用汇回 (32)2.3 境内机构境外直接投资资金汇出 (33)境外资产变现账户开立、注销 (34)境外资产变现账户入账、结汇 (35)境外直接投资企业利润汇回 (36)境外放款专用账户开立、注销 (37)境外放款资金汇出 (38)境外放款资金汇回入账 (39)特殊目的公司项下境内个人购付汇 (40)资本工程直接投资外汇业务操作指引有关说明1、银行应严格按照本指引要求为申请主体办理相关业务，并将业务办理相关资料完整保存，备外汇局现场和非现场核查。
2、银行在业务办理过程中，如遇规定不明确的，应及时请示所在地外汇局。
银行结汇的材料
银行结汇的材料第一篇：银行结汇的材料银行结汇所需材料一、第一次结汇所需材料1.验资报告复印件2.外汇登记卡原件3.结汇申请表（银行制式，各家银行不一样，要事先向银行领取空白结汇申请书，因为结汇申请表等同于支票，需要加盖企业的银行预留印签章，工行结汇采用的是转帐支票）；4.填写《外商投资企业资本金结汇支付命令函》表格，结汇用途可填“备用金”，结汇金额：5万USD以下。
如是货款或是非备用金结汇，需提供合同及发票（预付货款只需提供采购合同，并且要在下次结汇前将发票复印件提交给银行存档备案，否则将直接影响下次的资本金结汇）。
二、第二次及以后结汇所需材料除所需第一次结汇的材料之外，外加填写《上次资本金结汇所得人民币资金使用情况明细清单》，将前一次结汇的款项支付明细一一列示，大额支出还应复印相应的发票给银行做存档备查。
注：根据外汇管理局制定的资本金外汇管理办法，每次备用金结汇额度不可超过5万美金，每月备用金结汇不可超过10万美金；货款或是其他付款用途的结汇必须当天结出，当天支付出去，超时限支付视为违反结汇条例规定，外汇管理局会考核企业的结汇纪录，多次违反条例规定，外汇管理局将不予结汇申请并以处罚。
第二篇：银行结汇待核查账户结汇/划转申请致长沙银行国际业务部：请根据我公司（组织机构代码77226391－9）在贸易外汇收支企业名录中的分类情况（A类B类C类）办理如下业务：□请从我公司待核查账户（账号***）中，结汇（外币金额：港币壹佰伍拾万元整）至我公司人民币账户（账号：***）□请从我公司待核查账户（账号）中，结汇（外币金额：）至我公司外币账户（账号：）根据汇发[2012]60号文件提出的外汇账户内结售汇信息的报送要求，我公司特此说明上述结汇资金用途为下列选项中的（012）001支付货款；002支付工程款；003支付保证金；004支付咨询费；005支付其他服务费用（选择此项时，特说明详情为：）006支付税款；007支付工资；008土地出让金；009购房；010支付股权转让款；011偿还银行贷款；012个人；013备用金；099其他（选择此项时，特说明详情为：）单位名称及公章第三篇：银行外币结汇怎么做账以人民币为记账本位币的单位，有外币业务发生时，以原币记账，汇兑损益是在年终决算时才体现在账户上如果银行的进账单已经折算成人民币，则按人民币记入账户汇兑损益是外汇买卖发生日的汇率与年终结算时的汇率之间的差额才产生的那样比如我这个月外币帐户扣了36。
【精品】资本金业务考题
【关键字】精品资本金部分一、单选题。
1、企业资本金结汇支付后发生退货、撤销交易和发票作废等情况的，企业应在上述情况发生之日起（）个工作日内报送原结汇银行。
A、3B、、6 D、7答案：B2、企业资本金累计结汇额（含备用金）与该资本金账户已付汇（含境内划转）金额之和达到账户贷方累计发生额（）的，银行应对上述结汇所对应的发票等凭证进行真实性核查。
A、75%B、80%C、90%D、95%答案：D3、下列账户可以存入现钞的是（）A、境内再投资专用账户B、个人结算账户C、前期费用外汇账户D、境内资产变现账户答案：B4、外商投资项下，资金仅作为交易保证用途，不得（）。
A、原路退回B、结汇C、境内外支付对价D、用于外国投资者境内合法出资答案：B5、外汇管理机关依法进行监督检查或者调查，监督检查或者调查的人员不得少于（）人，并应当出示证件。
监督检查、调查的人员少于（）人或者未出示证件的，被监督检查、调查的单位和个人有权拒绝。
A、1B、2C、3D、4答案：B6、有擅自对外借款、在境外发行债券或者提供对外担保等违反外债管理行为的，由外汇管理机关给予警告，处违法金额（）以下的罚款。
A、10%B、20%C、30%D、40%答案：C7、外国投资者设立一家外商投资企业可开立（）个前期费用外汇账户。
A、1B、2C、3D、4答案：A8、因汇率差异、支付手续费等特殊原因导致本次流入资本金金额超出尚可流入金额的，累计超出金额不得超过等值（）万美元。
A、2B、3C、4D、5答案：B9、银行应于资金划转当日在外汇局相关业务系统中备案划出信息，并于划出后的（）个工作日内关注划入行对划出备案信息的接收确认信息。
A、2B、3C、4D、5答案：D10、银行应根据外汇局相关业务系统的登记信息办理资本金账户的开立，并应于账户开立（）在外汇局相关业务系统中备案。
A、当天B、2天C、3天D、4天答案：A11、银行审核利润汇出金额是否与董事会决议及（）中的金额一致。