应收应付帐款月报表
应收应付表格模板
应收应付表格模板应收应付表格模板应收与应付实现的方式是一样的，只是应收是针对客户进行管理，应付是针对供应商进行管理，下面我们就应收的管理需要来描述需求。
为了跟踪客户应收款，财务需要根据开给客户的发票或发货情况累计客户的应收款，根据从客户处已经收款的金额，冲减客户的应收款。
财务一般都使用会计凭证的形式来反应这些业务，通过科目来反应本月发生的应收款、本月发生收款、目前剩下的应收款。
但会计凭证的制定一般都比实际业务发生要迟一些时间反应，会计凭证也是专业的财务人员使用，一般的业务人员不会接触。
从软件实现的角度来看，目前会计凭证的实现都是在总账业务，这块的功能非财务业务人员是不会使用的。
所以，在财务总账外，还会提供一个应收模块。
应收模块主要对开给客户的发票以及客户的收款业务进行记录，并根据这些记录汇总出所有客户每月的期初应收款、本月应收款发生、本月收款发生、期末应收款。
还需要根据每个客户发生的业务记录产生往来的明细账，反应客户每月所有发票、收款的原始记录，这个表一般叫做应收往来明细账。
根据上面发生的业务，应收往来明细账如下表所示：应收应付表格模板。
应收汇总表上面描述的处理是手工操作的模式，手工根据发票与收款记录编制应收明细账、应收汇总表。
完成一个核算客户应收款的系统，需要根据发票数据、收款数据由系统产生应收明细账、应收汇总表是一个最基本的要求，但从数据处理的具体实现方式上来看，因软件的大小不一样或其它某些原因，实现方式上有很大的区别。
下面我们就最常见的几种处理方式给大家做一个分析：发票与收款使用单独的数据表存储，应收明细账、应收汇总表无单独的数据表存储。
系统出应收明细账、应收汇总表都从发票与收款数据表抓取数据。
这样实现的方式，发票与收款只需将发生的业务数据存储在自己的数据表，不需做任何处理。
但系统实现应收明细账、应收汇总表的处理就非常复杂，需要从几个数应收应付表格模板。
据表抓取数据，如果以后增加了某一应收核算相关的单据，应收明细账与应收汇总表的处理都需要做相应的调整。
财务报表填列
1、货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金2、交易性金融资产=交易性金融该资产3、应收票据=应收票据-坏账准备（相关部分）4、应收账款=应收账款（借余）+预收账款（借余）-坏账准备5、预付账款=预付账款（借余）+应付账款（借余）6、应收利息=应收利息-坏账准备（相关部分）7、应收股利=应收股利-坏账准备（相关部分）8、其他应收款=其他应收款-坏账准备（相关部分）9、存货=在途物资+原材料+周转材料+库存商品+生产成本+委托加工物资+发出商品-存货跌价准备10、一年内到期的非流动资产包括长期待摊费用一年内摊销的部分，持有至到期投资1年内到期的部分，可供出售金融资产1年内到期的部分，长期应收款1年内到期的部分。
11、其他流动资产12、可供出售金融自查=可供出售金融资产13、持有至到期投资=持有至到期投资-1年内到期的部分-持有至到期投资减值准备14、长期应收款=长期应收款-1年内到期的部分-未实现融资收益-坏账准备（相关部分）15、长期股权投资=长期股权投资-长期股权投资减值准备16、投资性房地产=投资性房地产-累计折旧-减值准备17、固定资产=固定资产-累计折旧-固定资产减值准备18、在建工程=在建工程-在建工程减值准备19、工程物资=工程物资-工程物资减值准备20、固定资产清理=固定资产清理（贷方余额以“-”号填列）21、生产性生物资产=生产性生物资产-生产性生物资产累计折旧-生产性生物资产减值准备22、油气资产=油气资产-累计折耗-油气资产减值准备23、无形资产=无形资产-累计摊销-无形资产减值准备24、开发支出：根据“研发支出—资本化支出”科目期末余额填列25、商誉=商誉-商誉减值准备26、长期待摊费用=长期待摊费用-1年内摊销的部分27、递延所得税资产28、其他非流动资产29、短期借款=短期借款30、交易性金融负债=交易性金融负债31、应付票据=应付票据32、应付账款=应付账款（贷余）+预付账款（贷余）33、预收账款=预收账款（贷余）+应收账款（贷余）34、应付职工薪酬=应付职工薪酬35、应交税费=应交税费（借方“-”号填列）36、应付利息=应付利息37、应付股利=应付股利38、其他应付款=其他应付款39、一年内到期的非流动负债40、其他流动负债41、长期借款=长期借款-1年内到期的部分42、应付债券=应付债券-1年内到期的部分43、长期应付款=长期应付款-1年内到期的部分-未确认融资费用44、专项应付款=专项应付款-1年内到期部分45、预计负债=预计负债-1年内到期部分46、递延所得税负债=递延所得税负债-1年内到期的部分47、其他非流动负债（资产负债表日起一年内到期的负债、违约长期负债）48、实收资本（或股本）=实收资本（或股本）49、资本公积=资本公积50、库存股=库存股51、盈余公积=盈余公积52、未分配利润=利润分配-未分配利润（借方余额用“-”号填列）利润表1、净利润=利润总额-所得税费用2、利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出3、营业利润：上面的三项除外，都是计入营业利润注意：所得税费用是根据应交税费，递延所得税资产，递延所得税负债发生额倒挤填列的注意：“每股收益”中“其他综合收益”直接计入所有者权益的利得和损失（即“资本公积—其他资本公积”）；“综合收益总额”反应企业净利润与其他综合收益之和。
一般企业财务报表格式
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
本期金额
会企 03 表 单位：元
上期金额
编制单位:
项目
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他
二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本
所有者权益变动表
会企 04 表
年度
单位：元
本年金额
上年金额
实收资本
其他权益工具
资本 减： 其他综 盈余 未分配 所有者 实收资本 其他权益工具 资本 减： 其他综 盈余 未分配 所有者
(或股本) 优先股 永续债 其他 公积 库存股 合收益 公积 利润 权益合计 (或股本) 优先股 永续债 其他 公积 库存股 合收益 公积 利润 权益合计
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二Biblioteka 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
上期金额
修订新增项目说明： 1．“研发费用”行项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的 费用化支出。该项目应根据“管理费用”科目下的“研发费用”明细 科目的发生额分析填列。 2．“其中：利息费用”行项目，反映企业为筹集生产经营所需资 金等而发生的应予费用化的利息支出。该项目应根据“财务费用”科 目的相关明细科目的发生额分析填列。 3．“利息收入”行项目，反映企业确认的利息收入。该项目应根 据“财务费用”科目的相关明细科目的发生额分析填列。 4．“其他收益”行项目，反映计入其他收益的政府补助等。该项 目应根据“其他收益”科目的发生额分析填列。 5．“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非 流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组 （子公司和业务除外）时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为 持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生 的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失 和非货币性资产交换中换出非流动资产产生的利得或损失也包括在 本项目内。该项目应根据“资产处置损益”科目的发生额分析填列； 如为处置损失，以“-”号填列。 6．“营业外收入”行项目，反映企业发生的除营业利润以外的收 益，主要包括债务重组利得、与企业日常活动无关的政府补助、盘盈 利得、捐赠利得（企业接受股东或股东的子公司直接或间接的捐赠， 经济实质属于股东对企业的资本性投入的除外）等。该项目应根据“营
应收、应付账款的检查方法
应收、应付账款的检查方法应收、应付账款的检查方法一、应收账款审计所谓应收账款是指企业因销售商品、产品或提供劳务而形成的债权。
对应收账款可采用以下方法进行审计：其一，对应收账款进行核对。
首先取得或编制应收账款明细表进行复核加总。
然后将明细表数额与企业总账、明细账合计数进行核对，看是否相符。
再将应收账款总账余额扣除已计提的坏账准备核对是否与会计报表上的余额相符，同时也要核对明细账余额扣除对应的坏账准备余额后的总额是否与会计报表的余额相符。
其二，对应收账款进行账龄分析。
编制应收账款账龄分析表，将重要的客户及其余额列示表中，对不重要的或余额较小的可以汇总列示。
将账龄表中所列示的应收账款加总，并扣除相应的坏账准备，看是否与资产负债表中的应收账款余额相符。
其三，请被审计单位协助，标示出至审计时已收回的应收账款。
对已收回金额较大的款项进行常规检查。
其四，将应收账款向债务人进行函证。
证实应收账款账户余额的真实性、正确性，防止或发现被审计单位及其有关人员在销售业务中发生差错或弄虚作假、营私舞弊行为。
需把握的关键环节：1.对函证的控制。
审计人员应当直接控制询证函的发送和回收。
2.对函证结果进行分析。
函证结果要么有差异，要么没差异，审计人员都应进行认真分析。
3.检查未函证应收账款。
对没有函证的应收账款，审计人员应抽查有关销售合同、销售汀单、销售发票副本以及发运凭证等。
从而验证这些未函证应收账款的真实性。
4.检查坏账的确认、坏账准备的计提及账务处理的正确性。
确认坏账时，应遵循财务报告的臼标和会计核算的基本原则，分析各项应收账款的特征、金额大小、信用期限、债务人信誉和当时的经营情况等因素。
5.抽查有无不属于结算业务的债权。
不属于结算业务的债权，不应该在应收账款中进行核算。
6.检查应收账款是否用于融资，并根据融资合同判定属质押还是出售，其会计处理是否正确。
7，检查外币应收账款的折算方法是否正确。
8.检查应收账款在资产负债表上是否已恰当披露。
农民合作社财务报表
主讲：李述容
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农村合作社财务会计报表
内容导图
财务报告是财务会计最具影响意义的一种方法。它既是对其他会计 方法应用的延续，也是最终实现会计目标的主要手段。财务报告也是会 计循环的一个关键的节。本 内 容 主要介绍资产负债表、盈余及盈余分配 表、成员权益变动表、科目余额表和收支明细表。
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(三)、编报及时 1.涵义：企业应根据有关规定，按月、按季、
按半年、按年及时对外报送会计报表 2.会计报表的报送期限 会计报表的报送期限，由国家统一加以规定。 （1）月报应于月度终了后6天内（节假日顺延，
下同）对外提供； （2）季报应于季度终了后15天内对外提供； （3）半年度报应于年度中期结束后60天内
编制单位：
资产负债表 年月日
会企01表 单位：元
牲畜（禽)资产
余额 80 000
林业资产
余额 20 000
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（7）“固定资产原值”项目和“累计折旧”项目，反映合作社各种固定 资产原值及累计折旧。这两个项目应根据“固定资产”科目和“累计折 旧”科目的年末余额填列。
编制单位：
资产负债表 年月日
会企01表 单位：元
17
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（1一.属）于被计投量资收方发依差法错宣（告损破耗产）、和关管闭理、 解不散、善被等撤原销因，造或成者的被存依货法短注缺销，、应先 吊纳扣销税营除人业残符执料合照价下的值列；、条可件之以一收的回应的收保账险款赔，偿
应和（作过二为失）坏人被账赔处投理偿资，方将财净务损状失况计严入重管恶理化费，用。 累3投年余其2海应赔计资（3.以1财2财属、发期啸先偿、、三产产上于债生限等扣和债）债确或，务自务巨届不除过务对实遗且人人然人额满可处失不产被无死遭灾被足确亏或抗置人投亡重受依害清实损 者力 收 赔资或重新法偿 不等，投）入偿方依大宣恢的 足非已资造、，不法自告应 清复常连期成可将被具然破收 偿经原宣续限的以净灾有产账 的营告因害停已存收损、控款 应改死或（撤止超货回失； 收制组亡意销台账经过毁的计权、计外，风款营损保入，失划其；、，险踪剩的，； 10事营年故业，，外且损支被失出巨投大。资，单以位其因财连产续（3包年括经保营险 亏赔损款导等致）资确不实无抵法债清的偿；的应收账款
应收应付岗位职责
应收应付岗位职责在企业的财务管理中，应收应付岗位是至关重要的一环。
这一岗位的职责涵盖了从与客户和供应商的往来交易记录，到资金的收付管理等多个方面，对企业的资金流动和财务健康状况有着直接的影响。
一、应收账款管理（一）客户信用评估负责收集潜在客户的资料，对其信用状况进行评估。
通过调查客户的经营状况、财务实力、过往交易记录等，为公司制定合理的信用政策提供依据，以降低坏账风险。
（二）销售合同审核仔细审查销售合同中的付款条款，确保合同约定的收款时间、方式和金额清晰明确，符合公司的财务政策和法律法规要求。
对于存在风险或不明确的条款，及时与销售部门沟通并提出修改建议。
（三）发票开具与管理根据销售订单和合同，准确及时地开具销售发票。
同时，建立发票管理台账，记录发票的号码、开具日期、金额、客户名称等信息，确保发票的完整性和准确性，并跟踪发票的送达和签收情况。
（四）应收账款记录与跟踪及时记录每一笔应收账款的发生额、账龄、预计收款日期等信息。
定期与销售部门核对销售数据，确保应收账款数据的一致性。
通过电话、邮件等方式与客户沟通，提醒其按时付款，并了解客户的付款意愿和可能遇到的困难。
（五）应收账款分析与报告定期对应收账款的账龄、周转率、坏账率等进行分析，为管理层提供决策支持。
编制应收账款周报、月报等报告，反映应收账款的变动情况、存在的问题及建议的解决方案。
（六）坏账处理对逾期未收回且经评估确认无法收回的应收账款，按照公司的坏账政策进行处理。
及时核销坏账，并保留相关的证据和记录，以备税务审计等需要。
二、应付账款管理（一）采购合同审核审核采购合同中的付款条款，包括付款条件、付款期限、折扣政策等，确保其符合公司的利益和财务预算。
对于合同中的不合理条款，与采购部门协商修改。
（二）供应商发票审核收到供应商发票后，认真核对发票的内容，包括商品或服务的名称、数量、单价、金额、税率等是否与采购订单和合同一致。
对于有差异的发票，及时与供应商沟通解决。
应收、预付、应付、预收项目的审计和处理
应收、预付、应付、预收项目的审计和处理一、核算规范性的审查(一)审查会计科目使用的正确性1、上述六个项目,基本上可分两大类:一类是属于结算业务形成的债权债务。
所谓结算业务,是指企业与其他单位或个人之间,因购销商品或者提供,接受劳务而形成的往来挂账。
这一大类业务在科目命名上多以“账款”表示,即应收账款、预付账款、应付账款和预收账款;另一类是除结算业务及其他已专设科目核算的债权债务以外的事项形成的债权债务,称为其他应收款、其他应付款。
此外,除上述几个科目外,业务往来中还有应收票据、应付票据会计科目及报表项目,这是专门核算商业汇票的往来科目(项目)。
其核算内容也基本上属于结算业务,因其核算和列报都较简单,错报概率很小,因此本文以下不作讨论。
2、对结算业务的往来科目,又应该按“卖”和“买”分别设置两类科目进行核算:(1)应收、预收带“收”字的“账款”,核算“卖”的业务往来,即销售商品、提供劳务形成的债权债务;(2)应付款、预付带“付”字的“账款”,核算“买”的业务往来,即购买商品、接受劳务形成的债权债务;(3)按规定。
应收账款可以与预收账款混用,应付账款可与预付账款混用,即其明细科目期末余额可以在借方,也可以在贷方;也可以只用应收账款、应付账款科目,不用预付账款、预收账款科目。
审计时,如果企业存在以上列举的混用情况,或者只用“应收账款”、“应付账款”科目。
不使用“预收账款”、“预付账款”科目,审计人员不能按核算不规范认定。
但是,绝不能认可将预付账款内容在“应收账款”科目核算,也不能认可将预收账款内容在“应付账款”科目核算。
审计以下项目,应首先检查企业是否已按照以上规范正确的使用了会计科目?有没有将预付账款计入应收账款或将预收账款计入应付账款,从而颠倒“卖”和“买”的界限?有没有将结算业务往来计人其他应收款、其他应付款?或者将非结算业务往来计入相应的“账款”科目中?3、执行不同会计制度的企业,对应收、预付项目的核算内容也不尽相同。
2019年新版企业财务报表——资产负债表_月报(适用执行小企业会计准则的企业)零申报模板
年初余额
负债和所有者权益
流动负债：
0.00 短期借款
0.00 应付票据
0.00 应付账款
0.01 预收账款
0.00 应付职工薪酬
0.00 应交税费
0.00 应付利息
0.00 应付利润
0.00 其他应付款
0.00 其他流动负债
0.00 流动负债合计
长期股权投资
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固定资产原价
18
减：累计折旧
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固定资产账面价值
20
在建工程
21
资产负债表
（适用执行小企业会计准则的企业） 税款所属时间:2019年06月01日至2019年06月30日
期末余额
0.00 0.00 0.00 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01
0.00 非流动负债
0.00 长期借款
0.00 长期应付款
0.01 递延收益
其他非流动负债
0.00 非流动负债合计
0.00 负债合计
0.00
0.00
0.00
0.00
会小企01表
单位： 元
行次
期末余额
31
0.00
32
0.00
33
0.01
34
0.00
35
0.00
36
0.00
37
0.00
38
0.00
39
0.00
年初余额
0.00 0.00 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01
一般企业财务报表格式
资
产
流动资产： 货币资金
交易性金融资产 衍生金融资产
应收票据 应收账款
预付账款 应收利息
应收股利 其他应收款
存货
持一有年待 内售到资 期产的非流动资 产
其他流动资产
流动资产合计 非流动资产：
可供出售金融资产 持有至到期投资
长期应收款 长期股权投资
投资性房地产 固定资产
减：累计折有年待内售到负期债的非流动 负债 - 其他流动负债
流动负债合计
非流动负债： 长期借款：
应付债券 其中：优先股
永续债 长期应付款
专项应付款 - 预计负债
递延所得税负债 其他非流动负债
非流动负债合计
所有者负权债益合（计或股东 权益）：
实收资本（或股本）
其他权益工具 其中：优先股
永续债 资本公积
减：库存股 - 其他综合收益
盈余公积
未所分有配者利权润益（或股东 权益）合计 - 负债和股东权益总计
期末余额
会企01表 单位：元
年初余额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
在建工程 工程物资
固定资产清理 生产性生物资产
油气资产 无形资产
开发支出 商誉
长期待摊费用 递延所得税资产
其他非流动资产 非流动资产合计
资产总计
期末余额
-
资产负债表
2017年12月31日
年初余额
负债及所有者权益
流动负债： 短期借款
交易性金融负债 衍生金融负债
应付票据 应付账款
预收账款 应付职工薪酬
应交税费 应付利息
excel应付账款表格
excel应付账款表格篇一：如何在excel中操作内部往来与应付账款对抵工作如何在excel中操作内部往来与应付账款对抵工作月终时必进行内部往来—其他往来与应付账款对抵工作。
由于工作量大，为省时省力，可按下列步骤操作：一、导出“内部往来――其他往来”与“应付账款”辅助余额表并调整1、导出“内部往来―其他往来”，调整表格为客商档案、项目档案，方向，期末余额。
（注意：应确定余额方向全为“借方”）。
然后，删除方向列。
导出“应付账款”，调整表格为客商档案、项目档案，方向，期末余额。
（注意：应确定余额方向全为“贷方”）。
保留“方向”列，是为与“内部往来”能错列。
2、复制粘贴“应付账款”至“内部往来”末尾。
如图：3、修整表格，表头改为内部往来与应付账款，删除多余的“贷”字等。
二、排序排序时，先选项目，次选客商。
如图：三、进行数据整理排序后，同项目、同客商的内部往来与应付账款虽在一起，但会错列。
排序后，如图:数据整理就是把同项目、同客商的内部往来与应付账款在同一行上。
(一)取数：分三步,主要运用IF(A,B,C)公式，意为：如果A，那么B，否则C。
1、同项目、同客商，上提应付账款数据与内部往来平行。
在E行，如取数E2,公式为：=IF(B2=B3,IF(A2=A3,D3,0),0) 2、同项目、不同客商，数据平移。
在F行，如取数F2，公式为：=D2-E13、合并已移应付账款数据在G行，如取数G2,公式为：＝E2+F24、粘贴复制生成应付账款数据。
在H行，主要除去公式取数，即：生成的数据不带公式。
5、删除D—F行。
（二）整理表格，本行数据为0，删除。
原应付账款行，上移数据，变为多余，要删除。
操作为：数据→自动筛选→内部往来，“空白”；应付账款，0.00，跳出所有选项，删除即可。
四、对抵数据经过上面步骤，表格如下：对抵公式：在E行，＝IF(C-D0,C-D,0)在F行，＝IF(D-C0,D-C,0)五、项目汇总经过对抵后，数据要以项目为单位汇总，此项工作可自动操作生成，不必手工汇总。
做账实操-调整往来账的会计处理分录
做账实操-调整往来账的会计处理分录一、应收账款调整假设企业在进行对账时，发现前期对某客户的应收账款多记了2000 元。
1. 调整应收账款：借：应收账款-2000贷：主营业务收入（或其他相关科目，视具体情况而定）-2000如果已经确认了增值税，还需调整增值税销项税额。
假设增值税税率为13%，则调整分录为：借：应交税费——应交增值税（销项税额）-260（2000×13%）贷：应收账款-260二、应付账款调整企业在核对账目时，发现对某供应商的应付账款少记了3000 元。
1. 调整应付账款：借：原材料/库存商品等（根据采购的货物确定科目）3000 贷：应付账款3000如果涉及以前年度的往来账调整，且对所得税有影响，还需按照相关规定进行所得税调整，并将“以前年度损益调整”科目余额转入未分配利润。
例如，上述应付账款少记是上一年度的情况，企业适用所得税税率为25%。
1. 调整上年度账目：借：以前年度损益调整3000贷：应付账款30002. 调整所得税：借：应交税费——应交所得税750（3000×25%）贷：以前年度损益调整7503. 将“以前年度损益调整”科目余额转入未分配利润：借：以前年度损益调整2250贷：利润分配——未分配利润2250。
公司财务管理制度全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。
严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。
对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。
贯彻公司质量方针和质量目标。
一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
应收应付会计的工作职责18篇
应收应付会计的工作职责18篇应收应付会计的工作职责篇11、完成进项发票登记2、协助领导完成应收应付账款核对3、供应商和客户合同的制作、打印、回传4、应收账款的'催收5、产品库存/购销合同6、运费核算7、进销匹配，产品开单8、供应商提供的发票签收、审核及结算工作9、兼开票专员工作应收应付会计的工作职责篇201、每个月15号前应收应付账款与客户完成对账，并双方签名盖章确认。
02、不定期更新应收应付计划。
03、每个月30号前已对账确认的应付账款对账单交副总监与总监签名。
04、每个月将已对账确认的应付账款对账单复印一份交账务会计记账。
05、每月5号前更新各部门的.《月报表》。
06、收付记账凭证的编制。
07、仓库盘点。
08、账目稽查——定于每月打印银行流水，盘查现金、银行余额；并签署《稽查报告》，连同凭证交给总监。
应收应付会计的工作职责篇31、应收帐款立帐管理，保证账实相符；2、应收帐款帐龄分析，及时与客户对帐；3、现金管理和报销款的支付；4、对所有现金报销的.单据要审核发票的真实性，业务的合理性，金额的正确性；5、定期应收帐款管理报表的提供，关联方交易对帐及差异原因调整、呆账的提列；6、账务处理：现金记账，银行记账；7、日常发票登记和跟踪。
8、协助财务主管处理相关部门工作，完成领导安排的其他事宜。
应收应付会计的工作职责篇41、每天更新至前一天为止应收账款余额；2、实时跟进出库单回单情况，及时催缴未回单；3、每天登记应收账款回款情况，在系统进行回款及核销处理，及时催缴未回款；4、按收款条件同客户核对应收账款，开具增值税专用发票，实时跟进回款；5、定期核对内部关联公司往来结算货款，及时清算同关联公司的往来款项；6、客户及供应商合同档案的.整理、归档保存工作；7、每月核对厂家对账单，并对厂家核销费用进行内部核销，跟进厂家未核费用；7、上级领导安排的其他工作。
应收应付会计的工作职责篇51、负责审核客户到款或供应商付款项情况，并及时进行帐务处理；2、负责增值税发票开具、系统录入和购买；3、负责货款回笼安全，每月检查、监督客户货款结算方式的执行情况，发现异常，及时向领导汇报，杜绝新增欠款；4、负责定期与客户或供应商核对往来帐，并及时填制对帐回执；负责账龄坏账分析及不良债权核销；5、完成领导交办的其他工作任务。
合并报表其他应收应付抵消分录的基本原理
合并报表是指在财务报表编制过程中，将多个公司或多个部门的财务报表合并成一个整体报表的过程。
在合并报表中，因为涉及到多个单位的财务数据，往往会出现一些应收账款和应付账款的抵消情况。
下面我们将介绍合并报表中其他应收应付抵消的基本原理。
一、其他应收应付的概念和分类1. 其他应收款：指企业在日常经营活动中形成的、不属于交易活动的应收款项，主要包括员工借款、预付货款、其他应收款等。
2. 其他应付款：指企业在日常经营活动中形成的、不属于交易活动的应付款项，主要包括预收款项、职工薪酬、其他应付款等。
二、其他应收应付抵消的基本原理1. 合并报表中的其他应收应付抵消在合并报表中，如果合并单位之间发生了相互借贷、相互购物和销售商品或劳务等交易，就会产生其他应收应付的情况。
在合并报表的编制过程中，对其他应收应付账款需要进行抵消处理，以准确反映出整体经营状况和财务状况。
2. 抵消原则在合并报表中，其他应收应付项的抵消原则主要包括相消和相抵两种情况。
相消是指在合并报表编制过程中发现相互抵销的情况，例如A 公司应收款项为B公司应付款项，这种情况下需要进行相消处理。
相抵是指在合并报表中发现相互抵销的情况，例如A公司应收款项为B 公司应收款项，这种情况下需要进行相抵处理。
三、其他应收应付抵消分录的基本处理方法1. 其他应收应付抵消的分录处理在合并报表编制过程中，对于其他应收应付的抵消处理，需要进行相应的分录处理。
具体操作步骤如下：（1）对于相消情况，需要将A公司的其他应收款项减少，同时B公司的其他应付款项也减少，分录如下：借：其他应收款贷：其他应付款（2）对于相抵情况，需要将A公司的其他应收款项减少，同时B公司的其他应收款项也减少，分录如下：借：其他应收款贷：其他应收款2. 其他应收应付抵消的处理原则在进行其他应收应付的抵消分录处理时，需要遵循以下原则：（1）确保分录的准确性：对于相消和相抵的情况，需要核实各项款项的真实性和准确性，确保分录的准确无误。
清算报表
清算报表清算开始日的资产负债表:
资产负债表
编制单位: 年月日单位:元
资产金额负债及所有者权益金额
流动资产: 流动负债:
货币资金短期借款
应收票据应付票据
应收账款应付账款
存货应付职工薪酬
流动资产合计应交税费
流动负债合计
非流动资产: 非流动负债:
长期股权投资长期借款
固定资产应付债券
在建工程非流动负债合计
无形资产负债合计
非流动资产合计所有者权益:
实收资本
盈余公积
未分配利润
所有者权益合计
资产总计负债及所有者权益总计
清算结束编制清算报表:
清算费用表
编制单位: 年月日单位:元
费用项目金额清算人员酬金评估费用
诉讼费用
设备维护费
财产保管费
合计
清算利润表
编制单位: 年月日, 月日单位:元项目金额1
清算收入: 出售无形资产溢价收入
土地转让收益
未清偿的短期借款转入
未清偿的应付账款转入
未清偿的应付票据转入
未清偿的长期借款转入
未清偿的应付债券转入
清算收入合计清算损失:
清算费用
应收票据的损失
应收账款的损失
出售原材料的损失
出售产成品的损失
出售长期股权投资的损失
出售固定资产的损失
出售在建工程的损失
清算损失合计清算净收益
资产负债表
编制单位: 年月日单位:元
资产金额股东权益金额货币资金股本盈余公积
未分配利润资产合计股东权益合计
2。
实习会计每个月的报告
报告时间：2021年X月一、本月工作概述本月，我在公司实习的会计岗位上，主要负责以下工作：1. 账务处理：负责公司日常的账务处理工作，包括应收账款、应付账款、固定资产、成本核算等。
2. 报表编制：按照公司要求，编制月度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3. 财务分析：对公司的财务状况进行分析，为管理层提供决策依据。
4. 审核凭证：对报销单、付款单等凭证进行审核，确保其真实性和合规性。
5. 其他工作：协助上级完成其他财务相关工作。
二、具体工作内容及完成情况1. 账务处理（1）应收账款：本月共处理应收账款5笔，涉及金额10万元。
其中，已收回款项3笔，金额8万元；未收回款项2笔，金额2万元。
（2）应付账款：本月共处理应付账款4笔，涉及金额6万元。
其中，已支付款项3笔，金额5万元；未支付款项1笔，金额1万元。
（3）固定资产：本月新增固定资产1台，价值2万元；报废固定资产1台，价值1万元。
（4）成本核算：根据公司生产情况，核算本月生产成本10万元，较上月增长5%。
2. 报表编制（1）资产负债表：本月编制资产负债表，反映公司资产总额为100万元，负债总额为30万元，所有者权益为70万元。
（2）利润表：本月编制利润表，反映公司本月营业收入为20万元，营业成本为10万元，净利润为10万元。
（3）现金流量表：本月编制现金流量表，反映公司本月经营活动产生的现金流量为5万元，投资活动产生的现金流量为-2万元，筹资活动产生的现金流量为3万元。
3. 财务分析（1）本月营业收入较上月增长10%，主要原因是新项目上线，带动了业务增长。
（2）本月成本较上月增长5%，主要原因是原材料价格上涨。
（3）本月净利润较上月增长5%，主要原因是营业收入增长带来的收益。
4. 审核凭证本月共审核报销单100张，涉及金额10万元；审核付款单50张，涉及金额8万元。
经审核，发现报销单和付款单均符合公司规定，真实有效。
5. 其他工作（1）协助上级完成年度财务报表的编制工作。
小企业会计准则财务报表
14 15
非流动负债合计 46 负债合计
固定资产账面价值 பைடு நூலகம்0
资本公积 盈余公积 未分配利润
49 50 51
非流动资产合计 29
资产总计
30
所有者权益（或股 52 东权益）合计 负债和所有者权 53 益（或股东权益）总计
实收资本（或股本） 48
单位：元 行 次 期末 余额 年初 余额
31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 47
库存商品 12 周转材料 13
其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 长期债券投资 长期股权投资 固定资产原价 减：累计折旧 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 无形资产 开发支出 长期待摊费用 其他非流动资产
资产负债表
会小企01表 编制单位: 资 产 流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款 存货 其中：原材料 在产品 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 行 次 期末 余额 年初 余额 年 月 日 负债和所有者权益 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付利润 其他应付款 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 长期应付款 递延收益 其他非流动负债 16 17 18 19 21 22 23 24 25 26 27 28 所有者权益（或股东 权益）：
企业应收应付明细报表模板
企业应收应付明细报表模板一、概述企业应收应付明细报表是企业财务管理中非常重要的一个工具，用于记录和展示企业与客户的应收账款、应付账款以及相关交易信息。
通过该报表，企业可以及时了解与客户的业务关系、交易记录以及款项结算情况，以便做出更合理的财务决策。
二、报表结构1. 报表标题：企业应收应付明细报表2. 报表时间：每月或每季度3. 报表范围：涵盖本企业与客户之间的所有业务往来4. 报表内容：（1）客户名称（2）交易日期（3）交易类型（应收账款或应付账款）（4）金额（包括币种和利率）（5）付款方式（6）欠款余额（7）备注（包括其他相关信息，如合同号、交货日期等）三、报表编制方法1. 收集数据：收集所有与应收应付相关的单据、合同、发票等资料，确保数据的完整性和准确性。
2. 整理数据：将收集到的数据进行分类整理，确保格式和内容的统一。
3. 核对数据：对整理后的数据进行核对和校验，确保数据的准确性和完整性。
4. 生成报表：根据整理后的数据，使用专业的财务软件或Excel 表格等工具，生成企业应收应付明细报表。
四、报表使用价值1. 为企业提供全面、准确的财务信息，帮助企业了解与客户的业务关系和交易记录，从而做出更合理的财务决策。
2. 帮助企业及时掌握客户的欠款情况，以便采取相应的催收措施，确保款项的及时回收。
3. 为企业提供了一个有效的工具，用于监控和管理与客户的业务关系，提高企业的财务管理水平。
4. 为企业提供了一个重要的参考依据，用于评估和比较企业的财务状况和经营绩效。
五、报表注意事项1. 数据准确：报表中的数据必须准确，如有疑问应及时核实。
2. 及时更新：应收应付明细报表需要每月或每季度更新，以确保数据的准确性和完整性。
3. 保密性：报表中的信息涉及企业的商业机密，需要妥善保管，未经授权不得泄露。
4. 审核确认：在生成报表前，需要经过相关部门和人员的审核确认，以确保数据的准确性和完整性。
此外，还需要注意以下几点：（1）确保报表格式清晰明了，便于阅读和分析。
应收应付会计工作职责具体内容范本（3篇）
应收应付会计工作职责具体内容范本应收应付会计是企业财务部门中的核心职位之一，主要负责管理和记录企业的应收款项和应付款项。
下面是应收应付会计的具体工作职责的范文，供参考：一、应收款项管理：1. 跟踪和记录客户的应收账款，确保账款的及时回收。
2. 根据销售合同、发票等文件，核准应收账款的金额和期限。
3. 负责应收账款的账务处理，如开具发票、生成应收账款凭证等。
4. 关注欠款风险，定期向上级汇报应收账款逾期情况，并采取相应措施催收。
5. 协助销售部门解决与客户应收款项相关的问题，保持良好的客户关系。
二、应付款项管理：1. 跟踪和管理企业的应付账款，确保按时支付供应商的款项。
2. 根据采购合同、发票等文件，核准应付账款的金额和期限。
3. 负责应付账款的账务处理，如确认发票、生成应付账款凭证等。
4. 控制应付账款的支付时间和金额，确保资金的合理运作。
5. 协助采购部门解决与供应商应付款项相关的问题，维护供应商关系。
三、应收应付账款的核算和报表：1. 负责应收应付账款的日常核算工作，确保账务的准确和完整。
2. 编制月度、季度和年度的应收应付账款报表，向上级报告企业的收付款情况。
3. 参与编制财务预测和预算计划，对应收应付账款提供相关数据支持。
4. 参与内部和外部审计，配合审计人员进行应收应付账款的核查和复核。
四、与其他部门的沟通协调：1. 与销售部门、采购部门等部门保持良好的沟通和协作，及时解决与应收应付账款相关的问题。
2. 监督和协调资金部门的资金调拨，确保资金的及时到位和合理利用。
3. 提供应收应付账款方面的数据和报表，为管理层的决策提供参考。
五、政策法规的遵守：1. 牢记相关法律法规和会计准则，确保应收应付账款的处理符合法律和会计规定。
2. 参与制定和完善企业的内部控制制度，确保应收应付账款的管理规范和有效。
六、持续学习和提升：1. 不断学习和了解应收应付会计的新知识和技术，提高自身的专业知识水平。
2. 参加职业培训和学习交流，与同行业的专业人士进行经验分享和研讨。
财务往来账分析报告范文(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对公司财务往来账的深入分析，揭示公司资金流动状况、应收账款、应付账款等方面的具体情况，为公司管理层提供决策依据。
报告数据来源于公司财务部门提供的2021年度财务报表，分析时间为2021年1月至2021年12月。
二、财务往来账概述1. 应收账款应收账款是指公司在销售商品、提供劳务等经营活动中，由于购买方未按约定时间付款而产生的应收款项。
2021年度，公司应收账款余额为1000万元，较上年度增长10%。
具体分析如下：（1）按客户分类：公司应收账款主要集中在A、B、C三个大客户，占比分别为40%、30%、20%。
其中，A客户应收账款增长较快，原因可能是公司对A客户的销售策略调整。
（2）按账龄分类：1年以上账龄的应收账款占比为15%，较上年度略有下降。
说明公司在应收账款管理方面取得一定成效。
2. 应付账款应付账款是指公司在购买商品、接受劳务等经营活动中，由于购买方未按约定时间付款而产生的应付款项。
2021年度，公司应付账款余额为800万元，较上年度增长5%。
具体分析如下：（1）按供应商分类：公司应付账款主要集中在D、E、F三个供应商，占比分别为40%、30%、20%。
其中，D供应商应付账款增长较快，原因可能是公司对D供应商的采购策略调整。
（2）按账龄分类：1年以上账龄的应付账款占比为10%，较上年度略有上升。
说明公司在应付账款管理方面存在一定问题，需加强监控。
三、财务往来账分析1. 应收账款分析（1）应收账款周转率：2021年度，公司应收账款周转率为2.5次，较上年度提高0.3次。
说明公司在应收账款回收方面取得一定成效。
（2）坏账准备计提：2021年度，公司坏账准备计提比例为5%，较上年度提高2%。
说明公司在应收账款管理方面更加谨慎。
2. 应付账款分析（1）应付账款周转率：2021年度，公司应付账款周转率为3.0次，较上年度提高0.2次。
说明公司在应付账款支付方面取得一定成效。