基建工程审计流程

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基建工程竣工决算审计程序

基建工程竣工决算审计程序基建工程竣工决算审计程序一、决算审计目标和任务基建工程竣工决算审计是对基建工程项目在建工程投资和决算情况进行审计，目的是保证基建工程项目投资的合法合规、公平公正和有效利用，确保工程建设质量和基本设施的完善，提高财政资金使用效益。

具体任务包括：1.核实建设工程投资的合法来源，审查投资拨款依据和使用情况。

2.核查决算报表和财务记录的真实性、准确性和完整性。

3.审查工程成本核算和费用支出的合理性，核实工程量和工程造价计算的正确性。

4.评估工程建设过程中的风险管理措施和控制效果。

5.审核工程竣工验收文件和验收结论的科学性和合规性。

二、决算审计程序1.前期准备（1）研究和掌握基建工程的立项依据和审批程序，了解工程投资来源和计划，明确审计目标和任务。

（2）与工程建设单位和财务部门沟通，了解基建工程建设的实施过程、工程量和工程造价的核算方式，以及工程竣工和决算报表的编制方法和要求。

（3）获取和整理工程建设项目的相关文件和资料，包括投资决策文件、竣工验收文件、决算报表、财务记录、工程量清单等。

（4）编制决算审计工作计划，确定审计时间和地点，安排审计人员和工作任务。

2.实施审计程序（1）审查项目投资决策和拨款依据，核实投资凭证和收支明细。

（2）检查工程竣工和决算报表的编制过程和依据，核实投资、工程量、费用等数据的合理性和准确性。

（3）验证决算报表和财务记录的真实性和完整性，比对工程量清单和实际工程进展情况。

（4）抽样核查工程质量和安全管理档案，检查工程竣工验收文件和验收结论的科学性和依据，评估工程质量和安全风险。

（5）对工程竣工决算信息进行风险评估和分析，辨别存在的违法违规行为和经济风险。

3.编制审计报告（1）对审计结果进行总结和归纳，体现审计发现的问题和意见。

（2）编写审计报告，明确审计发现的问题、事实和原因，提出具体的整改建议。

（3）与被审计单位进行交流和沟通，听取意见和解释，确保审计结果的客观公正。

方案-谈谈基建工程决算审计的几个关键环节

谈谈基建工程决算审计的几个关键环节'\r\n 摘要:基本建设是和的基础。

不仅是宏观调控和监督的难点，也是内审监督管理的重点。

本文就基建工程决算应注意的问题谈点看法。

关键词:基建工程；决算审计；关键环节基建投资审计是国家审计的一个重要领域，而基建工程决算审计又是基建投资审计的关键。

如何采取行之有效的技术方法，对于提高基建投资审计的质量和效率极为重要。

根据本人20多年的工程审计的工作，对基建工程决算审计的程序和方法如下：一、做好审前的准备工作1.对该工程项目进行详细的审前调查，要收集与该工程造价有关的文件资料和建设程序。

招投标文件、标底、施工，设计、施工、竣工图纸，变更设计通知书，监理签证资料、设备、材料的招标采购合同，隐蔽工程签证单及各种材料单价的签证单等工程相关资料，施工单位工程结算书，在进行工程结算审计工作之前，必须对其进行整理、归集和分析。

2.要熟悉设计施工和竣工图纸。

竣工图是审计结算分项数量的重要依据，必须全面熟悉了解，核对所有图纸，清点无误后依次识读。

竣工图纸必须由设计、建设或者施工单位加盖公章。

3.了解工程结算包括的范围。

根据结算编制说明，了解工程结算包括的工程内容。

4.要弄清楚采用的单位估价表。

任何单位估价表或预算定额都有一定的适用范围，应根据工程性质，收集熟悉相应的单价及定额资料。

二、建设程序的审核审查工程项目的审批手续是否真实完备。

尤其是在建设项目前期工作阶段，必须严格按照现行建设程序执行。

现行基本建设前期工作程序包括：项目建议书、可行性研究、初步设计及批复、水土、保护及批复、开工报告等工作环节。

只有在完成上一环节工作后方可转入下一环节。

除国家特别批准外，各地方、部门和企业不得简化项目建设程序。

三、招投标情况的审查根据有关要求，对50万元以上的工程勘察、设计、施工、采购、监理必须进行招投标。

并依法审查施工单位有没有中标通知书。

进一步审查专家组成员组成是否合理，有无串标、漏标情况。

工程审计全套工作流程及底稿

⼯程审计全套⼯作流程及底稿⼯程审计全套⼯作流程及底稿This manuscript was revised by JIEK MA on December 15th, 2012.⽬录第⼀部分建设⼯程审核业务管理规定 (1)⼀、审核⼈员守则 (1)⼆、各级专业⼈员⼯作职责的规定 (2)第⼆部分建设⼯程审核业务表格及清单 (8)建设⼯程预、结（决）算审核业务流程 (8)建设⼯程预结（决）算审核⼯作底稿 (10)建设⼯程概况调查表 (11)建设⼯程预算结算决算审核资料清单 (12)审核计划 (13)建设⼯程预、结（决）算送审汇总表 (14)⼯程量计算表 (15)钢筋⽤量计算表 (16)⼯程现场勘察记录 (17)⼟建⼯程审核明细表 (18)安装⼯程审核明细表 (19)装饰⼯程审核明细表 (20)⼟建、安装、装饰⼯程取费审核表 (21)建筑安装⼯程材料差价审核明细表…………………………………22建筑安装⼯程审核定案表 (23)建设⼯程预、结（决）算审核定案汇总表 (24)⼯程预结算审核会审纪要 (25)重⼤问题请⽰报告 (26)审核质量复核表 (27)⼯程造价咨询服务卡 (28)审核报告签收单 (29)卷内⽂件⽬录 (30)第⼀部分建设⼯程审核业务管理规定⼀、审核⼈员守则1．严格遵守国家⼯程造价管理的有关法律、法规和规定，恪守独⽴、客观、公正的原则。

2．努⼒学习，积极进取，不断提⾼⾃⾝专业⽔平和⼯作能⼒；熟悉并严格执⾏国家有关⼯程造价的法律法规和规定。

3．服从事务所⼯作安排，相互尊重，团结合作，⾼质量、⾼效率地完成本职⼯作。

4．勤俭办事，爱护公物，节约开⽀。

5．遵守职业道德，清正廉洁，秉公办事，不得利⽤职务便利向与经办⼯程有关的任何单位索取任何额外报酬；不得参与与经办⼯程有关的任何单位事关本项⼯程的经营活动。

6．严格遵守保密制度，不得泄露客户的商业机密。

7．在与客户交往、交谈中要注重礼节，把握分⼨，不得指责客户或与客户争吵；不得在客户⾯前议论本所内产⽣的不同意见。

基建工程项目审计流程

基建工程项目审计流程基建工程项目的审计流程是确保项目执行过程中财务信息的准确性和合规性的重要环节。

下面是一个基础的审计流程，一般来说，每个项目的审计流程可能会根据具体情况进行调整。

1. 确定审计目标和范围：在进行审计之前，需要明确审计工作的目标和范围。

审计目标可以包括财务信息是否真实、准确，项目是否按照合同规定执行等。

审计范围可以根据项目的具体要求确定，例如审计整个项目周期或者只审计特定阶段。

2. 确定审计计划和时间表：根据审计目标和范围，审计机构需要制定审计计划和时间表。

审计计划包括确定审计项目的资源需求、确定审计方法和程序。

审计时间表要合理安排审计工作的时间节点，确保审计可以在预定的时间完成。

3. 收集和准备审计材料：审计机构需要向建设单位和相关参与方索取和收集与审计相关的材料。

这些材料可以包括合同文件、工程图纸、报价单、支付凭证、发票等。

审计机构需要对这些材料进行审核和整理，以便后续的审计工作。

4. 进行初步分析和风险评估：审计机构需要对项目进行初步分析，了解项目的组织结构、项目成本和预算、现场人员配置等情况。

同时，也需要对项目可能存在的风险进行评估，识别出潜在的审计重点和关键控制点。

5. 进行实地考察和取证：审计机构需要进行实地考察，对项目的施工现场进行检查和取证。

这包括检查工程进度和质量控制，核实支付凭证和发票的真实性，检查合同执行情况等。

审计机构需要录制实地考察过程和取证过程的视频和照片，并保留相关文件和记录。

6. 进行核对和分析：审计机构需要对审计材料进行核对和分析，确保相关财务信息的准确性和合规性。

这包括核对支付凭证和发票的真实性和完整性，核对合同执行情况是否符合合同约定等。

审计机构还需要进行财务数据的分析，识别潜在的风险和问题。

7. 发现问题和提出建议：如果审计过程中发现问题和风险，审计机构需要记录并及时向建设单位和相关参与方提出建议。

这些建议可以包括改进财务管理制度、加强成本控制、优化项目组织架构等。

基建工程决算审计的几个程序和方法

基建工程决算审计的几个程序和方法基建工程项目决算审计是一项资料多，分析计算较为复杂的工作。

根据笔者的工作实践，如果做好了审前调查，突出了工作重点以及采取了适当的审计方法，那么工程项目决算审计就可以取得事半功倍的效果。

一、收集资料，做好审前调查。

首先要收集与工程造价有关的文件资料。

招投标文件、标底、施工合同、施工图纸、变更设计通知书、监理签证资料、设备、材料的招标采购合同、隐蔽工程签证及各种材料单价的签证等工程相关的文件资料是工程结算编制的指导性文件，在进行工程结算审计工作之前，必须对其进行整理、归集和分析，并进行详细的了解。

其次要熟悉竣工图纸。

竣工图是审计结算分项数量的重要依据，必须全面熟悉了解，核对所有图纸，清点无误后依次识读。

竣工图纸必须由设计、建设或者施工单位加盖公章。

再次要了解工程结算包括的范围。

根据结算编制说明，了解工程结算包括的工程内容。

第四要弄清楚采用的单位估价表。

任何单位估价表或预算定额都有一定的适用范围，应根据工程性质，收集熟悉相应的单价及定额资料。

二、突出重点，严把“四关”。

一是严把工程量关。

工程量是一切费用计算的基础，是审查的重点。

实施审计时，应在熟练掌握工程量计算规则的基础上熟悉施工图纸，全面了解工程记录，力求对整个工程的设计、施工有一个系统、完整的认识。

二是严把定额套用关。

定额单价确定了定额子项工程的单位价值，这是合理耗用人力、物力的指令性指标。

开展这项工作通常会遇到两种情况：直接套用和换算套用。

对直接套用一般通过对比实际工作内容与定额工作内容是否相符加以审查，着重对比主要材料、主要机械、工艺及工作深度；对换算套用除完成对直接套用的审查工作外，还要审查换算是否定额允许的以及换算方法是否正确，尽量做到切合实际。

三是严把定额取费关。

建筑产品计取的费用较多，情况各不相同。

进行审计时首先应熟悉施工合同，协议。

主要了解施工企业的资质等级，工程类别、承包方式、结算方式、工期状况、优惠让利、奖罚协议、相互责任等，在审阅施工合同时，应注意施工条款的合法性；其次应熟悉建设项目经批准的施工组织设计。

基建工程结算审核基本流程图

5
实地核查
↓
工程审计员/施工单位、工程业务部门
6
汇总工程结算材料
↓
工程审计员
7
编制审核报告
↓
工程审计员
编制审核报告，并报审计负责人审阅
8
批准审核报告
↓
主管领导
书面报主管情况
↓
工程审计员
施工单位
10
修正工程结算审核报告
↓
工程审计员/审计负责人、公司领导
修订审核报告，并报审计负责人审阅，公司领导批示
11
再商议工程结算修正情况
↓
如仍未能达成一致，再循环商议工程结算审核报告
12
批准最终审核报告
↓
总经理
/工程审计员
书面报送总经理批准，并发送工程业务部门
13
送达最终审核报告
↓
工程审计员、工程业务部门/施工单位
通知工程业务部门并附工程结算审核报告
14
办理付款或签订合同
终结归档
工程业务部门
基建工程结算审核基本流程图
序号
责任流程
责任人/协助
备注
1
提出审核
↓
工程业务部门
提交自行初审的工程结算审核报告
2
编制审核方案
↓
工程审计员
审计负责人确定工程审计员
3
通知报送工程结算资料
↓
工程审计员
工程业务部门
通知工程业务部门并附工程结算审核终审方案
4
报送工程结算资料
↓
施工单位/工程审计员、工程业务部门

基建工程项目审计实施细则

基建⼯程项⽬审计实施细则基建⼯程项⽬审计实施细则Q/TY G·208·01·N-建设⼯程项⽬审计实施细则第⼀章总则第⼀条审计⽬的和依据为加强⼯程建设管理，提⾼建设资⾦投资效益，提⾼竣⼯决算质量，减少损失浪费，维护公司合法权益，根据《中华⼈民共和国审计法》和《中国中车股份有限公司审计⼯作规定》等有关规定，制定本实施细则。

第⼆条实施⼯程项⽬审计是对⼯程项⽬建设过程中的经济活动实⾏监督的有效形式。

对提⾼基建⼯程管理⽔平，促进公司建设项⽬管理部门依法办事，遵守规章制度具有重要意义。

第三条建设⼯程项⽬审计由公司审计部直接组织实施。

特殊⼯程项⽬审计可委托具有相应资质的社会中介机构具体实施，审计部对中介机构承揽的审计项⽬进⾏配合和监督。

第四条审计范围审计部对公司所有的新建、改建、扩建、⼤维修等建设⼯程项⽬进⾏事前、事中、事后全过程审计。

第⼆章审计内容第五条基本建设项⽬投资⽴项审计（⼀）可⾏性研究前期项⽬是否具有经批准的项⽬建议书，调查报告是否经过充分论证。

（⼆）可⾏性研究报告是否真实、完整。

技术经济等指标是否经过多⽅案⽐选及科学论证。

（三）可⾏性研究报告投资估算和资⾦筹措的安排是否合理；投资估算是否准确。

（四）可⾏性研究报告财务评价指标是否合理；决策程序是否民主化、科学化。

第六条⼯程项⽬招投标审计⼯程项⽬招投标程序是否严格执⾏有关招投标法律、法规、规定。

重点审计内容：（⼀）是否存在应招标的项⽬未招标或以其它⽅式规避招标的现象；主要项⽬的招标⽅案和招标结果是否上报公司领导审批。

（⼆）招标程序是否合规，招标⽂件是否合法、严谨、全⾯，招标过程是否“公开、公平、公正”。

（三）核查投标单位的资质。

第七条⼯程项⽬造价审计（⼀）审核建设项⽬概算费⽤申报的真实、合法情况。

重点审查总概算中各项综合指标和单项指标与同类⼯程技术指标对⽐是否合理。

（⼆）审核建设项⽬施⼯图预算或⼯程量清单计价的合规性、完整性。

建筑工程全过程跟踪审计工作流程

建筑工程审计的程序一、审前准备工作1、采集工程有关的文件资料。

施工合同、招招标文件、编制标底等工程有关文件资料是工程决算编制的指导性文件，在进行工程决算审计工作以前，一定对其进行采集整理，并进行详尽地认识。

2、熟习完工图纸。

完工图是审计决算分项数目的重要依照，一定全面熟习认识，查对所有图纸，盘点无误后挨次识读。

3、认识决算包含的范围。

依据决算编制说明，认识决算包含的工程内容。

比如配套设备、室外管线、道路以及会审图纸后的设计更改等。

4、弄清所采纳的单位估价表。

任何单位估价表或估算定额都有必定的合用范围，应依据工程性质，采集熟习相应的单价、定额资料。

二、建设工程追踪审计程序及有关要求1．应在建设工程正式立项时，马上其归入审计视线，关注其各项先期准备工作。

正式进点时间可安排在马上正式动工前。

2．审计组应在工程现场建立办公场所，与被审计单位成立按期例会制度，参加被审计单位的重要例会，实时认识、掌握工程有关状况，提出审计建议，而且作好会议记录。

3．对中标合同价进行控制，不一样意施工现场任意更改设计、增项、减项、扩大工程造价；对工程用料，隐蔽工程进行质量和数目监控，防备施工单位偷工减料或以次充好。

所有隐蔽工程除应有甲方施工现场管理人员、监理人员署名外，还一定有追踪审计人员署名。

4．审计构成员应常常深入施工现场，掌握工程进展、更改等真切状况，认识工程建设中波及的有关技术问题，熟习工程计量规那么及有关花费的测算方法，而且作好有关记录。

对各参建单位(包含建设工程有关单位)实质达成的工作内容、工作数目、工作质量进行审定，开具审定单。

5．审计组应依据追踪审计实行方案的要求，要求被审计单位依照审计组规定的时间和方法报送工程结算资料，并实时确立审计结果：(1)采纳"按实结算"方式的，一定要求施工公司依照已达成的形象进度，实时报送"分部、分项工程"的结算资料，予以审计。

在较短的时间内做到"工程施工达成，工程结算审计根本结束"；(2)采纳"中标价包干，设计更改、额外工作量签证按实调整"结算方式的，一定要求施工公司每个月将已发生的设计更改、签证工作量编制"更改局部结算"，经审计后作为工程完工结算的构成局部；(3)采纳"单价包干、工程量按实结算"方式的，一定要求施工公司对已达成的形象进度上报"分部、分项工程"的结算资料，经审计后作为工程完工结算的构成局部；(4)关于在建工程其余花费的审计，亦应本着"实时、完好、正确"的原那么进行审计，并准时做好?审计工作稿本?。

基建、修缮工程项目审计实施办法

基建、修缮工程项目审计实施办法第一章总则第一条为进一步规范我校基建、修缮工程项目的审计监督，提高资金使用效益，促进我校建设目标的实现，根据《教育系统内部审计工作规定》《教育部关于进一步加强建设工程、修缮工程项目审计的通知》《教育部关于加强和规范建设工程项目全过程审计的意见》《X省政府投资建设项目审计条例》《X省人民政府关于进一步规范国家投资工程建设项目招标投标工作的意见》《X学院内部审计工作规定》等有关规定，结合我校实际，制定本办法。

第二条本办法所称基建、修缮工程项目是指由学校及所属单位投资的，各种资金来源的新建、改建、扩建和修缮、建筑维护、水电维修等工程项目。

第三条本办法所称基建、修缮工程项目审计，是指审计处在学校党委和行政的领导下，依据有关法律法规和制度规范，对基建、修缮工程项目造价及各阶段业务管理活动的适当性、合法性和有效性进行的内部审计监督、咨询与评价活动。

第四条基建、修缮工程项目审计的目的是促进有效控制工程造价，有效加强工程管理，促进学校建设目标的实现。

第五条基建、修缮工程项目审计应遵循以下原则：（一）事前审计、事中审计和事后审计相结合；（二）技术经济审查与审计控制和审计评价相结合；（三）以促进控制工程造价和规范工程管理为重点，并充分关注造价、工期、质量三者的关系；（四）加强与学校基建、修缮工程项目管理部门、财务部门、施工单位、勘察单位、设计单位、监理单位、社会中介机构的协调与沟通。

第六条需审计而未经审计的基建、修缮工程项目，学校财务部门不得办理竣工结算、决算等手续。

第七条审计处、工程项目管理部门和学校其他相关部门共同服务于学校建设工程项目实现的目标，应在明确职责的基础上及时沟通，充分协调配合。

（一）审计处应根据学校要求，结合工程项目的特点，选择合适的业务组织方式，按照规定的审计程序对学校工程项目的业务管理活动进行检查、确认和评价，及时向工程项目管理部门通报审计意见和建议，向学校报告审计结果；（二）工程项目管理部门应加强管理与监督，明确工程项目主管人员及现场管理人员的职责。

医院基建工程项目全过程跟踪审计实施办法

医院基建工程项目全过程跟踪审计实施办法第一篇：医院基建工程项目全过程跟踪审计实施办法医院基建工程项目全过程跟踪审计实施办法第一章总则为加强我院建设工程管理，有效控制工程成本，提高资金使用效益，保证建设项目的顺利进行，根据《卫生部关于加强和规范建设项目全过程审计的通知》（卫规财发[2009]39号）等文件及相关法律法规的要求，结合我院的实际情况，制定本办法。

第一条建设工程项目全过程跟踪审计，是指工程项目建设从投资立项活动开始至竣工验收交付使用各阶段，由审计科统一组织对工程项目造价及有关的财务收支的真实性、合法性、效益性进行的确认和评价活动，目的是有效控制和真实反映工程造价，维护医院的合法权益，完善建设项目管理，提高投资效益。

第二条医院审计科是负责工程建设项目全过程跟踪审计的职能部门，组织实施工程建设项目全过程跟踪审计工作。

第三条对大中型建设工程项目可以委托具有相应资质的中介机构进行审计，审计科要对委托业务实施全过程的管理和监督。

第四条原则上建设工程竣工项目结算送审金额10万元以上（含10万元）的，应实行招（议）投标的方式进行对外委托社会审计机构进行审计；10万元以下的，可由审计科自行审计。

第五条建设工程项目全过程审计内容包括对建设工程项目投资立项、设计（勘察）管理、招标投标、合同管理、设备和材料采购、工程造价、竣工验收、竣工结（决）算后评价等各阶段的检查、控制和评价。

具体包括：（一）工程施工前期的审计。

（二）设备、材料采购的审计。

（三）工程施工、设备、材料采购合同的审计。

（四）工程造价的审计。

（五）工程进度款的审计。

（六）竣工验收的审计。

（七）竣工结（决）算审计。

第二章工程施工前期的审计第六条勘察、设计阶段主要审计勘察报告、设计文件、设计概算等，为医院确定工程投资总额控制目标提供参考，对经批准的项目可行性报告进行备案。

第三章工程施工、设备、材料采购的审计第七条审计科参与施工、设备、材料采购合同审核和商务谈判。

基建工程审计主要内容

基建工程审计主要内容基建工程审计是对各类基础设施建设项目的投资和施工过程进行审查和评估的一项工作。

其主要内容包括项目合规审查、财务审计、进度审计、质量审计、成本控制审计和风险管理审计等。

下面将对这些内容逐一进行详细介绍。

项目合规审查是基建工程审计的第一步，其目的是审查项目是否符合相关法律法规和政策要求。

包括项目招标和采购程序是否合规、项目管理是否规范、施工单位是否取得了相应的资质等。

项目合规审查不仅是确保项目规范进行的前提，也是避免潜在风险的重要手段。

财务审计是对项目资金使用情况的审查，主要涉及项目资金的收入、支出和结算等方面。

审计人员将会对项目的预算编制和执行情况进行检查，以确保项目资金的合理使用和避免资金浪费。

同时，财务审计还会对各类财务报表的编制和准确性进行审计，评估项目资金使用的效果和经济效益。

进度审计是对项目施工进度的审核，主要包括项目进度计划的编制和执行情况的审查。

审计人员会检查项目进度计划是否合理、施工进度是否按照计划进行、项目实施过程中是否有延误和提前等情况，并提出相应的整改意见，保证项目按时完成。

质量审计是对项目施工质量的检查和评估。

通过查阅相关工程质量文件、实地检查和抽查样本等方法，审计人员会评估项目施工工艺、材料使用和工程质量的符合性，并提出改进措施，确保项目的质量达到标准要求。

成本控制审计是对项目成本的评估和控制工作。

审计人员会对项目的成本预算、执行和结算情况进行审查，确保项目成本的控制在合理范围内，并提出控制成本的建议措施。

同时，成本控制审计还会评估项目的经济效益，提出相应的优化建议，为项目的持续发展提供指导。

风险管理审计是对项目相关风险的评估和控制工作。

审计人员会通过风险识别、风险评估和风险控制等手段，评估项目可能面临的风险，并提出相应的应对措施。

风险管理审计旨在避免项目出现较大的风险事故，保障项目的顺利进行。

综上所述，基建工程审计的主要内容包括项目合规审查、财务审计、进度审计、质量审计、成本控制审计和风险管理审计。

建筑工程全过程跟踪审计工作流程

建筑工程全过程跟踪审计工作流程文件编码（008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256）建筑工程审计的程序一、审前准备工作1、收集工程相关的文件资料。

施工合同、招投标文件、编制标底等工程相关文件资料是工程决算编制的指导性文件，在进行工程决算审计工作之前，必须对其进行收集整理，并进行详细地了解。

2、熟悉竣工图纸。

竣工图是审计决算分项数量的重要依据，必须全面熟悉了解，核对所有图纸，清点无误后依次识读。

3、了解决算包括的范围。

根据决算编制说明，了解决算包括的工程内容。

例如配套设施、室外管线、道路以及会审图纸后的设计变更等。

4、弄清所采用的单位估价表。

任何单位估价表或预算定额都有一定的适用范围，应根据工程性质，收集熟悉相应的单价、定额资料。

二、建设项目跟踪审计程序及相关要求1．应在建设项目正式立项时，即将其纳入审计视野，关注其各项前期准备工作。

正式进点时间可安排在即将正式开工前。

2．审计组应在项目现场设立办公场所，与被审计单位建立定期例会制度，参加被审计单位的重要例会，及时了解、掌握项目有关情况，提出审计意见，并且作好会议记录。

3．对中标合同价进行控制，不允许施工现场随意变更设计、增项、减项、扩大工程造价；对工程用料，隐蔽工程进行质量和数量监控，防止施工单位偷工减料或以次充好。

所有隐蔽工程除应有甲方施工现场管理人员、监理人员签字外，还必须有跟踪审计人员签字。

4．审计组成员应经常深入施工现场，掌握工程进展、变更等真实情况，了解工程建设中涉及的有关技术问题，熟悉工程计量规则及有关费用的测算办法，并且作好相关记录。

对各参建单位(包括建设项目相关单位)实际完成的工作内容、工作数量、工作质量进行核定，开具核定单。

5．审计组应根据跟踪审计实施方案的要求，要求被审计单位按照审计组规定的时间和方法报送工程结算资料，并及时确定审计结果：(1)采用"按实结算"方式的，必须要求施工企业按照已完成的形象进度，及时报送"分部、分项工程"的结算资料，予以审计。

基建基础工程审计方案范本

基建基础工程审计方案范本一、审计目的基建基础工程审计是指对国家的基础设施建设项目进行全面和系统的审计，包括土地、房屋、水利、能源、交通、信息、环保、文化、教育等工程项目。

审计的目的是为了确保基建基础工程建设行为合法合规，达到合理、高效、经济、安全和环保的目标，维护国家财产和社会资源的合法权益，确保国家和人民的利益最大化。

二、审计范围审计范围主要包括基建基础工程是否符合国家相关法律法规、政策、标准和财务制度。

是否合规、合约履约情况、施工进度及质量、资金使用情况、工程验收情况、环保合规情况、以及项目实际效益等。

三、审计依据审计依据主要包括国家相关法律法规、政策文件、标准规范、工程合同、财务制度、验收标准、环保规定等，以及审计机构的内部监督管理制度和相关规章制度。

四、审计程序1.确定审计对象审计机构应根据国家相关法律法规、政策文件和审计需求确定审计对象，包括基建基础工程项目的资金来源、建设单位、设计单位、施工单位、监理单位、审计主体等。

2.制定审计计划审计机构应根据审计对象的种类、规模、特点和审计需求，制定审计计划，明确审计工作的目标、范围、深度、时限、程序和方法，以及相关审计人员的责任和权利。

3.收集审计证据审计机构应通过查阅文件、资料、问询以及现场勘查等方式，充分收集审计证据，包括资金使用情况、合约履约情况、工程进度质量、环保合规情况等。

4.分析审计证据审计机构应对收集到的审计证据进行整理、归纳、分析和评价，确保审计结论的准确性、可靠性和科学性。

5.报告审计结果审计机构应根据审计结果编制审计报告，包括审计发现和问题、建议和意见，提出改进措施和建议，报送审计主体和相关管理部门。

6.督促整改落实审计机构应对审计发现的问题、问题以及建议采取跟踪监督和检查督促措施，确保整改措施的落实和效果。

五、审计要求1.审计人员应具有相关专业知识和审计经验，熟悉国家相关法律法规和审计准则，具有一定的审计技能和素质。

2.审计机构应依法独立、客观、公正、严谨进行审计活动，保守审计秘密，不得违法违规审计。

招标用基建项目审计服务方案

基本建设项目财务竣工决算审计服务方案一、基建项目决算审计服务方案总体规划：1、审前准备阶段：预计3天时间。

主要工作是进行审前调查，制订审计实施方案，学习相关法律法规，成立审计组，召开进点审计事项注意及动员会。

2、审计实施阶段：确定在5日内完成审计实施。

3、审计报告阶段：预计在4天内撰写并出具审计报告进度安排：工作任务分三个阶段实施：1、第一阶段：准备及预审阶段1.1接到审计委托后，由公司指派项目负责人根据项目特点提出项目组成员方案经过批准后成立项目组。

项目组如下图：1.2项目组到项目建设单位所在地，查看所提供的审计资料、项目实际情况并及时收集整理项目审计资料。

1.3项目组与项目建设单位基建指挥部进行初步沟通，了解项目竣工结算的基本情况，并获得单位编制的项目竣工决算报表、项目竣工决算书及其他相关基础资料。

1.4由项目负责人编制具体的审计方案。

1.5根据被审计单位的具体情况，项目组提出项目审计资料的意见，编制所需资料清单及所需明细表。

2、第二阶段：现场审计实施阶段。

该阶段，结合所了解的情况，制订具体的审计计划，实施现场审计。

2.1项目负责人向财务部门及相关业务部门具体了解内控、工程、财务等各方面的情况。

2.2审计人员系统地整理公司提供的相关资料，包括所有的各类合同、技术、工程结算文件、施工图纸和各种变更与签证、竣工图纸、财务报表及有关报表等。

根据审核情况编制审计工作底稿。

3、第三阶段整理资料和出具审计报告3.1对已审的竣工决算报表、竣工决算书进行整体合理性分析复核，如发现情况应有原因说明。

3.2复核竣工决算报表内各数据间的衔接关系，报表与附注数据的对应关系。

3.3完成竣工决算财务及造价方面的重点审核，并完成审计报告的最终编制。

3.4与被审计单位进行充分的沟通，征求被审计单位对初步审计结果的意见。

3.5审计结果经被审计单位确认后，出具正式审计报告。

二、基建项目决算审计阶段工作流程和工作制度：（一）工作流程对项目竣工决算进行审计，严格按照相关程序进行，为保证财务决算的准确性，本工程竣工决算审计工作按五项进行；（一）接受委托后的初步工作通过查阅资料、踏看现场，调查了解建设项目的相关情况，形成调查记录，评估建设项目是否具备执行竣工财务决算审计的条件，以及存在重大问题的可能性。

基建项目审计流程

基建项目审计流程引言：基建项目是指国家或地方政府为了促进经济发展和改善基础设施而进行的大规模投资项目。

由于基建项目通常涉及巨额资金和复杂的工程过程，为了确保项目的顺利进行和资金的有效使用，审计流程在基建项目中起着重要的作用。

本文将介绍基建项目审计流程的主要内容和步骤。

一、项目前期审计：在基建项目启动之前，进行项目前期审计是必不可少的。

项目前期审计的目的是评估项目的可行性和风险，并为项目决策提供依据。

项目前期审计包括以下几个方面的内容：1.项目背景调研：了解项目的背景信息，包括项目的目标、规模、预算等。

2.风险评估：对项目可能面临的各种风险进行评估，包括技术风险、市场风险、政策风险等。

3.资金预算审计：对项目的资金预算进行审计，评估项目的资金需求和可行性。

二、项目实施审计：项目实施审计是基建项目审计的核心环节，主要是对项目的实施过程进行监督和评估。

项目实施审计包括以下几个方面的内容：1.合同审计：审计项目的合同是否符合法律法规和相关政策，是否合理、公正、公平。

2.工程进度审计：审计项目的工程进度是否按照计划进行，是否存在延期等问题。

3.质量控制审计：审计项目的质量控制措施是否得当，是否符合相关标准和规范。

4.成本控制审计：审计项目的成本控制情况，评估项目的成本效益和资源利用情况。

三、项目收尾审计：项目收尾审计是在项目实施结束后进行的一项审计工作，主要是对项目的成果和效益进行评估。

项目收尾审计包括以下几个方面的内容：1.工程验收审计：审计项目的工程验收情况，评估项目的工程质量和达到的效果。

2.资金使用审计：审计项目的资金使用情况，评估项目的资金使用效果和合规性。

3.项目效益评估：评估项目的经济效益、社会效益和环境效益，为类似项目提供经验和借鉴。

结论：基建项目审计流程是确保基建项目顺利进行和资金有效使用的重要保障。

项目前期审计、项目实施审计和项目收尾审计是基建项目审计的三个主要环节。

通过严格的审计流程，可以及时发现和解决项目中存在的问题，确保项目的顺利实施和取得预期效果。

基建工程竣工项目结算审计、结算付款工作程序.doc

基建工程竣工项目结算审计、结算付款工作
程序1
基建工程竣工项目结算审计、结算付款工作程序
二、结算工作程序：
1、施工管理科工作：
（1）项目代表填写附表4；
（2）项目代表填写附表6中“按定额含量扣”数据。

2、工程配套科工作：
（1）相关经办人填写附表5；
（2）相关经办人填写附表6、7中“按抄表数额扣”数据。

（注：施工用水电费结算方式如选择按定额含量扣，水电费用由项目代表根据结算审计报告填写，如选择按抄表数额扣，水电费用由工程配套科填写；生活用水电费在本次结清以往费用，以后按月结清，直至施工单位撤场。

）
3、审计单位填写附表3中⑥～⑨项。

4、《工程竣工结算会签表》由项目代表经办交相关部门会签。

5、财务科根据审计报告、结算书以及《工程竣工结算会签表》的数据进行结算。

工程竣工结算会签表工程名称：
施工单位：
注：1、上述数据+为核增，-为核减；
2、本表一式两份，建设单位与施工单位各执一份。

附表1
甲方分包项目汇总表
附表2
甲方指定价格乙方自购材料、设备汇总表。

工程审计法律法规

工程审计法律法规现在很多建筑工程都是政府投资的，建筑工程在施工的过程中都是需要经历工程审计的，进行工程审计需要按照相关的规定进行，那么工程审计法律法规有哪些？一、工程审计法律法规1、工程审计是依据国家《审计法》等相关规定，对工程概、预算在执行中是否超支，有无隐匿资金、截留基建收入和投资包干结余，以及有无以投资包干结余的名义私分基建投资的违纪行为等。

审计是以基建项目为标的，以会计师、审计师为主要从业人员。

2、工程审计基本流程分两种，一种为委托审计，一种为自行审计。

（1）委托审计签收资料，检查核对资料完整性选择中介机构，签订委托协议组织协调中介机构出具审计报告报领导审批出具审计意见书审计档案归档（2）自行审计签收资料，检查核对资料完整性主审人开展审计提出审计意见出具审计报告报领导审批出具审计意见书审计档案归档。

工程审计法律法规二、工程审计需要什么资质1、审核竣工结算编制依据。

编制依据主要包括：工程竣工报告、竣工图及竣工验收单；工程施工合同或施工协议书；施工图预算或招标投标工程的合同标价；设计交底及图纸会审记录资料；设计变更通知单及现场施工变更记录；经建设单位签证认可的施工技术组织措施；预算外各种施工签证或施工记录；合同中规定的定额，材料预算价格，构件、成品价格；国家或地区新颁发的有关规定。

审计时要审核编制依据是否符合国家有关规定，资料是否齐全，手续是否完备，对遗留问题处理是否合规。

2、审核工程量：（1）工程量是决定工程造价的主要因素，核定施工工程量是工程竣工结算审计的关键。

（2）审核材料用量及价差。

（3）审查隐蔽验收记录。

三、工程审计收费标准1、只委托做初步设计或施工图设计时，按照行业划分设计工作量各占的比例并乘以1.1的系数计算收费。

如果增加编制施工图预算，按工程设计收费标准乘以1.1系数计算收费。

2、工程设计中采用标准设计（标准构配件图除外）、复用设计，按同类新设计项目的20%收费。

3、进行工程技术咨询服务，参加规划调查、询价、报价、对外谈判等技术服务工作，以及没有制订具体收费标准的工作，可采用按直接生产人员工日计算收费的办法，收费标准为每工日85元。