SAP-FI-总帐凭证业务处理流程

大连重工·起重集团有限公司ERP项目
<业务流程说明书－财务会计>
业务名称：总账凭证业务处理流程
文档号：TB-FI-020
版本号：1.0
作者：张辉、宣静宇保存日期：2022年3月23日参考资料：状态：
大连重工·起重集团有限公司ERP项目—<未来业务流程设计-财务会计> 文档号：TB-FI-020-V1.0文档修改记录
文档状态最后修改日期
初稿2022年3月23日
倪枫第二稿2022年3月23日
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A:将来业务子流程模式- 说明
将来流程综述
会计人员根据审核无误的原始凭证编制会计凭证，如所有项目齐全，则编制记账凭证，如需核销，再核销过账，如不需核销，则直接过账。

过账后，需检查凭证是否正确，如正确，则可打印相关报表；如不正确，若是已清项有问题，则需重置已清项再做相应处理，否则，直接更改或冲销凭证，直到正确。

如到月底需结账。

如有不确定项目需编制预制凭证，到项目齐全确定了，则转入正式凭证流程；如不正确且是多余凭证则删除，如保留则必须修改然后再记帐该预制凭证。

对现有流程的改变
1.凭证在过账后审核，账簿可时时更新，使得实时性大大增强，且同时体现在财务会计和管理会计中。

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2.通过预制凭证可输入暂时未拿到原始凭证或将来可能会发生的业务，便于查询或备忘。

3.由系统自动生成的凭证是直接记帐。

如前端业务系统与财务集成的凭证都是系统自动记帐，无需财务
另行输入。

B: 将来业务子流程模式–流程图
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大连重工·起重集团有限公司ERP 实施项目
流程编号及名称：TB-FI-020总帐凭证业务处理流程
业务流程图
资
总帐人员
开始
1、审核原始单
据
原始单据
审批
2、结算处理需预制凭证
SAP
3、预制凭证
SAP
4、审核预制凭
证
正确
需修改预制凭证
SA P
5、修改预制
凭证
SAP
6、删除预制凭
证
过帐核销
SAP
7总帐过帐
凭证正确
SAP
12、打印相应报
表
月底
结束
SAP
8、核销过帐
SAP
9、重置已清项
SAP
10、更改凭证
SAP
11、冲销凭证
重置并冲销
Y
N
N
Y
N
Y
N
Y
N
Y
Y
N
TB-FI-230月末结帐业务处理流程
Y
N
1. 总帐原始单据由相关人员填列并传送到财务，经审核确认后交出纳做收付款结算，并由总帐制
证人员做凭证的会计处理。

审核人员对单据填列的项目逐一确认，若有错，返回填制人员修改。

主要审核以下总帐原始单据：
⑴无借款单而直接到财务报销的员工报销单（包括费用类报销单、医药费、支出凭单等）。

⑵各种费用分摊（如行政部机票费、房租、物业水电、网络通讯费、邮寄费、报刊费、食堂餐
费等）的分摊表或报销单。

⑶费用的预提及待摊（如应计利息，待摊邮电费）的会计业务的帐务处理文件或报销单。

⑷工资，应交税金（除增值税），长期投资，实收资本，结帐调整等的帐务处理文件。

2. 根据原始单据审核岗传来的已审核签章的原始单据进行收、付款的结算业务。

包括：
⑴不涉及借款的员工个人费用类报销，如差旅费，医药费，支出凭单等。

⑵其它应从总帐模块处理的对外支付并不由银行直接划款的各种款项。

收到原始单据后，首先检查单据有无审核人员签字，经办人、以及所有必要信息是否填写完整、清晰。

然后办理收款、付款业务。

收付款业务包括：现金、支票、汇票、汇款、转款及各种外币结算。

最后，要在单据上盖章，包括：现金收讫、现金付讫；转帐收讫和转帐付讫。

3. 对于无法完全确定信息的凭证或预先确定须经凭证审核人员审核的会计业务，可以由总帐制证
人员制证后不直接过入总帐，先保存为预制凭证，待审核人员审批后记帐。

预制凭证会占用凭证号，过帐时真实的凭证号与预制凭证号是一致的。

4. 凭证审核人员主要对凭证的会计处理做批准，检查是否记入适当的科目，是否记入相应的成本
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中心、利润中心，帐户是否完整、平衡，同时对原始单据的审核人员的判断做进一步的确认。

5. 由总帐制证人员修改预制凭证中有错的内容，如金额、匹配的成本中心和利润中心等，直至完
全正确后方可入帐。

6. 对于不能通过审核并无修改必要的预制凭证，直接在系统中删除。

删除的预制凭证也生成空白
的财务凭证，占用一个凭证号。

为了不占用凭证号，也可以将原预制凭证的内容更改成新凭证的内容即可。

7. 凭证经审核应过帐或业务不需审核可直接过帐。

8. 由总帐过帐人员在制证的同时对进行未清项管理的业务进行核销，如短期借款、长期借款等等。

9. 对进行未清项管理的总帐业务，如果进行冲销操作，则需要先将已经核销的业务进行重置或重
置并冲销。

10. 由总帐过帐人员对已经过帐的的凭证进行修改。

11. 发现已过帐凭证有误时，由总帐过帐人员对已经过帐的的凭证进行冲销。

12. 打印日常总帐凭证，并与原始凭证一一对应，交凭证归档人员。

显示/打印日常总帐分析报告。

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C:其它说明
特殊情况说明
系统可以实现与现有模式相同的先审核再记帐的方式，但实时性得不到改善，经项目组讨论，采用先记帐再审核得方式，使得实时性大大增强，且同时体现在财务会计和管理会计中。

由于总帐凭证是做完同时记帐，后审核，如果有错，凭证的主要项目需冲销，产生冲销凭证，所以做凭证时需要小心仔细，尽量避免错误发生。

相应管理细则
凭证管理细则
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报表需求
会计凭证打印格式
汇总记帐凭证
需要增加或更改的外部流转单据
无
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D:术语和名词解释
凭证类型
由两位英文字母组成，是凭证的分类，控制凭证的整体信息，如：凭证编号、帐户类型等等。

决定分类、凭证的编码范围、科目类型、行项目的字段状态。

记帐代码
由两位阿拉伯字符组成，控制凭证输入的行项目，如：帐户类型（S——总帐、M——物料、D——客户、K——供应商、A——资产）、借方过帐或者贷方过帐、录入的屏幕布局等等。

特别总帐标志
以应付为例，为了实现对一个供应商同时进行应付帐款、预付帐款、应付票据等核算，将应付帐款作为该供应商的基本统驭科目，其他统驭科目通过不同的特别总帐标志区分出来。

预制凭证
为记帐的凭证，可以占用凭证号码，不更新帐簿，可查询、可删除修改、可后续记帐。

重置已清项
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大连重工·起重集团有限公司ERP实施项目文档号：TB-FI-020-V1
只重置即把两个行项目从已清冲到未清，用于只是清帐清错的情况。