公司备用金管理流程图

备用金管理

1围

适用于公司部各种涉及备用金业务的管理

2控制目标

2.1确保所有的备用金付款都在预算，保证资金使用的计划性，提高资金使用效率

2.2确保所有的备用金都在个人限额，并及时清账，以正确记录费用，控制坏帐风险

2.3确保所有的备用金都得到准确和完整的记录

3主要控制点

3.1各部门按权限审批备用金申请单借款用途是否必要、合理、金额是否需要，是否在

部门预算，确定是否同意借款

3.2费用会计审核备用金申请单的借款用途是否明确、合理，金额是否需要；是否经过

相关程序审批，各程序的审批是否在规定的审批权限；是否在资金计划，是否在部门预算。不在资金计划和预算的借款单予以退回

3.3费用会计查询财务系统个人备用金明细，审核借款累计金额是否在个人备用金限额

3.4会计主管核对备用金申请单和支付凭证，确认支付凭证金额是否正确

3.5月末费用会计制做部门人员借款余额一览表，对未及时清帐者催款以至罚款

4特定政策

4.1审批权限：

▪市场、销售和采购部

▪部门经理审批__元以下的个人借款。主管副总审批__元以上的个人借款审批限额在__元以

▪其他部门

▪部门经理审批__元以下的个人借款。主管副总审批__元以上的个人借款审批限额在__元以

4.2个人备用金限额：

市场、销售、采购部其他部门

▪__级－－ __元元；

▪业务主管－－ __元元；

▪业务经理以上级－－ __元元。

4.3按照员工的级别，个人预支申请需报上一级主管领导审核批准、所有备用金申请须

参考上述申请限额，并且至少经部门经理审核批准。超出个人预支限额必须由__（总经理）审批。

4.4费用会计在__（规定时限）进行审单，并将审核批准的备用金申请单交出纳付款5流程说明C-12-002-002