公司备用金管理流程图
公司备用金管理制度及其流程.doc
公司备用金管理制度及其流程4 备用金管理制度第一条、为了加强公司各办事处备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。
第二条、备用金是各办事处工作人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费等以现金方式借用的款项。
第三条、实行备用金制度有利于各办事处工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。
第四条、备用金的管理要求：1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。
各办事处需将备用金帐户管理人员的情况报部公司备案。
2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，每周五下班前将本周的收支情况以电子报表形式报公司人事行政部。
3、备用金帐户按月结清，备用金管理员应于每月25日结清备用金帐户，将备用金帐户的支出凭证分类整理随备用金帐户的收支情况表以快递方式报公司人事行政部。
4、公司财务部有权对各办事处的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支出要严格遵守公司的财务制度，不得出现白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金。
第五条、备用金的申请：1、备用金的申请必须严格遵守公司的财务制度，由办事处负责人提出申请，经人事行政部审核，公司总经理审批后，方能划入指定帐户。
2、备用金申请时间为每月1日。
3、上月备用金帐户没有结清的，不能申请下月的备用金。
第六条、备用金的支出范围：1、办事处日常办公支出；2、办事处所辖市场的项目实施与管理支出；3、办事处所用办公设备/固定资产类支出；4、办事处所连辖市场开发支出；5、其他得到批准的支出；第七条、备用金的使用程序：1、办事处人员需支取备用金时，需填写“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由备用金专管员审核后，方可使用备用金。
2、借款人员完成业务后应在三日内到备用金专管员处，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将“报销单”返回备用金专管员处，专管员审核无误后，办理报销手续。
备用金管理暂行办法
备用金管理暂行办法第一章总则第一条为了加强备用金管理，减少资金占用，根据国家财经纪律和财经制度，结合公司实际，特制订本办法。
第二条本办法适用于------有限公司（以下简称“--公司”），所属全资、控股子公司参照执行。
第二章备用金使用范围第三条职员借用备用金仅限于以下范围：1.差旅费和其他人员因工作需要的金额较小、时间较短的借款；2.汽车零星购油费、过路过桥费、紧急维修等必须用现金交易的业务；3.未参与公司统一采购，自行购买办公用品和其他小件物品；4.其他金额较小，支付频率高的，不便用支票结算的项目。
原则上，以下付款不能动用备用金：1.金额较大且不是正常营运需要的借款；2.应由公司统一支付的工资性支出；3.租金、外包费、定点加油费、日常维修、保险费等定期支付且可以不用现金支付的项目；4.没有财务认可的发票或凭证；5.私人事务的借款或其他支出；6.金额较大且可以用支票结算的付款；7.其他一些财务认定不适宜从备用金中支出的项目。
第三章备用金分类及额度标准第四条备用金分为业务周转金和临时备用金，业务周转金主要用于公司小车驾驶员、售后服务人员、驻外的销售和财务人员、零星采购人员、生产处零星维修等借款，如人员调离原岗位业务周转金随之取消，相关部门应及时通知财务部门，相关人员必须及时到公司销账。
第五条业务周转金的额度确定方法对经常出差的小车司机、质控处售后服务人员、零星采购人员及零星维修等人员所需的业务周转金额度，由各相关部门根据实际情况予以核定，其金额应不超过2000元。
销售及财务等驻外人员周转金标准参见《销售费用管理暂行规定》，其金额不超过5000元。
第六条临时备用金的额度确定方法1、对差旅费备用金的额度控制，原则上省内出差按150元/天借支，省外出差按200元/天借支。
2、对外出参加培训或会议所需备用金按已审批的培训或会议通知办理借款，额度根据实际情况控制。
3、对走访市场、举办展会等备用金额度控制，按照公司已审批的报告金额借支。
公司备用金的使用流程
公司备用金的使用流程1. 规定备用金的用途•公司备用金用于应对紧急情况、零星支出或者临时性项目的资金需求。
2. 审批备用金的申请2.1 提交备用金申请•申请人应填写备用金使用申请表，包括申请人姓名、申请金额、申请原因等。
2.2 部门经理审批•部门经理对备用金申请进行审批，包括审核申请人的资格、审查申请金额的合理性等。
2.3 财务部门审批•财务部门对备用金申请进行审批，包括核对公司备用金余额、确认申请是否符合相关政策规定等。
2.4 总经理审批•总经理对备用金申请进行最终审批，并批准或者驳回申请。
3. 备用金的发放•经过审批通过的备用金申请，财务部门将按照申请金额发放备用金到申请人的银行账户。
4. 备用金的使用要求4.1 使用限制•备用金只能用于备用金申请表中所列明的用途，严禁私自挪用备用金。
4.2 使用凭证•申请人在使用备用金时，应及时提交相应的使用凭证，如收据、发票等。
4.3 使用记录•申请人在使用备用金后，应填写备用金使用记录表，包括使用金额、使用事由、使用凭证等。
5. 备用金的报销流程5.1 提交报销申请•申请人应填写备用金报销申请表，并附上使用凭证等相关文件。
5.2 部门经理审批•部门经理对报销申请进行审批，包括核对报销事项的合理性、审核报销金额的准确性等。
5.3 财务部门审批•财务部门对报销申请进行审批，核对报销金额的真实性、核实报销事项是否符合政策规定等。
5.4 总经理审批•总经理对备用金报销申请进行最终审批，并批准或者驳回申请。
5.5 财务部门进行报销•经过审批通过的备用金报销申请，财务部门将按照报销金额进行报销操作，将款项退回到公司账户。
6. 注重备用金的监督与管理•公司应建立备用金的监督管理制度，对备用金的使用、审批、报销等环节进行监督和管理，确保备用金的合理使用。
7. 相关规定和政策的制定和修订•公司应定期评估备用金使用流程，并根据实际情况进行相关规定和政策的制定和修订，以适应公司发展和变化的需要。
公司账户备用金管理制度及申请流程
*****房地产开发有限公司备用金管理制度一、目的：为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。
二、备用金解释：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。
实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。
本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。
三、备用金借款和报销手续1.工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门负责人和总经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部处办理借款手续。
财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
2.借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经部门负责人和经理审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。
3.借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
四、备用金的管理1.因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。
2.财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
3.借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部将从下月起直接从工资中抵扣，不再另行通知。
公司备用金操作流程及管理制度
公司备用金操作流程及管理制度公司备用金操作流程及管理制度一、引言公司备用金作为一项重要的财务管理工具，对保障公司的日常运作和应急情况具有重要意义。
为了规范备用金的使用和管理，提高资金的使用效率和透明度，制定本公司备用金操作流程及管理制度。
二、备用金管理的目的和范围1. 目的：确保备用金的合理使用、审批和核销，维护公司资金的安全、流动性和透明度。
2. 范围：适合于公司备用金的申请、审批、核销等全过程管理。
三、备用金的设立和规模确定1. 设立备用金账户：公司应设立专门的备用金账户，用于存放备用金。
2. 规模确定：备用金的规模应根据公司实际经营情况、预算状况和风险承受能力来确定，需由财务部门负责制定和调整。
四、备用金的申请和审批流程1. 申请条件：符合备用金申请条件的部门或者员工可以提出备用金申请。
2. 申请流程：(1) 申请填写：申请人填写备用金申请表，包括申请金额、用途、估计使用时间等。
(2) 部门领导审批：申请提交给申请人所在部门领导审批，包括对申请事由和金额的合理性进行评估。
(3) 财务部门审批：通过部门领导审批的备用金申请表移交给财务部门进行审批，财务部门根据申请条件和资金情况进行评估，决定是否批准。
(4) 总经理审批：财务部门批准后，备用金申请表移交总经理审批。
总经理对备用金使用具有最终决定权。
3. 审批结果通知：备用金申请的最终结果将以书面形式通知申请人及相关部门。
五、备用金的使用和核销1. 使用范围：备用金只能用于公司经营、生产、日常开支等合理范围内。
2. 使用方式：备用金使用需按照公司规定的程序进行，包括填写备用金使用申请单、报销凭证等。
3. 使用时限：备用金使用应按照申请中估计使用时间来安排，如有变更需提前通知财务部门并进行调整。
4. 核销程序：备用金使用完毕后，需要按照公司规定的程序进行核销，包括填写备用金核销单、提供相关支出凭证等。
六、备用金的监督和检查1. 监督机构：财务部门负谴责用金的监督和检查工作，确保备用金的合规使用。
备用金的使用及流程
备用金的使用及流程一、什么是备用金？备用金是指企业为应对紧急情况或临时支出而设立的资金池。
它通常由企业内部的信托基金、业务资金等构成，用于支付员工的紧急医疗费用、设备的紧急维修费用以及其他突发事件所需的资金支出。
二、备用金的用途1.紧急医疗费用：当员工在工作期间发生意外或突发疾病需要紧急医疗治疗时，可以使用备用金支付医疗费用。
2.设备维修费用：当企业设备出现故障或需要进行紧急维修时，可以使用备用金支付维修费用。
3.意外事件应对费用：当企业面临自然灾害、人为事故等突发事件时，可以使用备用金应对相关费用，如防灾物资采购、事故处理费用等。
三、备用金的流程1.申请备用金：员工或部门需要申请使用备用金时，需按照公司规定的流程填写申请表并提交给相应的主管或财务人员。
2.审批备用金：主管或财务人员将审核申请材料，包括申请人姓名、金额、用途等，确保符合公司规定的使用条件。
3.批准备用金：经过审核通过的申请将提交给相关负责人或管理层进行审批，如副总经理或财务总监。
审批通过后，备用金将被批准使用。
4.支付备用金：经过批准的备用金将由财务部门进行支付，支付方式可以是银行转账或现金支付，在支付时需记录相关支出信息和收款人名称。
5.报销备用金：员工或部门在使用备用金后，需要在规定的时间内将相关支出票据或收据提交给财务部门，并填写报销申请表进行报销。
财务审核通过后，款项将会返还到员工或部门的账户中。
四、备用金的管理措施1.进行备用金预算：企业应根据实际需求和资金状况，制定备用金的预算，确保备用金的合理使用和保障。
2.设置备用金使用限额：企业可以根据不同岗位的需求，设置备用金使用的限额，以控制支出的范围和金额，避免滥用备用金。
3.定期审查备用金账户：财务部门应定期对备用金账户进行审查，确保备用金的安全性和准确性。
4.建立备用金使用制度：企业应建立明确的备用金使用制度，规定备用金的使用流程、审批权限和报销要求，以保证备用金的合规使用。
备用金的使用制度及流程 (2)
备用金的使用制度及流程1. 背景介绍备用金是指企业为应对紧急或特殊情况而设置的一笔资金，用于解决突发事件或特殊需求的开支。
为了保证备用金的合理使用，制定备用金的使用制度及流程是非常重要的。
2. 备用金的管理责任人•公司财务部门负责备用金的管理与监督；•各部门负责备用金的申请和使用。
3. 备用金的申请流程•部门需要使用备用金时，必须向财务部门提出申请；•申请时需填写备用金申请表，包括申请金额、使用事由、预计使用时间等信息；•申请表需经部门负责人签字确认后，提交给财务部门；•财务部门审核申请表，根据情况决定是否批准备用金的使用；•若申请被批准，财务部门将备用金发放给申请部门。
4. 备用金的使用限制•备用金主要用于应对紧急或特殊情况，不得轻易使用；•备用金不得用于个人开支或其他与工作无关的费用；•备用金不得用于超出预算范围的开支；•备用金使用后需在规定时间内还清。
5. 备用金的报销流程•部门在使用备用金后，需要及时向财务部门报销；•报销时需填写报销申请表，包括实际使用金额、相关发票、用途说明等信息；•报销表需经部门负责人签字确认后，提交给财务部门；•财务部门审核报销表，如符合规定则进行财务处理；•备用金报销记录需归档保存，以备查询和审计。
6. 备用金的监督与审计•财务部门定期对备用金的使用情况进行审核和审计；•对备用金的使用情况进行监督，如发现异常情况需及时进行调查和处理；•定期向公司高层汇报备用金的使用情况。
7. 备用金使用制度的变更与修订•如有必要，备用金的使用制度可进行修订；•修订需经公司高层批准；•修订后的备用金使用制度需及时向各部门和财务部门进行通知和培训。
8. 总结备用金的使用制度及流程对于企业的资金管理起着重要的作用。
通过明确责任人、建立申请流程、规范使用限制、规定报销流程等措施，可以确保备用金的合理使用，确保企业的资金安全，提高资金利用效率。
同时，备用金的使用制度也需要不断完善和修订，以适应企业发展和各种情况的变化。
备用金管理制度流程 (2)
为了加强单位备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。
一、本办法适用于民政局机关及各直属单位（科室）全体干部职工。
二、备用金范围
1、干部零星采购备用金；
2、个人因公出差零星开支备用；
3、经常性的零星开支备用金；
4、其他备用金。
三、实行备用金制度有利于干部职工灵活地开展业务，从而提高工作效率，但务必做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。
3、其他借款，根据实际状况核定金额。
六、备用金使用审批权限
备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一职责人。
七、财务室应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务室发出最后一次催办通知后还不办理者，财务室有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。
四、备用金借款和报销手续程序
1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务室索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式资料填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项资料是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
2、借款人员完成业务后应在三日内到财务室索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定资料，并经分管领导审批后，再将“报销单”回到财务室，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。
3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
备用金流程图
2、若两周内还没有发生费用，应将备用金返还财务，并缴给出纳。
报销流程图
有备用金
同意同意
无备用金
注：1、发票必须是正规发票，并在发票后面签字。
2、单据粘贴整齐。
3、报销金额大余备用金的，出纳支付剩余款项；报销金额小余备用金的，应返现金给出纳。
报销流程图有备用金同意同意无备用金借款人根据实际情况填写借款单并注明用途及理由部门主管审批签字总经理审批签字财务登记入账出纳复核付款发生费用开支报销人员持正规发票填写费用报销单并粘贴相应票据部门主管审批签字财务人员审核签字总经理审批签财务登记入账出纳复再
备用金使用的流程说明
备用金使用的流程说明1. 概述备用金是指企业或组织为应对突发事件或紧急需求而预先设立的一笔资金。
为了保证备用金的使用合规、透明，需要建立一套完善的流程来规范备用金的申请、审批和报销等环节。
本文档将详细介绍备用金使用的流程。
2. 流程步骤2.1 申请备用金1.员工根据需要，填写备用金申请表格，包括申请人姓名、申请金额、申请理由等内容。
2.将填写好的申请表格提交给部门主管审核。
3.部门主管审核申请内容，并决定是否予以批准。
若批准，将进入下一步骤；若不批准，需向申请人说明原因并退回申请表格。
2.2 备用金使用1.经部门主管批准后，申请人收到备用金申请通过的通知，并得到备用金的使用权限。
2.申请人在使用备用金前，需编制一份备用金使用计划，包括使用日期、使用金额、具体用途等列点明细内容。
3.完成备用金使用后，申请人需填写备用金使用明细表格，详细记录实际使用金额、用途，以及相关证明文件等，确保备用金的合理使用。
2.3 备用金报销1.备用金使用结束后，申请人需填写备用金报销申请表格，包括报销金额、支出明细等。
2.将填写好的报销申请表格提交给财务部门进行审核。
3.财务部门审核报销材料的真实性和合规性，并决定是否予以批准。
若批准，将进入下一步骤；若不批准，需向申请人说明原因并退回报销申请表格。
4.经财务部门批准后，将报销金额转账至申请人指定的银行账户。
3. 注意事项1.备用金的申请必须符合企业或组织的相关规定和政策，且必须是在紧急情况下才可以使用。
2.对于备用金的使用，申请人必须按照备用金使用计划严格执行，并及时向相关主管或部门汇报使用情况。
3.在备用金报销过程中，申请人必须提供真实、合规的报销材料，并按照财务部门要求进行填写和提交。
4. 流程的改进与迭代为了不断提高备用金使用流程的效率和透明度，建议定期对流程进行评估和改进。
可以根据使用情况、汇报情况等，对流程中的环节进行调整和优化，以提供更好的备用金使用体验和效果。
备用金借款清算流程图
借款人将部门经理签字后的借据，交由财务总 董事长审核 监及董事长审批签字后，方可支付该款项。借 款人在借款 5000 元以上的应提前一天告知财 务部门。 出纳付款 出纳根据借款单付款，并填写借款清算明细账 出纳 财务总监
注意：1、借款占用时间应不超过 15 天，原则上前款不清，后款不借， 如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经董事长签字同意后方可延期，但 最长不可超一个月。 2、借款金额范围不得超过本人的基本工资。 3、财务设立借款清算明细台账，逐人、逐笔明细登帐清算。
山东盛世达电力工程有限公司备用金借款清算流程图
流程图 借据填写 说明 权责部门
借款人填写借据，借据中须标明借款日期、借 款金额、借款用途及借款本人签字。其中借款 借款人员
部门经ห้องสมุดไป่ตู้审核
金额大小写需相符，且借据表面不得涂抹。
借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经 理签字，部门经理需文明借款缘由，确认用途 财务总监审核 妥当后方可签字审批。 部门经理
集团备用金管理制度管理流程
备用金管理制度为了加强备用金的管理，提高资金使用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。
1、备用金解释：备用金是各部门工作人员用作支付水电费、通讯费、办公费、过路过桥停车费等小额、经常性、消耗性、事务性支付项目等以现金方式借用的款项。
某项费用不是经常发生或者不以现金结算或者费用的支付已经通过合同的约定明确了支付时间、支付方式的不在备用金定义的范畴，按现有制度的规定办理。
2、备用金核定与申请：（1）金额核定：各部门根据业务情况，需要借用备用金的，填写“备用金申请单”（见下表）先经部门经理、财务经理（超过5000元的报财务总监审批）审核，分公司总经理审批。
财务部门应根据费用的实际发备用金申请单.xlsx生水平、费用报销周期、资金的周转次数等实际情况对申请人拟借备用金金额进行核定（详见备用金申请流程）。
（2）资金申请：借款人根据财务核定后的金额通过“报账中心”借款。
对事前没有填写“备用金申请单”而通过“报账中心”直接申请借备用金的，财务予以驳回。
3、备用金的使用和保管：实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须按照申请支付的项目专款专用，不得挪做它用。
备用金使用部门应指定专人保管备用金，并按财务要求建立“备用金使用情况登记表”（见下表），逐笔登记备用金使用情况（自提点用于找赎的备用金可备用金使用情况登记表.xlsx以不必登记，对于支付次数多、金额较小的重复性支出可按使用人每月合并登记一次）及收回情况，妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，及时办理报销手续。
4、财务监督：财务人员应对各部门备用金申请情况建立“备用金申请台账”(见下表)避免重复申请；财务部有权对各部门备用金的使用情况随时进行抽查，发备用金申请台帐.xlsx现未按规定使用、挪用、占用情况的，财务部有权收回借用的备用金；财务部对很少使用的备用金应予及时收回，对使用效率不高的备用金应重新核定备用金金额，并及时收回差额部分;如果根据业务的实际情况确需增加备用金额度的，使用部门按第一次申请时的流程办理；使用部门跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续。
公司备用金管理流程图
备用金管理1围适用于公司部各种涉及备用金业务的管理2控制目标2.1确保所有的备用金付款都在预算，保证资金使用的计划性，提高资金使用效率2.2确保所有的备用金都在个人限额，并及时清账，以正确记录费用，控制坏帐风险2.3确保所有的备用金都得到准确和完整的记录3主要控制点3.1各部门按权限审批备用金申请单借款用途是否必要、合理、金额是否需要，是否在部门预算，确定是否同意借款3.2费用会计审核备用金申请单的借款用途是否明确、合理，金额是否需要；是否经过相关程序审批，各程序的审批是否在规定的审批权限；是否在资金计划，是否在部门预算。
不在资金计划和预算的借款单予以退回3.3费用会计查询财务系统个人备用金明细，审核借款累计金额是否在个人备用金限额3.4会计主管核对备用金申请单和支付凭证，确认支付凭证金额是否正确3.5月末费用会计制做部门人员借款余额一览表，对未及时清帐者催款以至罚款4特定政策4.1审批权限：▪市场、销售和采购部▪部门经理审批__元以下的个人借款。
主管副总审批__元以上的个人借款审批限额在__元以▪其他部门▪部门经理审批__元以下的个人借款。
主管副总审批__元以上的个人借款审批限额在__元以4.2个人备用金限额：市场、销售、采购部其他部门▪__级－－ __元元；▪业务主管－－ __元元；▪业务经理以上级－－ __元元。
4.3按照员工的级别，个人预支申请需报上一级主管领导审核批准、所有备用金申请须参考上述申请限额，并且至少经部门经理审核批准。
超出个人预支限额必须由__（总经理）审批。
4.4费用会计在__（规定时限）进行审单，并将审核批准的备用金申请单交出纳付款5流程说明C-12-002-002。
公司资金内部控制制度第四章管理制度备用金管理制度(P3-Z4-4)
备用金管理制度( P3-Z4-4 )一、目的本管理文件明确了公司关于项目备用金设立、使用和销帐的管理要求与操作规范，以规范备用金业务的基本程序。
二、范围本程序管理文件规范了公司备用金业务，适用于会计部、财务管理部及使用备用金的部门。
三、相关程序及制度费用报销管理制度( P3-Z4-6 )四、业务流程步骤涉及部门及岗步骤说明1 经办人根据项目需要，起草《项目备用金申请报告》，提交部门部长、财务管理部部长、会计部部长2 部门部长/财务管理部部长/会计部部长审核《项目备用金申请报告》，检查申请金额和用途是否符合项目需要，由部门部长提交总经理3 总经理审批《项目备用金申请报告》4 经办人持经总经理《项目备用金申请报告》，到会计部办理备用金借款手续，详见《借款管理制度( P3-Z4-5 )》之“1、借款环节管理”。
借款完成后建立定额备用金5 经办人使用备用金作日常、小额支出后，持相关单据到会计部办理费用报销手续，详见《费用报销管理制度步骤涉及部门及岗步骤说明( P3-Z4-6 )》。
购买设备、大批量物料采购等业务执行供应管理相关制度，不允许从备用金中开支6 经办人项目完成后一个月内，最长不超过三个月，起草《项目备用金撤销申请》，交部门部长7 部门部长确认无需继续保留备用金，审批《项目备用金撤销申请》8 经办人持《项目备用金撤销申请》，到会计部办理撤销备用金手续，缴回所领取的备用金，详见《现金管理制度( P3-Z4-2 )》之“1、现金收入管理”；如有从备用金中开支尚未报销的费用，撤销备用金同时办理费用报销手续，详见《费用报销管理制度( P3-Z4-6 )》5、单据及报告《项目备用金申请报告》《项目备用金撤销申请》。
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备用金管理
1围
适用于公司部各种涉及备用金业务的管理
2控制目标
2.1确保所有的备用金付款都在预算，保证资金使用的计划性，提高资金使用效率
2.2确保所有的备用金都在个人限额，并及时清账，以正确记录费用，控制坏帐风险
2.3确保所有的备用金都得到准确和完整的记录
3主要控制点
3.1各部门按权限审批备用金申请单借款用途是否必要、合理、金额是否需要，是否在
部门预算，确定是否同意借款
3.2费用会计审核备用金申请单的借款用途是否明确、合理，金额是否需要；是否经过
相关程序审批，各程序的审批是否在规定的审批权限；是否在资金计划，是否在部门预算。
不在资金计划和预算的借款单予以退回
3.3费用会计查询财务系统个人备用金明细，审核借款累计金额是否在个人备用金限额
3.4会计主管核对备用金申请单和支付凭证，确认支付凭证金额是否正确
3.5月末费用会计制做部门人员借款余额一览表，对未及时清帐者催款以至罚款
4特定政策
4.1审批权限：
▪市场、销售和采购部
▪部门经理审批__元以下的个人借款。
主管副总审批__元以上的个人借款审批限额在__元以
▪其他部门
▪部门经理审批__元以下的个人借款。
主管副总审批__元以上的个人借款审批限额在__元以
4.2个人备用金限额：
市场、销售、采购部其他部门
▪__级－－ __元元；
▪业务主管－－ __元元；
▪业务经理以上级－－ __元元。
4.3按照员工的级别，个人预支申请需报上一级主管领导审核批准、所有备用金申请须
参考上述申请限额，并且至少经部门经理审核批准。
超出个人预支限额必须由__（总经理）审批。
4.4费用会计在__（规定时限）进行审单，并将审核批准的备用金申请单交出纳付款5流程说明C-12-002-002。