财务管理制度试题

《财务管理制度》题库
一、填空题
1、部门领导应本着节约原则、实事求是原则、及时归还原则严格控制本部门的借款支出，尽量做到不借或少借，防止出现挤占公司资金现象。

2、借款限额应按借款人司龄、借款用途及实际所需资金等因素综合考虑给予借款。

3、借款人应在专项事务完成后30天内还款。

4、借款人员自动离职的，由人力资源部办理工资结算并到财务管理部办理还款手续，不足部分由借款人部门负责人补齐欠款。

5、对于无发票或者发票金额小于报销金额的，财务管理部有权要求报销人补齐相应发票，或者遵循“改小不改大”原则对报销金额进行修改。

6、报销审批流程应在K-EBC平台提交申请。

7、退票费原则上不予报销，特殊情况需注明所退车票的区间、时间及车次并经部门负责人签字审批，按退票费金额的50%报销。

8、员工出差自带车的，原则上应有2人及以上同行，同时需提交私车公用申请，经部门负责人审核同意后方可带车出差，同时抄送综合办作为报销依据。

9、驻外项目，由项目经理提出租房申请，经部门经理审核、分管领导审批同意后方能办理，同时抄送财务。

10、驻项目1个月及以上的人员，公司未安排住宿的，原则上按包干标准报销。

11、IT设备归口管理部门为数据管理部，数据管理部指定网络安全工程师为资产管理员。

12、部门需新增固定资产时，要在K-EBC系统中填写采购申请单，经部门经理、分管领导、财务总监审批后，归口资产管理员评估采购或调配，单个资产金额大于50万需经总裁审批；
13、公司每年至少应于年中、年末对固定资产进行全面盘点，资产归口管理部门和使用部门负责对固定资产的初盘工作，财务管理部负责复盘核实。

14、资产更换配件需由归口资产管理员处理，任何人不应私自更换，违者处以200元/次负激励。

15、如发生因人为原因（如搬家、办公室调换、出差等）导致自己保管的资产丢失的，按市场价格赔偿。

二、单项选择
1、对于正常发生的各项日常费用，报销人员应在业务发生后内报销，若超过该时限的费用，公司不予报销。

（B）
A、两个月三个月
B、一个月三个月
C、一个月两个月
2、差旅费报销标准中，新疆地区住宿淡季为元/天。

（C）
A、160
B、200
C、180
3、滴滴打车、地铁票需提供开具公司名称的。

（A）
A、电子普通发票
B、增值税专用发票
C、定额发票
4、员工出差自带车的，原则上应有及以上同行，同时需提交私车公用申请。

（B）
A、3人
B、2人
C、4人
5、按补助差旅费形式报销，通行费按实报销，并提供相应里程数证明材料。

（A）
A、0.8元/公里
B、1元/公里
C、1.2元/公里
6、驻项目期间人员按的驻外补贴按月报销。

（C）
A、25元/天
B、25元/天
C、30元/天
7、驻办期间人员按的驻外补贴按月报销，当地员工享受15元/天餐补。

（B）
A、30元/天
B、40元/天
C、50元/天
8、房屋建筑物、运输设备、办公设备（除IT类设备）归口管理部门为，行政内勤为资产管理员。

（C）
A、财务管理部
B、人力资源部
C、综合办
9、盘点前，应制定盘点方案，并对参加盘点人员进行培训。

（B）
A、综合办
B、财务管理部
C、数据管理部
10、资产管理员应对所管理资产进行的必要维护保养，若因保养不当导致资产损坏或发生故障，应承担相应损失，并处以负激励。

（B）
A、100元/次
B、200元/次
C、300元/次
三、多项选择
1、期间费用是指、、。

（ABD）
A、财务费用
B、管理费用
C、制造费用
D、销售费用
2、员工出差关于交通工具选择，应本着、、的原则.( ABC )
A、经济
B、高效
C、合理
D、舒适
3、销区经理负责办事处的选址、款项办理、维护及管理。

公司承担、支出。

（CD）
A、生活用品
B、伙食费
C、房屋租赁费
D、合理水电费
4、代表公司、或的，由组织方统一安排食宿的，按实报实销原则，不予报销补助。

（BCD）
A、业务出差
B、参加会议
C、招投标
D、培训
5、、、以及计量器具等资产归口管理部门为运维管理部，运维管理部应指定专人为资产管理员。

（ACD）
A、机器设备
B、IT设备
C、检测仪器
D、传感器
6、归口资产管理部门应根据国家标准、行业规定或合同约定制定相应的验收标准，由归口资产管理员填写固定资产验收申请单，使用、审核，抄送总账会计，验收合格后方能入库。

（BC）
A、财务总监
B、部门经理
C、分管领导
D、总裁
7、使用部门负责固定资产、、的流程填写，并抄送财务管理部总账会计及时更新台帐。

（ABD）
A、购置申请
B、内部转移
C、日常维修
D、报废处置
四、判断题
1、借款限额按借款人职位、司龄、借款用途及实际所需资金等因素综合考虑给予借款。

（×）
2、借款人员离职的，应还清所有借款，未结清的不予办理离职手续。

（√）
3、报销审批流程应在钉钉费控提交申请。

（×）
4、驻项目1个月及以上的人员，公司未安排住宿的，原则上按住宿费加补助标准报销。

（×）
5、差旅费报销标准中，新疆地区住宿旺季为200元/天。

（√）
6、盐城市区办事的不享受补助，出差期间所有费用实报实销的（或并未产生费用的），不予报销补助。

（√）
7、住宿费票据报销时需在票据后附上住宿水单，若无水单但取得正规发票，可以正常报销住宿费。

（×）
8、项目实施周期超过12个月（含12个月），项目人员3人及以上的须由公司统一租房安排住宿，租房遵循就近、安全、节约的原则。

（×）
9、各部门内部聚餐费用由部门或个人承担，公司不予报销该费用。

（√）
10、住宿费发票遗失或发现假票的，一律按照包干标准报销。

（√）
11、资产管理员应保管好与固定资产相关的技术文件和资料，以便于日后的更新改造或维修。

（×）
12、资产发生损坏或出现故障时，使用部门应及时通知归口资产管理员，不得私自检修。

（√）
13、如发生因人为原因导致自己保管的资产丢失的，应按折旧残值进行赔偿。

（×）
五、简答题
1、简述费用报销时，附件粘贴要求。

答：报销人应将相关附件整理分类、整齐地粘贴，达到清晰明了，便于审核、装订，以达到整洁美观的效果。

2、发生因公借款时，使用原则是什么？
答：借款人应按用途不变原则使用所借资金，其部门领导及财务管理部有责任对借出资金的使用情况进行监控，若发现所借出资金挪作他用的，财务管理部将按规定在借款人当月工资中扣除或要求借款人立即还款。

3、如发生车票遗失，公司的处罚规定是什么？
答：一年内车票遗失的，第一次报80%，第二次报70%，以后发生遗失不再给予报销。

如虚报补助，将给予虚报金额的3倍予以负激励。

4、请你对财务报销制度提出建议，或你觉得需要改进的地方。