上海：关于本市股权投资企业工商登记事项的通知各区(县)金融办
上海市工商行政管理局关于印发《有限责任公司股权出质登记办法(试行)》的通知
上海市工商行政管理局关于印发《有限责任公司股权出质登记办法(试行)》的通知文章属性•【制定机关】上海市工商行政管理局•【公布日期】2007.12.11•【字号】沪工商注[2007]372号•【施行日期】2008.01.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】工商管理综合规定正文上海市工商行政管理局关于印发《有限责任公司股权出质登记办法(试行)》的通知（沪工商注〔2007〕372号）各分局：现将《有限责任公司股权出质登记办法（试行）》印发给你们，请认真贯彻执行。
二ＯＯ七年十二月十一日有限责任公司股权出质登记办法（试行）第一条为规范本市有限责任公司股权出质登记，保护质押当事人和利害关系人的合法权益，防范金融风险，根据《物权法》、《担保法》、《公司法》等规定，结合本市股权出质登记实际，制定本办法。
第二条股东将自己所持有的、在本市登记注册的有限责任公司的股权出质，出质人和质权人将股权出质情况向工商行政管理机关申请办理登记的，适用本办法。
第三条上海市工商行政管理局及其分局分别负责办理各自所登记注册的有限责任公司的股权出质登记工作。
第四条股权出质登记的登记事项包括出质人和质权人的姓名或者名称、出质股权数额、质押期限。
第五条出质人和质权人应当共同到工商行政管理机关申请办理股权出质登记，也可以共同委托代理人到工商行政管理机关申请办理。
申请办理股权出质登记，应向工商行政管理机关如实提交有关材料和反映真实情况，并对申请材料的真实性负责。
第六条申请办理股权出质登记，应当向工商行政管理机关提交下列文件：（一）出质人和质权人共同签署的股权出质登记申请书；（二）出质人和质权人共同指定代表或者共同委托代理人的证明文件；（三）出质人和质权人共同签署的股权质押合同；（四）出质人、质权人的主体资格证明或自然人身份证明；（五）股权出质记载于出质人持股的有限责任公司股东名册的证明文件；（六）出质人持股的有限责任公司章程中股权转让无禁止性规定的证明文件；（七）法律、法规、规章要求提交的其他文件。
上海市地方金融监督管理局关于印发《上海市融资租赁公司监督管理暂行办法》的通知-沪金规〔2021〕3号
上海市地方金融监督管理局关于印发《上海市融资租赁公司监督管理暂行办法》的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------关于印发《上海市融资租赁公司监督管理暂行办法》的通知沪金规〔2021〕3号各区人民政府，市政府各委、办、局：《上海市融资租赁公司监督管理暂行办法》已经市政府同意，现印发给你们，请认真按照执行。
上海市地方金融监督管理局2021年7月26日上海市融资租赁公司监督管理暂行办法第一章总则第一条为规范本市融资租赁公司经营行为，加强监督管理，防控行业风险，促进行业持续健康发展，根据《中华人民共和国公司法》，国家发展改革委、商务部发布的《市场准入负面清单（2020年版）》，《中国银保监会关于印发融资租赁公司监督管理暂行办法的通知》（银保监发〔2020〕22号），以及《上海市地方金融监督管理条例》等相关法律法规、监管制度，结合本市实际，制定本办法。
第二条在本市设立融资租赁公司、开展融资租赁业务的，适用本办法。
第三条本办法所称融资租赁公司，是指依法从事融资租赁业务的有限责任公司或股份有限公司（不含金融租赁公司）。
本办法所称融资租赁业务，是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的交易活动。
从事融资租赁活动应当遵守法律法规，遵循诚实信用原则和公平原则，不得损害国家利益、社会公共利益和他人合法权益。
第四条本市融资租赁公司监督管理工作，应当遵循安全审慎、规范有序、创新发展的原则，坚持服务实体经济、防控金融风险和深化金融改革的目标，推动融资租赁公司服务经济高质量发展。
第五条市地方金融监督管理局会同相关部门建立本市融资租赁行业信息共享与协同监管机制，完善本市融资租赁公司监督管理体系，研究解决行业重大问题、制定相关政策措施，切实加强行业监管、防范行业风险、促进行业发展。
PE投资合伙制的各地优惠政策整理
附件一：北京市出台《关于促进股权投资基金业发展的意见》京金融办[2009]5号为扩大内需，促进经济又好又快发展，支持本市股权投资基金业发展，推动科技金融创新，提高直接融资比重，建设多层次资本市场，优化资源配置，加快经济结构调整和产业升级，按照《中共北京市委北京市人民政府关于促进首都金融业发展的意见》(京发[2008]8号)的要求，提出促进本市股权投资基金业发展的意见。
一、适用对象本意见适用于在本市注册的内资、外资股权投资基金和股权投资基金管理企业。
“股权投资基金”(以下简称“股权基金”，又称PE)是指以非公开方式向特定对象募集设立的对非上市企业进行股权投资并提供增值服务的非证券类投资基金。
股权基金可以依法采取公司制、合伙制等企业组织形式。
“股权投资管理企业”(以下简称“管理企业”)是指管理运作股权基金的企业。
管理企业可以依法采取公司制、合伙制等企业组织形式。
二、对股权基金或管理企业给予工商注册登记的便利，符合条件的股权投资基金或管理企业可在企业名称中使用“基金”或“投资基金”。
三、合伙制股权基金和合伙制管理企业不作为所得税纳税主体，采取“先分后税”方式，由合伙人分别缴纳个人所得税或企业所得税。
合伙制股权基金和合伙制管理企业的合伙人应缴纳的个人所得税，由合伙制股权基金和合伙制管理企业代扣代缴。
其中通过法人单位分得的个人所得，由该单位负责代扣代缴个人所得税。
四、合伙制股权基金中个人合伙人取得的收益，按照“利息、股息、红利所得”或者“财产转让所得”项目征收个人所得税，税率为20%。
五、合伙制股权基金从被投资企业获得的股息、红利等投资性收益，属于已缴纳企业所得税的税后收益，该收益可按照合伙协议约定直接分配给法人合伙人，其企业所得税按有关政策执行。
六、合伙制股权基金的普通合伙人，其行为符合下列条件之一的，不征收营业税：(一)以无形资产、不动产投资入股，参与接受投资方利润分配，共同承担投资风险；(二)股权转让。
有限合伙人参与私募基金投资决策所存在的法律风险（中英文版）
有限合伙人参与私募基金投资决策所存在的法律风险（中英文版）有限合伙人参与私募基金投资决策所存在的法律风险（中英文版）股权投资基金普遍内设投资决策委员会。
在国外较为成熟的市场，有限合伙形式的私募基金，其投资决策委员会一般由基金的普通合伙人和基金管理人组成。
然而，在我国新兴的人民币私募基金的架构中，经常发生有限合伙人要求通过自身或委派代表的方式担任投资决策委员会的成员，参与私募基金的投资策略和投资项目的表决。
在私募基金中，由于有限合伙人往往是基金的主要出资方之一，有限合伙人加入投资决策委员会并参与投资决策，无疑有利于保护有限合伙人的出资安全，并加强有限合伙人对投资风险的控制。
然而，不能忽视的是，在我国现有的法律法规的框架下，有限合伙人参与私募基金的投资决策，也可能给有限合伙人带来一些潜在的法律风险。
以下主要探讨两个较为突出的风险。
一、有限合伙人参与投资决策，可能与其有限合伙人法律地位相冲突依照我国《合伙企业法》的有关规定，有限合伙企业由普通合伙人和有限合伙人组成，普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，而有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任。
但是，有限合伙人一般不允许执行合伙事务，其执行权仅限于以下所列的合伙企业的非经营性事项：（一）参与决定普通合伙人入伙、退伙；（二）对企业的经营管理提出建议；（三）参与选择承办有限合伙企业审计业务的会计师事务所；（四）获取经审计的有限合伙企业财务会计报告；（五）对涉及自身利益的情况，查阅有限合伙企业财务会计账簿等财务资料；（六）在有限合伙企业中的利益受到侵害时，向有责任的合伙人主张权利或者提起诉讼；（七）执行事务合伙人怠于行使权利时，督促其行使权利或者为了本企业的利益以自己的名义提起诉讼；（八）依法为本企业提供担保。
鉴于私募基金的主营业务是对外进行股权投资，有限合伙人如进入了合伙企业的投资决策委员会并参与了投资决策，法律上则可能被认定为参与执行了合伙事务，从而违反《合伙企业法》的规定。
上海市国有资产监督管理委员会关于印发《上海市国资委监管企业主业管理办法》的通知
上海市国有资产监督管理委员会关于印发《上海市国资委监管企业主业管理办法》的通知文章属性•【制定机关】上海市国有资产监督管理委员会•【公布日期】2020.09.02•【字号】•【施行日期】2020.09.02•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】企业管理正文上海市国有资产监督管理委员会关于印发《上海市国资委监管企业主业管理办法》的通知沪国资委规划〔2020〕226号各监管企业、委托监管单位、各区国资委：《上海市国资委监管企业主业管理办法》经上海市国资国企改革工作推进领导小组审议通过，现印发给你们，请遵照执行。
特此通知。
上海市国有资产监督管理委员会2020年9月2日上海市国资委监管企业主业管理办法目录第一章总则第二章主业管理体系第三章主业目录第四章全程监管第五章责任追究第六章附则第一章总则第一条【制定目的和依据】为贯彻落实中共中央、国务院全面深化国资国企改革要求，建立完善以管资本为主的国有资产监管体制，进一步推动国有企业聚焦主责主业，提升国有经济竞争力、创新力、控制力、影响力、抗风险能力，根据《中共中央国务院关于新时代加快完善社会主义市场经济体制的意见》《中华人民共和国企业国有资产法》《中华人民共和国公司法》《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规，结合上海国资国企实际，制定本办法。
第二条【定义和适用范围】本办法所称监管企业，是指上海市人民政府授权上海市国有资产监督管理委员会（以下简称“市国资委”）履行监管职责的企业。
本办法所称主业是指由监管企业依据功能定位和发展战略规划制定并经市国资委审核，由上海市国资国企改革工作推进领导小组审定后对外公布的企业主要经营业务，非主业是指主业以外的其他经营业务。
第三条【用途和意义】经审定公布的主业目录是企业编制战略规划、经营计划的重要依据，是市国资委对企业战略规划、考核评价、改革重组、重大投资等事项依法履行出资人职责的重要依据。
第四条【管理原则】主业管理坚持以管资本为主加强国有资产监管，切实发挥规划引领作用，根据依法监管、分类监管要求，规范国有企业经营管理行为，对企业主业发展情况实施全过程动态监管，对企业主业目录进行动态调整。
上海市《关于本市开展外商投资股权投资企业试点工作的实施办法》
1月12日消息，上海市金融办昨日发布，在国家相关部门的支持下，上海市金融办、上海市商务委和市工商局制定了《关于本市开展外商投资股权投资企业试点工作的实施办法》，QFLP（合格的境外有限合伙人）获得绿灯放行，海外LP（有限合伙人）可以在外管局批准的额度前提下，直接投资设立在上海的股权投资基金企业。
1、有五年以上从事股权投资或股ห้องสมุดไป่ตู้投资管理业务的经历；
2、有二年以上高级管理职务任职经历；
3、有从事与中国有关的股权投资经历或在中国的金融类机构从业经验；
4、在最近五年内没有违规记录或尚在处理的经济纠纷诉讼案件，且个人信用记录良好。
本办法所称高级管理人员，系指担任副总经理及以上职务或相当职务的管理人员。
（一）外商投资股权投资管理企业应至少拥有一个投资者，该投资者或其关联实体的经营范围应当与股权投资或股权投资管理业务相关。
本办法所指的关联实体是指该投资者控制的某一实体，或控制该投资者的某一实体，或与该投资者共同受控于某一实体的另一实体。
（二）外商投资股权投资管理企业在申请设立时，应当具有至少两名同时具备下列条件的高级管理人员：
第十八条外商投资股权投资企业在境内进行股权投资，应当依照国家有关外商投资的法律、行政法规、规章办理。
（四）合伙制的外商投资股权投资企业须及时凭工商登记注册等材料至外汇局上海市分局办理外汇登记、核准开户等相关外汇管理手续。
第十六条外商投资股权投资企业应当委托境内符合条件的银行作为资金托管人。
外商投资股权投资企业的托管银行应将相关托管制度报送有关部门备案。
第十七条除外商投资股权投资企业外，其他外商投资企业不得在名称中使用“股权投资基金”字样。
上海市人民政府办公厅关于进一步推动上海创业投资高质量发展的若干意见
上海市人民政府办公厅关于进一步推动上海创业投资高质量发展的若干意见文章属性•【制定机关】上海市人民政府办公厅•【公布日期】2024.07.19•【字号】沪府办规〔2024〕10号•【施行日期】2024.08.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】市场规范管理正文上海市人民政府办公厅关于进一步推动上海创业投资高质量发展的若干意见沪府办规〔2024〕10号各区人民政府，市政府各委、办、局，各有关单位：为加快培育发展新质生产力、实现高水平科技自立自强、塑造发展新动能新优势，根据《国务院办公厅关于印发〈促进创业投资高质量发展的若干政策措施〉的通知》（国办发〔2024〕31号）等精神，现就进一步推动上海创业投资（含天使投资）高质量发展提出若干意见如下：一、进一步加快上海创业投资行业发展充分发挥市场在配置创新资源中的决定作用，在本市财政资金和国有资本的引导带动下，有序吸引有条件的社会资本进入创业投资领域。
持续加大对集成电路、生物医药、人工智能三大先导产业和电子信息、生命健康、汽车、高端装备、先进材料等重点产业支持力度；加快元宇宙、绿色低碳、数字经济、智能终端等新赛道和未来健康、未来智能、未来能源、未来空间、未来材料等未来产业布局；助推传统产业数字化、绿色化转型，不断提升创业投资发展活力，营造行业发展良好环境，形成一套综合化、系统化、专业化的投资服务生态体系，促进创新链、产业链、资金链、人才链深度融合，推动上海国际金融中心和国际科创中心联动发展，逐步形成具有世界竞争力的创业投资集聚发展新高地。
二、充分发挥各类政府投资基金的引导带动作用（一）加强各类政府投资基金、国资基金的统筹协调。
对本市政府投资基金、国资基金功能定位、投资方向、聚焦领域及行业发展等重大政策问题进行综合研判和统筹协调。
集中资源打造兼具投资、运营功能的国有资本投资运营专业平台和高能级基金管理机构。
加强国资存量基金整合优化，推动各投资阶段合理布局、平衡发展，打造适配科创企业和战略性新兴产业发展的基金体系，培育开放协同的基金生态。
什么是股权投资企业,怎么分类
什么是股权投资企业,怎么分类股权投资是投资的⼀种重要⽅式，股权投资就是对企业进⾏投资的⾏为，投资⼈投资企业后就取得企业的股权，在现实⽣活中，有些公司是专门从事股权投资业务的，那么什么是股权投资企业,怎么分类?下⾯由店铺⼩编为读者进⾏相关知识的解答。
什么是股权投资企业,怎么分类⼀、什么是股权投资企业股权投资企业是指依法设⽴并以股权投资为主要经营业务的企业。
股权投资管理企业是指受股权投资企业委托，以股权投资管理为主要经营业务的企业。
根据市⼯商局与⾦融办、税务局联合发⽂的《关于本市股权投资企业⼯商登记等事项的通知》的规定，相关企业的设⽴需要符合以下条件：内资股权投资企业的注册资本(出资⾦额)应不低于⼈民币1亿元，出资⽅式限于货币形式。
股东和合伙⼈应当以⾃⼰的名义出资。
其中单个⾃然⼈股东(合伙⼈)的出资额应不低于⼈民币500万元。
股权投资管理企业，以股份有限公司形式设⽴的，注册资本应不低于⼈民币500万元;以有限责任公司形式设⽴的，其实收资本应不低于⼈民币100万元。
⼆、股权投资的分类股权投资通常是为长期(⾄少在⼀年以上)持有⼀个公司的股票或长期的投资⼀个公司，以期达到控制被投资单位，或对被投资单位施加重⼤影响，或为了与被投资单位建⽴密切关系，以分散经营风险的⽬的。
如被投资单位⽣产的产品为投资企业⽣产所需的原材料，在市场上这种原材料的价格波动较⼤，且不能保证供应。
在这种情况下，投资企业通过所持股份，达到控制或对被投资单位施加重⼤影响，使其⽣产所需的原材料能够直接从被投资单位取得，⽽且价格⽐较稳定，保证其⽣产经营的顺利进⾏。
但是，如果被投资单位经营状况不佳，或者进⾏破产清算时，投资企业作为股东，也需要承担相应的投资损失。
股权投资通常具有投资⼤、投资期限长、风险⼤以及能为企业带来较⼤的利益等特点。
股权投资的利润空间相当⼴阔，⼀是企业的分红，⼆是⼀旦企业上市则会有更为丰厚的回报。
同时还可享受企业的配股、送股等等⼀系列优惠措施。
《关于本市开展外商投资股权投资企业试点工作的实施办法》(沪金融办通[2010]38号)
![《关于本市开展外商投资股权投资企业试点工作的实施办法》(沪金融办通[2010]38号)](https://img.taocdn.com/s3/m/3af6641da300a6c30c229f9a.png)
《关于本市开展外商投资股权投资企业试点工作的实施办法》（沪金融办通[2010]38号）第一章总则第一条为贯彻落实国务院《关于推进上海加快发展现代服务业和先进制造业建设国际金融中心和国际航运中心的意见》，促进本市股权投资行业发展，规范外商投资股权投资企业的设立和运作，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合伙企业法》及外商投资相关法律法规的有关规定，按照《关于本市开展外商投资股权投资企业试点工作的若干意见》要求，制定本实施办法。
第二条本办法所称的外商投资股权投资企业，是指在本市依法由外国企业或个人参与投资设立的，以对非上市企业进行股权投资为主要经营业务，并符合本办法第三章有关要求的企业。
本办法所称的外商投资股权投资管理企业，是指在本市依法由外国企业或个人参与投资设立的，以发起设立股权投资企业，和/或受托进行股权投资管理为主要经营业务，并符合本办法第二章有关要求的企业。
第三条外商投资股权投资企业可以采用合伙制等组织形式，外商投资股权投资管理企业可以采用公司制、合伙制等组织形式。
第四条市人民政府成立外商投资股权投资企业试点工作联席会议（以下简称联席会议），由市人民政府分管领导召集，成员单位包括市金融办、市商务委、市工商局、市发展改革委、市经济信息化委、市科委、市财政局、市地税局、市住房保障房屋管理局、市政府法制办、外汇局上海市分局、上海银监局、上海证监局和浦东新区人民政府等。
联席会议在国家有关部门的指导下，负责组织有关部门制定和落实各项政策措施，推进本市外商投资股权投资企业相关试点工作，协调解决试点过程中的有关问题。
联席会议办公室设在市金融办。
市金融办承担联席会议的日常工作；市商务委负责公司制外商投资股权投资管理企业设立审批及外商投资股权投资企业在沪投资审批工作；市工商局负责外商投资股权投资企业和外商投资股权投资管理企业注册登记工作；外汇局上海市分局负责本办法所涉外汇管理事宜；联席会议其他成员单位根据各自职责负责推进本市外商投资股权投资企业相关试点工作。
关于本市股权投资企业工商登记等事项的通知【沪金融办通[2008]3号】
![关于本市股权投资企业工商登记等事项的通知【沪金融办通[2008]3号】](https://img.taocdn.com/s3/m/acdb1d5577232f60ddcca1b2.png)
上海市金融服务办公室、上海市工商行政管理局、上海市国家税务局、上海市地方税务局关于本市股权投资企业工商登记等事项的通知【沪金融办通[2008]3号】各区（县）金融办、工商分局、税务局及有关单位：随着我国经济的快速增长和资本市场的不断壮大，私募股权基金等股权投资企业在本市取得了长足的发展。
股权投资企业通过市场化资源配置，改善所投资公司的治理和运营，实现价值创造，有助于培育优质上市资源，有助于促进产业结构调整，有助于非公有制经济发展，有助于提供资金资产管理服务。
为更好地为股权投资企业在本市发展创造规范良好的环境，现就本市股权投资企业工商登记等事项通知如下：一、明确本市股权投资企业发展的原则和目标（一）基本原则本市股权投资企业发展遵循市场化、国际化、规范化的原则。
股权投资企业及其相关各方是本市股权投资发展的主体。
要充分发挥市场的主导作用，鼓励符合条件的境内外各类主体，参与本市股权投资企业的发展。
政府相关职能部门根据国家法律法规的规定，为本市股权投资企业健康发展营造良好的市场环境。
（二）发展目标通过发挥股权投资企业及其相关各方的积极性，促进股权投资企业在本市的健康发展。
引入各类长期投资资金，形成一批经营规范、治理良好、业绩优异、具有影响力的股权投资企业和股权投资管理企业，推动上海成为资金和资产管理中心，促进上海国际金融中心建设。
二、形成股权投资企业健康发展的环境本市金融服务、工商、税务等部门共同努力形成有利于股权投资企业集聚和健康有序发展的市场环境。
既充分发挥股权投资各市场主体的积极性，促进本市股权投资企业和股权投资管理企业加快发展；又各司其职规范企业行为，推动本市股权投资企业和股权投资管理企业依法尽责经营。
三、股权投资企业和股权投资管理企业应当具备必要的条件股权投资企业是指依法设立并以股权投资为主要经营业务的企业。
股权投资管理企业是指受股权投资企业委托，以股权投资管理为主要经营业务的企业。
股权投资企业的注册资本（出资金额）应不低于人民币1亿元，出资方式限于货币形式。
创投-浦东新区股权投资新规
资产管理法律简报 2009年3月如您需要了解我们的出版物，请与下列人员联系：韩东红: (86 21) 3135 8709 Publication@通力律师事务所 If you would like an English versionof this publication, please contact:Lily Han: (86 21) 3135 8709 Publication@2008年12月, 上海浦东新区政府印发了《关于浦东新区促进股权投资企业和股权投资管理企业发展意见》(下称“《意见》”)及《浦东新区促进股权投资企业和股权投资管理企业发展的实施办法》(下称“《实施办法》”), 对鼓励在浦东新区设立股权投资企业和股权投资管理企业的相关事宜加以规定。
企业类型在浦东新区进行工商注册和税务登记的且其主要经营场所位于浦东新区的符合上海市《关于本市股权投资企业工商登记等事项的通知》第三条规定的必备要件的股权投资企业和股权投资管理企业及其高级管理人员方可根据《意见》、《实施办法》享受优惠政策。
企业奖励对以公司形式设立的股权投资企业的一次性奖励(本文中货币单位均为人民币)注册资本达到5亿元: 500万元 注册资本达到15亿元: 1,000万元 注册资本达到30亿元: 1,500万元对以合伙企业形式设立的股权投资企业的一次性奖励 募集资金达到10亿元: 500万元 募集资金达到30亿元: 1,000万元 募集资金达到50亿元: 1,500万元对浦东新区金融业发展具有重大意义的股权投资企业, 加大奖励力度浦东新区股权投资新规高管补贴对于以公司形式设立的股权投资企业和股权投资管理企业的董事长、副董事长、总经理、副总经理, 按照其当年个人工薪所得形成全部财力的40%给予补贴; 对投资经理或项目经理按照其当年个人工薪所得形成全部财力的20%给予补贴。
对注册资本达到5亿元的以公司形式设立的股权投资企业及管理资本达到10亿元的以公司形式设立的股权投资管理企业的董事长、副董事长、总经理、副总经理, 给予每人一次性住房或租房补贴20万元。
上海市人民政府办公厅关于印发《上海市加大吸引和利用外资若干措施》的通知
上海市人民政府办公厅关于印发《上海市加大吸引和利用外资若干措施》的通知文章属性•【制定机关】上海市人民政府办公厅•【公布日期】2023.04.03•【字号】沪府办规〔2023〕11号•【施行日期】2023.04.06•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】市场规范管理正文上海市人民政府办公厅关于印发《上海市加大吸引和利用外资若干措施》的通知沪府办规〔2023〕11号各区人民政府，市政府各委、办、局，各有关单位：《上海市加大吸引和利用外资若干措施》已经市政府同意，现印发给你们，请认真按照执行。
上海市人民政府办公厅2023年4月3日上海市加大吸引和利用外资若干措施为深入贯彻落实党的二十大精神，更大力度推进高水平对外开放，促进外资扩增量、稳存量、提质量，充分发挥外资在构建新发展格局、促进高质量发展中的积极作用，现就本市加大吸引和利用外资提出若干措施如下：一、推进高水平对外开放（一）推动更多领域开放和项目落地。
落实最新版全国和自贸试验区外商投资准入负面清单，深入实施国家服务业扩大开放综合试点，加快推进金融、航运等开放领域项目落地。
支持符合条件的外资证券、基金、期货、人身险、养老金管理、理财、财务公司率先落户上海，扩大经营范围。
鼓励符合条件的国际集装箱班轮公司开展沿海捎带业务试点，进一步扩大沿海捎带政策效应。
积极争取电信、互联网、教育、文化、医疗等领域扩大开放措施在本市先行先试。
（责任部门、单位：市发展改革委、市商务委、人民银行上海总部、市地方金融监管局、上海银保监局、上海证监局、市交通委、上海海关、市市场监管局）（二）支持重点区域率先对外开放。
实施上海自贸试验区提升战略，对标《全面与进步跨太平洋伙伴关系协定》(CPTPP)和《数字经济伙伴关系协定》（DEPA）等高标准国际经贸规则，率先推动规则、规制、管理、标准等制度型开放。
支持上海自贸试验区内的海关特殊监管区域试点扩大全球维修产品范围，试点成熟后积极向国家争取向上海自贸试验区外的海关特殊监管区域复制推广。
上海市人民政府法制办公室公告[2009]第1号-
![上海市人民政府法制办公室公告[2009]第1号-](https://img.taocdn.com/s3/m/7b02b2ca77a20029bd64783e0912a21614797fca.png)
上海市人民政府法制办公室公告[2009]第1号正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 上海市人民政府法制办公室公告（[2009]第1号）根据《上海市行政规范性文件制定和备案规定》的规定，经市人民政府同意，下列区县人民政府、市政府委办局以及其他机构于2008年7月1日至2008年12月31日期间报送备案的行政规范性文件（71件），经审查准予备案，现公告如下：一、区县人民政府（17件）（一）浦东新区人民政府（3件）1.浦东新区推进民用建筑节能办法（浦府〔2008〕193号，2008年8月8日制定）2.浦东新区支持鼓励人才若干意见（浦府〔2008〕145号，2008年6月26日制定）3.浦东新区人民政府关于印发浦东新区促进自主创新的若干意见的通知（浦府〔2008〕233号，2008年9月24日制定）（二）虹口区人民政府（1件）虹口区人民政府关于公布2007年本区被拆除房屋同区域已购公有居住房屋上市交易平均市场单价及价格补贴标准的通告（虹府〔2008〕13号，2008年6月30日制定）（三）闸北区人民政府（1件）闸北区关于加强社区文化活动中心管理的暂行办法（闸府规范（2008）2号，2008年11月14日制定）（四）静安区人民政府（3件）1.上海市静安区人民政府批转区发改委《关于加强和规范静安区新开工项目管理的实施意见》的通知（静府发〔2008〕8号，2008年5月10日制定）2.上海市静安区人民政府批转区发改委《关于促进企业做好节能降耗工作的若干意见（试行）》的通知（静府发〔2008〕10号，2008年7月4日制定）3.上海市静安区人民政府关于批转区外经委《静安区贯彻＜上海市外商投资项目行政审批改革方案＞实施办法（试行）》的通知（静府发〔2008〕17号，2008年10月14日制定）（五）宝山区人民政府（2件）1、宝山区农村村民住房建设规划管理若干规定（宝府〔2008〕14号，2008年3月13日制定）2、宝山区关于撤销村民小组、村民委员会建制的若干规定（宝府〔2008〕15号，2008年3月17日制定）（六）松江区人民政府（2件）1.上海市松江区人民政府关于调整本区原乡镇企业退休无保障人员退养金补贴标准和享受范围的通知（沪松府〔2008〕84号，2008年6月23日制定）2.松江区特困家庭综合救助施行意见（沪松府〔2008〕95号，2008年6月30日制定）（七）嘉定区人民政府（2件）1.上海市嘉定区人民政府关于本区稳粮资金的实施意见（嘉府发〔2008〕26号，2008年5月29日制定）2.上海市嘉定区人民政府关于调整被征用农村集体所有土地农业人员就业和社会保障实施办法的意见（嘉府发〔2008〕30号，2008年6月23日制定）（八）青浦区人民政府（1件）上海市青浦区农村村民住房建设管理实施细则补充规定（青府发〔2008〕69号，2008年7月24日制定）（九）崇明县人民政府（2件）1.崇明老毛蟹地理标志产品保护管理办法（崇府发〔2008〕57号，2008年6月16日制定）2.崇明老白酒地理标志产品保护管理办法（崇府发〔2008〕58号，2008年6月16日制定）二、市政府委办局（52件）（一）上海市发展和改革委员会（2件）1.上海市发展和改革委员会上海市农业委员会关于印发《进一步完善本市原料奶收购价格形成机制的实施方案》的通知（沪发改价商〔2008〕013号，2008年9月11日制定）2.上海市发展改革委关于印发《上海市太阳能光伏发电项目管理暂行办法》的通知（沪发改能源（2008）092号，2008年10月9日制定）（二）上海市教育委员会（2件）1.上海市教育委员会上海市发展和改革委员会上海市财政局上海市公安局上海市劳动和社会保障局关于继续做好本市农民工同住子女进入义务教育阶段公办学校就读免借读费工作的意见（沪教委基〔2008〕58号， 2008年9月8日制定）2.上海市教育委员会上海市农业委员会上海市卫生局关于做好本市农民工同住子女学前教育工作的若干意见（沪教委基[2008]50号， 2008年8月18日制定）（三）上海市公安局（上海市消防局）（2件）1、上海市公安局政府信息公开实施细则（沪公发〔2008〕314号，2008年8月16日制定）2、关于自2008年7月1日起在本市范围内调整消防审批和消防验收受理范围扩大简易审批和简易验收范围的通告（沪消发[2008]193号，2008年7月17日制定）（四）上海市民政局（上海市社会团体管理局）（1件）上海市民政局上海市社会团体管理局印发《关于开展本市社区群众活动团队备案工作的意见》的通知（沪民社团〔2008〕1号，2008年8月7日制定）（五）上海市司法局（2件）1.市司法局关于贯彻修订后的《律师法》做好对律师和律师事务所投诉查处有关工作的通知（沪司发律管〔2008〕50号，2008年5月21日制定）2.上海市司法局上海市卫生局关于印发《关于规范人民调解组织参与医患纠纷调解的若干意见》的通知（沪司发基层〔2008〕3号，2008年7月19日制定）（六）上海市财政局（上海市地方税务局）（7件）1.上海市财政局中国人民银行上海分行关于印发《上海市市级财政资金国库集中支付管理暂行办法》的通知（沪财库〔2008〕26号， 2008年6月5日制定）2.上海市财政局上海市安全生产监督管理局中国人民银行上海分行关于印发《上海市企业安全生产风险抵押金管理实施办法》的通知（沪财企〔2008〕30号，2008年7月14日制定）3.上海市财政检查工作规程（试行）（沪财督〔2008〕5号， 2008年8月14日制定）4.上海市财政局上海市信息化委员会关于印发《上海市信息化发展专项资金管理办法》的通知（沪财教[2008]54号， 2008年10月9日制定）5.上海市财政局上海市信息化委员会关于印发《上海市软件和集成电路产业发展专项资金管理办法》的通知（沪财教[2008]55号， 2008年10月9日制定）6.关于印发《上海市政府采购供应商登记及诚信管理（暂行）办法》的通知（沪财库[2008]50号， 2008年11月11日制定）7.关于印发《关于本市担保机构代偿损失实施补偿的暂行办法》的通知（沪财企[2008]50号， 2008年11月18日制定）（七）上海市劳动和社会保障局（11件）1.上海市劳动和社会保障局上海市财政局关于调整本市万人就业项目等公益性岗位从业人员收入标准的通知（沪劳保就发〔2008〕32号，2008年5月9日制定）2.上海市劳动和社会保障局上海市财政局上海市人事局上海市民政局上海市医疗保险局关于调整本市非因工死亡职工遗属生活困难补助费标准的通知（沪劳保福发〔2008〕30号，2008年4月24日制定）3.上海市劳动和社会保障局上海市财政局关于进一步做好协议保留社会保险关系人员特殊援助工作的补充意见（沪劳保就发〔2008〕33号，2008年5月9日制定）4.上海市劳动和社会保障局上海市财政局关于对本市就业困难人员实现灵活就业后给予社会保险费补贴的补充通知（沪劳保就发〔2008〕34号，2008年6月5日制定）5.关于2008年本市城镇企业基本养老金计发办法有关问题的通知（沪劳保养发〔2008〕39号，2008年7月22日制定）6.关于2008年按照本市城镇企业办法计发基本养老金的若干问题的补充通知（沪劳保养发〔2008〕40号，2008年7月22日制定）7.关于2008年按照本市小城镇社会保险办法计发养老金若干问题的补充通知（沪劳保养发〔2008〕41号，2008年7月22日制定）8.上海市劳动和社会保障局关于调整本市劳动争议仲裁管辖的通知（沪劳保仲发〔2008〕44号，2008年8月21日制定）9.上海市集体合同审查办法（沪劳保关发〔2008〕43号，2008年8月5日制定）10.关于来沪从业人员进行失业登记有关事项的通知（沪劳保就发〔2008〕37号，2008年6月25日制定）11、上海市劳动和社会保障局上海市农业委员会上海市财政局关于对本市低收入农户家庭人员实现就业后给予专项就业补贴的实施意见（沪劳保就发〔2008〕36号，2008年6月6日制定）（八）上海市建设和交通委员会（2件）1.上海市建设和交通委员会上海市监察委员会关于进一步加强上海市建设工程招标投标监督管理工作的意见（沪建交联〔2008〕455号，2008年6月13日制定）2.上海市建设和交通委员会上海市房屋土地资源管理局上海市环境保护局关于印发《关于减少城市基础设施项目施工对周边环境影响的试行规定》的通知（沪建交联〔2008〕511号，2008年7月7日制定）（九）上海市农业委员会（1件）上海市农业委员会关于发布《上海市为农综合信息服务平台管理办法（试行）》通知（沪农委[2008]428号，2008年12月4日制定）（十）上海市卫生局（2件）1.关于修订下发《上海市母婴保健专项技术服务管理办法》的通知（沪卫疾妇〔2008〕18号，2008年6月25日制定）2.上海市职业卫生技术服务机构管理办法（（沪卫监督〔2008〕9号，2008年8月6日制定）（十一）上海市工商行政管理局（2件）1.关于上海世博会官方参展者从事经营活动的登记管理办法（沪工商外〔2008〕202号，2008年7月28日制定）2.上海市工商行政管理局关于落实市委九届四次全会精神支持企业发展的若干意见（沪工商注〔2008〕212号，2008年8月11日制定）（十二）上海市质量技术监督局（1件）上海市质量技术监督局关于发布《上海市电梯改造规则》的通知（沪质技监特[2008]580号，2008年11月24日制定）（十三）上海市城市规划管理局（4件）1.关于加强对公寓式办公建筑层高规划管理的意见（沪规区〔2008〕269号，2008年4月23日制定）2.关于在批公寓式办公建筑层高规划管理的实施意见（沪规区〔2008〕453号，2008年6月19日制定）3.关于执行《中华人民共和国城乡规划法》第六十四条有关规定的实施意见（沪规查〔2008〕371号，2008年5月27日制定）4.关于加强本市保障性住房项目规划管理的若干意见（沪规法[2008]756号，2008年9月17日制定）（十四）上海市房屋土地资源管理局（3件）1.关于住宅物业小区内业主共有或使用的房地产有关登记问题的通知（沪房地资〔2008〕56号，2008年1月18日制定）2.关于加强本市新建住宅质量管理工作的通知（沪房地资建〔2008〕32号，2008年1月10日制定）3.关于调整本市征地土地补偿费标准的实施意见（沪房地资法〔2008〕551号，2008年9月1日制定）（十五）上海市城市交通管理局（2件）1.上海市城市交通管理局上海市市政工程管理局关于发布《外省市驻沪道路货物运输备案管理规定》的通知（沪交法〔2008〕248号，2008年7月22日制定）2.上海市道路旅客运输站管理规定（沪交法〔2008〕278号，2008年9月16日制定）（十六）上海市信息化委员会（2件）1.上海市信息化委员会上海市国家税务局上海市地方税务局上海市金融服务办公室中国人民银行上海分行关于加强本市金融税控收款机专业维护服务管理的若干意见（沪信息委社〔2008〕13号，2008年1月7日制定）2.上海市社会保障卡副卡管理办法（沪信息委法〔2008〕205号，2008年7月22日制定）（十七）上海市金融服务办公室（2件）1.上海市金融服务办公室中国保险监督管理委员会上海监管局上海市安全生产监督管理局上海市环境保护局关于本市开展危险化学品安全责任保险试点工作的实施意见（沪金融办〔2008〕4号，2008年7月18日制定）2.上海市金融服务办公室上海市工商行政管理局上海市国家税务局上海市地方税务局关于本市股权投资企业工商登记等事项的通知（沪金融办通〔2008〕3号，2008年8月11日制定）（十八）上海市港口管理局（1件）上海港口设施建设工程施工图设计许可实施办法（沪港规〔2008〕295号，2008年7月22日制定）（十九）上海市交通运输和港口管理局（1件）上海市交通运输和港口管理局关于发布《上海市道路危险货物运输车载卫星定位系统使用和管理规定》的通知（沪交[2008]47号，2008年11月27日制定）（二十）上海市规划和国土资源管理局（1件）关于印发《关于促进节约集约利用工业用地、加快发展现代服务业的若干意见》的通知（沪规法[2008]866号，2008年10月15日制定）（二十一）上海市城乡建设和交通委员会（1件）关于印发《关于支持本市重点产业项目加快建设的若干意见（试行）》的通知（沪建交[2008]919号，2008年11月7日制定）三、其他机构（2件）（一）上海市住房公积金管理委员会（1件）关于2008年度上海市住房公积金缴存基数和比例的通知（沪公积金管委会〔2008〕2号，2008年6月23日制定）（二）上海机场（集团）有限公司（1件）上海市民用机场地区市容环境卫生责任区管理实施办法（沪机场集办〔2008〕245号，2008年9月27日制定）上海市人民政府法制办公室二〇〇九年二月四日——结束——。
【股权激励】 员工持股平台：个人、公司、有限合伙比较
【股权激励】员⼯工持股平台：个⼈人、公司、有限合伙较拟上市公司通常采⽤用员⼯工持股的⽅方式，增强员⼯工对企业的归属感和企业凝聚⼒力，吸引和留住⼈人才。
员⼯工持股⽅方式主要有员⼯工直接持股、通过公司间接持股、通过合伙企业间接持股三种，⽰示意图如下：企业实施员⼯工持股计划主要涉及持股⽅方式、持股对象、价格、数量、税收等问题，本⽂文主要讨论不同持股⽅方式的税收及其优缺点，以供参考。
⼀一、员⼯工直接持股⽅方式的税收1关于所得税（1）限售股转让所得税根据财政部、国家税务总局《关于个⼈人转让上市公司限售股所得征收个⼈人所得税有问题的通知》（财税【2009】167号）的规定，⾃自2010年1⽉月1⽇日起，对个⼈人转让限售股取得的所得，按照“财产转让所得”，适⽤用20%的⽐比例税率征收个⼈人所得税。
其中，应纳税所得额=限售股转让收⼊入-（股票原值+合理税费）。
如果纳税⼈人未能提供完整、真实的限售股原值凭证的，不能准确计算限售股原值的，主管税务机关⼀一律按限售股转让收⼊入的15%核定限售股原值及合理税费。
因此，员⼯工直接持股时，限售股转让所得税为20%，如按核定征收，税率为股权转让所得的20%*(1-15%)，即17%。
（2）股息红利所得税根据《个⼈人所得税法》（2011）第三条第五款，利息、股息、红利所得税率为百分之⼆二⼗十。
根据财政部、国家税务总局《关于实施上市公司股息红利差别化个⼈人所得税政策有关问题的通知》（财税[2012]85号）规定，个⼈人从公开发⾏行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个⽉月以内（含1个⽉月）的，其股息红利所得全额计⼊入应纳税所得额；持股期限在1个⽉月以上⾄至1年（含1年）的，暂减按50%计⼊入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计⼊入应纳税所得额。
对个⼈人持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息红利，按照本通知规定计算纳税，持股时间⾃自解禁⽇日起计算；解禁前取得的股息红利继续暂减按50%计⼊入应纳税所得额，适⽤用20%的税率计征个⼈人所得税。
合伙企业股权转让所得税收政策
合伙企业股权转让所得税收政策在国务院关于大力推进大众创业万众创新若干政策措施的推动下，越来越多的人走上了创业之路，在创业的过程中，合伙企业这一组织形式因为其在所得税方面是税收透明体而被广大投资者广泛采用。
在此，对合伙企业所得需要注意的相关税收政策简要解析如下。
一、合伙企业是否缴纳企业所得税呢《中华人民共和国合伙企业法》第六条规定：”合伙企业的生产经营所得和其他所得，按照国家有关税收规定，由合伙人分别缴纳所得税”，同时，《中华人民共和国企业所得税法》第一条第二款规定”个人独资企业、合伙企业不适用本法”.由此可见，由于合伙企业本身不是法人企业，其本身是不缴纳企业所得税的。
二、合伙企业的纳税义务人是谁《财政部国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税〔2008〕159号）规定：”第二条合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。
合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税；合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。
第三条合伙企业生产经营所得和其他所得采取’先分后税’的原则。
”这与合伙企业法的规定”由合伙人分别缴纳所得税”是一致的，合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。
三、合伙企业的股权转让所得如何纳税《国家税务总局关于切实加强高收入者个人所得税征管的通知》（国税发〔2011〕50号）规定：对个人独资企业和合伙企业从事股权（票）、期货、基金、债券、外汇、贵重金属、资源开采权及其他投资品交易取得的所得，应全部纳入生产经营所得，依法征收个人所得税。
《财政部国家税务总局关于印发的通知》（财税〔2000〕91号）规定：第四条个人独资企业和合伙企业（以下简称企业）每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的”个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。
按照上述文件的规定可以判定，合伙企业的股权转让所得属于合伙企业的生产经营所得，依据合伙企业生产经营所得采取”先分后税”的原则，对于个人投资人，比照个人所得税法的”个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税；对于法人企业投资者，应当按适用税率缴纳企业所得税。
上海市发展和改革委员会、上海市金融服务办公室关于对本市股权投资企业实施备案管理的通知
上海市发展和改革委员会、上海市金融服务办公室关于对本市股权投资企业实施备案管理的通知
文章属性
•【制定机关】上海市发展和改革委员会,上海市金融服务办公室
•【公布日期】2011.07.18
•【字号】沪发改财金[2011]045号
•【施行日期】2011.07.18
•【效力等级】地方规范性文件
•【时效性】现行有效
•【主题分类】企业
正文
上海市发展和改革委员会、上海市金融服务办公室关于对本市股权投资企业实施备案管理的通知
（沪发改财金[2011]045号）
各区县人民政府、各有关企业：
根据《国家发展改革委办公厅关于进一步规范试点地区股权投资企业发展和备案管理工作的通知》（发改办财金[2011]253号，以下简称《通知》）有关规定，经市政府批准，由市发展改革委和市金融办共同负责本市股权投资企业备案管理工作。
市金融办具体负责股权投资企业备案材料的受理并提出初审意见，股权投资企业注册地所在区县政府配合市金融办做好股权投资企业的初审工作；市发展改革委具体负责向国家发展改革委转报本市初审意见。
请本市股权投资企业按照《通知》及《股权投资企业备案文件指引》（以下简称《文件指引》）的要求，到注册地所在区县的职能部门提交申请备案材料。
《通知》及《文件指引》内容可登陆国家发展和改革委财金司网站（http：
//）查询。
本市股权投资企业备案管理部门联系方式见附件。
特此通知。
上海市发展和改革委员会
上海市金融服务办公室
二○一一年七月十八日附件：。
秋天吹来的股权投资春风——《关于本市股权投资企业工商登记等事项的通知》的解读
每个 会计年 度结 束后 ，股权 投 工作重点 以此来吸引 中外股权 投资机 域 对 整 个 行 业 的 发 展 具 有 巨 大 的 推
动作 用。
资 企 业 应 当及 时 向 股 东 或 合 伙 人 披 露 年 构 成 为 天 交 所 的 投 资 会 员 。 今 年 ５ 月
三、 《 通知》明确表述税收政策
１
、
以有 限合 伙形 式 设立 的股 权 投资
企 业 和 股 权 投 资 管 理 企 业 的 经 营所 得 和
Hale Waihona Puke 经营 。 《 知 》 的发 布 ，无 疑 是 私 募 股 以 有 限公 司 、合 伙 企 业 形 式 设 立 的 股 其 他 所 得 ，按 照 国 家 有 关 税 收 规定 ， 由 通 权 投 资 业 界 在 这 个 金 秋 里 吹 来 的 缕 春 东 、合伙 人人 数不 多于 ５ 人 以非 上 市 合 伙人 分 别缴 纳所 得 税 。 ０ 风 对 促 进 上 海 吸 引 股 权 投 资 机 构 规 股 份 有 限 公 司形 式 设 立 的 ，股 东 人 数 应 范私 募 股 权 投 资 和 发 展 、保 障 股 权 投 资 不 多于２ ０ 。 ０人 者和 股 权 投 资 管 理 者 的 合 法 利 益 等 方 面 具有 积极 的重 要 的意 义 。
浦东新区促进股权投资企业和股权投资管理企业发展的实施办法
浦东新区促进股权投资企业和股权投资管理企业发展的实施办法文章属性•【制定机关】•【公布日期】•【字号】沪浦发改经调[2008]784号•【施行日期】•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】正文浦东新区促进股权投资企业和股权投资管理企业发展的实施办法（沪浦发改经调[2008]784号）第一条为大力发展股权投资企业和股权投资管理企业，加快推进浦东金融核心功能区建设，根据《关于本市股权投资企业工商登记等事项的通知》（下称《通知》和《关于浦东新区促进股权投资企业和股权投资管理企业发展的意见》），制定本办法。
第二条本办法所称的股权投资企业和股权投资管理企业，是注册登记且其主要经营场所位于浦东新区的，符合《通知》第三条规定的必备条件。
第三条当年在浦东新区进行工商注册和税务登记的股权投资企业和股权投资管理企业，比照法人金融机构，给予一次性奖励。
（一）以公司制形式设立的股权投资企业，根据其注册资本的规模，给予一次性奖励：注册资本达5亿元的，给予500万元；注册资本达15亿元的，给予1000万元；注册资本达30亿元的，给予1500万元；对浦东金融业发展具有重大意义的，加大奖励力度。
（二）以合伙制形式设立的股权投资企业，根据合伙企业当年实际募集资金的规模，给予合伙企业委托的股权投资管理企业一次性奖励：募集资金达到10亿元的，给予500万元；募集资金达30亿元的，给予1000万元；募集资金达到50亿元的，给予1500万元；对浦东金融业发展具有重大意义的，加大奖励力度。
第四条在浦东新区进行工商注册和税务登记的股权投资企业和股权投资管理企业，比照金融机构人才，依据其贡献给予补贴。
（一）对于以公司制形式设立的股权投资企业和股权投资管理企业，担任董事长、副董事长、总经理、副总经理职位的人员，按照其当年个人工薪所得形成全部财力的40%给予补贴；担任投资经理或项目经理职位的骨干人员，按照其当年个人工薪所得形成全部财力的20%给予补贴。
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上海：关于本市股权投资企业工商登记事项的通知
各区（县）金融办、工商分局、税务局及有关单位：
随着我国经济的快速增长和资本市场的不断壮大，私募股权基金等股权投资企业在本市取得了长足的发展。
股权投资企业通过市场化资源配置，改善所投资公司的治理和运营，实现价值创造，有助于培育优质上市资源，有助于促进产业结构调整，有助于非公有制经济发展，有助于提供资金资产管理服务。
为更好地为股权投资企业在本市发展创造规范良好的环境，现就本市股权投资企业工商登记等事项通知如下：
一、明确本市股权投资企业发展的原则和目标
（一）基本原则
本市股权投资企业发展遵循市场化、国际化、规范化的原则。
股权投资企业及其相关各方是本市股权投资发展的主体。
要充分发挥市场的主导作用，鼓励符合条件的境内外各类主体参与本市股权投资企业的发展。
政府相关职能部门根据国家法律法规的规定，为本市股权投资企业健康发展营造良好的市场环境。
（二）发展目标
通过发挥股权投资企业及其相关各方的积极性，促进股权投资企业在本市的健康发展。
引入各类长期投资资金，形成一批经营规范、治理良好、业绩优异、具有影响力的股权投资企业和股权投资管理企业，推动上海成为资金和资产管理中心，促进上海国际金融中心建设。
二、形成股权投资企业健康发展的环境
本市金融服务、工商、税务等部门共同努力形成有利于股权投资企业集聚和健康有序发展的市场环境。
既充分发挥股权投资各市场主体的积极性，促进本市股权投资企业和股权投资管理企业加快发展；又各司其职规范企业行为，推动本市股权投资企业和股权投资管理企业依法尽责经营。
三、股权投资企业和股权投资管理企业应当具备必要的条件
股权投资企业是指依法设立并以股权投资为主要经营业务的企业。
股权投资管理企业是指受股权投资企业委托，以股权投资管理为主要经营业务的企业。
股权投资企业的注册资本（出资金额应不低于人民币1亿元，出资方式限于货币形式。
股东或合伙人应当以自己的名义出资。
其中单个自然人股东（合伙人）的出资额应不低于人民
币500万元。
以有限公司、合伙企业形式成立的，股东、合伙人人数应不多于50人；以非上市股份有限公司形式成立的，股东人数应不多于200人。
股权投资管理企业以股份有限公司形式设立的，不低于人民币500万元；以有限责任公司
形式没立的，应不低于人民币100万元。
其实收资本应不低于人民币100万元。
四、做好本市股权投资企业的工商登记
本市从事股权投资和股权投资管理的企业应当以公司或合伙的形式设立，本市各级工商行政管理部门依法对本市从事股权投资和股权投资管理的企业进行注册登记。
本通知发布前已在本市注册登记的有关企业需要从事股权投资业务的，在符合本通知规定的情况下，可以向工商行政管理部门提出相应的变更登记申请。
（一）企业投资者
国家法律、行政法规规定的境内自然人、法人和其他组织以及国外、境外的自然人、法人和其他组织，可以作为股权投资企业和股权投资管理企业的投资者。
（二）企业的名称
股权投资企业和股权投资管理企业名称中的行业可以分别表述为“股权投资”和“股权投资管理”，如“某某股权投资有限公司”等。
（三）企业的经营范围
股权投资企业和股权投资管理企业的经营范围可以分别表述为“股权投资”和“股权投资管理”。
（四）企业的经营场所
股权投资企业的经营场所可以与承担管理责任的股权投资管理企业的经营场所相同。
五、明确本市股权投资企业的税收政策
（一）股权投资企业和股权投资管理企业应依法履行纳税义务
股权投资企业和股权投资管理企业及其相关方应根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国个人所得税法》等有关法律法规的规定，自觉履行相关纳税义务。
（二）明确以有限合伙企业形式设立的股权投资企业和股权投资管理企业中自然人的税收
以有限合伙形式设立的股权投资企业和股权投资管理企业的经营所得和其他所得，按照国家有关税收规定，由合伙人分别缴纳所得税。
其中，执行有限合伙企业合伙事务的自然人普通合伙人，按照《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的规定，按“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%-35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。
不执行有限合伙企业合伙事务的自然人有限合伙人，其从有限合伙企业取得的股权投资收益，按照《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的规定，按“利息、股息、红利所得”应税项目，依20%税率计算缴纳个人所得税。
六、维护股权投资企业中投资者的权益
在每个会计年度结束后，股权投资企业应当及时向其投资者（股东或合伙人）披露年度报告，全面告知股权投资企业公司治理、经营、财务等方面的情况，年度报告中的财务会计报告应当经会计事务所审计。
以有限合伙企业形式设立的股权投资企业的资产应当由经营托管业务的银行托管，以确保合伙人资产的安全。
七、鼓励股权投资企业通过行业自律实现规范发展
鼓励本市股权投资企业组建行业协会，通过行业协会加强股权投资企业的自律经营，建立与政府部门的双向沟通，组织股权投资管理人才的专业培训，开展股权投资的各类合作交流。
上海市金融服务办公室是本市股权投资企业行业协会的行业业务主管部门。
八、发挥本市市场和项目优势为股权投资企业提供交易平台和投资资源
股权投资企业的股权（或出资）可以在本市产权等要素市场进行转让，具体办法另行制订。
有关政府部门将及时发布本市投资项目信息，为股权投资企业提供投资资源。
九、加强宣传辅导工作
市、区（县）金融服务、工商、税务等有关部门要结合各自工作做好本市股权投资企业发展的宣传工作，并根据企业的实际需要为股权投资企业和股权投资管理企业提供工商、税务等相关辅导咨询，支持本市股权投资企业实现健康发展。
为了稳妥做好股权投资企业的发展工作，市、区（县）金融服务、工商、税务等有关部门将率先支持在国内外已有良好市场声誉的股权投资管理机构在本市设立股权投资管理企业，并发起成立股权投资企业。
浦东新区有关部门可以参照本通知内容，结合浦东综合配套改革试点，制订浦东新区促进股权投资企业和股权投资管理企业发展的有关办法。