流程图图标说明(1)

流程图编制说明：

（1）流程图纵向表示该流程的执行步骤。自上而下表示流程发展的时间或逻辑顺序。

（2）流程图横向代表单位或职能部门。单位顺序从左至右按级别排序能带中的部门顺序：

✧外部监管机构：例如：国家部委等

✧有权机构，例如：公司董事会、股东大会、总经理办公会、董事长

等

✧股份公司（或集团公司），如果下属公司流程图中涉及到上级公司，

可以将职能带名称定为股份公司（或集团公司），股份公司（或集团

公司）的具体业务部门在“工作任务（见图例）”中体现业务部门名

称。

✧主管领导，例如：总经理、主管副总等

✧本流程主管业务部门

✧其他参与部门

✧外部机构，例如：银行、会计师事务所等。

（3）连接线：

连接线格式为黑色实线与黑色实等边三角箭头。

5判断框审批此图例在多个“4.判定框”存在时，替代上图的多个判定框，具体判定的内容需要在风险文档中予以体现

6连接线用来连接两个工作步骤

7信息系统

名称

表示在系统数据库中储存或以电子文档方式

储存。如ERP等。

8风险点

表示业务流程步骤中存在的风险，标识在存在

风险的步骤的左下角，同时用数字进行编号，

如1.1

9控制点

表示业务流程步骤中针对风险的控制点，标识

在实施控制的步骤的右下角，编号与风险点编

号对应1.1.1

10流程引用流程目录中已经明确的具体业务流程，此图例表示对其他流程的引用

11页码索引接合同管

理2表示页码索引，内容填列索引的页码编号

12逻辑符号“通过”或“不

通过”

描述流程的逻辑。<进

4.166.

全面预算

管理流程

xx应用系统

流程图实例：