2018年全国税收调查填报
2018：企业所得税年度纳税申报表,部分表单及填报说明
A105050
职工薪酬支出及纳税调整明细表
A105060
广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表
A105070
捐赠支出及纳税调整明细表
A105080
资产折旧、摊销及纳税调整明细表
A105090
资产损失税前扣除及纳税调整明细表
A105100
企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表
A105110
政策性搬迁纳税调整明细表
-I-
中税网——智慧财税服务平台
A107042 A108000 A108020 A108020
《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》填报说明...................................................... 83 《境外所得税收抵免明细表》填报说明...............................................................................88 境外分支机构弥补亏损明细表............................................................................................... 91 《境外分支机构弥补亏损明细表》填报说明.........................................................................1
2018版企业所得税季度纳税申报表填报要点
第1-15行
第9、10、11、12、13、15行
ห้องสมุดไป่ตู้
填报第13、15行
预缴 方式
□ 按照实际 □ 按照上一纳税年度应纳税所得 □ 按照税务机关确定 利润额预缴 额平均额预缴 的其他方法预缴
经行政许可
三、新增“企业类型”
企业类型
□ 一般企业
□ 跨地区经营汇总纳税企业总机构
□ 跨地区经营汇总纳税企业分支机构
（三）完善填报内容
·根据政策调整和落实优惠的需要，补充、调整了《免税收入、减计
收入、所得减免等优惠明细表》（A201010）、《减免所得税优惠明
细表》（A201030）等表单的行次内容，确保符合条件的纳税人能够 及时、足额享受到税收优惠。 ·增加预缴方式、企业类型等标识信息和附报信息内容，为实现智能 填报提供有力支持。
小型微利企业 高新技术企业 期末从业人数
附报信息
科技型中小企业 技术入股递延纳税事项
□是 □否 □是 □否
二、新增“预缴方式”选项说明
预缴方式 □ 按照实际利润额预缴
□ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴 □ 按照税务机关确定的其他方法预缴
税种鉴定、征 收方式鉴定及 行政许可等有 关信息自动带 出，不得更改
二、实施时间
新版申报表的实施时间 国家税务总局公告2018年第26号于2018年7月1日起施行，实行按 月预缴的居民企业，从2018年6月份申报所属期开始；实行按季预缴 的居民企业，从2018年第二季度申报所属期开始适用该公告。
04
具体讲解
具体讲解
A200000《中华人民共和国企业所得税月
（季）度预缴纳税申报表（A类）》
核 定 征 收 企 业
2018年企业所得税年度纳税申报表
2018年企业所得税年度纳税申报表一、表格概述本文档为2018年企业所得税年度纳税申报表的详细信息和说明。
下面是表格的主要内容和要求。
二、表格内容栏次内容1 纳税人类型2 纳税人识别号3 纳税人姓名4 所属行业5 行业代码6 征收方式7 税务登记日期8 纳税期限9 申报日期10 申报人11 负责人12 填表人13 备注三、表格填写要求1.栏次1至栏次13，按照顺序填写相关信息。
2.纳税人类型应根据实际情况选择相应选项，如一般纳税人、小规模纳税人等。
3.纳税人识别号为纳税人在税务局登记的唯一标识号码。
4.填写纳税人姓名，确保与税务登记信息一致。
5.所属行业和行业代码应根据纳税人经营的实际情况填写。
6.征收方式是指纳税人的缴税方式，如按照核定征收、应税项目按项目征收等。
7.税务登记日期为纳税人在税务局完成登记的日期。
8.纳税期限是指纳税人应当履行纳税义务的期限。
9.申报日期是指纳税人提交纳税申报表的日期。
10.申报人是指填写和提交纳税申报表的人员。
11.负责人是指纳税人企业的主要负责人。
12.填表人是指填写纳税申报表的具体人员。
13.备注是针对纳税申报表填写过程中的补充说明或备注。
四、注意事项1.在填写纳税申报表前，务必核对相关信息的准确性和完整性。
2.确保填写纳税申报表的人员具备相应的资质和知识，确保填写无误。
3.根据税务局要求，同时也需要提交相关的附表和财务报表等文件。
4.纳税申报表一旦提交，将无法进行修改，请谨慎填写。
5.如有疑问或需要帮助，请及时联系税务局。
五、总结本文档介绍了2018年企业所得税年度纳税申报表的内容和要求，提供了详细的填写指南和注意事项。
希望可以帮助纳税人准确填写纳税申报表，以避免出现错误和不必要的麻烦。
如有疑问，建议及时向税务局咨询。
祝愿每位纳税人能够顺利完成申报工作，合法合规地履行纳税义务。
2018年全国税收调查填报
2018年全国税收调查填报指南一、税收资料直报系统进入途径1.打开浏览器（建议使用IE浏览器），登录宁波市国家税务局网站（），找到“网上办税服务厅”，点击进入网厅界面，选择证书用户登录，下拉选项选“国税软CA”，点击登录。
2、在3个网络提供商中按实际情况选择其一，进入以下画面：若页面跳转时出现以下提示，点击继续访问此网站（不推荐）选项，进入网厅。
3、用国税软CA证书登录：找到“网上直报”4、点击“税收资料调查”5、选择任务“2018年税收调查”6、输入用户名和密码（用户名为社会统一信用代码，密码在社会统一信用代码前加上“Gs”,注意“G”大写，“s小写”）。
7、选择“在线填报”第一次填报会弹出页面安装必要的插件，显示“正在加载，请稍后”，请您耐心等待一会儿。
如弹出“是否确认为信任站点”，请选择“是”；或点击标题“工具”栏，选择“internet选项”—“安全”—“受信任的站点”—“确定”。
二、税收调查表的具体填报1、进入直报系统后，请依次填报“信息表”、“企业表”、“货物劳务表”，可以通过点击页面下侧的报表标签切换报表。
（1）信息表：根据实际情况填写企业的基本信息，如果上面已导入部分信息，请核实，谨慎修改, 供选择的代码要选择到最明细一级。
（2）企业表：蓝色部分是企业的需要填写的内容，光标移到该栏，会出现该栏数据的填表提示。
虚线斜纹部分是系统自动计算内容（需要点击工具栏【计算】按钮，才会显示相应数据）。
（3）货物劳务表：请注意：货物劳务表的行数是不定的，录入时每行一个产品，如果有多个产品，可以通过点击按钮来增加新的一行：点击第一列左下方的按钮；或用键盘向下键增加行。
2、报表填报结束后，请点击【计算】按钮，系统会自动进行合计等运算。
3、审核通过点击工具栏按钮来完成。
审核结果如下图所示：当选中审核结果列表中的某一条目时，与该条目相关的表元（错误相关表元）将会用红色醒目显示标记出来，方便用户定位修改。
2018年度全国税收调查填报说明
2018年度全国税收调查填报说明(一) 、信息表XXB1. 统一社会信用代码D1已使用统一社会信用代码的企业，按照18位统一社会信用代码填写。
尚未使用统一社会信用代码的企业，填写纳税人识别号。
2. 纳税人名称D2纳税人名称以该纳税人在工商行政管理局登记注册的汉字名称为准。
3. 企业规模D3根据《关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业[2011]300号）相关内容进行划分，下分：1.大型企业；2.中型企业；3.小型企业；4.微型企业。
4. 国民经济行业类别代码D4按纳税人实际从事的主要社会经济活动性质分类，按GB/T4754-2017执行5. 纳税人登记注册类型代码D5企业按工商行政管理机关登记或变更登记时核定的注册类型填写6. 是否为法人企业D6以工商行政管理机关登记注册的为准，0表示非独立核算的非法人企业，1表示是独立核算的非法人企业，2表示法人企业7. 企业隶属关系D7仅限于国有、集体、国有独资企业、国有绝对控股上市企业、国有相对控股上市企业、国有绝对控股非上市企业、国有相对控股非上市企业，即纳税人登记类型代码为"110"、"120"、"151"、"161"、"162"、"164"、"165"的纳税人填写！8. 中央企业代码D8中央企业（企业行政隶属关系代码为"10"），其企业主管部门代码按以下规定填写（其分类大致为："91"开头表示工业企业，"92"开头表示流通企业，"93"开头表示新闻出版，"94"开头表示邮政通信，"95"开头表示交通企业，"96"开头表示金融保险企业，"97"开头表示水电工程；"98"开头表示建筑安装企业）；"99"开头表示其他企业（企业行政隶属关系代码不为"10"），中央级企业合并会计报表的成员企业填写母公司代码。
全国税收调查操作手册 .doc
全国税收调查操作手册(企业版)目录目录 1第一部分税收调查工作简介 2一、历史沿革 2二、法律依据 2三、本年变化 3四、填报方法 3五、填报内容 4五、税收调查开展时间4第二部分税收调查企业操作细则 4一、企业的填报流程 4二、网上直报系统 41.选择正确的网络浏览器错误!未指定书签。
2.登录网上直报系统错误!未指定书签。
3.安装填报插件错误!未指定书签。
4.读入征管数据（适用部分地区） 65.填报数据76.计算97.审核108.上报12第三部分填表要求13一、信息表的填报13二、企业表的填报15三、货物劳务服务表的填报18四、调查问卷表的填报19第四部分注意事项19为确保纳税人正确认识全国税收调查工作，掌握全国税收调查数据填报内容、填报口径以及报送方法，特编制了本手册，积极服务于纳税人的数据报送工作，共同推进全国税收调查工作的开展。
第一部分税收调查工作简介一、历史沿革全国税收调查工作是财政部和国家税务总局联合布置的一项重要工作，每年开展一次，主要为研究财税改革方案、制定财税政策、加强财税管理服务提供数据支撑，是各级财税部门掌握税源情况、研判经济形势的有效手段，也是财税工作乃至国家经济工作决策科学化的重要保障。
财政部、国家税务总局从1984年起，每年都在全国范围内开展税收调查工作，至今已开展35年。
二、法律依据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条规定“纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。
”三、本年变化2019年的全国税收调查工作，与往年相比，主要有三大变化：一是新增国家战略性新兴产业、“三新”经济类型企业的调查，被调查企业需根据国家对战略性新兴产业、“三新”经济类型的定义，需结合自身实际情况，填写信息表及企业表的有关内容。
二是新增减税降费政策调查问卷表，针对近两年国家出台的减税降费政策，被调查企业需填写包括政策效应、宣传辅导、纳税服务等五方面的主观感受。
2018版企业所得税季度纳税申报表填报要点
九、查账征收月（季）度申报，提交资料清单：
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 提交资料名称 A200000中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳 税申报表（A类） A202000企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表 各分支机构上一年度的年度财务报表（或年度财务状况 和营业收支情况） 居民企业参股外国企业信息报告表 A201010免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表 A201020 固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表 A201030减免所得税优惠明细表 建筑企业总机构直接管理的跨地区经营项目部就地预缴 税款的完税证明 在同一省、自治区、直辖市和计划单列市内跨地、市 （区、县）设立的，实行汇总纳税办法的居民企业，总 分机构应报送省税务机关规定的相关资料 中央企业所属二级分支机构调整后情况及分支机构变化 情况 营业执照和总机构出具的其为二级或二级以下分支机构 证明文件 营业执照和总机构出具的其为三级或三级以下分支机构 证明文件 撤销（注销）二级及以下分支机构情况 技术成果投资入股企业所得税递延纳税备案表 必报 √ √ √ √ √ √ √ √ √ 条件 报送 归档 √ √ √ √ √ √ √ √ √ 查验 代保 管 核销
税收调查操作指引企业版
企业的填报流程登录网上直报系统在登录界面选择“ @2018年度税收调查”，输入用户名、密码即可登陆，之后选择“ 2018年度全国税收调查” 任务即可进行填报。
企业的登陆用户名和初始密码均是纳税人识别号（统一社会信用代码），建议企业在首次登陆系统以后修改默认密码，确保数据安全。
为了保证能够正确填报，请企业提前安装填报插件。
Report 安全提示鞭妁了您的数拐安全，安装填报插件选择要填报数据的报表期或是点击【在线填报】后，就可以填报数据了。
如果是第一次使用本系统或报表插件需要升级时，系统会提示自动下载并安装插件。
咸同茁尋洁荐」Entt项：目漳E僦乖用転丘盘于•"的•屹只严伽嗣諒才. 哥曲J一般情况下，这个过程会很快完成，之后您就可以开始录入数据了插件下载安装后，如果服务器上的插件没有升级，则再次填报选择报表期数据时，系统将不会再次下载插件。
插件正确安装后，系统就会在新的IE窗口中打开报表。
在网上直报登录页面上，通过按照“运行加载项”的提示程序完成插件的安装。
如果插件失败，可能原因有：(1)IE安全级别设置过高，请点击工具—Internet 选项—安全—自定义级别—ActiveX插件相关的设置全改为启用，并将安全级别设置为：中。
(2)企业正在使用的不是IE浏览器，请更换IE浏览器。
(3)机器上的防火墙活杀毒软件阻止了插件下载，分别将杀毒软件和防火墙暂时禁用即可。
计算计算分为自动计算和手动计算。
(1 )自动计算用户在进行报表间切换的操作时，系统会自动计算当前表中的公式表元。
(2 )手动计算数据填写完毕后，审核数据前，建议对数据进行计算。
点击【计算】按钮计算报表中带斜线底纹的公式表元。
点击下拉菜单中的【计算全部】实现整套报表的计算，点击【计算当前报表】计算当前报表中的公式表兀，如下图所示：注意：虽然在进行表间切换操作时，系统会自动计算当前表中的公式表元，但是仍然建议用户在填写完所有数据后进行一次手动计算。
2018年所得税新政策及申报表填报技巧
投资入股时的评估值入账并在企业所得税前摊销扣除。
（三）技术成果是指专利技术（含国防专利）、计算机软件著作权、集成电
路布图设计专有权、植物新品种权、生物医药新品种，以及科技部、财政部、 国家税务总局确定的其他技术成果。
技术成果投资入股时，评 估值过高的利弊
工资薪金扣除政策（ 2015年第34号公告） 1、企业福利性补贴支出税前扣除问题 列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利 性补贴，符合（国税函〔2009〕3号）第一条规定的，可作为企业 发生的工资薪金支出，按规定在税前扣除。 不能同时符合上述条件的福利性补贴，应作为国税函〔2009〕3 号文件第三条规定的职工福利费，按规定计算限额税前扣除。 2、企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度 工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。 汇算清缴结束前向员工未实际支 付的已预提汇缴年度工资薪金， 以后年度支付任何扣除
关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知 财税〔2016〕101号
一、对符合条件的非上市公司股票期权、股权期权、限制性股票和股 权奖励实行递延纳税政策 （一）非上市公司授予本公司员工的股票期权、股权期权、限制性股 票和股权奖励，符合规定条件的，经向主管税务机关备案，可实行递 延纳税政策，即员工在取得股权激励时可暂不纳税，递延至转让该股 权时纳税；股权转让时，按照股权转让收入减除股权取得成本以及合 理税费后的差额，适用“财产转让所得”项目，按照20%的税率计算缴 纳个人所得税。
福利费扣除（财企[2009]242号、国税函[2009]3号）
◆离退休职工发放福利，如报销医药费、过节费是否可以计入福 利费 ◆福利费无发票问题 ◆福利费的列支范围、报销凭证的补救 ◆职工食堂支出应注意的问题
税收调查系统登录方法
税收调查系统登录方法一、税收调查的起止时间税收调查工作起始时间为2019年6月1日，截止时间为6月15日，请合理安排填报时间。
二、调查表登录方式税收调查采用网上填报的方式，具体登录方法如下：（一）通过国家税务总局宁波市税务局官网（）或微端登录宁波市电子税务局。
（二）成功登录后进入电子税务局主界面，点击“我要办税”菜单下的“税费申报及缴纳模块”。
（三）选择“综合申报”菜单下的“全国税收资料调查”，点击进入。
（四）选择所属年份为“2018年”（当前年份默认为2018年），可查询填报结果，如果尚未填报，点击“我要上报”按钮。
五、数据填报请依次填报“信息表”、“企业表”、“货物劳务表”、“调查问卷”，可以通过点击页面上侧的报表标签切换报表。
（一）信息表：请根据实际情况填写企业的基本信息，蓝色部分需要企业填写或核实，白色部分是系统自动计算内容。
信息表包括统一社会信用代码（纳税人识别号）、纳税人名称、企业规模、国民经济行业类别代码等基本信息。
（二）企业表：请根据实际情况填写企业表，蓝色部分需要企业填写或核实，白色部分是系统自动计算内容。
企业表包括增值税、消费税、企业所得税、土地增值税、契税等税费收入内容，及资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，一共十八项内容。
（三）货物劳务表：有货物劳务销售的企业需要按货物劳务分类填写该表格，蓝色部分需要企业填写，白色部分是系统自动计算内容，注意货物劳务表中的收入合计（增值税（计征+免征+出口）必须大于等于企业表的增值税收入的80%。
（四）调查问卷：本年新增“调查问卷”表格，报表上报后，调查问卷即被锁定，如需修改调查问卷内容，则其他报表都需重新填写。
（五）填表说明：填写界面的右侧有一个绿色的填表说明按钮，点击即可显示针对各表中各栏次的填报口径。
六、报表上报（一）暂存：在每张表的底部有暂存和审核两个按钮，如未填完表格暂时保持，可点击暂存。
（二）审核及上报：报表填写完成，点击“审核”按钮，进行数据的审核，如审核出问题数据，请点击审核说明页面中的某一行最右边一列的“查看详情”，系统自动将问题数据标红，请根据标红的数据及审核提示，进行数据的修改或补充，如果数据填报正确，请在审核说明页面中“审核情况说明”一列填写情况说明。
2018年201X税收调研报告范文-优秀word范文 (5页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==201X税收调研报告范文引导语：你是在找一些关于税收调研报告的范文吗?下面是小编为大家精心整理的关于税收调研报告范文，欢迎阅读!省国家税务局收入规划核算处：根据省局的统一部署和要求，我局通过加强领导，密切配合，精心组织，合理安排，在全市范围内开展了201X年税收资料调查工作。
在历时半个多月的调查工作中，我们克服了人员少，时间紧，任务重等不利因素，以高度负责的工作精神，勤勤恳恳，扎扎实实地做好税收资料调查数据的收集、录入、审核等工作，按时、按质、按量完成了201X年税收资料调查工作。
现将有关情况汇报如下：一、201X年税收资料调查基本情况201X年，我局参加税收资料调查纳税人户数为239户，比上年增长5.7%，增加13户，除去省局规定统一上报企业、注销户、与地税重复户和连续两年内无生产经营业务的企业外实际上报数据户数为211户，其中：一般纳税人196户，占总调查户数的92.9%;小规模纳税人15户，占总调查户数的7.1%。
从调查表的录入、审核过程看，大部分企业都能准确填报各项数据指标，注意表内表间的逻辑关系，全面反映出我局纳税人一年来的生产经营及税收的整体情况，基本达到了这次调查工作的目的。
(一)调查企业结构1.按营业状态划分。
正常营业196户，停业或歇业12户，筹建期3户。
2.按行业划分。
商业企业、农业、服务行业91户，占总户数的43.1%;房地产业27户，占总户数的12.8%;工业企业93户，占总户数的44.1%。
3.按注册类型划分。
国有企业12户，集体企业1户，集体联营企业1户，股份有限公司3户，其他有限责任公司138户，私营有限责任公司26户，私营独资企业1户，私营股份有限公司2户，其他内资企业5户，港澳台合资经营企业4户，港澳台合作经营企业1户，港澳台经营企业2户，港澳台投资股份有限公司2户，中外合资经营企业2户，外资企业3户，其他纳税人8户。
2018年税收调查操作指引(2018-05-28 --企业版)(1)
1.3 企业的填报流程4.2登录网上直报系统在登录界面选择“@2018年度税收调查”，输入用户名、密码即可登陆,之后选择“2018年度全国税收调查”任务即可进行填报。
企业的登陆用户名和初始密码均是纳税人识别号（统一社会信用代码），建议企业在首次登陆系统以后修改默认密码，确保数据安全。
为了保证能够正确填报，请企业提前安装填报插件。
4.3安装填报插件选择要填报数据的报表期或是点击【在线填报】后，就可以填报数据了。
如果是第一次使用本系统或报表插件需要升级时，系统会提示自动下载并安装插件。
一般情况下，这个过程会很快完成，之后您就可以开始录入数据了插件下载安装后，如果服务器上的插件没有升级，则再次填报选择报表期数据时，系统将不会再次下载插件。
插件正确安装后，系统就会在新的IE窗口中打开报表。
在网上直报登录页面上，通过按照“运行加载项”的提示程序完成插件的安装。
如果插件失败，可能原因有：（1）IE安全级别设置过高，请点击工具－Internet选项－安全－自定义级别－ActiveX插件相关的设置全改为启用，并将安全级别设置为：中。
（2）企业正在使用的不是IE浏览器，请更换IE浏览器。
（3）机器上的防火墙活杀毒软件阻止了插件下载，分别将杀毒软件和防火墙暂时禁用即可。
4.6计算计算分为自动计算和手动计算。
（1）自动计算用户在进行报表间切换的操作时，系统会自动计算当前表中的公式表元。
（2）手动计算数据填写完毕后，审核数据前，建议对数据进行计算。
点击【计算】按钮计算报表中带斜线底纹的公式表元。
点击下拉菜单中的【计算全部】实现整套报表的计算，点击【计算当前报表】计算当前报表中的公式表元，如下图所示：注意：虽然在进行表间切换操作时，系统会自动计算当前表中的公式表元，但是仍然建议用户在填写完所有数据后进行一次手动计算。
这是因为某张表中的公式表元被自动计算后，如果计算公式引用的数据发生了变化，该表元的数据仍是以历史数据进行计算的。
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表2018
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表2018【中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表2018】申报单位：(填写企业名称或单位名称)注册地址：(填写企业注册地址)纳税人识别号：(填写企业纳税人识别号)填报日期：(填写填报日期)表格编码：(填写表格编码)报送机关：(填写税务机关名称)一、企业基本情况1.合并纳税申报单位情况：(填写合并纳税申报单位名称、纳税人识别号、所属主管税务机关名称)2.所属特殊产业集体经济组织情况：(填写特殊产业集体经济组织名称、纳税人识别号、所属主管税务机关名称)3.国家统一投资项目情况：(填写国家统一投资项目名称、纳税人识别号、所属主管税务机关名称)4.企业是否为高新技术企业：(填写是/否)5.企业是否享受税收优惠政策：(填写是/否)二、企业所得税纳税情况1.申报所得税年度：(填写申报年度)2.是否更正申报：(填写是/否)3.经办人员情况：经办人员姓名：(填写经办人员姓名)经办人员联系电话：(填写联系电话)经办人员电子邮箱：(填写电子邮箱)4.对企业生产经营活动中不同项目或单位的所得征税情况：(按照企业实际情况填写相应信息，如主营业务收入、利润总额等)5.企业所得税计算：(按照企业所得税法规定，填写企业所得税的计算情况，包括应纳税所得额、税率、应纳税额等)6.税收优惠政策适用情况：(如适用税收优惠政策，请填写具体政策名称、适用期限、享受优惠金额等)7.汇兑损益纳税调整情况：(如涉及外汇损益、外币账户转换为人民币的纳税调整，请填写相关信息)8.期间费用调整情况：(如涉及期间费用调整，请填写相关信息)三、企业资产负债情况1.资产负债情况：(填写企业资产负债情况，包括资产总额、负债总额、净资产总额等)2.固定资产情况：(填写企业固定资产情况，包括固定资产原值、累计折旧额、净值等)3.借款情况：(如企业有借款，请填写借款总额、借款用途等)4.其他相关情况：(如有其他与资产负债情况相关的信息，请填写)四、附表(如有附表，请将附表相应内容填写在此处)五、声明本人声明以上填报内容真实、准确、完整，如有变动将及时办理变更手续并按时缴纳相关税款。
2018年税收调查操作指引(2018-05-28---企业版)(1)
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产评估数）”*17%，应大于或等于增值税指标类中的“其中：采 购国产设备进项税额”与“其中：进口机器设备进项税额”之 和；“本年企业增加值”应小于等于“本年企业总产值”；电、 煤、油、气、水等消费量请注意计量单位，确保换算正确。
12.环境保护费改税调查指标:注意与信息表“排污许可证编 号”相关联，主要是排污企业填报，在填报时根据排污费缴纳通 知单以及排放污染物申报登记统计表填写。
信息表各栏次均填写完毕，请先点“计算”， 然后请通过点 击表格标签，切换报表。比如 14行，您选择了“0非加工贸易企 业”，15行会自动形成斜线，不允许在本行填报数据，但是审核 时 会 提 示 该 行 错 误 ， 主 要 原 因 就 是 您 没 有 点 击 “ 计 算 ”， 点 击 “计算”后，再审核 15行就不会提示错误了。
15. 一定要注意填报的单位，如电按照万千瓦时，这里注意 1 千瓦时等于我们日常所说的度；另外还要关注天然气，2015年 就从“吨”修改为“万标立方米”。
5.4货物劳务服务表的填报
1.货物劳务服务表填报的货物劳务服务收入应该大于或等于 企业表增值税计税收入合计数的 80%，如果企业有多种产品，可 以在代码表栏次单击箭头增加一行或者选中任一单元格，点击鼠 标右键，选择“增加行”。这里需注意，根据近几年我国成品油
1.3 企业的填报流程 4.2登录网上直报系统
在登录界面选择“@2018年度税收调查”，输入用户名、密码 即可登陆,之后选择“2018年度全国税收调查”任务即可进行填 报。企业的登陆用户名和初始密码均是纳税人识别号（统一社会 信用代码），建议企业在首次登陆系统以后修改默认密码，确保 数据安全。为了保证能够正确填报，请企业提前安装填报插件。
2018年企业所得税年度纳税申报表
2018年企业所得税年度纳税申报表1. 引言企业所得税是指企业根据当年度的税法规定，按照一定的税率和税基计算出的应纳税额。
每年，在中国，企业必须通过填写企业所得税年度纳税申报表，向税务机关报告其应纳税额。
本文将介绍填写2018年企业所得税年度纳税申报表的基本步骤和注意事项。
2. 申报表基本信息在填写企业所得税年度纳税申报表前，首先要填写申报表的基本信息。
这些信息包括企业名称、统一社会信用代码、纳税人识别号等。
企业应确认这些信息的准确性，并在填写申报表时务必注意。
3. 纳税档案纳税档案是企业所得税年度纳税申报的基础，包含企业的财务状况、税务数据等重要信息。
企业在填写申报表时，应参考其纳税档案，确保填写的数据准确无误。
4. 纳税调整在填写企业所得税年度纳税申报表时，企业可能需要进行一些纳税调整。
这些调整可以包括税前扣除、减免税等。
企业应根据实际情况进行相应的调整，并在申报表中明确说明。
5. 税务核算税务核算是企业所得税年度纳税申报的关键步骤。
企业需要计算其应纳税额，并在申报表中填写相关数据。
在税务核算过程中，企业应遵循税法规定的计税方法和税率，并确保计算准确无误。
6. 申报表填写在完成以上步骤后，企业可以开始填写2018年企业所得税年度纳税申报表。
申报表中包含了各种表格和栏目，企业需要根据实际情况填写相应的数据。
企业在填写申报表时，应注意以下几点：•仔细阅读每个表格和栏目的说明，并按照要求填写数据；•数据的填写应准确无误，不得故意隐瞒或错误填写信息；•如有涉及特殊情况的表格或栏目，应参考税法规定或向税务机关咨询并尽量提供相关证明材料。
7. 相关材料和附件在填写2018年企业所得税年度纳税申报表时，企业可能需要提供一些相关材料和附件。
这些材料和附件可以包括财务报表、纳税凭证等。
企业应准备好这些材料和附件，并在填写申报表时一并提交给税务机关。
8. 申报表提交和缴税填写完2018年企业所得税年度纳税申报表后，企业需要将申报表提交给税务机关。
全国税收调查填报
4、《货物劳务表》注意增值税、消费税税额、销售额与《企业表》一致，如果产品品类实在太多,可以不一一填报,但要保证本表销售额加总占《企业表》所填销售额的8０%以上。
5、《货物劳务表》表最右边的37、38栏“销售收入净额”、“销售成本”不要漏填,并与《企业表》利润表数据一致，漏填数据会造成审核出错。
年全国税收调查填报
———————————————————————————————— 作者：
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2０１8年全国税收调查填报指南
一、税收资料直报系统进入途径
１.打开浏览器(建议使用ＩE浏览器）,登录宁波市国家税务局网站（），找到“网上办税服务厅”，点击进入网厅界面，选择证书用户登录，下拉选项选“国税软CA”,点击登录。
7、选择“在线填报”
第一次填报会弹出页面安装必要的插件,显示“正在加载，请稍后”，请您耐心等待一会儿。如弹出“是否确认为信任站点”,请选择“是”；或点击标题“工具”栏，选择“iｎteｒnet选项”—“安全”—“受信任的站点”—“确定”。
二、税收调查表的具体填报
1、进入直报系统后,请依次填报“信息表”、“企业表”、“货物劳务表”，可以通过点击页面下侧的报表标签切换报表 。
２、在3个网络提供商中按实际情况选择其一，进入以下画面:
若页面跳转时出现以下提示，点击继续访问此网站(不推荐）选项,进入网厅。
3、用国税软CA证书登录:
找到“网上直报”
4、点击“税收资料调查”
５、选择任务“2018年税收调查”
6、输入用户名和密码(用户名为社会统一信用代码,密码在社会统一信用代码前加上“Gs”,注意“Ｇ”大写，“s小写”)。
2018企业所得税查帐征收(季报)修正
其中：总机构分摊应补（退）所得税额（15×总机构分摊比例__%）
18
财政集中分配应补（退）所得税额（15×财政集中分配比例__%）
19
总机构具有主体生产经营职能的部门分摊所得税额（15×全部分支机构分摊比例__%×总机构具有主体生产经营职能部门分摊比例__%)
20
分支机构填报
分支机构本期分摊比例
A200000
税款所属期间）：
□□□□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称：
金额单位：人民币元(列至角分)
预缴方式
□按照实际利润额预缴
□按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴
□按照税务机关确定的其他方法预缴
企业类型
□一般企业
□跨地区经营汇总纳税企业
总机构
21
分支机构本期分摊应补（退）所得税额
附报信息
小型微利企业
□是□否
科技型中小企业
□是□否
高新技术企业
□是□否
技术入股递延纳税事项
□是□否
期末从业人数
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签章）：年月日
纳税人公章：
会计主管：
填表日期：年月日
代理申报中介机构公章：
经办人：
经办人执业证件号码：
代理申报日期：年月日
主管税务机关受理专用章：
受理人：
受理日期：年月日
国家税务总局监制
□跨地区经营汇总纳税企业
分支机构
预缴税款计算
行次
项目
本年累计金额
1
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2018年全国税收调查填报
2018年全国税收调查填报指南
一、税收资料直报系统进入途径
1.打开浏览器（建议使用IE浏览器），登录宁波市国家税务局网站（），找到“网上办税服务厅”，点击进入网厅界面，选择证书用户登录，下拉选项选“国税软CA”，点击登录。
2、在3个网络提供商中按实际情况选择其一，进入以下画面：
若页面跳转时出现以下提示，点击继续访问此网站（不推荐）选项，进入网厅。
3、用国税软CA证书登录：
找到“网上直报”
4、点击“税收资料调查”
5、选择任务“2018年税收调查”
6、输入用户名和密码（用户名为社会统一信用代码，密码在社会统一信用代码前加上“Gs”,注意“G”大写，“s小写”）。
7、选择“在线填报”
第一次填报会弹出页面安装必要的插件，显示“正在加载，请稍后”，请您耐心等待一会儿。
如弹出“是否确认为信任站点”，请选择“是”；或点击标题“工具”栏，选择“internet选项”—“安全”—“受信任的站点”—“确定”。
二、税收调查表的具体填报
1、进入直报系统后，请依次填报“信息表”、“企业表”、“货物劳务表”，可以通过点击页面下侧的报表标签切换报表。
（1）信息表：根据实际情况填写企业的基本信息，如果上面已导入部分信息，请核实，谨慎修改, 供选择的代码要选择到最明细一级。
（2）企业表：蓝色部分是企业的需要填写的内容，光标移到该栏，会出现该栏数据的填表提示。
虚线斜纹部分是系统自动计算内容（需要点击工具栏【计算】按钮，才会显示相应数据）。
（3）货物劳务表：
请注意：货物劳务表的行数是不定的，录入时每行一个产品，如
果有多个产品，可以通过点击按钮来增加新的一行：点击第一列左下方的按钮；或用键盘向下键增加行。
2、报表填报结束后，请点击【计算】按钮，系统会自动进行合计等运算。
3、审核通过点击工具栏按钮来完成。
审核结果如下图所示：
当选中审核结果列表中的某一条目时，与该条目相关的表元（错误相关表元）将会用红色醒目显示标记出来，方便用户定位修改。
双击审核结果列表中的某一条目时可以看到当前出错信息对应的审核公式。
根据审核提示修改相应的数据，如果根据实际情况填写的数据无
法通过审核，在上图中填写“填报说明”。
注意：上报数据前，请务必点击菜单栏上【审核】按钮（默认审核所有报表），确认所有报表审核无误再上报数据。
根据审核提示进行数据的修改，如果填写的是实际数据仍无法通过审核一定要填写“填报说明”。
4、所有报表审核通过后，点击菜单栏上的【上报】按钮，将数据上报到服务器。
5、当天填报不全的，可以点击“保存到服务器”，下次登陆后继续填报；也可点击右键，选择“另存为Excel”，将报表以Excel格式备份到电脑中。
填报过程中常见问题
一、企业无法登录
一般有以下几个原因：
1、是否通过“网上办税服务厅”，用“国税软CA”登录。
2、是否找对任务，找到“税收资料调查”，并选择“2018
年税收调查”。
3、是否输入正确的用户名和密码，用户名为社会统一信用代码，密码为Gs社会统一信用代码。
二、插件安装不成功
第一次填报会弹出页面安装必要的插件，显示“正在加载，请稍后”，请您耐心等待一会儿。
如果一直提示“安装不成功”，有可能企业网络安全设置较高或浏览器的关系，安装被阻止了，所以建议变更网络安全设置，或使用IE浏览器。
三、审核通不过
1、《信息表》第14栏“加工贸易企业区域代码”，若选择“0 非加工贸易企业”，一定要点击报表上方的“计算-计算全部”，直到信息表第15栏“加工贸易业务类型代码”自动跳出“0 本年未发生加工贸易业务”，否则不能通过审核。
这也是常见的审核出错的原因之
一。
2、《企业表》254栏“企业所得税纳税人就地实际缴纳所得税额”不要漏填，所有缴纳过所得税的企业均填已纳税额。
3、《货物劳务表》选代码：应与企业实际生产或经营相符，错误较多的有商业企业，应选择2800商品批发零售业务类。
代码不同，必须增加一行。
4、《货物劳务表》注意增值税、消费税税额、销售额与《企业表》一致，如果产品品类实在太多，可以不一一填报，但要保证本表销售额加总占《企业表》所填销售额的80%以上。
5、《货物劳务表》表最右边的37、38栏“销售收入净额”、“销售成本”不要漏填，并与《企业表》利润表数据一致，漏填数据会造成审核出错。