全国税收调查操作手册 .doc
全国税收调查网上直报系统网上直报操作快速指南
全国税收调查网上直报系统网上直报操作快速指南(税务机关版)北京紫光华宇软件股份有限公司2022年4月目录概要 (1)1、网上直报登录 (1)2、数据填报 (4)2.1在线录入 (4)2.2单机版录入 (6)3、审核数据 (11)3.1在线审核 (11)3.1.1自动审核 (11)3.1.2手动审核 (12)3.2单机版审核 (17)4、上报数据 (18)4.1在线上报 (18)4.2单机版(NTSS)数据上报 (19)5、其他 (25)5.1 报表户上级代码 (25)5.1.1单机版修改 (25)5.1.2 网上直报修改 (27)5.2 查询上报审核情况 (28)5.2.1上报审核情况统计 (28)5.2.2 数据查看 (29)5.3 数据锁定 (30)6 修改密码 (30)6.1 修改税务机关登录密码 (30)6.2 修改下属企业登录密码 (31)概要税务机关利用网上直报系统主要对数据进行审核、汇总,并将审核无误的数据上报。
网上直报数据填写上报方式分为两种,一种是在线填写并且上报,另一种是在NTSS单机版上填写,审核完毕后将数据上报到服务器上。
1、网上直报登录在IE浏览器的地址栏中输入报表服务器的地址/浏览器显示系统的登录界面,如图1。
(图1)然后,按照以下步骤登陆税务机关界面:第一步选择【税务机关】选项,如图2:(图2)第二步选择【任务】和【报表期】,如图3:(图3)第三步输入【税务机关代码】和【密码】。
税务机关代码:也就是该税务机关代码,密码:即登录密码,初始密码为123456,登陆后,可以在工具栏对密码进行修改。
完成以上步骤后,点击【登录】按钮,即可登陆税务机关的管理页面,如图4。
(图4)注:点击“+”号展开,可以看到该登录机关的下属企业以及各个企业的数据填写和上报情况,如图5:(图5)2、数据填报数据填报分为在线录入和单机版录入两种方式。
在线录入,即在ie浏览器直接填写数据,在线审核。
税收调查操作指引企业版
企业的填报流程登录网上直报系统在登录界面选择“ @2018年度税收调查”,输入用户名、密码即可登陆,之后选择“ 2018年度全国税收调查” 任务即可进行填报。
企业的登陆用户名和初始密码均是纳税人识别号(统一社会信用代码),建议企业在首次登陆系统以后修改默认密码,确保数据安全。
为了保证能够正确填报,请企业提前安装填报插件。
Report 安全提示鞭妁了您的数拐安全,安装填报插件选择要填报数据的报表期或是点击【在线填报】后,就可以填报数据了。
如果是第一次使用本系统或报表插件需要升级时,系统会提示自动下载并安装插件。
咸同茁尋洁荐」Entt项:目漳E僦乖用転丘盘于•"的•屹只严伽嗣諒才. 哥曲J一般情况下,这个过程会很快完成,之后您就可以开始录入数据了插件下载安装后,如果服务器上的插件没有升级,则再次填报选择报表期数据时,系统将不会再次下载插件。
插件正确安装后,系统就会在新的IE窗口中打开报表。
在网上直报登录页面上,通过按照“运行加载项”的提示程序完成插件的安装。
如果插件失败,可能原因有:(1)IE安全级别设置过高,请点击工具—Internet 选项—安全—自定义级别—ActiveX插件相关的设置全改为启用,并将安全级别设置为:中。
(2)企业正在使用的不是IE浏览器,请更换IE浏览器。
(3)机器上的防火墙活杀毒软件阻止了插件下载,分别将杀毒软件和防火墙暂时禁用即可。
计算计算分为自动计算和手动计算。
(1 )自动计算用户在进行报表间切换的操作时,系统会自动计算当前表中的公式表元。
(2 )手动计算数据填写完毕后,审核数据前,建议对数据进行计算。
点击【计算】按钮计算报表中带斜线底纹的公式表元。
点击下拉菜单中的【计算全部】实现整套报表的计算,点击【计算当前报表】计算当前报表中的公式表兀,如下图所示:注意:虽然在进行表间切换操作时,系统会自动计算当前表中的公式表元,但是仍然建议用户在填写完所有数据后进行一次手动计算。
网上申报税收调查操作的说明
税收调查网上申报操作说明一、申报流程 (2)二、系统登陆 (3)三、税收调查报表填报 (4)1、信息表填写: (5)2、税收表填写: (7)3、货物劳物表填写: (9)4、审核情况明细填写: (10)一、申报流程二、系统登陆进入国税网上申报界面。
"用户名"和"密码"输入完成后,点击"登陆"按钮,经系统确认用户名及密码正确后进入网上申报主页面;进入主申报页面以后,点击纳税申报按钮,进入纳税申报模块,在该模块中纳税人可以进入税收调查子模块进行申报,如下图。
三、税收调查报表填报功能描述:税收调查子模块是为被纳入税收调查的企业提供申报功能。
税收调查的填表说明及注意事项1.对于税收调查企业,点击纳税申报模块中的税收调查子模块,如果没有显示,请向税务机关确认是否开户或者过期,如果正常显示,则进入如下图所示申报页面。
2.纳税人应严格按照提示的报表申报步骤提交报表,即先申报税收调查企业信息表,然后重新登陆系统,再申报其他报表;如下图所示:1、信息表填写:功能描述:提供企业填写自己企业相关信息,并且通过此处,系统自动识别其他报表的指标是否需要填写。
注意事项:企业只有先提交信息表,并且重新登陆系统,才可以申报其他报表;如果修改信息表,那么也需要重新登陆才可以修改其他报表。
如下图显示企业按照自己企业的类型进行填写,报表样式如下图:企业填写并提交后,在信息表旁就会出现红色图形,如下图显示:重新登陆,申报其他报表。
2、税收表填写:填写注意:<1>:企业如果没有申报信息表,或者信息表已经修改,需要重新登陆系统申报<2>:报表根据信息表信息,自动控制各个栏次的数据填写。
如果颜色是灰色,企业不需要填写;如果颜色是蓝色,企业根据自己实际情况填报;如果是白色,这些指标数据是系统自动从企业当年申报数据中取出,企业可以修改范围是原来值的±1。
税收调查表填报操作流程示意图
税收调查表填报操作流程示意图
输入直报平台网址,点击“年度税收调查”进入。
输入用户名及代码登录直报平台,用户名:社会信用代码(位),没有社会信用代码的为纳税人识别号(位),号码中的英文字母使用大写;初始登录密码:。
注意后缀为“年税收调查”。
进入界面后,可点击右上角单位名称修改登录密码。
点击年度全国税收调查,进入在线填报界面。
填报数据。
调查表分为信息表、调查问卷表、企业表、货物
劳务服务表,请依次填报,四张表格均需填报完整。
信息表中调查方式代码、是否连续调查由税务机关填报;战略性新兴产业和三新经济可根据分类标准选择。
改。
企业表和货物劳务表金额单位是千元。
货物劳务表不能漏填。
注意事项:每张报表填写完成后请点击计算下面的计算当前
表。
申报的税收征管信息导入企业表并进行核对。
据进行保存,便于下次登录继续填报。
理性审核所有表”对数据进行审核。
可以根据提示信息对数据进行修正。
货物劳务表审核出现红线或黄线,请根据提示信息逐行审核每一行。
全部数据审核无误后,点击上报。
全国税收调查操作指引课件
全国税收调查操作指引(企业版)目录1税收调查工作情况背景介绍 (2)1.1历史沿革 (2)1.2法律依据 (2)1.3 企业的填报流程 (3)2 NTSS单机版报送软件介绍 (3)2.1系统任务安装 (3)2.2 数据填写(具体要求见5填报要求) (4)2.3 数据审核 (4)2.4数据上报 (5)3 财政部网站的网上直报系统 (6)4 纳税申报端的网上直报系统 (7)4.1选择正确的网络浏览器 (7)4.2登录网上直报系统 (7)4.3安装填报插件 (8)4.4读入征管数据(适用部分地区) (9)4.5填报数据 (9)4.6计算 (10)4.7审核 (11)4.8上报 (12)5 填报要求 (13)5.1填报口径 (13)5.1.1调查年度的要求 (13)5.1.2数量单位的要求 (14)5.1.3总分机构的要求 (14)5.2信息表的填报 (15)5.3企业表的填报 (16)5.4货物劳务服务表的填报 (18)6注意事项 (19)为确保纳税人能正确把握全国税收调查数据填报内容、填报口径以及报送方法,特编制了本操作指引,积极服务于纳税人的数据报送工作,共同推进全国税收调查工作的开展。
本操作指引主要围绕网上直报系统和单机版报送系统两个报送工具,侧重介绍了单机版报送系统的操作以及两个工具在数据填报和注意事项等方面的共性知识。
1税收调查工作情况背景介绍1.1历史沿革全国税收调查工作是财政部和国家税务总局联合布置的一项重要的日常性工作,是直接为研究财税改革方案、制定财税政策、加强财税管理服务的一项重要的基础性工作,开展30余年以来,为我国的经济税收事业的发展发挥了重要的作用。
1.2法律依据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条规定“纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报,报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。
税务调查软件操作手册
全国企业所得税税源调查操作指导一、系统安装我们将做好的系统以TB3文件夹形式下发,企业只需将TB3文件夹复制到D盘即可使用。
二、系统应用双击的我电脑(或计算机)选择D盘,找到TB3文件夹双击,打开TBF分户报表管理子系统,图5 设置报入报出路径图5 双击蓝色地方加入路径(U盘盘符)图6 设置路径图7 存盘,保存路径退出回到分户系统界面。
三、报表录入单击[系统设置]下的[任务管理],将“2011年度全国企业所得税税源调查”任务选择为当前任务,按确定。
(一)建立代码库1.单击[代码库管理]下[代码修改]功能,会出现“代码修改——选择代码库”,然后单击“确定”,按提示输入代码库名称(使用行政区划代码),再单击“确定”,通过“单户编辑”,方便快速地录入企业代码。
图8 建立代码库特别说明:由于快报企业少,代码库名称按快报企业简称填写,如:中铁一局集团、陕重汽、比亚迪、西电开关等。
图9 输入代码名图11 点“单户编辑”输入企业代码图11 点“单户编辑”输入企业代码图12 存盘后的结果2.单击[代码库管理]下[代码审核]功能,对代码库进行合规性审核,如果有错,则再进入[代码修改]功能进行错误更正,直至全部代码正确无误。
图13 对代码进行审核(二)建立空数据库代码库建立并按规定将代码内容完整录入后,经审核无误就可建立空数据库。
单击[数据库管理]下的[建空数据库],选择已建立的代码库,单击“确定”,再单击“全选”,然后单击“挑选建库”,输入数据库文件名(数据库文件名与代码库文件名相同),再单击“确定”即可自动建立本地区、部门的空数据库。
(三)数据录入、审核、修改(注意选择季度)1.单击[数据库管理]下的[数据收集],选择数据库、企业,单击“编辑”按钮,从右上角下拉菜单中选定要录入的报表,完成报表的录入、审核、修改工作。
单击右键,可弹出各种编辑键。
图17 进行数据收集2.单击“审核”按钮,再单击“全选”,然后单击“本库审核”,对数据库进行审核,有错修改直至正确。
2017年税收调查填报手册
2016年度全国税收调查手册(纳税人使用)淄博市国家税务局2017年5月15日目录一、全国税收调查工作发展历程及数据来源二、全国税收调查的重要意义三、企业税收调查填报流程四、企业税收调查填表注意事项五、企业税收调查常见问题汇总六、特别提示全国税收调查工作发展历程及数据来源全国税收调查是由财政部和国家税务总局共同布置各地国家税务局和地方税务局开展的一项年度性调查工作,各级税务机关每年定期将被调查企业上报的调查表审核后,逐级汇总上报,形成全国税收调查数据。
从1984年第一次全国税收调查开始,经过30年的历程,全国税收调查工作在各方面都得到了不断发展完善:调查方式从手工填报发展到网上直报,调查范围从几千户企业发展到70多万户,调查指标从几十个发展到500多个,每年形成的税收分析数量从十几篇发展到近百篇,调查数据应用更是从简单测算发展到直接为研究财税改革方案、制定财税政策、加强财税管理等方面服务。
全国税收调查数据主要借助税收调查软件,通过被调查企业填报税收调查表的方式收集。
税收调查表由信息表、企业表和货物劳务表三张表组成,全面涵盖了企业基本信息、税收数据、财务数据和经营数据等信息。
信息表可以根据工商注册信息和相关纳税申报表填报;企业表可以依照各税种纳税申报表、利润表、利润分配表、资产负债表和现金流量表填报;货物劳务表可以根据企业具体的生产、销售及缴纳相关税收的情况填写。
全国税收调查的重要意义全国税收调查工作通过对被调查企业税收、财务、经营等第一手数据的统计和分析,既能直观、准确地反映出税收制度和税收政策对落实国家产业政策、引导企业发展方面发挥的重要作用,又能为提出税制改革建议和制定税收政策提供定量分析依据,有利于进一步提高政策建议的科学性、合理性和可操作性。
全国税收调查数据为党中央、国务院及财政部、国家税务总局推进税制改革和研究制定财税政策提供了重要依据,如:第二步利改税、增值税购进扣税法和实耗扣税法的选择、税利分流、1994年税制改革和财政体制改革、2002年所得税收入分享体制改革、2004年开始增值税转型试点、2008年企业所得税“两法”合并、2012年以后历次营改增试点以及提高个人所得税免征额、结构性减税等政策。
全国税收调查操作手册(企业网报版)【模板】
全国税收调查操作手册(企业网报版)目录目录 (1)第一部分税收调查工作简介 (2)一、历史沿革 (2)二、法律依据 (2)三、填报方法 (3)四、填报内容 (3)五、税收调查开展时间 (3)第二部分税收调查企业操作细则 (3)一、企业的填报流程 (3)二、电子税务局网上直报系统 (4)1.选择正确的网络浏览器 (4)2.登录网上直报系统 (4)3.安装填报插件 (5)4.读入征管数据(适用部分地区) (6)5.填报数据 (6)6.计算 (7)7.审核 (8)8.上报 (10)第三部分填表要求 (10)一、信息表的填报 (10)二、调查问卷表的填报 (11)三、企业表的填报 (11)四、货物劳务服务表的填报 (14)第四部分注意事项 (14)为确保纳税人正确认识全国税收调查工作,掌握全国税收调查数据填报内容、填报口径以及报送方法,特编制了本手册,积极服务于纳税人的数据报送工作,共同推进全国税收调查工作的开展。
第一部分税收调查工作简介一、历史沿革全国税收调查工作是财政部和国家税务总局联合布置的一项重要工作,每年开展一次,主要是为完善财税政策、加强财税管理提供数据支撑,自1984年开始至今,为我国的经济税收事业的发展发挥了重要的作用。
二、法律依据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条规定“纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报,报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。
”三、填报方法第一步:从财政部网站或各地电子税务局网络直报系统中,进入并登陆网上直报界面。
第二步:耐心填报数据,点击完成上报即可。
税务部门也会进行专场辅导,以各地税务机关通知为准。
四、填报内容税收调查填报指标从最初几十个扩充到500多个,信息量不断加大,决策辅助功能也越来越强。
目前的税收调查报表包括信息表、税收表、货物劳务服务表和调查问卷表,分别采集企业基本信息、税收及财务数据、产品信息等生产经营情况。
2018年税收调查操作指引(2018-05-28---企业版)(1)
10
产评估数)”*17%,应大于或等于增值税指标类中的“其中:采 购国产设备进项税额”与“其中:进口机器设备进项税额”之 和;“本年企业增加值”应小于等于“本年企业总产值”;电、 煤、油、气、水等消费量请注意计量单位,确保换算正确。
12.环境保护费改税调查指标:注意与信息表“排污许可证编 号”相关联,主要是排污企业填报,在填报时根据排污费缴纳通 知单以及排放污染物申报登记统计表填写。
信息表各栏次均填写完毕,请先点“计算”, 然后请通过点 击表格标签,切换报表。比如 14行,您选择了“0非加工贸易企 业”,15行会自动形成斜线,不允许在本行填报数据,但是审核 时 会 提 示 该 行 错 误 , 主 要 原 因 就 是 您 没 有 点 击 “ 计 算 ”, 点 击 “计算”后,再审核 15行就不会提示错误了。
15. 一定要注意填报的单位,如电按照万千瓦时,这里注意 1 千瓦时等于我们日常所说的度;另外还要关注天然气,2015年 就从“吨”修改为“万标立方米”。
5.4货物劳务服务表的填报
1.货物劳务服务表填报的货物劳务服务收入应该大于或等于 企业表增值税计税收入合计数的 80%,如果企业有多种产品,可 以在代码表栏次单击箭头增加一行或者选中任一单元格,点击鼠 标右键,选择“增加行”。这里需注意,根据近几年我国成品油
1.3 企业的填报流程 4.2登录网上直报系统
在登录界面选择“@2018年度税收调查”,输入用户名、密码 即可登陆,之后选择“2018年度全国税收调查”任务即可进行填 报。企业的登陆用户名和初始密码均是纳税人识别号(统一社会 信用代码),建议企业在首次登陆系统以后修改默认密码,确保 数据安全。为了保证能够正确填报,请企业提前安装填报插件。
2020年税收调查操作指引企业版
2020年税收调查操作指引(企业版)一、网上直报填报流程(一)选择正确浏览器由于应用兼容性问题,请确认使用的是IE浏览器进行填报,版本IE9以下(IE10可能导致首页显示异常,看不到用户名填写框右侧的“@2019年度税收调查”提示。
键盘按F12键,查看“浏览器模式”菜单,选择兼容模式)。
(二)登录网上直报系统登录()输入用户名,选择“@2019年度税收调查”,输入密码登陆,之后选择“2019年度全国税收调查”任务即可进行填报。
企业的登录用户名:统一社会信用代码(纳税人识别号),密码:TJ_登录名。
企业可以在首次登陆系统以后修改默认密码,确保数据安全。
如果是第一次打开请添加受信任站点。
工具-internet选项-安全-受信任站点-站点-选择登录网址-添加-关闭-确定-刷新。
具体如图:(三)安装插件选择要填报数据的报表期或是点击【在线填报】后,就可以填报数据了。
如果是第一次使用本系统或报表插件需要升级时,系统会提示自动下载并安装插件,通过按照“运行加载项”的提示程序完成插件的安装。
如果插件失败,可能原因有:(1)IE安全级别设置过高,请点击工具-Internet选项-安全-自定义级别-ActiveX插件相关的设置全改为启用,并将安全级别设置为:中。
(2)企业正在使用的不是IE 浏览器,请更换IE浏览器。
(3)机器上的防火墙活杀毒软件阻止了插件下载,分别将杀毒软件和防火墙暂时禁用即可。
(四)读入征管数据进入网上直报平台后,请点击在线填报。
纳税人首次填报,请首先读入征管数据。
系统会将部分征管数据初始化到税收调查填报界面,供企业参考使用。
企业可根据实际业务,对已取数的指标进行确认和调整,并补充填报其他指标。
如果在填报过程中,对读入的征管指标进行了修改,想要再次参考征管数据指标的话,也可以点击“读入征管数据”按钮,将征管指标值覆盖到填报界面。
(五)填报数据税收调查需要填报四张表,包括信息表、企业表、货物劳务服务表和调查问卷表。
全国税收调查操作指南
全国税收调查操作指南提示:软件安装与准备工作请严格按本操作进行,企业录入数据与审核数据时可参照《全国税收调查企业录入版操作流程视频》,也可与当地主管税务机关联系。
并按照主管地税机关要求的时间,将生成的以“SDZD”开头的“pat”文件,发送到所属税务机关。
操作流程:安装程序及报表参数并打开报表任务(准备工作)――>录入数据――>审核――>生成数据包――>上报数据具体操作步骤:一、准备工作1、下载全国税收调查系统(NTSS)软件(1)登录**************,邮箱帐号:qgssdc,密码:qgssdc1,具体过程是:在IE浏览器的地址栏中输入网址:,回车后,输入邮箱帐号:qgssdc,并输入密码:qgssdc1,点“登录”按钮。
如下图:注:“qgssdc”是“全国税收调查”的首位拼音字母。
图1(2)进入**************邮箱后点收信,在收件箱中找到“全国税收调查材料”后,点击打开,点右击附件中的“下载”按钮,在弹出的网页中点击“开始下载”——保存(注意保存路径),将录入版程序下载到本机上。
下载的文件名为“全国税收调查.zip”,然后用WinRar或WinZip解压缩后,即可运行安装。
(注意保存路径,以便下一步的解压与运用)如下图:图22、安装程序及报表参数,并打开报表任务(1)解压“全国税收调查”文件右击“全国税收调查”文件,选择“解压到当前文件夹”后左击,在当前位置生成了一个“全国税收调查工作”的文件夹。
解压“全国税收调查”文件成功。
若右击没有“解压到当前文件夹”选项,请注意个人电脑中可能没有安装WinRar或WinZip压缩软件,此时在相关网站上下载一个压缩软件按提示安装好就行了。
(2)添加2012年度全国税收调查报表任务在“全国税收调查/”文件中双击“全国税收调查运行系统”,运行全国税收调查运行系统,如下图所示,图3点击左上角“任务|装入任务”,点击任务菜单-装入任务,选择任务装入方式,一般以磁盘文件来装入任务,如下图所示:图3点击『下一步』,要求用户输入装入任务包的路径,点击按钮选择任务包路径。
税收服务性调研工作基本手册
税收服务性调研工作基本手册税收服务性调研工作基本手册第一部分:引言1.1 背景税收服务性调研旨在评估税收服务机构的服务品质和满意度,并提供改进建议。
本手册旨在提供一个指导性框架,帮助调研人员实施有效的税收服务性调研工作。
1.2 目标本手册的目标是指导调研人员从以下几个方面进行税收服务性调研工作:- 确定调研目标和范围- 设计合适的调研方法和工具- 收集和分析数据- 提供改进建议和行动计划第二部分:调研目标和范围2.1 确定调研目标在进行税收服务性调研之前,需要明确调研目标。
例如,了解纳税人对税收服务的满意度、识别现有服务中的短板和需要完善的地方等。
2.2 确定调研范围在确定调研范围时,应确定调研的具体对象和区域范围。
例如,调研国家税务机关的税收服务,或者调研某个特定地区的税收服务。
第三部分:调研方法和工具设计3.1 确定调研方法根据调研目标和范围,选择合适的调研方法。
常用的调研方法包括问卷调查、个别访谈、焦点小组讨论等。
可以根据具体情况采用单一或多种方法。
3.2 设计调研工具根据调研方法,设计合适的调研工具,例如问卷、访谈提纲等。
设计时应确保调研工具清晰、简洁,并包含能够获取与调研目标相关信息的问题。
3.3 确定调研样本在进行调研时,需要确定调研样本。
样本的大小和选择方法应该能够代表整体受调研对象的情况,以获得准确和可靠的调研结果。
第四部分:数据收集和分析4.1 数据收集按照设计好的调研方法和工具,对样本进行数据收集。
可以通过在线调查、电话访谈、面对面访谈等方式进行数据收集。
在数据收集过程中,应确保调研人员专业且客观,不进行干扰或引导。
4.2 数据整理和归类将收集到的数据进行整理和归类。
可以使用Excel等工具对数据进行分类、整理和统计分析。
确保数据的准确性和完整性。
4.3 数据分析根据归类好的数据,进行数据分析。
可以采用统计分析方法,如平均值、标准差、频率分布等,对数据进行描述性分析。
同时,可以使用图表或图表展示数据结果。
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全国税收调查操作手册(企业版)目录目录 1第一部分税收调查工作简介 2一、历史沿革 2二、法律依据 2三、本年变化 3四、填报方法 3五、填报内容 4五、税收调查开展时间4第二部分税收调查企业操作细则 4一、企业的填报流程 4二、网上直报系统 41.选择正确的网络浏览器错误!未指定书签。
2.登录网上直报系统错误!未指定书签。
3.安装填报插件错误!未指定书签。
4.读入征管数据(适用部分地区) 65.填报数据76.计算97.审核108.上报12第三部分填表要求13一、信息表的填报13二、企业表的填报15三、货物劳务服务表的填报18四、调查问卷表的填报19第四部分注意事项19为确保纳税人正确认识全国税收调查工作,掌握全国税收调查数据填报内容、填报口径以及报送方法,特编制了本手册,积极服务于纳税人的数据报送工作,共同推进全国税收调查工作的开展。
第一部分税收调查工作简介一、历史沿革全国税收调查工作是财政部和国家税务总局联合布置的一项重要工作,每年开展一次,主要为研究财税改革方案、制定财税政策、加强财税管理服务提供数据支撑,是各级财税部门掌握税源情况、研判经济形势的有效手段,也是财税工作乃至国家经济工作决策科学化的重要保障。
财政部、国家税务总局从1984年起,每年都在全国范围内开展税收调查工作,至今已开展35年。
二、法律依据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条规定“纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报,报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。
”三、本年变化2019年的全国税收调查工作,与往年相比,主要有三大变化:一是新增国家战略性新兴产业、“三新”经济类型企业的调查,被调查企业需根据国家对战略性新兴产业、“三新”经济类型的定义,需结合自身实际情况,填写信息表及企业表的有关内容。
二是新增减税降费政策调查问卷表,针对近两年国家出台的减税降费政策,被调查企业需填写包括政策效应、宣传辅导、纳税服务等五方面的主观感受。
企业登录调查任务后,首先填写调查问卷表,然后再填写信息表等相关表格。
需注意的是,该调查问卷表企业填完后就锁定不能修改,如修改则需注销后重新安装填报。
三是新增环境保护税的相关调查指标。
环保税调查企业需根据2018年环境保护税的纳税申报情况填报相关性指标。
四、填报方法第一步:从各地电子税务局的网络直报系统中,进入并登陆网上直报界面。
第二步:耐心填报数据,点击完成上报即可。
各地税务部门会进行专场辅导,以各地税务机关通知为准。
五、填报内容税收调查填报指标从最初几十个扩充到500多个,信息量不断加大,决策辅助功能也越来越强。
目前的税收调查报表包括信息表、税收表、货物劳务服务表和调查问卷表四张表,分别采集企业基本信息、税收及财务数据、产品信息以及对减税降费政策实施效果的感受。
五、税收调查开展时间税收调查数据采集时间为每年5月至7月,具体日期由税务部门通知。
为避免数据报送导致的网络拥堵,建议尽早填报。
第二部分税收调查企业操作细则一、企业的填报流程企业通过网上直报平台填报数据并审核无误后,上报基层税务机关。
期间若发现填报错误或接到税务机关退回数据,需要再次核实确认后,重新上报。
二、网上直报系统电子税务局网上直报系统是北京华宇信息技术有限公司提供的网上直报系统平台进行介绍。
1.选择正确的网络浏览器由于应用兼容性问题,请确认使用的是IE浏览器进行填报,版本IE9以下(IE10可能导致首页显示异常,看不到用户名填写框右侧的“@2018年度税收调查”提示。
此时,键盘输入F12,查看“浏览器模式”菜单,选择兼容模式)。
2.登录网上直报系统3.安装填报插件选择要填报数据的报表期或是点击【在线填报】后,就可以填报数据了。
如果是第一次使用本系统或报表插件需要升级时,系统会提示自动下载并安装插件。
一般情况下,这个过程会很快完成,之后您就可以开始录入数据了插件下载安装后,如果服务器上的插件没有升级,则再次填报选择报表期数据时,系统将不会再次下载插件。
插件正确安装后,系统就会在新的IE窗口中打开报表。
在网上直报登录页面上,通过按照“运行加载项”的提示程序完成插件的安装。
如果插件失败,可能原因有:(1)IE安全级别设置过高,请点击工具-Internet选项-安全-自定义级别-ActiveX插件相关的设置全改为启用,并将安全级别设置为:中。
(2)企业正在使用的不是IE浏览器,请更换IE浏览器。
(3)机器上的防火墙活杀毒软件阻止了插件下载,分别将杀毒软件和防火墙暂时禁用即可。
4.读入征管数据打开填报表单时,在企业已经正常(在征管系统里)申报过当月申报表的情况下,系统会将部分税收调查任务指标初始化到填报界面,供企业参考使用。
企业可根据实际业务,对已取数的指标进行确认和调整,并补充填报其他指标。
如果在填报过程中,对读入的征管指标进行了修改,想要再次参考征管数据指标的话,可以点击“读入征管数据”按钮,再次将征管指标值刷新到填报界面。
纳税人首次填报,请首先读入征管数据。
5.填报数据税收调查需要填报四张表,包括信息表、调查问卷表、企业表、货物劳务服务表。
注意,要依次填写上述报表,每个指标按照《填表说明》要求完整准确地填报。
已实现“读入征管数据”的地区,企业除了自动读入的征管数据外,还需要企业补充填报其他指标,将表格填报完整。
未实现自动提取征管数据功能的地区,企业需根据情况自行将表格填报完整。
如果在填报中途暂停,可以点保存,将已经填报的数据保存到服务器上,后续登录可以继续填报。
(1)调查年度的要求企业表、货物劳务服务表填报调查年度1月1日至12月31日全年应缴、已缴以及当年发生的其他累计数据,其中应缴税款为1月1日-12月31日发生纳税义务的交易或行为所产生的应纳税额;已缴税款为1月1日-12月31日实际缴纳的税款。
表中期初、期末指的是调查年度的期初、期末数据。
滞纳金、罚款统一填写在企业表“本年已纳各种税费滞纳金及罚款”。
(2)数量单位的要求税收调查报表的货币金额均为千元,与惯用的万元表或角分表区别较大,填报时务必准确转换计量单位。
与此同时,油、气、电等消费量指标单位分别是吨、立方米和万千瓦时等单位,要注意区分,特别提醒的是,一万千瓦时等于一万度。
另外除车船税、房产税、土地使用税以及印花税的相关指标允许填1位小数外,其余不保留小数。
如果因为四舍五入数据无法写入(如城建税及附加),请填写审核说明。
(3)总分机构的要求独立核算的非法人企业、法人企业填写全部指标。
非独立核算的非法人企业填写交纳的税费指标。
1.总机构单独纳入调查时:按合并后的税收和财务数据填报。
2.总、分机构同时列入调查范围时:总机构企业所得税指标、财务和其他成本费用指标按合并报表填写,其他税费指标按本级机构缴纳填报。
3.分支机构只需填写本级(含三级机构)缴纳的增值税、消费税等税收数据,就地缴纳的地方税指标和分摊的企业所得税。
(如果三级机构也纳入调查范围,二级分支机构要确保与纳入调查范围的三级机构填报的数据不重复。
)6.计算计算分为自动计算和手动计算。
(1)自动计算用户在进行报表间切换的操作时,系统会自动计算当前表中的公式表元。
(2)手动计算数据填写完毕后,审核数据前,建议对数据进行计算。
点击【计算】按钮计算报表中带斜线底纹的公式表元。
点击下拉菜单中的【计算全部】实现整套报表的计算,点击【计算当前报表】计算当前报表中的公式表元,如下图所示:注意:虽然在进行表间切换操作时,系统会自动计算当前表中的公式表元,但是仍然建议用户在填写完所有数据后进行一次手动计算。
这是因为某张表中的公式表元被自动计算后,如果计算公式引用的数据发生了变化,该表元的数据仍是以历史数据进行计算的。
7.审核点击审核按钮,系统将会审核企业已经填报完成的报表,如果审核标记为红色(逻辑审核)和黄色(合理性审核),说明企业的填报内容可能存在问题,请根据审核详细描述修改错误数据;如确认无误,则请根据实际情况详尽充分地填写文字审核说明。
审核详细信息中有文字说明和公式说明,报表中会将涉及到的表元标红或者标黄。
点击“审核详细信息”,根据审核详细描述修改错误数据;若确认无误,在“填报说明”中根据实际情况输入说明信息,即可通过该栏次审核。
变长表需逐行审核。
变长表是一张行数不固定的报表,其审核与行列数据固定的基本表的审核不同。
当录入完一行数据后,如果该行数据不符合审核关系,此数据行中将会划一红线,表示此行数据没有通过审核。
如下图所示。
选定某一未通过审核的数据行的任一单元格,点击鼠标右键,在菜单中选择【审核当前行】,系统将在审核窗口中显示审核提示信息。
根据提示信息修改数据即可。
需要强调的是,在提示存在审核错误后,请首先点击审核左侧的计算按钮。
部分错误可能是修改数据后,关联数据项未跟随变动导致,点击计算后,该类错误将消失。
8.上报所有报表审核通过后,点击菜单栏上的【上报】按钮,将数据上报到服务器。
如果在上报时发现网络连接中断,请选择【保存】按钮旁下拉箭头▼中的【保存到本地磁盘】,将数据上报到磁盘;网络连接正常后,选择【装入本地数据】将保存至磁盘中的数据装入后,再上报至服务器。
注意:为了保证填写效率与数据安全,建议企业在填报过程中,做好数据的保存,比如将数据“保存到服务器”。
对于企业用户来说,“上报”操作成功完成,才是一次完整的数据填报标志。
用户如果修改了已经上报的数据,需要重新点击“上报”。
第三部分填表要求一、信息表的填报信息表是填报企业表、货物劳务服务表,合理审核数据的基础,在下拉选项中选择时,一定选择至最底层。
填报时需要注意以下几项:1.登记注册类型代码:要按照工商行政管理机关核定的类型填写,注意其他有限责任公司和私营有限责任公司的区别。
2.“上市区域代码”由注册类型为“161国有绝对控股上市企业”、“162国有相对控股上市企业”或“163非国有控股上市公司”填写。
“股票代码”由上年度12月31日以前沪市和深市上市的公司填写,股票代码直接选择或按照正确的代码输入即可。
3.增值税优惠政策代码,调查企业按照享受的增值税优惠政策选择填写,优惠政策可以多选。
4.海关特殊监管区域和场所代码:注意有的企业虽然有报关进出口业务但不一定在海关特殊监管区内,请按照填报说明据实填写。
5.战略新兴产业:战略性新兴产业是以重大技术突破和重大发展需求为基础,对经济社会全局和长远发展具有重大引领带动作用,知识技术密集、物质资源消耗少、成长潜力大、综合效益好的产业,符合条件的被调查企业需依据自身国标行业与国家统计局发布的《战略性新兴产业分类(2018)》中的分类对应关系,结合生产经营情况,选择涉及的一种或几种战略新兴产业类别填入。