尊敬的各位领导、同事们【精品】

尊敬的各位领导、同事们：

大家，早上好！

今天，我很荣幸能与大家一起学习。孔子说：“三人行，必有我师”，在

座的各位同事，其实都是我的老师，有许多方面都值得我学习借鉴。按照学习工作部署，现我就国库业务知识同大家互相探讨，共同学习。此次学习的主题是：

“十二五”时期财政国库改革与发展的主要政策措施

“十二五”时期是我国加快转变经济发展方式、促进经济和社会转型、全面建设小康社会的关键时期。按照国家“十二五”规划纲要提出的“深化国库集中

收付制度改革”要求，财政国库改革与发展面临实现新发展、新跨越的诸多挑战，现结合我县国库集中收付制度实施情况，特提出以下工作思路，以供大家共同进步提高。

一、协调处理好与预算单位关系。

国库集中支付改革试点开展以来，绝大部分试点单位和单位的财务管理人员能够积极参加培训，认真学习掌握国库集中支付改革的做法、制度，熟练应用国库信息系统，使改革顺利推进。

但是，由于分散支付模式实行时间长，操作习惯已经形成，影响根深蒂固，

而国库集中支付模式是新生事务，现代技术要求比较高，信息系统操作上还有一些不尽完善的地方，再加上一些财务人员的素质不太适应改革的要求，因此，一些单位和财务人员有抱怨情绪。同时，仍有一部分财务人员有畏难情绪，不利于改革的全面推进。

因此，我们和预算单位要以与时俱进的态度，认清形势，统一思想，牢固树

立现代国库管理的意识，高度重视，主动学习、掌握国库集中支付的知识、做法

和制度，积极推进国库集中支付改革，克服和防止抵触、消极、畏难情绪。

二、推进专项转移支付改革。

将中央和省下达的水利、农村义务教育、新型农村合作医疗等转移支付资

金2015年底全部纳入国库集中支付改革范围，通过零余额账户支付专项资金，

确保专项资金承载的国家宏观政策有效落实。

三、积极开展公务卡改革。

全面推广使用公务卡，2012年底前，所有中央和地方预算单位都要推行公

务卡管理；实施公务卡强制结算目录，差旅费、住宿费、招待费和会议费等公务

支出原则上都要使用公务卡结算；协调有关方面加强银行卡市场基础设施建设，

不断优化公务卡用卡环境；创新公务卡功能，方便持卡人消费；强化公务卡风险管理，防范信用风险。

四、加强非税收入收缴管理。

进一步扩大改革范围，2012年底前将改革推进到地方非税收入执收单位和

所有非税收入项目；结合信息网络发展和银行结算新手段，完善收缴流程，逐步推行电子缴款方式。进一步提高收缴效率和透明度；按照统一规范、行政高效、

监督有力的原则，建立统一的非税收入收缴管理体系。

五、健全国库单一账户体系。

实行国库集中支付改革后，原则上预算单位只保留1个基本户和一个零余额账户；严格预算单位银行账户开户，如要开设专户，必须有上级政府部门的文件依据，经财政部门审批后才予以开设，将预算单位所有银行账户都纳入国库单一

账户体系并实行财政动态监控；加强和规范财政专户管理，严格设定财政专户审批权限，加大清理归并财政专户力度，建立规范的财政专户开户银行选择机制，

健全定期检查和备案制度。

据我知，我局自2010年8月所有账户归属国库管理以来，当时就合并了多

个账户。今年，按照河财库[2011]9号文件精神，我们也进行了财政专户清理整

顿工作，截至目前为止，已撤并了9个账户(其中：专项支出3个，社保基金6个)。按照“将同一家银行开设的多个非税收入专户归并为1个”的要求，综合规划股将行政性收费、罚没专户与教育类收费专户准备合并，计划于6月底完成。结合工作实际，其它能取消的过渡户，最好也一并取消，以后全部资金都不能“拨到过渡户，再由过渡户拨到单位”，只能采用授权支付或直接支付，确保资金安

全及时拨付到单位、个人和供应商，从而取消中间环节，提高资金使用效率，避

免重复记账。

六、深化国库集中支付改革。

按照相关部署要求，2012年底要将预算内、预算外全部财政性资金通过国

库集中支付方式支付到单位、供应商，并把国库集中支付改革扩大到所有符合条

件的县级预算单位。

结合实际，我县国库集中支付改革已覆盖到县级具备条件的所有预算单位。

现已设立了零余额账户的部门，到时资金拨付不再采用实拨方式到基本户，而要采用授权支付到零余额账户，原则上不再使用基本户。具体说来：

1、2007年第一批国库支付改革预算单位是7个，那是仍是手工操作。到2009年才正式使用电脑系统，随着改革的深化与推进，资金范围不断扩大，国库支付

改革预算单位也逐年增加87个。

2、预算外资金，即非税收入资金，按规定在年底要纳入国库支付平台，也

就是通过系统上线操作，具体流程为：综合规划股下指标到国库股，国库股审核

通过后，再由支付中心授权支付到单位零余额账户。

3、建议事业单位离退休金、低保补助、遗属生活补助、涉农补贴等财政资

金，将通过财政“一卡通”方式发放，直接支付到个人。

七、完善预算执行动态监控机制。

完善监控体系，扩大监控范围，提高监控效率，确实增强监控的针对性和

有效性；完善预算执行监控工作制度，建立动态监控分析报告和核查情况通报制度，建立多层次动态监控互动机制和逐级监控体系，形成监控合力、控制有力的预算执行动态监控体系。

国库动态监控系统对资金支付进行日常的实时动态监控。如资金大额取现、转账、超额支付等系统都会实时监控，会对违规的严重程度相应做出红色、黄色、橙色警报。目前，财政国库动态监控已与2010年8月实施运行，但还不够完善，对监控到预算单位资金使用出现的问题，还没有形成一套要求预算单位做出相应

整改措施的方案，对预算单位没有起到约束的效果。但随着国库支付改革的深入推进，这些问题都会得到相应的完善。

以上是我们今天的学习内容，讲得不好的地方，请大家多多包涵。在此，

感谢各位同事对我们国库工作一直以来的支持与配合，最后也恭祝大家万事如

意、身体健康、合家幸福。谢谢！