银行业务流程及内部控制概述
商业银行的内部控制
确保商业银行经营活动的合规性、资产的安全性、财务报告的完整性和可靠性 ，以及提高经营效率和效果。
内部控制的重要性
保障银行业务的稳健运营
维护市场秩序和公信力
内部控制通过规范业务流程、降低操 作风险和预防腐败等手段，确保银行 业务的稳健运营。
健全的内部控制体系有助于维护市场 的公平竞争秩序，提高银行在客户和 监管机构中的公信力。
详细描述
营销控制包括对市场调查、目标客户确定、产品定价、促销策略等方面的监控和管理。此外，营销控制还涉及对 客户投诉和纠纷的处理和解决。
04
商业银行内部控制的策略与方法
风险识别与评估
风险识别
商业银行应建立完善的风险识别 机制，通过收集内外部信息，及 时发现潜在的风险因素，并对风 险进行分类和评估。
06
商业银行内部控制的未来发展与 挑战
金融科技的影响
金融科技的发展为商业银行内部 控制带来了新的机遇和挑战。
金融科技可以提高内部控制的效 率和准确性，例如利用大数据和 人工智能技术进行风险评估和监
测。
同时，金融科技也带来了新的风 险，例如网络安全和数据保护问 题，需要商业银行加强内部控制
措施。
国际监管环境的变化
风险应对
商业银行应根据风险评估结果， 采取相应的风险控制措施，降低
风险对银行的影响。
控制活动
授权审批
商业银行应建立授权审批制度，明确各级员工的权限范围，确保 各项业务活动得到适当授权。
业务操作规程
商业银行应制定详细的业务操作规程，规范员工在各项业务中的操 作行为，防止操作风险的发生。
内部监督
商业银行应加强内部监督，对各项业务活动进行定期或不定期的检 查和评估，确保内部控制的有效性。
银行内部控制
20世纪80年代，特别是90年代以来，随着金融创新步伐的加快以及世界经济、金融的全球化、一体化和自由化，金融机构的风险越来越大，特别是银行业的危机频繁发生。
从世界各国大量的银行危机案例中，我们看到，尽管原因多种多样，但几乎都与银行内部管理和内控不力有关，从巴林银行的倒闭到日本大和银行事件，从国际商业信贷银行的倒闭到东南亚金融危机，无一例外地验证了这一点。
可见，当今复杂的外部经济金融环境下，银行内部管理和内部控制的任何松懈都可能招致灭顶之灾，建立健全银行内部控制制度，是各商业银行得以持续稳健发展的基石和保障。
因此，如何加强内部管理和内部控制是商业银行必须研究的重要课题之一。
商业银行的一切业务和财务活动事项均表现为货币资金的收付，这种货币资金的收付最终又都是由会计部门来完成，可以说会计工作是商业银行一切业务活动的基础。
国家的相关法律法规赋予银行会计一定监督权，其重要任务就是要审查经济往来和财务收支是否符合财经政策、规定；会计提供准确的财务会计报告，进行业务和财务活动的分析，为商业银行的经营预测和决策提供依据。
然而操作风险和道德风险始终伴随着货币资金收付的全过程，人为和非人为因素的财务信息失真，不仅会造成直接经济损失，甚至影响损害银行信誉、生存和发展。
因此，商业银行的内部会计控制极为重要，是商业银行内部控制的基础和核心,其基本作用就是保证各部门及其工作人员能按有关制度和规定执行，准确、及时地进行会计核算和账务处理，提供有效的监督和控制。
下面本人将从内部会计控制方面以及自己从事多年的银行工作经验来谈一下看法和建议。
1商业银行内部会计控制概述1.1商业银行内部会计控制含义所谓商业银行内部会计控制，是指商业银行为了提高会计信息质量，规范会计行为，保护资产安全、完整，确保有关会计法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序，并予以系统化、规范化形成一个有效的控制机制。
该机制是银行为确保其经营方针政策的贯彻执行，维护资产的安全、完整，防止、发现、纠正错误，确保会计资料真实完整，以生成高质量的会计信息为目标基础上制定和实施的一系列方法、程序和制度等所形成的一种自我检查、自我调整和自我制约的系统。
银行业务流程与风险管理手册
银行业务流程与风险管理手册第1章银行业务概述 (4)1.1 银行业务分类 (4)1.2 银行业务发展趋势 (5)1.3 银行业务的基本流程 (5)第2章账户管理 (5)2.1 个人账户管理 (5)2.1.1 账户开户 (6)2.1.2 账户类型 (6)2.1.3 账户操作 (6)2.1.4 账户变更与销户 (6)2.2 企业账户管理 (6)2.2.1 账户开户 (6)2.2.2 账户类型 (6)2.2.3 账户操作 (6)2.2.4 账户变更与销户 (7)2.3 账户风险管理 (7)2.3.1 账户实名制管理 (7)2.3.2 反洗钱管理 (7)2.3.3 账户风险预警 (7)2.3.4 账户安全防护 (7)2.3.5 账户风险控制 (7)第3章存款业务 (7)3.1 活期存款 (7)3.1.1 业务概述 (7)3.1.2 业务操作流程 (8)3.1.3 风险管理 (8)3.2 定期存款 (8)3.2.1 业务概述 (8)3.2.2 业务操作流程 (8)3.2.3 风险管理 (8)3.3 存款利率管理 (8)3.3.1 利率定价原则 (8)3.3.2 利率调整流程 (9)3.4 存款业务风险防范 (9)3.4.1 风险识别 (9)3.4.2 风险评估 (9)3.4.3 风险控制 (9)第4章贷款业务 (9)4.1 贷款产品分类 (9)4.1.1 个人贷款 (9)4.1.2 企业贷款 (9)4.1.4 政策性贷款 (10)4.2 贷款审批流程 (10)4.2.1 贷款申请 (10)4.2.2 资料审查 (10)4.2.3 信贷调查 (10)4.2.4 贷款审批 (10)4.2.5 贷款发放 (10)4.3 贷款风险分类与评估 (10)4.3.1 信用风险 (10)4.3.2 市场风险 (10)4.3.3 操作风险 (11)4.3.4 法律风险 (11)4.4 贷款风险控制措施 (11)4.4.1 完善信贷政策和制度 (11)4.4.2 强化信贷审查和调查 (11)4.4.3 建立风险预警机制 (11)4.4.4 加强贷款后管理 (11)4.4.5 增强内部审计和监督 (11)第5章支付结算业务 (11)5.1 票据业务 (11)5.1.1 票据种类及特点 (11)5.1.2 票据业务操作流程 (12)5.1.3 票据业务风险管理 (12)5.2 电子支付业务 (12)5.2.1 电子支付概述 (12)5.2.2 电子支付业务类型 (12)5.2.3 电子支付业务风险管理 (12)5.3 结算风险管理 (12)5.3.1 结算风险概述 (12)5.3.2 结算风险识别与评估 (13)5.3.3 结算风险控制策略 (13)5.3.4 结算风险监测与报告 (13)5.3.5 结算风险应对与处理 (13)第6章信用卡业务 (13)6.1 信用卡产品与功能 (13)6.2 信用卡申请与审批 (14)6.3 信用卡风险管理 (14)6.4 消费信贷风险控制 (14)第7章投资银行业务 (15)7.1 企业融资业务 (15)7.1.1 融资方式概述 (15)7.1.2 股权融资 (15)7.1.3 债务融资 (15)7.2 资产管理业务 (15)7.2.1 资产管理概述 (15)7.2.2 公募基金管理 (16)7.2.3 私募基金管理 (16)7.2.4 资产配置与风险管理 (16)7.3 证券承销与交易业务 (16)7.3.1 证券承销 (16)7.3.2 证券交易 (16)7.3.3 证券经纪业务 (16)7.3.4 证券投资咨询 (16)7.4 投资银行业务风险管理 (17)7.4.1 风险管理概述 (17)7.4.2 信用风险管理 (17)7.4.3 市场风险管理 (17)7.4.4 流动性风险管理 (17)7.4.5 操作风险管理 (17)7.4.6 合规风险管理 (17)第8章国际业务 (17)8.1 国际贸易融资 (17)8.1.1 贸易融资产品 (18)8.1.2 贸易融资风险控制 (18)8.1.3 贸易融资业务流程 (18)8.2 外汇交易业务 (18)8.2.1 外汇市场概述 (18)8.2.2 外汇交易产品及操作 (18)8.2.3 外汇交易风险管理 (18)8.3 跨境支付结算 (18)8.3.1 跨境支付结算工具 (18)8.3.2 跨境支付结算流程 (18)8.3.3 跨境支付结算风险管理 (18)8.4 国际业务风险管理 (19)8.4.1 风险管理体系建设 (19)8.4.2 风险防范与应对措施 (19)8.4.3 风险管理组织架构与职责 (19)8.4.4 风险管理制度与流程 (19)第9章银行风险管理概述 (19)9.1 风险分类与识别 (19)9.1.1 信用风险 (19)9.1.2 市场风险 (19)9.1.3 操作风险 (19)9.1.4 流动性风险 (20)9.1.5 合规风险 (20)9.2 风险评估与度量 (20)9.2.2 定量分析 (20)9.3 风险管理策略与工具 (20)9.3.1 风险分散 (20)9.3.2 风险对冲 (20)9.3.3 风险转移 (20)9.3.4 风险规避 (21)9.3.5 风险控制 (21)9.3.6 风险监测与报告 (21)第10章银行内部控制与合规管理 (21)10.1 内部控制体系建设 (21)10.1.1 内部控制体系框架 (21)10.1.2 内部控制关键环节 (21)10.1.3 内部控制制度执行与评价 (21)10.2 内部审计与稽核 (21)10.2.1 内部审计组织架构与职责 (21)10.2.2 内部审计方法与程序 (22)10.2.3 稽核工作要点 (22)10.3 合规管理 (22)10.3.1 合规管理框架 (22)10.3.2 合规风险评估与监测 (22)10.3.3 合规培训与文化建设 (22)10.4 银行法律法规遵循与监管应对 (22)10.4.1 法律法规遵循 (23)10.4.2 监管应对策略 (23)10.4.3 遵循与监管改进措施 (23)第1章银行业务概述1.1 银行业务分类银行业务按照服务对象和业务性质的不同，可分为以下几类：（1）零售银行业务：面向个人客户，提供储蓄、贷款、支付结算、投资理财等金融服务。
简述银行存款业务流程及控制要点
简述银行存款业务流程及控制要点一、银行存款业务流程简述银行存款业务是指客户将闲置资金存入银行，由银行进行管理和运用的一种金融服务。
下面将详细介绍银行存款业务的流程及其中的控制要点。
1. 客户开户a. 客户前往银行办理开户手续，填写开户申请表并提供相关身份证明文件。
b. 银行工作人员核实客户身份信息，进行风险评估，并根据客户需求选择合适的存款产品。
c. 银行为客户开立账户，并提供账号和相关信息。
2. 存款操作a. 客户携带现金或支票等形式的资金到柜台或自助设备进行存款。
b. 银行工作人员验证资金真实性、完整性，并记录存款金额和时间。
c. 银行将存款金额计入客户账户，生成相应的存单或电子凭证。
3. 存款利息计算与支付a. 银行根据不同类型的存款产品和利率规定，按照一定周期计算利息。
b. 到期时，银行根据协议约定将利息支付给客户。
4. 存款账号管理a. 银行定期核对客户账户余额和交易记录，确保准确性和完整性。
b. 银行提供网上银行、手机银行等渠道，方便客户随时查询账户信息和进行交易。
5. 存款业务风险控制a. 银行通过客户身份验证、风险评估等手段，防止不法分子冒用他人身份进行存款操作。
b. 银行建立内部控制体系，对存款业务进行监督和审计，确保操作合规性和安全性。
c. 银行采用多层次的风险管理模式，包括信用风险、市场风险等，以应对可能出现的风险。
二、银行存款业务流程控制要点1. 客户身份验证a. 在客户开户时，银行要求客户提供有效的身份证明文件，并核实其真实性。
b. 银行工作人员需仔细核对客户身份信息，并与相关机构进行验证。
2. 存款资金真实性核查a. 银行工作人员在接收客户存款时，需仔细检查现金或支票等资金形式的真实性。
b. 对于大额存款或可疑交易，银行应进行额外的审查和核实。
3. 存款记录准确性和完整性a. 银行工作人员在记录存款金额和时间时，应仔细核对确保准确无误。
b. 存款记录应包括存款金额、存款日期、存款账户等信息，并与客户签字确认。
内部控制六大业务流程及管控
内部控制六大业务流程
第一节预算业务控制
一、工作步骤示意图
二、工作流程图
（一）预算编制及批复
②部署预算编制①授权部署预算编制
⑥下达预算控制数⑤确定重点项目及限额⑨审定报送本级预算
⑦修改部门预算计划⑧编制本级预算草案
⑾批复部门预算⑩批准本级预算
（二）预算执行
（三）预算绩效管理
三、风险点及主要防控措施一览表（一）预算编制及批复
（二）预算执行
（三）决算和预算绩效管理
（二）支出业务
二、风险点及主要防控措施一览表（一）收入业务
（二）支出业务
第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图
二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表（一）采购预算编制与计划管理
（二）采购活动管理
第四节资产业务控制一、工作步骤示意图
（一）货币资金业务
（二）实物资产和无形资产业务
二、风险点及主要防控措施一览表（一）货币资金
（二）实物资产和无形资产
第六节合同业务控制一、工作步骤示意图
二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表（一）合同订立阶段
（二）合同履行阶段
21。
银行工作中的业务流程与内部控制
银行工作中的业务流程与内部控制在现代金融体系中，银行被视为经济的重要组成部分。
作为现代金融机构的核心，银行承担着各种业务流程，并通过内部控制来确保这些流程的稳定和安全。
本文将探讨银行工作中的业务流程与内部控制的关系，以及如何提高内部控制的有效性。
一、业务流程的分类银行的业务流程可以分为前端业务流程和后端业务流程两大类。
1. 前端业务流程前端业务流程是指银行与客户之间直接接触的业务流程，包括存款、贷款、开户、支付结算、外汇交易等。
这些流程是银行与客户之间的主要交互方式，也是银行业务的重要组成部分。
2. 后端业务流程后端业务流程是指银行内部为提供前端业务所做的各类支持工作，包括风险管理、内部审计、合规监督等。
这些流程主要发生在银行内部，为前端业务的顺利进行提供支持和保障。
二、内部控制的重要性银行作为金融机构，其核心业务是接受存款，并通过贷款与支付结算等方式将资金投向经济活动中。
因此，内部控制在银行工作中具有重要的作用。
1. 风险控制银行业务涉及大量的资金往来，而金融市场本身就存在着风险。
通过建立严格的内部控制机制，银行能够监控和控制风险，降低金融风险对银行资产的影响，确保业务的正常开展。
2. 提高效率内部控制可以帮助银行提高工作效率。
通过规范业务流程和信息传递流程，有效地减少了不必要的环节和重复操作，实现业务的快速办理和高效运作。
3. 保障资金安全内部控制能够确保资金的安全性。
通过建立健全的内部控制制度，防止内部人员滥用职权、挪用资金等不当行为，保护客户资金的安全。
三、业务流程与内部控制的关系业务流程与内部控制密切相关，内部控制贯穿于整个业务流程的始终。
1. 流程设计与内部控制银行应当对各项业务流程进行规范和设计，确保业务流程的合理性和合规性。
同时，在流程设计的过程中，应充分考虑内部控制的需求，确保内部控制机制可以无缝地融入流程中。
2. 流程执行与内部控制在实际执行业务流程时，银行应通过各类内部控制措施对业务进行监控和管理。
商业银行内部控制合规风险管理
如贷款通则、储蓄管理条例、三办法一指引、外汇管理规定、授信工作指引、内部控制评价 试行办法、风险监管核心指标、市场风险管理指引、操作风险管理指引、反洗钱管理办法等
☆行内的产品、业务流程规定，管理规定
如个人存款、贷款、信用卡、电子银行产品、票据、等产品的规定，会计核算业务流程和劳 动纪律等管理规定
合规风险特性、种类及产生原因、后果
1、商业银行合规的特性： ☆强制性 ☆劝诫性 ☆内部约束性
2、合规风险的种类： 按管理流程分 ☆非流程风险 ☆流程环节风险 ☆控制流程派生风险
按是否知情分 ☆主动违规 ☆无知违规
3、合规风险产生的原因： ☆业绩压力 ☆监督滞后 ☆考核缺位 ☆问责乏力
4、合规风险产生的后果 ☆法律制裁 ☆监管处罚 ☆财务损失 ☆声誉风险
合规风险控制措施
◆建设合规风险管理体系
合规风险管理环境
合规 风险 管理
内部 控制 管理
合规风险管理目标与政策制定 合规风险监测与识别 合规风险评估 合规风险应对
合规 风险 信息 处理 报告
合规 风险 管理
后评价和持续改进
合规风险管理体系结构图
合规风险控制措施
一、商业银行合规风险管理职责体系建设
◆设置独立的合规组织架构
• 作为经营货币的企业，商业银行高负债运营的特 性注定了商业银行所具有的操作风险本质，因此 具备较强的操作风险防范和控制能力就成为商业 银行长期持续健康发展的前提；
• 而“操作风险控制和防范”正是内部控制要解决的问 题。
二、
商业银行内部控制要素
1 商业银行内部控制系统
商业银行内部控制是一个系统
☆广义上还包括：
企业的社会责任、伦理道德、职业操守等道德规范
银行业务的流程与风险控制
银行业务的流程与风险控制银行是社会经济中不可或缺的重要机构，负责吸纳存款、进行贷款与投资、提供支付和结算服务等金融活动。
为了保障金融市场的稳定运行以及满足客户需求，银行业务的流程与风险控制显得尤为重要。
本文将从银行业务的基本流程、主要产品和服务、以及风险控制的措施等方面进行论述。
一、银行业务的基本流程银行业务的基本流程可以概括为以下几个环节：客户准入、业务受理、风险评估、审批决策、资金划拨、后续管理和服务等环节。
首先，客户准入是银行业务的重要环节之一。
无论是个人客户还是企业客户，都需要按照银行的要求提交相关身份证明和资料，并经过银行的审核和背景调查，确保客户合法可信。
其次，业务受理是指银行根据客户需求，接受并记录客户提交的产品申请或交易指令。
在受理过程中，银行需要确保客户提供的信息准确完整，并根据不同的业务类型进行初步判断和分类。
然后，风险评估是银行业务流程中必不可少的一环。
通过对客户的纳税记录、信用报告等信息进行评估，银行可以初步判断客户的信用状况和还款能力，从而进行风险预警。
审批决策是银行业务流程中的关键环节之一。
在这个环节中，银行需要对客户的信用状况、财务状况、担保能力等进行综合评估，最终做出是否批准业务申请的决策。
资金划拨是指银行在审批决策通过后，根据客户需求将资金划拨到客户账户或进行其他交易操作。
在这个环节中，银行需要确保资金的安全和准确划拨，避免出现错误或风险。
最后，后续管理和服务是银行业务流程的常态化环节。
银行需对已审批通过的业务进行持续监控和管理，确保客户在使用银行服务的过程中得到及时、优质的支持和服务。
二、银行业务的主要产品和服务银行业务的产品和服务种类繁多，根据不同客户需求和市场状况，银行提供了各种各样的金融产品。
其中，常见的银行产品包括储蓄存款、贷款、信用卡、理财产品、外汇交易等。
储蓄存款是银行最常见也是最基础的业务之一。
通过储蓄存款，个人和企业可以将闲置资金存入银行获得一定利息，并随时支取或转账支付，方便日常生活和经营运作。
银行内部控制的主要内容
银行内部控制的主要内容
银行内部控制的主要内容包括以下几个方面：
1.风险管理：银行内部控制需要对风险进行有效管理，包括信
用风险、市场风险、操作风险等。
通过制定适当的策略、制度和流程，银行可以降低风险的发生概率，并有效应对风险事件。
2.合规性管理：银行需要遵守国家法律法规和监管机构的规定，内部控制需要确保银行的业务操作符合法律法规要求，避免违规行为发生。
3.审计与内部审计：审计是对银行业务和财务状况的独立评估，内部控制需要建立健全的审计制度，确保业务操作、风险管理和合规性管理等方面的有效性和合规性。
4.信息技术控制：在现代银行业务中，信息技术的运用非常重要，内部控制需要确保信息系统的安全性和稳定性，防止信息泄露和攻击。
5.业务流程与决策管理：银行内部控制需要规范和管理业务流程，确保业务操作的有效性和高效性。
同时，内部控制还需要对决策进行监督和评估，确保决策的合理性和正确性。
总的来说，银行内部控制的主要内容是通过建立风险管理、合规性管理、审计与内部审计、信息技术控制和业务流程与决策管理等制度和流程，保障银行业务的安全、稳健和合规。
内部控制与风险管理：业务流程控制
对这些坏账，正确的处理方法应该是获取货款无法收回的确凿证 据，经适当审批后及时作会计调整。
三、业务活动控制流程设计
订货单证和审核业务流程（图5-1）
销售部门 1
信用管理部门
会计部门
订单
2
销货通知单
已审批销货 通知单 5 图5-2
二、主要控制活动
2. 接受顾客订单 顾客的订单只有在符合相关管理部门的授权标准时才
能接受，由相关管理部门确定批准销售的顾客名单。 销售单管理部门在决定是否同意接受某顾客的订单时， 应核对该顾客是否列入批准销售的顾客名单。如果该 顾客未列入顾客名单，通常需要由销售单管理部门的 主管来批准销售与否。
1. 请购商品和劳务 2. 编制订购单 3. 验收商品 4. 储存已验收的商品 5. 编制付款凭单 6. 确认与记录负债 7. 付款 8. 记录现金、 银行存款支出 9. 退货制度
二、主要控制活动
1. 请购商品和劳务 仓库负责对需要购买的列入存货清单的项目填写请购单，其他部
门对所需要购买的未列入存货清单的项目编制请购单。大多数企 业对正常经营所需物资的购买作一般授权。比如，仓库在现有库 存达到再订购点时就可以提出采购申请，其他部门可为正常的维 修工作和类似工作申请采购有关物品。但对资本支出和租赁合同， 企业政策通常要求作特别授权，只允许指定人员提出请购。请购 单可由手工或计算机编制，由于企业内不少部门都可以填列请购 单，不便事先编号，为加强控制，每张请购单必须经过对这类支 出预算负责的主管人员签字批准。
一、基本控制方式
3. 文件记录控制 为了对每一个业务循环进行有效的反映和监督，企业应当编制充
分的文件记录，以作为对每个业务环节进行有效控制的保证和凭 据。销售与收款循环的文件记录主要包括：订货单、销货通知单、 货运文件、销货发票、退货接受报告、贷项通知单、汇款通知、 应收账款分类账、营业收入分类账、折扣与折让申请表、坏账审 批表、对账单等。 4. 定期寄送对账单 为了更好地对应收账款进行管理，减少不必要的纠纷，企业应当 定期向客户寄送对账单。企业也应当根据客户反馈的有关账款的 情况，及时进行检查并做出必要的处理。
公司银行业务流程及内部控制
公司银行业务流程及内部控制1. 引言公司的银行业务流程是指公司与银行之间进行资金往来的各项操作和流程，包括存款、支付、借贷、理财等。
为了确保公司的财务安全和内部控制的有效性，公司需要建立健全的银行业务流程，并在此基础上进行内部控制。
2. 公司银行业务流程在公司的银行业务流程中，通常包括以下几个主要环节：2.1 开户公司需要在银行开立相应的银行账户，以便进行日常的资金操作。
开户时，公司需提供相关的资料和身份证明，并签署相关的合同和协议。
2.2 存款公司通过银行业务流程进行资金的存款，可以选择定期存款或活期存款。
存款时，公司需填写存款单据，并将相应的资金存入指定账户。
2.3 支付公司通过银行业务流程进行资金的支付，包括向供应商付款、支付员工工资等。
支付时，公司需填写支付申请单，并经过相应的审批程序后，将资金从指定账户划拨到收款方账户。
2.4 借贷公司在需要资金支持时，可以通过银行进行借贷操作。
借贷时，公司需填写借贷申请，并提供相关的信用和财务状况资料。
银行会审核申请，并在符合条件的情况下，将贷款金额划入公司指定账户。
2.5 合规审查公司进行银行业务流程时，需要对相关的业务进行合规审查，以确保符合相关法律法规和内部规定。
合规审查包括对开户资料、存款单据、支付申请单等进行审核，并将审查结果记录在相关文件中。
3. 公司银行业务流程的内部控制为了确保公司银行业务流程的规范性和有效性，公司需要建立并执行一套科学的内部控制制度。
3.1 权责分离公司应建立相应的制度，明确不同岗位在银行业务流程中的职责和权限，实现权责分离。
比如，财务部门应负责填写和审核支付申请单，行政部门应负责开户等。
3.2 审批程序公司应建立严格的审批程序，确保所有的银行业务操作都经过相应的审批程序。
例如，支付申请单需要经过部门经理审批后，才能进行资金划拨。
3.3 审核和复核公司应设立专门的财务核算部门，对银行业务流程中的相关单据进行审核和复核。
银行业务流程标准化管理手册
银行业务流程标准化管理手册第一章银行业务流程概述 (3)1.1 业务流程的定义与分类 (3)1.2 业务流程的重要性 (3)1.3 业务流程标准化管理的意义 (3)第二章业务流程设计 (4)2.1 业务流程设计原则 (4)2.2 业务流程设计方法 (4)2.3 业务流程优化 (5)第三章业务流程控制 (5)3.1 业务流程控制原则 (5)3.2 业务流程控制方法 (6)3.3 业务流程风险识别与评估 (6)第四章业务流程实施 (6)4.1 业务流程实施准备 (6)4.1.1 流程梳理与优化 (6)4.1.2 资源配置 (7)4.1.3 培训与宣传 (7)4.2 业务流程实施步骤 (7)4.2.1 制定实施计划 (7)4.2.2 流程发布与培训 (7)4.2.3 流程试运行 (7)4.2.4 正式实施 (7)4.2.5 流程跟踪与评估 (8)4.3 业务流程实施监控 (8)4.3.1 监控指标设定 (8)4.3.2 监控数据分析 (8)4.3.3 异常情况处理 (8)4.3.4 持续改进 (8)第五章业务流程监控与改进 (8)5.1 业务流程监控原则 (8)5.2 业务流程监控方法 (8)5.3 业务流程改进策略 (9)第六章信息技术与业务流程的结合 (9)6.1 信息技术在业务流程中的应用 (9)6.2 业务流程与信息系统的集成 (10)6.3 信息技术对业务流程的影响 (10)第七章业务流程标准化管理组织架构 (11)7.1 业务流程管理组织架构设计 (11)7.2 业务流程管理职责划分 (11)7.3 业务流程管理团队建设 (12)第八章业务流程标准化管理机制 (12)8.1 业务流程标准化管理机制设计 (12)8.1.1 设计原则 (12)8.1.2 设计内容 (13)8.2 业务流程标准化管理实施策略 (13)8.2.1 宣传与培训 (13)8.2.2 落实责任 (13)8.2.3 监督与检查 (13)8.3 业务流程标准化管理评价与考核 (13)8.3.1 评价体系 (14)8.3.2 考核机制 (14)第九章业务流程标准化管理培训与推广 (14)9.1 业务流程标准化管理培训内容 (14)9.1.1 培训目标 (14)9.1.2 培训内容 (14)9.2 业务流程标准化管理培训方法 (15)9.2.1 理论培训 (15)9.2.2 实操培训 (15)9.2.3 考核与评估 (15)9.3 业务流程标准化管理推广策略 (15)9.3.1 制定推广计划 (15)9.3.2 宣传与引导 (15)9.3.3 试点与推广 (15)9.3.4 持续改进与优化 (15)第十章业务流程标准化管理持续优化 (15)10.1 业务流程标准化管理持续改进方法 (15)10.1.1 数据分析 (16)10.1.2 流程诊断 (16)10.1.3 员工反馈 (16)10.1.4 学习借鉴 (16)10.2 业务流程标准化管理持续优化策略 (16)10.2.1 明确优化目标 (16)10.2.2 制定优化计划 (16)10.2.3 落实责任部门 (16)10.2.4 加强培训与沟通 (16)10.3 业务流程标准化管理持续优化实施步骤 (16)10.3.1 流程现状分析 (17)10.3.2 制定优化方案 (17)10.3.3 试点实施 (17)10.3.4 评估与调整 (17)10.3.5 全面推广 (17)10.3.6 持续跟踪与改进 (17)第一章银行业务流程概述1.1 业务流程的定义与分类业务流程，是指在企业内部，为实现某一业务目标而进行的一系列有规律、有秩序的活动和操作。
内部控制六大业务流程及管控
内部控制六大业务流程及管控算执行不到位。
1.建立收入管理制度，规范收入的管理和使用；2.建立预算执行分析制度，及时分析预算执行情况；3.加强预算执行部门与财务部门、业务部门之间的沟通协调。
三）预算绩效管理流程关键环节风险点主要防控措施绩效指标不科学、不合理。
绩效评价不客观、不公正。
绩效结果不得到应用。
1.制定科学合理的绩效指标，确保绩效评价的客观公正性；2.建立绩效评价程序，确保评价过程公开透明；3.加强绩效结果应用，将绩效结果纳入预算编制和执行的重要依据。
内部控制六大业务流程之一是预算业务控制。
该流程包括预算编制、预算执行、预算决算管理和预算绩效管理等步骤。
在预算编制阶段，需要了解业务的管理结构和主要环节，梳理各业务环节的工作流程并查找风险点，设计相应的控制制度。
预算执行阶段需要审批预算执行申请、管理预算执行和进行预算执行分析。
预算绩效管理阶段需要确定绩效管理对象、制定绩效目标、监控执行情况、开展绩效自评或评价、撰写绩效报告或评价报告，并将评价结果应用于预算编制和执行的重要依据。
预算编制及批复的工作流程图包括部署预算编制、授权部署预算编制、提出部门预算计划、审查并提出本级预算收支计划、确定重点项目及限额、下达预算控制数、修改部门预算计划、编制本级预算草案、审定报送本级预算和批准本级预算等步骤。
在预算编制及批复阶段，可能存在提出的新增需求不真实、预算编制不科学、预算编制粗糙等风险点。
为防控这些风险，需要建立财政补助人员和资产基础信息数据库，加强需求审核；建立和完善项目评审制，对于建设工程、大型修缮、信息化项目等专业性较强的重大事项，需先进行项目评审；召开预算编制会议，全面把握预算编制政策，细化预算编制；建立预算编制、预算执行、资产管理、人事管理、预算绩效管理的沟通协调机制；加强预算合理性和合规性审核。
在预算执行阶段，可能存在业务部门申请支出事项没有预算指标、无预算指标或超预算指标的事项没有履行预算追加调整程序、预算执行不到位等风险点。
银行工作中的业务流程与内部控制
银行工作中的业务流程与内部控制银行作为金融机构的代表，承担着重要的经济功能和社会责任。
在金融业务的开展过程中，银行需要建立起一套完善的业务流程和内部控制机制，以确保业务的安全性、高效性和合规性。
本文将从业务流程和内部控制两个方面，探讨银行工作中的相关问题。
一、业务流程银行的业务流程是指银行进行各项业务活动的一系列流程和步骤。
不同的银行根据自身的规模和业务特点，会有不同的业务流程。
然而，无论是哪个银行，都需要经过以下几个基本环节：客户咨询、业务申请、审核审批、资金调度、账务处理和风险管理。
首先，客户咨询是银行业务流程的起点。
客户可以通过各种渠道向银行咨询相关业务的信息和条件，银行工作人员需要根据客户需求提供准确、及时的回答。
客户咨询的质量和效率直接影响到后续业务的顺利进行。
其次，业务申请是客户向银行提出办理某项业务的过程。
客户需要填写相应的申请表格，并提供相关的证明文件。
银行工作人员会对申请表格和证明文件进行审核，确保其真实性和合规性。
同时，银行工作人员也需要对客户的资信情况进行评估，以确定是否给予批准。
审核审批是银行业务流程中的重要环节。
银行工作人员会根据内部的审核流程和规定，对客户的申请进行审查。
这一环节主要是确保业务申请的合规性和风险控制。
在审核过程中，银行工作人员需要仔细核对客户提供的材料，对涉及金额较大或风险较高的业务，还需要进行额外的尽职调查。
资金调度是银行业务流程中的核心环节。
银行作为金融机构，其主要职能之一就是接受存款、发放贷款和进行资金调度。
在资金调度过程中，银行需要根据客户的需求和自身的资金情况，进行合理的资金配置和分配。
这一环节需要银行工作人员具备较高的金融分析和风险管理能力。
账务处理是银行业务流程中的关键环节。
银行工作人员需要根据业务的实际情况，及时、准确地进行账务处理。
这包括记录客户的存款、贷款、利息、手续费等各项账务信息，并进行相应的结算和核对。
账务处理的准确性和及时性对于银行的日常运营和财务管理至关重要。
内部控制六大业务流程及管控
内部控制六大业务流程
第一节预算业务控制一、工作步骤示意图
二、工作流程图
（一）预算编制及批复
②部署预算编制①授权部署预算编制
⑾批复部门预算⑩批准本级预算
（三）预算绩效管理
三、风险点及主要防控措施一览表（一）预算编制及批复
（三）决算和预算绩效管理
（二）支出业务
二、风险点及主要防控措施一览表（一）收入业务
（二）支出业务
第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图
二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表（一）采购预算编制与计划管理
（二）采购活动管理
第四节资产业务控制一、工作步骤示意图
（一）货币资金业务
（二）实物资产和无形资产业务
二、风险点及主要防控措施一览表（一）货币资金
（二）实物资产和无形资产
第六节合同业务控制一、工作步骤示意图
二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表（一）合同订立阶段
（二）合同履行阶段。
银行柜台业务基本流程和规范
银行柜台业务的重要性
1 2 3
满足客户需求
银行柜台业务能够满足客户的基本金融需求，如 存取款、转账汇款等，为客户提供便捷的金融服 务。
保障客户权益
投诉处理与回复
银行员工应根据调查结果，采取相应 的处理措施，并及时向客户反馈处理
结果。
投诉调查
银行员工应对客户投诉进行调查，了 解事情经过和原因，核实相关证据。
投诉总结与改进
银行员工应对投诉处理进行总结和反 思，针对问题提出改进措施，不断完 善服务质量和风险控制体系。
04
银行柜台业务人员素质要求专来自素质要求保障资金安全银行员工应采取有效措施，确保客户 资金安全，防止资金被盗、被诈骗等 风险。
防范抢劫、盗窃
银行员工应熟悉安全防范措施，遇到 抢劫、盗窃等突发情况时，应冷静应 对，及时报警并与上级汇报。
消防安全
银行员工应掌握消防安全知识，定期 进行消防演练，确保营业场所的消防 安全。
风险控制规范
内部控制
银行员工应严格遵守内部控制制度，确保业 务操作的合规性和风险控制的有效性。
银行审核客户资料，核实收 款方身份信息。
打印转账凭条，客户签字确 认。
贷款流程
01
客户向银行提交贷款申请表，提 供收入证明和抵押物等必要资料 。
02
银行审核客户资料，评估贷款风 险和可行性。
银行与客户签订贷款合同，明确 贷款金额、利率和还款方式等条 款。
03
银行发放贷款到客户账户，客户 开始按期还款。
04
理财流程
银行业务流程及内部控制资料
4/28/2020
22
差别授权、逐级管理
■ 差别授权 ■ 根据被授权（各分支机构）人信贷管理水平、资产质量、业务规模和
客户风险状况等，在审批授信时授予不同的审批权限。
■ 总行信用审查委员会是全行客户信用风险的最高决策机构和最高授权 机构
■ 总行以下各级授权对象为：直属分支机构分行信用审查委员会、分行 行长。（以授权书为准）。
银行业务流程及内部控制
4/28/2020
1
讨论主题
陈述内容要点
■ 金融机构的分类及银行业所处的国内市场环境
■ 银行的业务范围简介、组织机构及控制要点
■ 信贷业务的一般介绍、基本流程和控制要点，举例介绍 ■ 存款和柜台业务的一般介绍、基本流程和控制要点，举例
介绍 ■ 中间业务的一般介绍、基本流程和控制要点，举例介绍 ■ 资金拆借、交易业务的一般介绍、基本流程和控制要点，
■ 4.按照信贷原则审查对关系人的授信,确保对关系人的授信条不得优 于其他贷款人同类授信的条件.
■ 5.建立完善的授信管理信息系统，对授信全过程进行持续监控，确保 提供真实的授信经营状况和资产质量状况信息，对授信风险进行综合 评价。
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贷款基本流程
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贷款举例
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3
3. 金融性公司。(分为境内和境外）。 ■ 3.1境内 ■ 3.1.1信托投资公司 ■ 3.1.2企业集团财务公司 ■ 3.1.3证券公司 ■ 3.1.4保险公司 ■ 3.1.5其他金融性公司 ■ 3.1.6外资或中外合资非银行金融机构 ■ 3.2境外非银行金融机构。
4/28/2020
■ 1.设立独立的授信风险管理部门，对不同币种、不同客户对象、不同 种类的授信进行统一管理
内部控制六大业务流程及管控
内部控制六大业务流程
第一节预算业务控制
一、工作步骤示意图
二、工作流程图
（一）预算编制及批复
②部署预算编制①授权部署预算编制
⑥下达预算控制数⑤确定重点项目及限额⑨审定报送本级预算
⑦修改部门预算计划⑧编制本级预算草案
⑾批复部门预算⑩批准本级预算（二）预算执行
预算绩效管理
(三)
（二）预算执行
(三）决算和预算绩效管理
(二）支出业务
二、风险点及主要防控措施一览表（一）收入业务
（二）支出业务
第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图
二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表（一）采购预算编制与计划管理
（二）采购活动管理
第四节资产业务控制一、工作步骤示意图
（一)货币资金业务
(二）实物资产和无形资产业务
二、风险点及主要防控措施一览表（一）货币资金
（二）实物资产和无形资产
第六节合同业务控制一、工作步骤示意图
二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表（一）合同订立阶段
（二）合同履行阶段。
银行业务流程和操作管理制度
银行业务流程和操作管理制度一、概述银行作为金融机构，承担着资金存储、支付结算、贷款发放等重要职责，因此，建立科学有效的业务流程和操作管理制度对银行的正常运营至关重要。
本文将分别从业务流程和操作管理两个方面进行探讨。
二、业务流程1. 客户开户流程在银行开户是客户进行金融业务的第一步，因此，开户流程的规范性和顺畅性是保证客户满意度的关键。
该流程包括提交开户申请、核实客户身份及资质、审核开户信息，最终完成开户并向客户交付相关证件和卡片等环节。
2. 存款业务流程存款业务是银行的核心业务之一，其流程应当确保资金安全、操作便捷。
包括客户填写存款单、柜员确认存款金额及身份核查、系统登记存款信息，最终完成存款交易。
3. 贷款业务流程贷款业务是银行为客户提供资金支持的重要业务，其流程应当简化、透明。
包括客户提交贷款申请、审核贷款资格和借款人信用状况、评估抵押物价值，最终完成贷款发放并签订相关合同。
4. 支付结算流程支付结算是银行为客户提供的另一项重要服务，其流程应当高效、安全。
包括客户提出支付/转账要求、银行核对账户及资金余额，最终完成款项划转或支票发放等步骤。
三、操作管理制度1. 业务操作规范银行应建立明确的业务操作规范，确保工作人员在办理业务时遵守统一的标准。
比如，在客户开户环节，要求工作人员礼貌待客、严格核实，确保客户信息的准确和隐私的保护。
2. 内部控制与风险管理银行需要建立完善的内部控制制度，对业务流程中的风险点进行有效控制。
比如，在贷款发放环节，银行应审慎评估借款人还款能力和抵押物价值，以减少不良贷款的风险。
3. 岗位职责及权限划分每个岗位都应明确规定工作职责和权限，确保工作人员在操作过程中不越权。
比如，柜员的职责是办理客户存取款业务和查询余额，不得处理其他需要高级操作权限的业务。
4. 信息安全保障银行是信息高度集中的机构，对信息安全的保障至关重要。
银行应采取安全措施，保护客户隐私和资金安全。
比如，加强系统的防火墙设置、对重要数据进行加密存储等。
银行业务流程中的合规风控与内控机制
银行业务流程中的合规风控与内控机制在当今金融市场中，银行业务的合规风控与内控机制扮演着至关重要的角色。
随着金融市场的不断发展和监管要求的不断提升，银行业务流程中的合规风控和内控机制成为了银行机构不可或缺的一部分。
本文将从合规风控和内控机制两个方面来探讨银行业务流程中的重要性和运作方式。
一、合规风控合规风控是指银行机构遵守法律法规、规章制度和业务规范的过程，以确保银行业务的合法性和合规性。
合规风控的核心目标是减少风险，保护银行机构的声誉和利益。
在银行业务流程中，合规风控主要包括合规政策制定、合规培训、合规审查等环节。
首先，合规政策制定是合规风控的基础。
银行机构需要根据法律法规和监管要求制定相应的合规政策，明确各项业务的合规要求和操作规范。
这些政策需要与时俱进，及时调整和完善，以适应不断变化的市场环境和监管要求。
其次，合规培训是确保银行员工具备合规意识和知识的重要环节。
银行机构应定期组织合规培训，包括法律法规的解读、合规操作流程的培训等，以提高员工的合规意识和能力。
只有员工具备了合规知识和技能，才能更好地履行合规职责，减少违规风险。
最后，合规审查是合规风控的重要环节。
银行机构应建立健全的合规审查机制，对各项业务进行合规性的审查和监督。
合规审查可以通过内部审计、风险评估、合规检查等方式进行，以确保业务流程的合规性和风险的可控性。
二、内控机制内控机制是指银行机构为实现业务目标、保护资产、确保财务报告的可靠性而建立的一系列制度、规范和流程。
内控机制的核心目标是减少风险、提高效率和保护利益。
在银行业务流程中，内控机制主要包括风险管理、内部控制和审计等环节。
首先，风险管理是内控机制的重要组成部分。
银行机构应建立风险管理框架，包括风险识别、风险评估、风险监控和风险应对等环节。
通过科学的风险管理，银行机构可以及时发现和应对各种风险，保护资产和利益。
其次，内部控制是确保银行业务流程有效运行的关键环节。
银行机构应建立内部控制制度，包括授权和责任制度、业务流程和操作规范等，以确保业务的准确性、完整性和合规性。
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4.利用计算机程序监控等现代化手段,锁定分支机构的业 务权限,对分支机构实施有效的管理和控制.
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第三个主题信贷业务的一般介绍、 基本流程和控制要点
对大额单项贷款进行审批
会计管理部 对每种贷款制定会计操作程序
公司业务管理部 职制定每种贷款操作方法称
对超过权限的贷款进行调查
信用审查部 对超过权限的贷款进行审查
分行
资产负债委员会 在权利内进行总体控制
信用审查委员会 在权利内对单项贷款进行审批
贷款按照发放人所承担的责任划分为自营贷款、委托贷款 （一般委托贷款、银团贷款、联合贷款、转入买方信贷、 出口买方信贷）。
自营贷款 贷款银行以合法方式筹集的资金，自主发放 的贷款，风险由贷款银行承担，并由贷款银行收回本金和 利息的贷款。（一般不超过10年）
委托贷款 指政府部门、企事业单位或个人等委托人提 供资金，由贷款银行（即收托人）根据收托人确定的贷款 对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并 协助收回的贷款。贷款银行只收取手续费，不承担贷款风 险。（不得给委托人垫付资金）。
个人消费贷款 包括住房贷款、汽车贷款、教育贷款、信用卡贷款 （透支）、买入票据（汇票、旅行支票等）。
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贷款内控架构
计划财务部
经营计划的制定、统计和考核 进行利率、汇率管理
资产负债比例 全行进行总量控制
资产负债委员会 对下级行下达总体控制指标
信用审查委员会 对下级行授权（审查单项贷款审批权）
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3.金融性公司。(分为境内和境外）。 3.1境内 3.1.1信托投资公司 3.1.2企业集团财务公司 3.1.3证券公司 3.1.4保险公司 3.1.5其他金融性公司 3.1.6外资或中外合资非银行金融机构 3.2境外非银行金融机构。
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银行所处的市场环境
人民银行营业部
人民银行清算中心 人民银行电子联行 人民银行金卡工程
银行业
银行业
证券登记公司 债券交易市场 外汇交易市场 同业资金拆借市场
金融性公司
单位、个人 单位、个人 单位、个人 单位、个人 单位、个人 单位、个人
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第二个主题的业务范围、组织机 构及内控要点
商业银行的业务范围如下： 1. 吸收公众存款 2. 发放短期、中期和长期贷款 3. 办理国内外结算 4. 办理票据贴现 5. 发行金融债券 6. 代理发行、代理兑付、承销政府债券
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第二个主题的业务范围、组织机 构及内控要点
7.买卖政府债券 8.从事同业拆借 9.买卖、代理买卖外汇 10.提供信用证服务及担保 11.代理收付款项及代理保险业务 12.提供保管箱业务 13.经中国人民银行批准的其他业务。
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银行内部控制的目标
1.确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻行。 2.确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实
现。 3.确保风险管理体系的有效性。 4.确保业务记录，财务信息和其他管理信息的及时、真实
和完整
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组织架构
董事会
监事会
行长
内控委员会 资产负债委员会
信用审查委员会
管理总部
总行营业部
分行
分行
支行 支行 支行 支行 支行 支行
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管理总部组织架构
管理总部
信用管理部 公司业务管理部
举例介绍 会计报表汇总的基本流程，会计管理内部控制要点 银行信息系统简介、IT管理安全平台及控制要点
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第一个主题金融机构的分类及银 行业所处的国内市场环境
按照经营范围的不同分类： 1.中央银行—中国人民银行. 2.银行业—同业。包括：境内和境外 2.1境内 2.1.1.商业银行（包括国有和其他商业银行）。 2.1.2.信用合作银行（包括城市和农村）。 2.1.3政策性银行（包括国家开发银行）。 2.1.4外资或中外合资银行。 2.2.境外—银行（按照所在国的要求组建银行）。
银行业务流程及内部控制
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讨论பைடு நூலகம்题
陈述内容要点 金融机构的分类及银行业所处的国内市场环境 银行的业务范围简介、组织机构及控制要点 信贷业务的一般介绍、基本流程和控制要点，举例介绍 存款和柜台业务的一般介绍、基本流程和控制要点，举例
介绍 中间业务的一般介绍、基本流程和控制要点，举例介绍 资金拆借、交易业务的一般介绍、基本流程和控制要点，
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贷款分类
按照期限分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。
按照保证的方式分为信用贷款、担保贷款（按照担保法的 规定发放的保证贷款、抵押贷款、质押贷款）、票据贴现 （一般部超过6个月）。
按照贷款质量，将不良贷款划分为逾期贷款、呆帐贷款、 呆滞贷款（或按照五级分类分为正常、关注、次级、可疑 和损失贷款，后三类合称为不良贷款）。
资产保全部
零售业务部
国际业务管理部 会计管理部
计划财务管理部
资金中心 交易部
分支机构
公司业务部 零售业务部 国际业务部
计划财务部 会计出纳部 信用审查 信息技术
营业机构
信息技术部
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机构设置的内控要点
1.建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、报告关 系明晰的组织结构。
2.明确划分相关部门之间、岗位之间、上下级之间的职责， 建立职责分离、横向和纵向相互监督制约的机制。涉及资 产、负债、财务和人员等重要事项变动均不得由一人独立 决定。
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贷款分类
按照贷款的品种还可以分为
流动资金贷款
技术改造贷款
基本建设贷款 包括一般基本建设贷款、银团贷款、转贷买方信贷、 联合贷款、出口买方信贷等
贸易融资 包括保理业务、福费延业务等买入（或买断）的应收帐款 或票据；贴现；打包贷款（以国外开来信用证为抵押，对出口单位提 供融资）；进口押汇（凭进口单位的信誉及部分押金，对外开出信用 证，在接到进口单据后代进口企业支付的信用证款项）；出口押汇 （买入信用证下出口单据）。