南开17秋学期《税法》在线答案
南开17秋学期中国税制在线作业1含100分答案
17 秋学期《中国税制》在线作业试卷总分 :100 得分 :100一、判断题（共 10 道试题 ,共 20 分）1.我国消费税实行的是价外税A. 错误B. 正确满分： 2 分正确答案 :A2.税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上A. 错误B. 正确满分： 2 分正确答案 :B3.税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会 ,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施 ,主要由减税或免税条款构成 .A. 错误B. 正确满分： 2 分正确答案 :B4.企业发生的职工教育经费支出 ,不超过工资薪金总额 2.5% 的部分准予扣除 ;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除 .A. 错误B. 正确满分： 2 分正确答案 :B5.税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收A. 错误B. 正确满分： 2 分正确答案 :A6.税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款 ,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款A. 错误B. 正确满分： 2 分正确答案 :B7.企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金 ,准予扣除 .A. 错误B. 正确满分： 2 分正确答案 :B8.纳税人具体的纳税地点 ,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的 .A. 错误B. 正确满分： 2 分正确答案 :A/ 消费税 / 营 9. 我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人A. 错误B. 正确满分： 2 分正确答案 :B10. 目前 ,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税 业税不征收城建税及教育费附加 .A. 错误B. 正确满分： 2 分正确答案 :A。
南开17秋学期《税法》在线作业满分答案
南开大学17秋学期《税法》在线作业一、单选题1. 下列各项中，不属于税收强制执行措施适用范围的是（）A. 从事生产经营的纳税人B. 扣缴义务人C. 纳税担保人D. 非从事生产经营的纳税人正确答案:D2. 某具有进出口经营权的企业为增值税小规模纳税人，2010年2月从国外进口小轿车一辆，关税完税价格85500元人民币，假定关税税率20%，消费税税率5%，其进口环节应纳增值税为（）元。
A. 3078B. 3240C. 17442D. 18360正确答案:D3. 某纳税人5月份取得应纳税所得额4600元，若规定起征点为3000元，采用超额累进税率，应税收入为0～3000元，适用税率为5%，应税收入为3000～5000元，适用税率为10%，则该纳税人应纳税额为（）。
A. 160元B. 230元C. 310元D. 460元正确答案:C4. 某企业（增值税一般纳税人）采购原材料支付运杂费共计1500元，取得运输发票上注明运输费1200元、建设基金80元、保险费20元、装卸费200元。
则该企业本业务可以抵扣的进项税税额为（）元。
A. 84B. 89.6C. 105D. 5.6正确答案:B5. 下列各项中，符合企业所得税优惠政策的是（）。
A. 一个纳税年度内，居民企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分，免征企业所得税，超过500万元的部分，就其全部所得征收企业所得税B. 企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减按90%计入收入总额C. 对企业委托给外单位进行开发的研发费用，符合加计扣除条件的，由受托方按照规定计算加计扣除，委托方不得再进行加计扣除D. 企业购置并实际使用符合规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税所得额中抵免；当年不足抵免的，正确答案:B6. 目前我国税收立法程序主要包括的阶段有（）。
A. 起草阶段、审议阶段、公布阶段B. 提议阶段、表决阶段、公布阶段C. 起草阶段、审议阶段、表决和公布阶段D. 提议阶段、审议阶段、通过和公布阶段正确答案:D7. 下列选项中，不属于关税纳税义务人的是（）。
南开17春学期《税法》在线作业2满分答案
17春学期《税法》在线作业
试卷总分:100 得分:100
一、单选题(共30 道试题,共60 分)
1. 根据企业政策性搬迁所得税管理办法的有关规定，下列说法正确的是（）。
A. 企业的搬迁收入，包括搬迁过程中从本企业以外取得的搬迁补偿收入，以及本企业处置存货而取得的收入
B. 企业迁出地和迁入地主管税务机关发生变化的，由迁出地主管税务机关负责企业搬迁清算
C. 企业的搬迁支出，包括搬迁费用支出，但不包括由于搬迁所发生的企业资产处置支出
D. 企业以前年度发生尚未弥补的亏损的，凡企业由于搬迁停止生产经营无所得的，从搬迁年度次年起，至搬迁完成年度前一年度止，可作为停止生产经营活动年度，从法定亏损结转弥补年限中减除满分：2 分
正确答案:D
2. 增值税一般纳税人发生以下业务不需要缴纳增值税的是（）。
A. 将自产的货物捐赠给西部贫困县的儿童
B. 将购进的货物用于企业的办公楼的建设
C. 将委托加工收回的货物用于交际应酬。
南开17秋学期《税务会计》在线作业满分答案
17秋学期《税务会计》在线作业
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 20 道试题,共 40 分)
1. 某企业被查补增值税50000元，消费税20000元，被加收滞纳金2000元，被处罚款8000元，应补城建税和教育费附加()。
城建税率7%，教育费附加率3%。
A. 5000
B. 7000
C. 8000
D. 10000
满分：2 分
正确答案:B
2. 下列环节既征消费税又征增值税的是（）。
A. 卷烟的生产和零售环节
B. 金银首饰的生产和零售环节
C. 金银首饰的进口环节
D. 化妆品的生产环节
满分：2 分
正确答案:D
3. 实行()，购入固定资产支付的增值税不得从销项税额中抵扣。
A. 消费型增值税
B. 收入型增值税
C. 生产型增值税
D. 积累型增值税
满分：2 分
正确答案:C
4. 出租、出借包装物逾期的押金应交的消费税额，其会计处理为（）。
A. 借：其他业务成本贷：应交税费——应交消费税
B. 借：营业税金及附加贷：应交税费——应交消费税
C. 借：其他业务支出贷：应交税费——应交消费税
D. 借：营业外支出贷：应交税费——应交消费税
满分：2 分
正确答案:A
5. 某国有企业2008年境内所得1000万元，境外所得（均为税后所得）有三笔，其中来自甲国有两笔所得，分别为60万元和51万元，税率分别为40%和15%，来自乙国所得42.5万元，已纳税7.5万元（甲国、乙国均与我国签订了避免重复征税的税收协定）。
则2008年该国有企业应纳所得税（）万元。
17秋东财《税法》在线作业一二三答案
17秋东财《税法》在线作业一二三答案XXX《税法》在线作业一、单选题（共15道试题，共60分。
）1.现行中央与地方印花税共享收入分享比例为()。
A.中央94%地方6%B.中央90%地方10%C.中央50%地方50%D.中央80%地方20%正确答案：A2.我国车船税的适用税率为（）A.比例税率B.全额累进税率C.定额税率D.超额累进税率正确答案：C3.对城市、农村公共交通车船，减征或者免征车船税，由（）确定。
A.省、自治区、直辖市人民政府B.税务机关C.国务院D.财政部正确答案：A4.出口货物完税后，如发现少征或者漏征税款，海关应当自缴纳税款或者货物放行之日起(），向发货人或者他们的代理人补征。
A.半年B. 1年C. 2年D. 3年正确答案：B5.车船税按( )征收。
A.旬B.月C.季D.年正确答案：D6.从微观方面理解，增值额相当于生产经营者()。
A.贩卖支出B.新增加价值C.营业收入D.新增加价值总和正确答案：B7.某居民2008年10月从上市公司取得股息所得4 000元,应纳个人所得税为()A. 800元B. 400元C. 200元D. 0元正确答案：B8.对于开征房产税地区范围之外的工厂、仓库(）房产税。
A.不予征收B.都要征收C.工厂免征、仓库征收D.工场纳税、堆栈不必纳税正确答案：A9.纳税人新购置车船使用的，从购置使用的( )起，发生车船税的纳税任务。
A. 10日B. 15日C.次月D.当月正确答案：D10.进口自用应税车辆以组成计税价格为税基。
计税价格为()。
A.同类车辆国内批发价格B.同类车辆国内零售价格C.计税价格=关税完税价格+关税+消费税D.关税完税价格正确答案：C11.从境外取得个人所得的纳税义务人，纳税期限为年度终了后()内，申报纳税。
A. 15日B. 20日C. 30日D. 40日正确答案：C12.《小我所得税法》规定，纳税人通过中国境内的社会团体等部门向教育、公益奇迹的捐赠，未跨越纳税人应纳税所得额(）的局部可以扣除。
大工17秋《税法》在线作业3答案答案
大工17秋《税法》在线作业3
试卷总分:100得分:100
一、单选题(共10道试题,共50分)
1.纳税人在发生下列行为时,应于缴纳相关税种的同时,缴纳城建税的是()。
A.取得利息收入
B.购买自行车
C.提供运输劳务
D.为本单位提供加工劳务
正确答案:C
2.开采原油过程中用于加热、修井的原油()。
A.按规定征收资源税
B.减半征收资源税
C.减征40%的资源税
D.免征资源税
正确答案:D
3.下列税费中不属于土地增值税所列示的房地产开发成本的是()。
A.耕地占用税
B.开发间接费用
C.前期工程费
D.土地出让金
正确答案:A
4.下列房产应征收房产税的是()。
A.大修停用半年以上的房产
B.因企业停产而转给其他征税单位的房产
C.人民团体的办公用房
D.经费来源自收自支不足3年的事业单位自用房
正确答案:B
5.车船税的纳税地点由省级人民政府根据当地实际情况确定。
跨省、市、自治区使用的车船纳税地点为()。
A.车船的登记地
B.车船的购买地
C.车船的使用地
D.车船的所在地
正确答案:A。
南开17秋学期《税收制度与税务筹划》在线作业
南开17秋学期《税收制度与税务筹划》在线作业一、单选题1、D2、C3、C4、C5、D一、单选题（共 50 道试题，共 100 分。
）V 1. 纳税人每一纳税年度的()减去准予扣除项目的余额即为所得税的应税所得额A. 全部营业额B. 成本与费用C. 营业利润D. 收入总额正确答案：D2. 实行复合计税的委托加工的应纳消费税所使用的组成计税价格的计算公式为()A. （材料成本+加工费）/（1+消费税税率）B. （材料成本+利润）/（1+消费税税率）C. （材料成本+加工费+委托加工数量×定额税率）/（1-消费税税率）D. （材料成本+利润+加工费）/（1-消费税税率）正确答案：C3. 纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过()个月A. 1B. 2C. 3D. 6正确答案：C4. 由于主观原因造成的欠税，属故意欠税##由客观原因造成的欠税是非故意欠税。
故意欠税是违法行为，非故意欠税是()行为A. 非违法行为B. 不好说C. 违法行为D. 可以理解正确答案：C5. 商业企业属于小规模纳税人，其适用的征收率为()A. 13%B. 10%C. 6%D. 3%正确答案：D6. 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款()的滞纳金A. 千份之五B. 万分之五C. 千份之二D. 千份之三正确答案：B。
南开17春秋学期税收制度与税务规画在线作业
一、单项选择题（共 50 道试题，共 100 分。
）v 1. 实行从价计征的入口应税消费品，计算消费税款利用的组成计税价钱的计算公式为(). （关税完税价钱+关税）/（1-消费税税率）. （关税完税价钱-关税）/（1-消费税税率）. （关税完税价钱+关税）/（1+消费税税率）. （关税完税价钱-关税）/（1+消费税税率）标准答案：2. 抗税罪中情节严峻的，处三年以上()以下的有期徒刑，并处拒缴税款一倍以上五倍以上罚款. 四年. 五年. 七年. 十年标准答案：3. 2020年1月1日起实施的《中华人民共和国企业所得税》的税率为(). 33%. 25%. 15%. 30%标准答案：4. 避税是指纳税义务人利用税法上的()，通过对经营及财务活动的人为安排，以达到规避或减轻缴纳税款的目的的行为. 税收优惠. 漏洞和不完善的地方. 立法目的. 政府的意愿标准答案：5. 市区甲企业委托某县城乙企业加工应税消费品,委托方提供材料本钱30万,乙企业共收取不含税加工费12万,消费税率10%,受托方代扣代缴消费税和城建税共计()万....标准答案：6. 纳税环节是指税法规定的征税对象从生产到消费的流转进程中应当缴纳税款的环节，我国所得税的纳税环节是(). 生产环节. 互换环节. 消费环节. 分派环节标准答案：7. 以下各项中属于劳务报酬所得是(). 杂志社记者在本单位刊物发表作品取得收入. 撰写专著并签名为作者所取得的收入. 提供机械设备租赁取得的收入. 提供中介效劳取得收入标准答案：8. 以下属于中央税的税种是(). 增值税. 消费税. 印花税. 企业所得税标准答案：9. 税收规画的战略性思维不包括(). 立足于企业战略. 综合衡量规画方案. 老是选择税负最低的规画方案. 将规画方案放到整体经营决策中考虑标准答案：10. 以下()属于增值税的纳税人. 修理本单位发生故障机械的职工. 加工玉器的某个人独资企业. 为出口的机械产品到销售地进行安装的某机械安装公司. 入口货物的出口方标准答案：11. 以下不得从企业应税所得额中扣除的税金为(). 营业税. 关税. 增值税. 城建税标准答案：12. 由于主观缘故造成的欠税，属故意欠税##由客观缘故造成的欠税是非故意欠税。
17秋东财《税法》在线作业一二三答案
17秋东财《税法》在线作业一二三答案XXX《税法》在线作业一单选题（共15道试题，共60分）：1.现行中央与地方印花税共享收入分享比例为（）。
A。
中央94%地方6%B。
中央90%地方10%C。
中央50%地方50%D。
中央80%地方20%正确答案：A2.我国车船税的适用税率为（）。
A。
比例税率B。
全额累进税率C。
定额税率D。
超额累进税率正确答案：C3.对城市、农村公共交通车船，减征或者免征车船税，由（）确定。
A。
省、自治区、直辖市人民政府B。
税务机关C。
国务院D。
财政部正确答案：A4.出口货物完税后，如发现少征或者漏征税款，海关应当自缴纳税款或者货物放行之日起（）向发货人或者他们的代理人补征。
A。
半年B。
1年C。
2年D。
3年正确答案：B5.车船税按（）征收。
A。
旬B。
月C。
季D。
年正确答案：D6.从微观方面理解，增值额相当于生产经营者（）。
A。
销售收入B。
新增加价值C。
营业收入D。
新增加价值总和正确答案：B7.某居民2008年10月从上市公司取得股息所得4,000元，应纳个人所得税为（）。
A。
800元B。
400元C。
200元D。
0元正确答案：B8.对于开征房产税地区范围之外的工厂、仓库，（）房产税。
A。
不予征收B。
都要征收C。
工厂免征、仓库征收D。
工厂征税、仓库不必征税正确答案：A9.纳税人新购置车船使用的，从购置使用的（）起，发生车船税的纳税义务。
A。
10日B。
15日C。
次月D。
当月正确答案：D10.进口自用应税车辆以组成计税价格为税基。
计税价格为（）。
A。
同类车辆国内批发价格B。
同类车辆国内零售价格C。
计税价格=关税完税价格+关税+消费税D。
关税完税价格正确答案：C11.从境外取得个人所得的纳税义务人，纳税期限为年度终了后（）内，申报纳税。
A。
15日B。
20日C。
30日D。
40日正确答案：C12.《个人所得税法》规定，纳税人通过中国境内的社会团体等部门向教育、公益事业的捐赠，未超过纳税人应纳税所得额（）的部分可以扣除。
南开17秋学期《税收制度与税务筹划》在线作业满分答案1
B.课税对象价格变化
C.课税对象的种类差别
D.课税对象的计算单位
满分：2分
正确答案:B
24.某加工企业为增值税小规模纳税人，12月购进货物（商品）取得普通发票，共计支付金额12000元##本月内销售货物取得含税零售收人共计158080元。该企业12月份应缴纳的增值税为()
A. 720元
A. 10月份的收入全部合计按工资薪金计税
B.三次外聘收入按劳务报酬项目一次计税
C. 10月份的工资和本单位发放的补助合计按工资薪金计税
D.外聘收入按工资薪金所得()不是税收筹划的客观原因
A.纳税人千方百计钻法律空子
B.国家间税收管理辖的的差别
C.国家间税收制度的差别
A. 18900
B. 1672
C. 1673
D. 975
满分：2分
正确答案:A
12.下列不征消费税的货物是()
A.汽车轮胎
B.化妆品
C.木地板
D.香皂
满分：2分
正确答案:D
13.下列()不是我国纳税人的义务
A.依法办税务登记
B.接受账簿、凭证管理
C.按时纳税
D.向税务机关提供每一项技术决窍
满分：2分
正确答案:D
14.下述业务不属于营业税的征税范畴的是()
A.境内提供出国咨询劳务
B.境内保险机构为出口货物提供保险
C.境外保险机构为境内物品提供保险
D.境内企业境内组织旅客出境游
满分：2分
正确答案:B
15.税收筹划的原则不包括()
A.成本收益原则
B.风险收益原则
C.动态性原则
D.行政效率原则
满分：2分
正确答案:C
《税法(本科)》17年9月在线作业满分答案
《税法(本科)》17年9月在线作业一、单选题（共 15 道试题，共 75 分。
）1. 下列各项中，契税计税依据可由征收机关核定的是A. 土地使用权出售B. 国有土地使用权出让C. 土地使用权赠与D. 以划拨方式取得土地使用权正确答案：C2. 企业所得税的收入总额包括以货币形式和非货币形式收入。
纳税人以非货币形式取得的收入，确定收入额的标准是A. 折现价值B. 历史成本C. 公允价值D. 拍卖价值正确答案：C3. 设在县城的B企业按税法规定代收代缴设在市区的A企业的消费税，则下列处理正确的是A. 由B企业按5％税率代征代扣城建税B. 由A企业按5％的税率回所在地缴纳C. 由B企业按7％的税率代征代扣城建税D. 由A企业按7％税率自行缴纳城建税正确答案：A4. 下列开采应税矿产品企业或单位不属于资源税纳税人的是A. 中外合作开采石油B. 外商投资企业C. 个体工商户D. 行政单位正确答案：A5. 对纳税人偷税、抗税、骗税而少缴的税款，税务机关可进行追征，追征期限最长为A. 3年B. 5年C. 10年D. 无限期正确答案：D6. 根据税法规定，应当提取折旧的固定资产有A. 未使用的房屋、建筑物B. 以经营租赁方式租入的固定资产C. 单独估价作为固定资产入账的土地D. 以融资租赁方式租出的固定资产正确答案：A7. 下列项目所包含的进项税额，不得从销项税额中抵扣的是A. 生产过程中出现的报废产品B. 用于返修产品修理的易损零配件C. 生产企业用于经营管理的办公用品D. 校办企业(非独立核算)生产本校教具的外购材料正确答案：D8. 下列各项中，不得从应纳税所得额中扣除的是A. 生产性生物资产折旧费B. 转让财产损失C. 为投资者或者职工支付的商业保险费D. 为管理组织经营活动提供各项支援性服务而发生的费用正确答案：C9. 从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起（）内设置帐薄A. 10日B. 15日C. 20日D. 30日正确答案：B10. 下列各项中，符合消费税纳税义务发生时间规定的是A. 进口的应税消费品，为取得进口货物的当天B. 自产自用的应税消费品，为移送使用的当天C. 委托加工的应税消费品，为支付加工费的当天D.采取预收货款结算方式的，为收到预收款的当天正确答案：B11. 依据《税收征收管理法》的规定，对纳税人计算错误而少缴的税款，税务机关可进行追征，追征期限最长为A. 3年B. 10年C. 5年D. 20年正确答案：C12. 新征用耕地应缴纳的城镇土地使用税，其纳税义务发生时间是A. 自批准征用之日起满3个月B. 自批准征用之日起满6个月C. 自批准征用之日起满1年D. 自批准征用之日起满2年正确答案：C13. 根据企业所得税法的规定，下列收入的确认不正确的是A. 接受捐赠收入，按照接受捐赠资产的入账日期确认收入的实现B. 租金收入，按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现C. 股息、红利等权益性投资收益，按照被投资方做出利润分配决定的日期确认收入的实现D. 特许权使用费收入，按照合同约定的特许权使用人应付特许权使用费的日期确认收入的实现正确答案：A14. 关税税率随进口商品价格由高到低而由低到高设置，这种计征关税的方法称为A. 从价税B. 从量税C. 复合税D. 滑准税正确答案：D15. 纳税人已在工商行政管理机关办理变更登记的，应当自工商行政管理机关变更登记之日起( )内，向原税务登记机关，申报办理变更税务登记A. 15日B. 30日C. 45日D. 60日正确答案：B《税法(本科)》17年9月在线作业二、多选题（共 5 道试题，共 25 分。
南开17秋学期《中国税制》在线作业
南开17秋学期《中国税制》在线作业一、判断题1、A2、B3、B4、B5、A一、判断题（共10道试题，共20分。
）V 1.我国消费税实行的是价外税A.错误B.正确正确答案：A2.税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上A.错误B.正确正确答案：B3.税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.A.错误B.正确正确答案：B4.企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.A.错误B.正确正确答案：B5.税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收A.错误B.正确正确答案：A6.税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款A.错误B.正确正确答案：B7.企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除.A.错误B.精确正确答案：B8.纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.A.错误B.正确正确答案：A9.我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人A.错误B.精确正确答案：B10.目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.A.错误B.正确精确答案：A三、单选题（共20道试题，共40分。
）V1.某租赁公司本期收取设备租赁费元,场地租赁费1500元,其他工具费2500元.该公司本期应纳营业税额为()元A。
1170B。
1750C。
1825D。
1950正确答案：D2.根据现行增值税的划定,外贸企业收购生产企业加工的货物出口的,退税办法是()A.对生产企业实行退税,采取免抵退办法B.对外贸企业实行退税,采取先征后退方法C.对外贸企业实行免税,采取不征不退方法D.对生产企业和外贸企业实行分别退税,采取先征后退方法精确答案：B3.根据现行规定,可以免征个人所得税的收入事项是()A.加入XXX体育比赛竞猜活动获得的奖金B.单位自行规定发放的补贴C.国际组织颁发的环境保护方面的奖金D.购买福利彩票的中奖收入正确答案：C4.某汽车运输公司6月份客运收入元,价外收取用度5000元;货运收入元,价外收取用度3000元.该公司6月份应纳营业税额为()元A。
南开17秋学期《中国税制》在线作业100分答案3
17秋学期《中国税制》在线作业
试卷总分:100 得分:100
一、判断题 (共 10 道试题,共 20 分)
1. 在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除.
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
正确答案:A
2. 个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
正确答案:B
3. 目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
正确答案:A
4. 现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
正确答案:A
5. 税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
正确答案:B
6. 税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
正确答案:A。
南开17春学期税收制度与税务规画在线作业答案
17秋18春学期《税收制度与税务规画》在线作业一、单项选择题（共 50 道试题，共 100 分。
）1. 实行复合计税的委托加工的应纳消费税所利用的组成计税价钱的计算公式为()A. （材料本钱+加工费）/（1+消费税税率）B. （材料本钱+利润）/（1+消费税税率）C. （材料本钱+加工费+委托加工数量×定额税率）/（1-消费税税率）D. （材料本钱+利润+加工费）/（1-消费税税率）正确答案：C2. 张某为某公司设计一套软件，依照合同规定，盈利科技公司应支付王某劳务报酬48000元，王某的个人所得税由盈利科技公司代扣，其个人承担##不考虑其他税收的情形下，计算盈利科技公司应代扣的个人所得税()元A. 9520B.C.D.正确答案：A3. 单位或个人在发生以下 ()行为时，需要缴纳相关营业税和缴纳城建税A. 单位转让技术取得收入B. 销售自建不动产取得收入C. 个人取得偶然所得D. 销售免税货物正确答案：B4. 从流转税性质而言，消费税的最终负税人是()A. 生产商B. 批发商C. 零售商正确答案：D5. 税收优惠是国家税制的一个组成部份，是政府为了达到必然的政治、()和社会目的，而对纳税人实行的税收鼓舞A. 经济B. 国家平安C. 卫生D. 教育正确答案：A6. 现代企业的四项大体权利为生存权、进展权、自主权和()A. 公平权B. 公民权C. 民事权D. 自保权正确答案：D7. 依照我国现行的消费税制度，下面各类说法不正确的选项是()A. 消费税是价内税B. 消费税是选择部份消费品课税C. 消费税对同一消费品只能课征一次D. 消费税实行的是累进税率正确答案：D8. 以下不属于按“次”计算个人所得税的项目有()A. 个人持续取得演出收入B. 财产转让所得C. 个人转包转租取得的所得D. 投资的股息所得正确答案：A9. 某贸易公司入口香水一批,关税完税价钱为300000元,关税税率为55%, 那么该公司入口该批香水应纳消费税税额为()。
南开17秋学期《税收理论与实务》在线作业
1. 应税消费品的全国平均成本利润率由()确定. 国家税务总局. 国务院. 财政部. 省、自治区、直辖市税务局正确答案：满分：2 分2. 土地增值税的税率形式是(). 全额累进税率. 超额累进税率. 超倍累进税率. 超率累进税率正确答案：满分：2 分3. 纳税人转让土地使用权或销售不动产，采取预收款方式的，其纳税义务的时间为() . 所有权转移的当天. 收到预收款的当天. 收到全部价款的当天. 所有权转移并收到全部款项的当天正确答案：满分：2 分4. 下列应纳土地使用税的是(). 纳税单位使用免税单位的土地. 政府机构办公楼用地. 企业办的幼儿园用地并与企业其他用地能划分. 市政街道用地正确答案：满分：2 分5. 甲乙双方交换房屋权属，甲的房屋价值12.5万元，乙的房屋价值20.5万元，已知契税的税率为3%，下列的正确答案应是(). 甲是纳税人，应纳契税0.615万元. 甲是纳税人，应纳契税0.24万元. 乙是纳税人，应纳契税0.375万元. 乙是纳税人，应纳契税0.99万元正确答案：满分：2 分6. 王某的一篇小说在某晚报上连载三月，每月取得稿酬3600元，然后送交出版社出版，一次取得稿酬20000##一年后加印取得稿酬15000元##该王某因小说需缴纳个人所得税(). 5129.60元. 5096元. 5112.80元. 5178.47元正确答案：满分：2 分7. 土地使用权、房屋的成交价格明显低于市场价格并且无正当理由的，或者所交换土地使用权、房屋的价格的差额明显不合理并且无正当理由的，由征收机关参照()核定. 市场价格. 评估价格. 重置成本转让受益正确答案：满分：2 分8. 按照增值税的有关规定，下列外购的项目中不可以作为进项税款抵扣的是(). 采购大型设备一台，增值税专用发票上注明的税款. 采购大型设备发生运费，运输单位开具发票上注明的运费. 外购农产品，按规定的收购凭证上注明的增值税款. 外购农产品发生装卸费，装卸运输单位开具发票上注明的价款正确答案：满分：2 分9. 下述业务不属于营业税的征税范畴的是(). 境内提供出国咨询劳务. 境内保险机构为出口货物提供保险. 境外保险机构为境内物品提供保险. 境内企业境内组织旅客出境游正确答案：满分：2 分10. 王某出租居民房屋用于居住，每月3000元，租赁期一年##王某按月缴纳流转税，不考虑附加税费和其它税费，则王某当年应纳个税为()元。
17税法试题及答案
17税法试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 根据税法规定，下列哪项不属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 提供无形资产D. 提供不动产租赁服务答案：C2. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C3. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B4. 增值税一般纳税人的进项税额不得抵扣的情况有哪些？A. 用于个人消费的货物B. 用于生产应税货物C. 用于非应税项目D. 所有选项答案：D5. 企业所得税的应纳税所得额计算中，下列哪项不得扣除？A. 合理的工资薪金支出B. 广告费和业务宣传费C. 罚款和滞纳金D. 公益性捐赠支出答案：C6. 个人所得税的税率表中，月应纳税所得额超过35000元至55000元的部分，税率是多少？A. 10%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C7. 企业所得税的应纳税所得额中，下列哪项不得作为成本、费用扣除？A. 合理的工资薪金支出B. 非经营性支出C. 罚款和滞纳金D. 公益性捐赠支出答案：C8. 增值税的税率分为几个档次？A. 2个B. 3个C. 4个D. 5个答案：C9. 个人所得税的应纳税所得额中，下列哪项可以扣除？A. 基本养老保险费B. 基本医疗保险费C. 基本失业保险费D. 所有选项答案：D10. 企业所得税的应纳税所得额中，下列哪项不得作为税前扣除？A. 公益性捐赠支出B. 罚款和滞纳金C. 合理的工资薪金支出D. 广告费和业务宣传费答案：B二、多项选择题（每题2分，共10分）1. 下列哪些属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产转让所得D. 利息、股息、红利所得答案：ABCD2. 企业所得税的应纳税所得额中，下列哪些支出不得扣除？A. 罚款和滞纳金B. 赞助支出C. 非公益性捐赠支出D. 非经营性支出答案：ABCD3. 增值税的税率档次包括哪些？A. 6%B. 9%C. 13%D. 16%答案：ABC4. 根据税法规定，下列哪些情况可以享受个人所得税的减免？A. 残疾、孤老人员和烈属的所得B. 因自然灾害遭受重大损失的C. 政府规定的其他情形D. 所有选项答案：ABCD5. 企业所得税的应纳税所得额中，下列哪些支出可以扣除？A. 合理的工资薪金支出B. 广告费和业务宣传费C. 罚款和滞纳金D. 公益性捐赠支出答案：ABD三、判断题（每题1分，共10分）1. 增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务和进口货物。
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正确答案:C
15. 市区某工业企业2014年3月转让一宗3年前购置的未经开发的土地使用权，签订产权转移书据，取得转让收入2000万元，缴纳印花税1万元。该土地购进时支付的地价款为1200万元，按国家有关规定缴纳了相关税费30万元。该企业计算土地增值税时，扣除项目金额合计（）万元。
B. 既是实体法，又是程序法
C. 既是实体法，又是基本法
D. 既是程序法，又是国内法
满分：2 分
正确答案:A
7. 某增值税一般纳税人的大型商场周末实行促销“买一赠一”活动，购买一件西服赠送一件衬衫，共销售西服1200件，每件西服的含税销售价格为468元，同时赠送衬衫1200件，该衬衫的含税市场价格为117元/件。问商场的此次促销活动应该缴纳增值税（）元。
A. 75
B. 45
C. 35
D. 30
满分：2 分
正确答案:D
10. 2013年1月甲公司从乙汽车运输公司租入一辆货车，货车的价值为50万元，双方签订的合同约定，每月租金6000元，但未约定具体租赁期限，甲先预付了2个月租金12000元。当年6月底，双方终止租赁合同，甲公司支付了剩余租金24000元，则甲公司6月份应补缴印花税（）元。
D. 同期资料应自企业关联交易发生年度的次年6月1日起保存10年
满分：2 分
正确答案:C
26. 根据营业税法律制度的有关规定，交通部门有偿转让高速公路收费权行为，属于营业税征收范围，应按（）税目征收营业税。
A. 服务业
B. 转让无形资产
C. 文化体育业
D. 交通运输业
满分：2 分
正确答案:A
27. 下列关于土地增值税清算中有关拆迁安置费的处理，不正确的是（）。
A. 房地产企业用建造的该项目房地产安置回迁户的，安置用房视同销售处理，按照规定确认收入，同时将此确认为开发项目的拆迁补偿费
B. 房地产企业用建造的该项目房地产安置回迁户，并支付给回迁户的补差价款，计入拆迁补偿费
正确答案:C
25. 下列关于企业的同期资料管理，说法不正确的是（ ）
A. 除另有规定外，企业应在关联交易发生年度的次年5月31日之前准备完毕该年度同期资料，并自税务机关要求之日起20日内提供
B. 企业因不可抗力无法按期提供同期资料的，应在不可抗力消除后20日内提供同期资料
C. 同期资料可以只使用英文
A. 1270
B. 1245
C. 1275
D. 1341
满分：2 分
正确答案:C
16. 某企业2013年年初拥有整备质量为10吨的载货汽车6辆，小轿车4辆，2013年4月购入整备质量为8吨的载货汽车3辆，当月办理完登记手续；当年10月1辆小轿车被盗，当月取得了公安机关相关证明，已知当地载货汽车车船税年税额为60元/吨，小轿车车船税年税额为400元/辆，该企业2013年实际应缴纳车船税（）元。
A. 3078
B. 3240
C. 17442
D. 18360
满分：2 分
正确答案:D
29. 纳税人受托进行建筑物拆除、平整土地并代委托方向原土地使用权人支付拆迁补偿费的过程中，其提供建筑物拆除、平整土地劳务取得的收入应按照（）税目缴纳营业税。
A. 服务业
B. 建筑业
D. 典当业销售死当物品
满分：2 分
正确答案:B
4. 纳税人必须在缴纳有争议的税款后，税务行政复议机关才能受理纳税人的复议申请，这体现了税法适用原则中的（）。
A. 法律优位原则
B. 特别法优于普通法原则
C. 实体从旧，程序从新原则
D. 程序优于实体原则
满分：2 分
A. 10%
B. 15%
C. 20%
D. 25%
满分：2 分
正确答案:B
22. 下列关于城建税的说法中，不正确的是（）。
A. 城市维护建设税根据行业、类别的不同设置不同的比例税率
B. 由受托方代扣代缴、代收代缴“三税”的单位和个人，其代扣代缴、代收代缴的城建税按照受托方所在地适用税率执行
正确答案:D
5. 征收特别关税的货物、适用国别、税率、期限和征收办法，由（）决定。
A. 海关总署
B. 国家税务总局
C. 国务院关税税则委员会
D. 国务院财政部
满分：2 分
正确答案:C
6. 《个人所得税法》在税法不同类型中属于()。
A. 既是实体法，又是普通法
C. 开发企业采取异地安置，异地安置的房屋属于自行开发建造的，以实际的开发支出计入本项目的拆迁补偿费
D. 货币安置拆迁的，房地产开发企业凭合法有效凭据计入拆迁补偿费
满分：2 分
正确答案:C
28. 某具有进出口经营权的企业为增值税小规模纳税人，2010年2月从国外进口小轿车一辆，关税完税价格85500元人民币，假定关税税率20%，消费税税率5%，其进口环节应纳增值税为（）元。
A. 1.35
B. 1.6
C. 2.35
D. 2.6
满分：2 分
正确答案:A
二、 多选题 (共 20 道试题,共 40 分)
1. 下列各项中，属于国务院制定的税收行政法规的有（）。
A. 《企业所得税法实施条例》
B. 《税收征收管理法实施细则》
C. 《企业所得税法》
A. 8160095472
B. 102000
C. 119340
满分：2 分
正确答案:C
8. 某国家机关拥有A、B两栋办公楼，A栋办公楼房产原值800万元，占地3000平方米，B栋办公楼房产原值500万元，占地1800平方米。2012年3月31日该国家机关将B栋办公楼对外出租，租期1年，每月收取租金8000元。已知当地省政府规定计算房产余值的减除比例为20%；城镇土地使用税年单位税额10元/平方米。该国家机关2012年应缴纳房产税和城镇土地使用税（）元。
A. 6060
B. 6180
C. 6213.33
D. 6280
满分：2 分
正确答案:B
17. 下列属于税收征收管理的税务行政主体的是（ ）
A. 人民政府
B. 税务机关
C. 纳税义务人
D. 财政局
满分：2 分
正确答案:B
18. 纳税人以邮寄申报方式进行纳税申报的，应以（ ）日期为实际申报日期。
C. 交通运输业
D. 销售不动产
满分：2 分
正确答案:B
30. 甲商场为增值税一般纳税人，2015年10月珠宝部取得金银首饰零售收入37.44万元（包括以旧换新销售金银首饰的市场零售价17.55万元）。在以旧换新业务中，旧首饰的含税作价金额为5.85万元，该商场实际收取的含税金额为11.7万元。该商场上述业务应缴纳的消费税为（）万元。
正确答案:D
20. 下列各项中，应计算缴纳消费税的是（）。
A. 含汞原电池
B. 锂原电池
C. 锂离子蓄电池
D. 太阳能电池
满分：2 分
正确答案:A
21. 纳税人未能提供完整、真实的限售股原值凭证的，不能准确计算限售股原值的，主管税务机关一律按限售股转让收入的（）核定限售股原值及合理税费。
D. 出口企业在税务机关停止为其办理出口退税期间发生的自营或委托出口货物以及代理出口的货物等，一律不得申报办理出口退税
满分：2 分
正确答案:C
14. 下列税种中，采用超额累进税率征收的税种是()。
A. 印花税
B. 土地增值税
C. 工资、薪金所得应征收的个人所得税
D. 营业税
A. 10
B. 15
C. 30
D. 60
满分：2 分
正确答案:B
12. 在税收法律关系中，权利主体双方（）。
A. 法律地位平等，权利义务对等
B. 法律地位平等，权利义务不对等
C. 法律地位不平等，权利义务对等
D. 法律地位不平等，权利义务不对等
满分：2 分
A. 7500
B. 5000
C. 3500
D. 10000
满分：2 分
正确答案:A
3. 下列属于混合销售行为并需要缴纳增值税的是（）。
A. 电信单位销售移动电话同时提供有关的电信服务
B. 纳税人销售林木的同时提供林木管护劳务的行为
C. 某药店销售药物，还提供医疗服务
A. 3.38
B. 4.5
C. 5.63
D. 22.5
满分：2 分
正确答案:C
24. 对于欠缴税款的纳税人，欠缴税款税额在（ ）以上的，在处分其不动产或者大额资产之前，应当向税务机关报告。
A. 1万元
B. 3万元
C. 5万元
D. 10万元
满分：2 分
17秋学期《税法》在线作业 (答案)
一、 单选题
1. 2013年11月，甲企业和乙企业签订一份货物购销合同，合同注明甲企业向乙企业销售货物一批，货物价款为300000元，当月已按规定贴花。2013年12月甲企业实际向乙企业发出500000元的货物，但是双方并未将合同中的金额进行修改。已知购销合同印花税税率为0.3‰，则甲企业2013年12月针对该合同应补缴印花税（）元。
A. 34140
B. 70140
C. 22140
D. 26640
满分：2 分
正确答案:C
9. 甲企业属于以其境内、境外全部生产经营活动有关的研究开发费用总额、总收入等指标申请并经认定的高新技术企业。该企业2013年度境内应纳税所得额200万元，境外A国分公司的税前所得折合人民币100万元，A国适用的企业所得税税率是20%，境外所得已按A国规定缴纳企业所得税，则甲企业当年在我国应纳企业所得税（）万元。