新办纳税人培训考题
税务培训面试题及答案详解
税务培训面试题及答案详解一、单选题1. 根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的税率为（）。
A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C详解：根据《中华人民共和国企业所得税法》第三条规定，企业所得税的税率为25%。
2. 下列哪项不属于个人所得税的征税范围？（）A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 股息、利息所得D. 政府债券利息所得答案：D详解：根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人所得税的征税范围包括工资、薪金所得，个体工商户的生产、经营所得，以及股息、利息所得等。
但是，政府债券利息所得是免税的，因此不属于个人所得税的征税范围。
二、多选题1. 下列哪些行为需要缴纳增值税？（）A. 销售货物B. 进口货物C. 提供加工、修理修配劳务D. 购买不动产答案：A, B, C详解：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物。
购买不动产不属于增值税的征税范围。
2. 企业在计算应纳税所得额时，以下哪些费用可以扣除？（）A. 合理的工资支出B. 国家规定的捐赠支出C. 罚款和滞纳金D. 广告费和业务宣传费答案：A, B, D详解：企业在计算应纳税所得额时，合理的工资支出、国家规定的捐赠支出以及广告费和业务宣传费是可以扣除的费用。
但是，罚款和滞纳金不允许在计算应纳税所得额时扣除。
三、判断题1. 企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时，可以全额扣除。
（对/错）答案：错详解：企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时，可以按照规定的比例扣除，但不是全额扣除。
具体扣除比例需要根据相关税法规定执行。
2. 增值税一般纳税人销售自产的农产品，可以免征增值税。
（对/错）答案：对详解：根据增值税相关规定，增值税一般纳税人销售自产的农产品，可以享受免征增值税的优惠政策。
四、简答题1. 请简述企业所得税的纳税义务人有哪些？答案：企业所得税的纳税义务人包括在中国境内设立的企业，以及虽未在中国境内设立，但有来源于中国境内的所得的外国企业。
国家税务考试题库及答案
国家税务考试题库及答案一、单项选择题1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人应当自领取营业执照之日起（）日内，持有关证件向税务机关申报办理税务登记。
A. 15B. 30C. 60D. 90答案：B2. 下列哪项不是增值税的征税对象？（）A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 提供应税服务D. 转让土地使用权答案：D3. 企业所得税的税率为（）。
A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 个人所得税的纳税人包括（）。
A. 中国公民B. 外籍人员C. 在中国境内有住所的个人D. 所有以上选项答案：D5. 根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税的征收方式为（）。
A. 预缴预扣B. 分期预缴，年终汇算清缴C. 一次性缴纳D. 按月缴纳答案：B二、多项选择题6. 以下哪些行为需要缴纳增值税？（）A. 销售不动产B. 提供有形动产租赁服务C. 提供无形资产转让D. 提供金融服务答案：ABCD7. 企业所得税的应纳税所得额包括（）。
A. 销售收入B. 财产转让收入C. 股息红利等权益性投资收益D. 接受捐赠收入答案：ABCD8. 个人所得税的应纳税所得额包括（）。
A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 偶然所得答案：ABCD9. 以下哪些情况可以享受企业所得税的税收优惠？（）A. 高新技术企业B. 国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营所得C. 从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得D. 符合条件的技术转让所得答案：ABCD10. 个人所得税的专项附加扣除包括（）。
A. 子女教育B. 继续教育C. 大病医疗D. 住房贷款利息答案：ABCD三、判断题11. 增值税的纳税人包括在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人。
（）答案：√12. 企业所得税的应纳税所得额是指企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。
2023年度山东省税务系统-纳税服务考试题库(含答案)
2023年度山东省税务系统-纳税服务考试题库（含答案）学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.纳税人新购置的固定资产，采取缩短折旧年限方法的，最低折旧年限不得低于法律规定折旧年限的()。
A.50%B.60%C.70%D.80%2.根据《中华人民共和国行政处罚法》的规定，行为人的情形有()。
A.受他人胁迫有违法行为的B.违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的C.配合行政机关查处违法行为有立功表现的D.主动消除或减轻违法行为危害后果的3.遇到不愉快的事情及委屈，不要埋在心里，要向知心朋友或亲人诉说出来或大哭一场，这种可以释放内心郁积的不良情绪的方法是()。
A.宣泄B.转移注意力C.自我安慰D.心理放松4.以下不属于《全国税务机关纳税服务规范》规定的税务机关优质服务内容的是()。
A.延时服务B.预约服务C.免填单服务D.上门服务5.关于3岁以下婴幼儿照护专项附加申报扣除时间，下列说法中不正确的是( ) 。
A.可以在申报当月扣除B.可以在以后月份发工资时补充扣除C.可以在次年办理汇算清缴时补充扣除D.可以提前申报扣除6.以()为重点，加强社会公德、职业道德、家庭美德、个人品德教育，形成修身律己、崇德向善、礼让宽容的道德风尚。
A.优化服务B.诚信建设C.政务公开D.爱岗敬业7.下列各项中，应计入产品成本的是()。
A.固定资产报废净损失B.支付的矿产资源补偿费C.预计产品质量保证损失D.基本生产车间设备计提的折旧费8.合伙企业设立登记适用于以下那种类型()。
A.单位纳税人设立登记B.个体经营纳税人设立登记C.临时经营纳税人设立登记D.自然人纳税人登记9.根据税收和税法的概念，下列表述正确的是()。
A.税法的调整对象是税务机关与纳税人和扣缴义务人之间的关系B.税收是国家与纳税人之间形成的以国家为主体的社会剩余产品分配关系C.从法律性质来看，税法属于授权性法规D.税收分配的客体是社会剩余产品，税收不能课及E.但可以课及V部分10.纳税人对税务机关工作人员未落实首问责任服务制度的投诉属于( )A.对税务机关工作人员服务言行进行的投诉B.对税务机关工作人员服务态度进行的投诉C.对税务机关及其工作人员服务质效进行的投诉D.对税务机关及其工作人员在履行纳税服务职责过程中侵害其合法权益的行为进行的其他投诉11.出口企业向主管税务机关退税部门申请出具《来料加工免税证明》，其期限应在加工费的( )A.专用发票开具之日起至当月的增值税纳税申报期内B.专用发票开具之日起至次月的增值税纳税申报期内C.普通发票开具之日起至当月的增值税纳税申报期内D.普通发票开具之日起至次月的增值税纳税申报期内12.同事们举行越野跑步比赛，解放压力。
新办一照一码纳税人培训
二、地方税费及社保费 （三）企业所得税
• 四、应纳税额 =应纳税所得额（累计利润）*税率 • 1、查账征收 • 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-扣
除项目-弥补以前年度亏损
• 收入包括销售货物收入、提供劳务收入、转让财 产收入、股息红利、利息收入、租金收入、特许 权使用费收入、接受捐赠收入及其他收入。
税种 基金（费）
增值税、消费税、企业所得税（2009年1月1日后新增的 缴纳增值税企业、外资企业）、车辆购置税
文化事业建设费
二、地方税费及社保费
（一）城市维护建设税
• 一、纳税人 • 凡缴纳增值税、消费税的单位和个人，都是城市维护
建设税纳税人。 • 二、计税依据 • 以纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据。 • 三、税率 • 市区：青阳街道、梅岭街道、西园街道、新塘街道、
➢ 纳税人仍应分别向国、地税办理注销税务登记。
一、税收征管基本知识 （二）账簿凭证
如何设置账簿？ 应当自领取营业执照或发生纳税义务之日起15日内，按照国 家规定设置账簿。
无建账能力怎么 办？
生产、经营规模小又确无建账能力的，可以聘请专业机构代 为建账；个体工商户聘请上述机构或者人员有困难的，经县 级以上税务机关批准，可以按规定，建立收支凭证粘贴簿、 进货销货登记簿或使用税控装置。
二、地方税费及社保费 （三）企业所得税
• 六、申报期限 • 1、按月或按季缴纳。由税务机关具体核定。 • 2、自月份或季度终了之日起十五日内，向税务机
关报送预缴企业所得税申报表，预缴税款。 • 3、年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年
建账情况与纳税 申报的关系
账证健全的纳税人，实行查账征收。
生产、经营规模小，达不到《个体工商户建账管理暂行办 法》规定设置账簿标准的个体工商户，可申请实行定期定额 征收。
2023年黑龙江省税务系统-纳税服务高频考题汇编(含答案)
2023年黑龙江省税务系统-纳税服务高频考题汇编(含答案)学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.纳税人新购置的固定资产，采取缩短折旧年限方法的，最低折旧年限不得低于法律规定折旧年限的()。
A.50%B.60%C.70%D.80%2.纳税人享有主动了解，全面、准确、适时知晓税收法律法规的权利，这种权利属于纳税人的()A.税收政策知情权B.涉税程序知情权C.应纳税额核定知情权D.救济方式知情权3.以下各种情绪调节方式中，不属于注意转移法的是()。
A.改变注意焦点，分散注意力B.自我解嘲，自我安慰C.做自己平时最感兴趣的事D.为免触景生情，改变环境4.以下哪项事项在升级服务中不适用互联网办理服务()。
A.《外出经营活动税收管理证明》开具B.外出经营报验登记C.《外出经营活动税收管理证明》缴销D.非正常户解除5.纳税人申请开具税款所属期为(网)以后的个人所得税缴(退)税情况证明的，税务机关不再开具《税收完税证明》(文书式)，应开具《纳税记录》。
A.2019年1月1日B.2019年3月1日C.2018年12月31日D.2019年6月30日6.纳税人、扣缴义务人不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，经税务机关核准，可以()。
A.延期申报B.免除申报C.办理零申报D.并入下期申报7.纳税人对税务机关工作人员未落实首问责任服务制度的投诉属于( )A.对税务机关工作人员服务言行进行的投诉B.对税务机关工作人员服务态度进行的投诉C.对税务机关及其工作人员服务质效进行的投诉D.对税务机关及其工作人员在履行纳税服务职责过程中侵害其合法权益的行为进行的其他投诉8.出口企业向主管税务机关退税部门申请出具《来料加工免税证明》，其期限应在加工费的( )A.专用发票开具之日起至当月的增值税纳税申报期内B.专用发票开具之日起至次月的增值税纳税申报期内C.普通发票开具之日起至当月的增值税纳税申报期内D.普通发票开具之日起至次月的增值税纳税申报期内9.同事们举行越野跑步比赛，解放压力。
2019新个人所得税考题
内部资料不得外传全国税务系统个税知识网络抽考题库一、单选题1.个税改革后，下列属于分类所得的项目有: （）A.稿酬所得B.偶然所得C.其他所得D.特许权使用费所得2.个税改革后，省级政府有权制定的税收优惠政策包括：（）A.烈属取得的经营所得B.洪涝灾害但损失不大的C.残疾人张三的赌博收益D. 孤老人员的利息所得3.改革后，居民纳税人取得下列所得按次征税的有：（）A.特许权使用费所得B.利息、股息、红利所得C.劳务报酬所得D.经营所得4.下列属于综合所得中依法确定的其他扣除项目的有：（）A.“三险一金”B.大病医疗C.商业健康险支出D.保险赔款5.李某和其妻子钱某婚后购买一套住房，属于首套住房贷款，下列说法正确的是：（）A.李某和钱某均可以扣除住房贷款利息；B.李某和钱某每月均可扣除的额度是1000元；C.李某和钱某可以由其中一人扣除，每月扣除额度是1000元；D.李某、钱某所购买住房如果在北上广深等城市，扣除的标准要高于1000元。
6.纳税人享受住房贷款利息专项附加扣除，应当留存：（）A. 住房贷款合同B. 结婚证C. 购房发票D. 物业费收据7.纳税人赡养（）父母以及其他法定赡养人的赡养支出，可以按照标准定额扣除。
岁以上岁以上岁（含）以上岁（含）以上8.非独生子女赡养老人专项附加扣除的分摊方式不包括（）A．赡养人平均分摊B. 赡养人约定分摊C. 赡养人指定分摊D. 被赡养人指定分摊9.纳税人A有姊妹两人，父母均在老家，由在老家的妹妹负责日常照料。
以下分摊方法正确的是：（）A．A跟其妹妹约定，每人每月均摊扣除1000元B. A跟其妹妹约定，由A全部扣除2000元C.老人指定A分摊1500元，其妹妹分摊500元D. 老人指定A分摊500元，其妹妹分摊1500元10.纳税人享受子女教育专项附加扣除的起始时间为子女接受教育入学或年满三周岁的（）A.当月B.下月C.上月D.下年11.子女教育专项附加扣除的标准是多少（）A.每孩每月1500元B.每孩每月800元C.每孩每月1200元D.每孩每月1000元12.纳税人的子女接受（）的相关支出，可以按照每个子女规定的标准定额扣除。
办税员考试试题
办税员考试试题一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人应当自领取营业执照之日起（）日内，持有关证件向税务机关申报办理税务登记。
A. 15B. 30C. 45D. 602. 下列哪项不属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 加工修理修配劳务C. 提供无形资产D. 非营利性组织的收入3. 企业所得税的税率为（）。
A. 25%B. 20%C. 15%D. 10%4. 个人所得税中，工资、薪金所得的起征点为（）元。
A. 3500B. 5000C. 8000D. 100005. 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关可以对其加收滞纳金，滞纳金的比例为（）。
A. 万分之五B. 千分之二C. 百分之一D. 百分之五6. 下列哪项不是税务机关可以采取的税收保全措施？A. 书面通知纳税人开户银行冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款B. 扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产C. 直接拍卖纳税人的财产以抵缴税款D. 书面通知纳税人暂停支付相当于应纳税款的款项7. 根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额（）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。
A. 3%B. 5%C. 10%D. 12%8. 纳税人出口货物，适用的增值税税率为（）。
A. 0%B. 6%C. 10%D. 16%9. 个人所得税法规定，居民个人的综合所得，按年计算个人所得税，按（）申报缴纳。
A. 月B. 季C. 半年D. 年10. 下列哪项不是税务机关在税务检查中可以行使的职权？A. 查询纳税人存款账户B. 进入纳税人的业务场所检查与纳税有关的物品C. 强制要求纳税人提供担保D. 询问纳税人的员工有关涉税信息二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人有下列哪些情形的，税务机关有权核定其应纳税额？（）A. 设置账簿不规范B. 拒不提供纳税资料C. 申报的计税依据明显偏低，又无正当理由D. 未按照规定设置账簿12. 下列哪些行为属于偷税？（）A. 通过虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款B. 通过伪造、变造账簿、凭证，不缴或者少缴应纳税款C. 通过转移或者隐匿财产，妨碍税务机关追缴欠缴的税款D. 通过虚开发票，骗取国家退税13. 企业所得税法规定，企业发生的下列哪些支出不得在计算应纳税所得额时扣除？（）A. 赞助支出B. 罚款支出C. 超过税法规定标准的捐赠支出D. 用于个人消费的支出14. 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，下列哪些项目免征增值税？（）A. 农业生产者销售的自产农产品B. 古旧图书C. 直接用于科学研究、科学试验的进口仪器、设备D. 残疾人个人提供的加工、修理修配劳务15. 个人所得税法规定，下列哪些所得可以免征个人所得税？（）A. 国债利息B. 国家发行的金融债券利息C. 军人的转业费、复员费D. 省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金三、判断题（每题1分，共10分）16. 纳税人在纳税期内没有应纳税款的，也必须进行纳税申报。
新办企业涉税业务知识培训
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二、税务登记变更及注销
❖ （二）变更法定代表人需报送资料 ❖ 1.变更税务登记表1份 ❖ 2.税务登记证件正本原件1份 ❖ 3.税务登记证件副本原件1份 ❖ 4.营业执照或其他核准执业证件原件及其复印件1份 ❖ 5.核准变更告知书1份 ❖ 6.组织机构代码证书副本原件及其复印件1份 ❖ 7.企业章程复印件1份 ❖ 8.法定代表人（责任人）居民身份证或护照原件及其复印
四、发票开具和保管
1、发票领购。 报送资料：
（1）票种申请核定表2份 （2）身份证复印件1份 2、开具发票应按照要求旳时限、顺序、栏目，全部联次一
次性如实开具，并加盖发票专用章。 3、任何单位和个人不得转借、转让、代开发票。 4、已经开具旳发票存根联和发票领购簿，应该保存五年。
四、发票开具和保管
任何单位和个人不得有下列虚开发票旳行为： 一、为别人为自已开具与实际经营业务情况不符旳发票 二、让别人为自已开具与实际经营业务情况不符旳发票 三、简介别人开具与实际经营业务情况不符旳发票。
五、一般纳税人旳认定
1、小规模纳税人旳原则为：（1）、从事货品生产或者提供 给税劳务，以及从事货品生产或者提供给税劳务为主，并 兼营货品批发或者零售，年应征增值税销售额在50万元下 列。（2）除本条第一款第一项要求以外旳纳税人，年应 税销售额在80万元下列旳。
2、有下列情形者，应按销售额根据增值税税率计算应纳税 税额，不得抵扣进项税额，也不得使用增值税专用发票。 （1）一般纳税人会计核实不健全，或者不能提供精确税 务资料旳。（2）除《实施细则》第29条要求外，纳税人 超出小规模纳税人原则，未申请办理一般纳税人认定手续 旳。
五、一般纳税人旳认定
❖ 申请认定一般纳税人资料： ❖ 1、《增值税一般纳税人申请认定表》 2份 ❖ 2、《税务登记证》 ❖ 3、财务责任人和办税人员旳身份证明及其复印件 1份 ❖ 4、会计人员旳从业资格证明或者与中介机构签订旳代理
2023年纳税服务条线专业知识考试题库最新版
2023年纳税服务条线专业知识考试题库（最新版）一、单选题1《纳税服务规范》规定，增值税发票票种核定、增版增量业务在（A）个工作日内办结A、5B、6C、3D、4参考答案：A2.税收票证管理人员向税务机关税收票证开具人员发放视同现金管理的税收票证时，应当拆包发放，并且一般不得超过O的用量A、10天B、20天C、一个月D、两个月参考答案：C3.基层税务机关由O的部门主管票证档案管理工。
A、承担税收票证开具职能B、承担税收票证管理职能C、承担税收票证印制职能D、承担税收票证运输职能参考答案：B4.下列个人所得税年度汇算申报方式错误的是：A、纳税人自行办理或受托人为纳税人代为办理2019年度汇算的，向纳税人任职受雇单位所在地的主管税务机关申报B、扣缴义务人在年度汇算期内为纳税人办理年度汇算的，向扣缴义务人的主管税务机关申报C、有两处及以上任职受雇单位的，必须在先入职的单位所在地的主管税务机关申报D、纳税人没有任职受雇单位的，向其户籍所在地或者经常居住地的主管税务机关申报参考答案：C5.涉税专业服务机构向税务机关报送从事涉税专业服务的总体情况的形式为：A、年度报告B、季度报告C、月度报告D、每日报告参考答案：A6.在中华人民共和国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的境外企业应办理()。
A、扣缴义务人登记B、单位纳税人设立登记C、个体经营纳税人设立登记D、临时经营纳税人设立登记参考答案：D7.税收票证领发单、税收票证盘点表、税收票证分类出纳账、税收票证用存报表等其它票证资料，按O进行装订。
A、时间顺序B、票号顺序C、发放顺序D、以上均可参考答案：A8.办税服务厅()是引导和方便纳税人办税，传递税务机关纳税服务理念的视觉识别系统。
A、排队叫号系统B、咨询导税台C、内外部标识D、电子显示屏参考答案：C9.税收票证销毁清册、税收票证档案销毁清册应当()。
A、保存十年B、保存八年C、永久保存D、保存十五年参考答案：C10.跨区税源登记纳税人，通过电子税务局申报房产税及土地使用税时，应如何进行操作？A、通过电子税务局主账户登录一【在线申报】一【财产和行为税纳税申报】B、通过电子税局主账户登录一【我要办税】一【税费申报及缴纳】一【财产和行为税纳税申报】C、通过电子税局主账户登录一【我要办税】一【综合信息报告】一【财产和行为税税源明细报告】D、通过电子税局子账户登录一【我要办税】一【税费申报及缴纳】一【财产和行为税纳税申报】参考答案：D11.仍在延续实施的社保费优惠政策是()A、阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策。
税务会计培训试题及答案
税务会计培训试题及答案一、选择题1. 下列哪项不属于居民纳税人的特征？A. 在中国境内取得的全部所得都应缴纳税款B. 对于非居民纳税人的所得缴纳税款有所区别C. 只有居民纳税人才能享受到税收优惠政策D. 在中国境内有住所或者居所的个人为居民纳税人答案：C2. 下列关于增值税税率的说法正确的是：A. 不同行业增值税税率相同B. 不同行业增值税税率存在差异C. 增值税税率不会根据不同地区而有所不同D. 固定资产投资项目独立承担增值税税率答案：B3. 企业在研发高新技术产品时可以享受以下哪种税收优惠？A. 增值税免税政策B. 企业所得税减免政策C. 个人所得税减免政策D. 消费税优惠政策答案：B4. 下列关于企业所得税的说法正确的是：A. 企业所得税只适用于有限责任公司B. 企业所得税不适用于个体工商户C. 企业所得税税率一直保持不变D. 企业所得税税率的调整需要经国家统一规定答案：D5. 下列哪项属于税务检查的基本程序？A. 回避程序B. 移送程序C. 查封程序D. 通知程序答案：D二、判断题1. 出具的增值税发票上如果有修改，应当在修改处加盖注销章，并注明修改、核销的时间、原因和经办人员。
正确 / 错误答案：正确2. 纳税人按照法定的账簿和会计凭证进行记账和归集，但不需要进行科目明细的登记。
正确 / 错误答案：错误3. 企业所得税的计算依据是企业应纳税所得额，根据税法规定，企业会根据实际情况进行相应的扣除和减免。
正确 / 错误答案：正确4. 税务稽查人员在执行任务过程中，可以随时解释执法依据，并提供自己的证件。
正确 / 错误答案：正确5. 纳税人可以通过税务机关指定的交款方式进行税款的缴纳，也可以自行选择其他合法的缴款方式进行缴纳。
正确 / 错误答案：正确三、简答题1. 请简要介绍一下增值税的基本原理和税率结构。
答案：增值税是以货物和劳务的交易增值额为计税对象，按照增值税法规定的税率征收的一种税种。
税务培训结业测试题及答案
税务培训结业测试题及答案一、单选题（每题2分，共20分）1. 增值税的税率一般为：A. 13%B. 9%C. 6%D. 3%答案：A2. 企业所得税的税率为：A. 25%B. 20%C. 15%D. 10%答案：A3. 个人所得税的起征点为：A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B4. 以下哪项不是增值税的征税对象？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 转让无形资产D. 接受捐赠答案：D5. 企业所得税的应纳税所得额计算不包括以下哪项？A. 收入总额B. 税前扣除项目C. 免税收入D. 应纳税所得额答案：D6. 个人所得税的征税对象不包括：A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 政府补贴答案：D7. 增值税发票的认证期限为：A. 180天B. 360天C. 90天D. 60天答案：A8. 企业所得税的纳税年度为：A. 自然年度B. 企业会计年度C. 企业经营年度D. 企业注册年度答案：A9. 个人所得税的税率表中，工资、薪金所得适用的税率为：A. 3%至45%B. 5%至35%C. 10%至50%D. 15%至55%答案：A10. 企业所得税的预缴税款方式为：A. 按月预缴B. 按季预缴C. 按年预缴D. 按次预缴答案：B二、多选题（每题3分，共15分）1. 增值税的征税对象包括以下哪些？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 进口货物D. 转让无形资产答案：ABC2. 企业所得税的税前扣除项目包括以下哪些？A. 成本B. 费用C. 税金D. 罚款答案：ABC3. 个人所得税的征税对象包括以下哪些？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产转让所得D. 偶然所得答案：ABCD4. 增值税发票的种类包括以下哪些？A. 增值税专用发票B. 增值税普通发票C. 增值税电子普通发票D. 增值税电子专用发票答案：ABCD5. 企业所得税的税收优惠政策包括以下哪些？A. 高新技术企业减按15%的税率征收B. 小型微利企业减半征收C. 研发费用加计扣除D. 环保节能项目免征答案：ABC三、判断题（每题1分，共10分）1. 增值税的税率是固定的，没有浮动。
纳税服务知识学习问答题(最终版)
纳税服务知识学习问答题(最终版)一、单选题1.纳税服务的基本理念是什么？BA.构建和谐征纳关系B.征纳双方法律地位平等C.为纳税人提供优质纳税服务D.促进纳税人依法诚信纳税，税务机关依法诚信征税2.下列哪一项不是纳税服务的三大平台？CA.办税服务厅B.税务门户网站C.税收征管信息平台D．12366纳税服务热线3.十二五时期纳税服务平台体系建设要求按照标准统一、功能整合、运转协调的要求建设标准化办税服务厅、规范化税务网站群、专业化纳税服务热线，为推进纳税服务工作提供渠道保障, 推进( B )建设。
A.多元化纳税服务B.品牌化纳税服务C.标准化纳税服务D.专业化纳税服务4.办税服务厅的服务原则是什么？AA.规范、便捷、高效、文明B.规范、及时、高效、文明C.规范、便捷、优质、文明D.规范、便捷、公开、文明5.办税服务厅的服务目标是什么？DA.指导和帮助纳税人正确履行纳税义务，为纳税人提供优质服务。
B.为纳税人提供优质服务,确保纳税人依法纳税。
C.确保纳税人依法纳税，提高纳税人的税法遵从度和满意度。
D.为纳税人提供优质服务，提高纳税人的税法遵从度和满意度。
6.( B ) 服务是指集中受理或办理纳税人需要到税务机关办理的各种涉税事项。
A.一窗式B.一站式C.全程D.综合7.什么是“一窗式”服务？AA.税务机关通过综合服务窗口统一办理各类涉税事项，为纳税人提供“一窗式”服务。
B.纳税人向税务机关申请办理的各类涉税事项，除法律法规另有规定的以外，由办税服务厅综合服务窗口统一受理。
C.“一窗式”服务是指集中受理或办理纳税人需要到税务机关办理的各种涉税事项。
D.“一窗式”服务指受理纳税人办税事宜后，通过内部运行机制，为纳税人提供包括受理、承办、回复等环节的服务。
8.总局《办税服务厅服务规范手册》分别从八个方面对办税服务厅工作人员的行为进行规范，下列那一项不是规范要求？DA.统一着装规范得体，整洁大方庄重文明。
B.态度谦和以礼待人, 平复情绪沟通解决。
税务人员考试题解析及答案
税务人员考试题解析及答案一、单项选择题1. 根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的税率为：A. 10%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C2. 以下哪项不属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 销售不动产D. 转让无形资产答案：C3. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人所得税的起征点为：A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B二、多项选择题1. 以下哪些行为属于税务违法行为？A. 偷税B. 漏税C. 抗税D. 骗税答案：ABCD2. 税务机关可以采取以下哪些措施来加强税收管理？A. 定期进行税务检查B. 建立税收信用体系C. 推广电子税务系统D. 增加税收政策宣传答案：ABCD三、判断题1. 所有企业都必须缴纳企业所得税。
（）答案：错误2. 个人所得税的税率是固定的，不会根据个人收入的多少而变化。
（）答案：错误3. 增值税的征收对象包括货物、劳务、不动产和无形资产。
（）答案：正确四、简答题1. 简述增值税的基本概念及其特点。
答案：增值税是一种对商品和劳务在生产、流通过程中增值部分征收的税种。
其特点包括：税基广泛，覆盖所有商品和劳务；税率统一，便于征管；税收转嫁，由最终消费者承担。
2. 个人所得税的征收原则有哪些？答案：个人所得税的征收原则主要包括：公平原则，即根据纳税人的负担能力征税；效率原则，即征税要尽量减少对经济活动的干扰；简便原则，即征税程序要简化，便于纳税人理解和遵守。
五、案例分析题案例：某企业2019年度销售收入为1000万元，成本费用为600万元，利润为400万元。
该企业适用的企业所得税税率为25%。
请计算该企业应缴纳的企业所得税额。
答案：企业所得税额 = 利润× 税率 = 400万元× 25% = 100万元。
六、论述题1. 论述我国税收政策在促进经济发展中的作用。
答案：税收政策在促进经济发展中起着重要作用。
新办税务登记纳税人辅导
《中华人民共和国增值税暂行条例》等相关税收法律法规
这些法律法规对不同税种的税务登记要求进行了规定，是税务登记的重要法律依据之一。
新办税务登记纳税人
02
的准备工作
确定税务登记地点
01
确定税务登记的具体地点，通常 为所在地的税务机关。
02
了解税务登记过程中可能涉及的费用，如登记费、工本费等。
了解税务登记完成后的后续操作，如申报纳税、发票领购等。
03
新办税务登记纳税人
03
的操作流程
线上税务登记流程
登录电子税务局
使用企业统一社会信用代码和 密码登录电子税务局网站。
提交审核
提交税务登记表及相关资料， 等待税务机关审核。
准备资料
准备营业执照、身份证等相关 证件，以及填写税务登记表。
新办税务登记纳税人需要先进行工商注册，取得营业执照后，在规定期限内向 所在地税务机关提交相关资料进行税务登记。具体流程包括填写税务登记表、 提交相关证件资料、领取税务登记证等步骤。
税务登记的法律依据
《中华人民共和国税收征收管理法》
该法规定了税务登记的基本程序和要求，是税务登记的重要法律依据。
《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》
及时报税与缴税
按照税务部门的要求，及时申报纳税并进行税款缴纳，避免逾期申报和缴纳税款 带来的罚款和滞纳金。
建立完善的税务管理体系，确保准确记录和核算税务信息，避免因疏忽导致漏报 或错报税款。
新办税务登记纳税人
05
的常见问题与解答
如何查询税务登记状态？
总结词
了解税务登记状态是纳税人的基本权 利和需求。
办税大厅考试题及答案
办税大厅考试题及答案一、单选题（每题2分，共10题）1. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B2. 增值税的一般纳税人的税率是多少？A. 6%B. 9%C. 13%D. 17%答案：C3. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 以下哪项不属于税务登记的范围？A. 企业法人B. 个体工商户C. 非营利组织D. 个人独资企业答案：C5. 纳税人未按规定期限办理纳税申报的，税务机关可以采取什么措施？A. 责令限期改正B. 处以罚款C. 吊销营业执照D. 以上都是答案：D6. 纳税人在什么情况下可以申请延期缴纳税款？A. 自然灾害B. 经济困难C. 经营亏损D. 以上都是答案：D7. 以下哪项不是税收优惠政策？A. 减免税B. 退税C. 税收抵免D. 罚款答案：D8. 纳税人对税务机关的决定不服的，可以采取什么措施？A. 申请行政复议B. 提起行政诉讼C. 申请仲裁D. 以上都是答案：D9. 以下哪项不是税务机关的职责？A. 征收税款B. 管理税务登记C. 制定税收政策D. 稽查税收违法行为答案：C10. 纳税人在什么情况下需要进行税务登记？A. 开业前B. 变更税务登记事项时C. 注销时D. 以上都是答案：D二、多选题（每题3分，共5题）1. 以下哪些属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 提供有形动产租赁服务D. 提供无形资产转让答案：ABCD2. 以下哪些属于企业所得税的征税对象？A. 销售收入B. 财产转让所得C. 股息红利所得D. 特许权使用费所得答案：ABCD3. 以下哪些行为属于税务违法行为？A. 偷税B. 抗税C. 骗税D. 逃税答案：ABCD4. 以下哪些属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 偶然所得答案：ABCD5. 以下哪些属于税务机关的权力？A. 税务检查权B. 税务处罚权C. 税务强制执行权D. 税务指导权答案：ABC结束语：以上是本次办税大厅考试题及答案的全部内容，希望对您的学习和工作有所帮助。
2023年办税人员考试样题
办税人员考试样题一、单项选择题（本题型共20题，从每题的备选答案中选出对的的一个答案，每题1分，共20分）1．《公司所得税法》在税法不同类型中属于( )。
A．既是实体法，又是普通法B．既是实体法，又是程序法C．既是实体法，又是基本法D．既是程序法，又是普通法2．以下关于消费税税目税率的说法中，不对的的为( )。
A．影视演员化妆用的上妆油，不属于化妆品的征收范围B．对出国人员免税商店销售的金银首饰征收消费税C．体育上用的发令纸、鞭炮药引线，按照鞭炮焰火的税目征收D．植物性润滑油、动物性润滑油和化工原料合成润滑油不属于润滑油的征收范围3．关于增值税，下列说法不对的的是（）。
A．对增值税纳税人收取的会员费收入不征收增值税B．从事汽车销售的纳税人向购买方收取的代购买方缴纳的车辆购置税、牌照费，要作为价外费用征收征增值税C．对软件产品交付使用后，按期或按次收取的维护、技术服务费、培训费等不征收增值税D．各燃电厂从政府财政专户取得的发电补贴不属于增值税的价外费用，不计入应税销售额，不征收增值税4．某酒厂2023年1月份生产一种新的粮食白酒，广告样品使用0.8吨，已知该种白酒无同类产品出厂价，生产成本每吨40000元，成本利润率为10%，粮食白酒定额税率为每500克0.5元，比例税率为20%。
该厂当月应缴纳的消费税为（）。
A．8600元 B．8800元 C．9600元 D．9800元5．某银行2023年第三季度买卖公司债券出现负差55万元；第四季度购买公司债券共支付564万元，其中涉及各种税费0.7万元；第四季度转让公司债券取得收入690万元，在转让公司债券过程中，支付各种税费1.1万元。
该银行第四季度上述业务应纳营业税税额（）万元。
A.3.55B.3.53C.3.59D.6.36．某县城一家服装缝纫部经营范围为服装制作（小规模纳税人），兼营形象设计征询，2023年1月缝纫业务共收取钞票25750元、征询收入4000元，该缝纫部2023年1月缴纳的城市维护建设税（）元。
办税员笔试题及答案
办税员笔试题及答案一、单选题（每题2分，共10题，总分20分）1. 增值税的税率一般为（）。
A. 13%B. 9%C. 6%D. 3%答案：A2. 企业所得税的税率为（）。
A. 25%B. 20%C. 15%D. 10%答案：A3. 个人所得税的起征点为每月（）元。
A. 3000B. 5000C. 8000D. 10000答案：B4. 增值税专用发票的有效期为开具之日起（）天内。
A. 30B. 60C. 90D. 180答案：D5. 企业在进行税务登记时，需要提交的材料不包括（）。
A. 营业执照副本B. 组织机构代码证C. 法人身份证复印件D. 公司章程答案：D6. 企业所得税的征收方式是（）。
A. 按月预缴B. 按季预缴C. 按年预缴D. 按次预缴答案：B7. 个人所得税的征收方式是（）。
A. 按月预缴B. 按季预缴C. 按年预缴D. 按次预缴答案：A8. 增值税的纳税期限为（）。
A. 每月B. 每季度C. 每半年D. 每年答案：A9. 企业所得税的纳税期限为（）。
A. 每月B. 每季度C. 每半年D. 每年答案：B10. 个人所得税的纳税期限为（）。
A. 每月B. 每季度C. 每半年D. 每年答案：A二、多选题（每题3分，共5题，总分15分）1. 以下哪些属于企业需要缴纳的税种（）。
A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 印花税答案：ABD2. 以下哪些情况需要缴纳个人所得税（）。
A. 工资薪金所得B. 稿酬所得C. 财产租赁所得D. 股票交易所得答案：ABC3. 以下哪些属于企业所得税的扣除项目（）。
A. 工资薪金支出B. 广告费支出C. 罚款支出D. 捐赠支出答案：ABD4. 以下哪些属于增值税的征税范围（）。
A. 销售货物B. 提供加工修理修配劳务C. 进口货物D. 提供无形资产答案：ABCD5. 以下哪些属于企业所得税的征税范围（）。
A. 销售货物所得B. 提供劳务所得C. 转让财产所得D. 股息红利所得答案：ABCD三、判断题（每题1分，共5题，总分5分）1. 增值税的征税对象是货物和劳务。
2023年江苏省税务系统-纳税服务备考题库(含答案)
2023年江苏省税务系统-纳税服务备考题库（含答案）学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.税务机关开办的实体纳税人学堂()应至少开展一次教学活动。
A.每月B.每季度C.每半年D.每年2.纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经()批准，可以延期一定期限缴纳税款，但是最长不得超过三个月。
A.省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局B.设区的市国家税务局、地方税务局C.县级国家税务局、地方税务局D.税务分局3.纳税人委托个体经营者加工应税消费品，消费税应()。
A.由受托方代收代缴B.由委托方在受托方所在地缴纳C.由委托方收回后在委托方所在地缴纳D.由委托方在受托方或委托方所在地缴纳4.12366热线接收到应开具而未开具发票、未申报办理税务登记等轻微税收违法行为的举报，应直接转交( )处理。
A.被举报人主管税务机关纳服部门B.被举报人主管税务机关C.被举报人主管税务机关征管部门D.举报人主管税务机关5.国税系统投资总额在()万元(含)以上的新建、购建、改扩建综合业务办公用房项目，应作为基建项目管理。
()A.10B.50C.100D.606.新常态下，税务工作人员工作压力愈加增大，下面哪些因素会导致压力增大()。
A.单位设置宣泄室、减压室B.个人能力无法达到工作要求C.参加集体活动D.整理桌面保持工作环境整洁7.以下哪项事项在升级服务中不适用互联网办理服务()。
A.《外出经营活动税收管理证明》开具B.外出经营报验登记C.《外出经营活动税收管理证明》缴销D.非正常户解除8.根据《中华人民共和国行政处罚法》的规定，行为人的情形有()。
A.受他人胁迫有违法行为的B.违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的C.配合行政机关查处违法行为有立功表现的D.主动消除或减轻违法行为危害后果的9.下列各种会计处理方法中，体现谨慎性要求的是()。
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梁溪区税务局新办纳税人培训考题
纳税人名称纳税人识别号
姓名
一、申报纳税
1、甲公司2019年3月18日登记同时申请成为一般纳税人并申领税控装置，一般纳税人资格从2019年4月1日起；2019年4月销售货物10万，但未开具发票；在2019年5月补开发票，5月无其他经营业务。
问：2019年3月的经营活动是否要申报增值税？( )是否要抄报税？( )是否要纳税？( )
2019年4月的经营活动是否要申报增值税？( )是否要抄报税？( )是否要纳税？( )
2019年5月的经营活动是否要申报增值税？( )是否要抄报税？( )是否要纳税？( )
2、乙公司2018年12月18日登记为小规模纳税人，并申领税控装置；
2018年12月不含税收入7.5万元，未开具发票;
2019年1月-3月不含税收入37万，开具发票；
问：2018年12月的经营活动是否要申报增值税？( )是否要抄报税？( )是否要纳税？( )如果要纳税，税款是多少？
2019年1月的经营活动应在（）月申报期内申报增值税？应在（）月申报期内申报抄报税？
2019年2月的经营活动应在（）月申报期内申报增值税？应在（）月申报期内申报抄报税？
2019年3月的经营活动应在（）月申报期内申报增值税？应在（）月申报期内申报抄报税？
3、2019年9月申报期为15日，丙公司需要缴纳税款2万元，但该公司逾期缴纳税款，9月20日缴纳税款。
问：丙公司是否需要交滞纳金？如果需要交滞纳金，需要交多少？
4、2019年4月-10月，丁公司按期申报增值税与所得税，并及时缴纳税款，但2019年7月和10月均未抄报税，请问该企业会受到税务机关的处罚吗？
二、小规模达标
1、甲公司为小规模企业，2018年1月至2018年12月提供加工劳务298万元，销售货物210万元，是否达到一般纳税人标准？
2、乙公司2018年5月-2019年4月销售货物超过一般纳税人标准，税务机关发送税务事项通知书告知企业，但丁公司未在规定期限提供材料说明本企业未达标，也未申请为一般纳税人。
税务机关认定丁公司从2019年5月起按适用税率征税。
（2019年4月1日销售货物一般纳税人税率由16%调整为13%，小规模纳税人3%）该企业2019年5月销售收入2万元，2019年6月销售收入3万元
问丁公司2019年5月销售额应缴纳多少税款？2019年6月销售额应缴纳多少税款？
三、企业所得税预缴
丙公司是一家建筑企业，2019年4月份进行企业所得税预缴申报时，企业情况如下：从业人员季初280人，季末310人，资产总额季初4700万，季末5000万，季度应纳税所得额为150万。
请问该公司是否符合小型微利企业的标准？请计算该企业一季度应预缴的企业所得税。