新办纳税人培训2020

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新办企业纳税人培训

新办企业纳税人培训新办企业纳税人培训是指为了帮助新设企业更好地了解税收制度与纳税政策，提高企业纳税自律意识，顺利完成纳税信息登记、开具发票、缴纳税款等纳税工作而进行的一种培训。

在当前经济形势下，加强新办企业纳税人培训，可以帮助企业提升自身税务风险管理意识和纳税作风，增强企业的合规性。

一、培训的必要性1.税收政策不断变化：税收法规及政策的变化较为频繁，企业需要不断了解税收优惠政策，以减轻税收负担，提高经济效益。

2.税务管理要求不断提高：政府对企业的纳税管理要求不断提高，新办企业纳税人必须适应“电子化”、智能化纳税管理模式。

3.企业纳税责任加重：税务部门对新办企业的纳税监管越来越严格，对纳税人的财务数据进行查核，新办企业需更加重视税务合规。

二、培训的内容1.税法与政策培训：介绍税收的基本规定和最近出台的税收政策，让企业了解税收筹划的方向和方法，理解复杂税法法规背后的意图，提升企业税收自律意识。

2.税收缴纳培训：介绍纳税申报、缴款、发票、票据管理等实务操作，提高企业对税务工作的了解与掌握，避免因操作不当而产生纳税风险。

3.税务合规培训：针对新办企业特别是小微企业易犯的税务违法问题，解决企业遇到的实际问题，提高企业的税务合规性。

4.税务稽查培训：对企业的税务风险和税收违法行为预警，提高企业对税务稽查的规划、执行和应变能力。

5.电子税务纳税服务：介绍如何开通电子税务局账户、如何规范、合法使用电子发票、如何在电子税务局完成纳税申报和查询等操作，让企业熟悉和掌握电子纳税操作。

三、培训方式1.线下培训：企业可以通过税务部门或税务机构举办的培训班进行集中学习。

2.在线培训：企业可通过互联网学习平台进行自学，掌握相关知识和技能。

3.专家指导：企业可以邀请专业会计师等咨询机构，针对企业的具体问题进行指导和辅导。

四、培训前的准备工作1.确定培训人员：将来自企业不同职能部门的财务、法务、采购等相关人员纳入培训范围。

2.了解企业情况：根据企业需求，及时掌握企业发展规划、税务状况等，制定个性化的培训方案。

新办企业税务专题培训

子营业执照
上海市电子税务局——电子营业执照
上海市电子税务局——电子营业执照
上海市电子税务局——电子营业执照
上海市电子税务局——电子营业执照
上海市电子税务局——特色业务
上海市电子税务局——大厅流量
上海市电子税务局——套餐业务
上海市电子税务局——发票验旧
上海市电子税务局——发票验旧
eTax@SH 3新建帐户
eTax@SH 3新建帐户
eTax@SH 3新建帐户
创建多帐户
eTax@SH 33日常操作流程
eTax@SH 3填写报表规则
规则1 规则2
先填附表，后填主表
蓝色的格子可以填写白色格子不可以填写
填写报表
填写报表
发送报表
收取回执
收取回执
缴纳税款
4 eTax@SH3 操作与应用
软件下载与安装
eTax@SH 3下载地址：/e3/eTaxCM/install
eTax@SH 3软件应用需要的程序软件一、Net Frameworks 2.0 二、CA证书管理器 – 协卡助手三、eTax@SH 3软件
上海市电子税务局——发票领用
上海市电子税务局——专业配送
上海市电子税务局——专业配送
上海市电子税务局——专业配送
上海市电子税务局——专业配送
上海市电子税务局——专业配送
上海市电子税务局——专业配送
上海市电子税务局——专业配送
上海市电子税务局——专业配送
上海市电子税务局——专业配送
上海市电子税务局——专业配送
上海市电子税务局——专业配送
税务Ukey电子发票下载
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税控盘电子发票下载
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办税大厅人员培训计划

办税大厅人员培训计划一、背景随着社会的发展，税收管理工作日益繁重，办税大厅作为纳税人接触最多的窗口，对服务质量和效率有着重要影响。

为提升办税大厅工作人员的综合素质和专业能力，制定和实施人员培训计划显得尤为重要。

二、培训目标1.提高办税大厅工作人员的税收法律法规知识水平。

2.提升办税大厅工作人员的沟通能力和服务意识。

3.提高办税大厅工作人员应对复杂情况的能力和应急处理能力。

4.加强办税大厅工作人员的团队协作和合作能力。

5.提高办税大厅工作人员的信息化应用能力。

三、培训内容1.税收法律法规知识培训：包括税收法律基础知识、涉税流程等内容。

2.服务技能培训：包括沟通技巧、服务质量管理等内容。

3.应急处理能力培训：包括应对纳税人异议、投诉等情况的处理方法。

4.团队协作培训：包括团队建设、协作机制、团队精神培养等内容。

5.信息化应用培训：包括税收信息化系统操作、数据分析等内容。

四、培训方式1.内部培训：由机构内部专业人员或外聘专家进行培训。

2.外部培训：组织人员参加相关行业协会、专业培训机构等的培训课程。

五、培训计划1.制定培训计划：确定培训内容、培训形式、培训时间等具体安排。

2.培训实施：按计划开展培训活动，进行知识传授和技能培养。

3.培训评估：对培训效果进行评估，不断优化培训方案。

六、培训效果评估指标1.税收法律法规知识考核成绩提升率。

2.客户满意度调查结果。

3.服务效率提升率。

4.问题处理准确率。

5.团队协作意识和能力提升情况。

七、结语通过办税大厅人员培训计划的实施，可以有效提升办税大厅工作人员的综合素质和专业能力，提高服务水平，提升纳税人满意度，推动税收工作的顺利推进。

希望各相关部门能够充分重视人才培训工作，不断提升办税大厅工作人员的整体素质，为税收管理工作注入新的活力和动力。

新办一照一码纳税人培训

二、地方税费及社保费（三）企业所得税
• 四、应纳税额 =应纳税所得额（累计利润）*税率 • 1、查账征收 • 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-扣
除项目-弥补以前年度亏损
• 收入包括销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、股息红利、利息收入、租金收入、特许权使用费收入、接受捐赠收入及其他收入。
税种基金（费）
增值税、消费税、企业所得税（2009年1月1日后新增的缴纳增值税企业、外资企业）、车辆购置税
文化事业建设费
二、地方税费及社保费
（一）城市维护建设税
• 一、纳税人 • 凡缴纳增值税、消费税的单位和个人，都是城市维护
建设税纳税人。 • 二、计税依据 • 以纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据。 • 三、税率 • 市区：青阳街道、梅岭街道、西园街道、新塘街道、
➢ 纳税人仍应分别向国、地税办理注销税务登记。
一、税收征管基本知识（二）账簿凭证
如何设置账簿？应当自领取营业执照或发生纳税义务之日起15日内，按照国家规定设置账簿。
无建账能力怎么办？
生产、经营规模小又确无建账能力的，可以聘请专业机构代为建账；个体工商户聘请上述机构或者人员有困难的，经县级以上税务机关批准，可以按规定，建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿或使用税控装置。
二、地方税费及社保费（三）企业所得税
• 六、申报期限 • 1、按月或按季缴纳。由税务机关具体核定。 • 2、自月份或季度终了之日起十五日内，向税务机
关报送预缴企业所得税申报表，预缴税款。 • 3、年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年
建账情况与纳税申报的关系
账证健全的纳税人，实行查账征收。
生产、经营规模小，达不到《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置账簿标准的个体工商户，可申请实行定期定额征收。

个人所得税培训课件(新办企业培训)PPT课件

❖防暑降温费、职工食堂经费补贴
❖《中华人民共和国个人所得税法实施条例》（国务院令第600号）规定：企业发放的防暑降温费和职工食堂经费补贴属于工资、薪金所得中的津贴或补贴，应该计入工资总额缴纳个人所得税。
精品pp
各种津贴、补贴的个人所得税计算
❖福利费
❖ 根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条第四款和《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第十四条的规定：福利费免纳个人所得税。这里所说的福利费，是指根据国家有关规定，从企业、事业单位、国家机关、社会团体提留的福利费或者工会经费中支付给个人的生活补助费。
精品pp
（1）工资、薪金所得的计税方法
❖基本工资的个人所得税计算 ❖各种奖金的个人所得税计算 ❖五险一金的个人所得税计算 ❖各种津贴、补贴的个人所得税计算
精品pp
（1）工资、薪金所得的计税方法
❖工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。
生产经营所得 5级超额累进税率
比例税率
其他征税项目，单一税率20%
稿酬所得：按应纳税额减征30%；存款利息：2008.10.9后暂免；个人出租房屋：2008.3.1起，减按10%；劳务报酬一次收入畸高，加成征收；
精品pp
二、个人所得税的计税依据和应纳税额的计算方法
★个人所得税的计税依据 ★个人所得税应纳税额的计算方法
精品pp
（1）工资、薪金所得的计税方法
❖某职工2015年10月应发工资8600元，交纳社会统筹的基本养老保险500元，失业保险 200元，单位代缴水电费100元，计算其每月应纳个人所得税。
❖【答案】应纳个人所得税＝（8600－3500 －500－200）×10%－105＝335元

个人所得税培训课件

第三部分个人自行申报指南
三、添加银行卡
1、点开APP，选择右下角“个人中心” 2、在“个人中心”页面中点击“银行卡” 3、录入银行卡信息，然后点击“下一步”。推荐用 “一类银行卡"，因为非一类银行卡每天有收支限额。 4.输入发送到手机上的随机验证码，然后点击“完成”。银行卡添加成功
第三部分个人自行申报指南
1
商业健康 2
险
3
4
通讯费补 5
贴
6
7
不超过36000元超过36000至144000元的部分超过144000至300000元的部分超过300000至420000元的部分超过420000至660000元的部分超过660000至960000元的部分超过960000元的部分
预扣率（%）
3 10 20 25 30 35 45
速算扣除数
0 2520 16920 31920 52920 85920 181920
第二部分个人应知应会点
7.是否需要汇算申报
无需申报
年度汇算需补税但年度综合所得收入s12万元的，未预扣预交的情形除外年度汇算需要补税金S400元的，未预扣预缴的情形除外年度已预缴税额与年度应纳税额一致符合年度汇算退税条件但不申请退税的
二者满足其一：1、境内有
住所；2、境内无住所但居有限纳税义务境内所得
住，一年内累计满183天
第二部分个人应知应会点
3.税率
综合所得税率表
级数累计预扣预缴应纳税所得额
1
不超过36000元
2
超过36000至144000元的部分
3
超过144000至300000元的部分
4

新办纳税人“套餐式”服务培训课件

“套餐式”服务目的
“套“套餐式”服务内容餐式”服务内容
“套餐式”服务流程
“套餐式”服务内容
4
“套餐式”服务业务办理状态
第一部分
第一章
“套餐式”服务目的
为进一步激发市场活力，破除行政权力及体制机制对市场主体的束缚，国务院提出了加大“放管服”改革力度、简化流程、优化营商环境、压缩办税时间和财税优惠办理时间 1/3的要求。为此，必须还权还责于纳税人，进一步简政放权、优化服务。山东省国家税务局对纳税人首次办理涉税业务流程进行了深入调研，全面梳理了办税环节、资料报送、办结时限，发现纳税人首次办理涉税业务流程存在办税环节多，表单资料多，表单
---新办纳税人“套餐式”培训
背景
历下国税纳税人学堂，是历下国税局根据总局相关文件精神设立的面向全体历下纳税人的系统化的服务工程。其目的是为纳税人搭建了一个全新的培训辅导服务平台，为纳税人提供政策辅导，并就当前办税中常遇易错的问题进行详细讲解。促进提高纳税人的满意度和税法遵从度。
1 2 3
五、操作说明
“套餐式”服务流程
2、分项表填写-税务登记
财务会计制度及核算备案报告表
纳税人税务登记，填写财务会计制
度及核算备案报告表。
五、操作说明
“套餐式”服务流程
2、分项表填写-税务登记
增值税一般纳税人资格登记表
纳税人税务登记，填写增值税一般纳税人资格登记表。
五、操作说明
“套餐式”服务流程
2、分项表填写-申请发票
系统拆分表单审核通过
系统拆分表单审核通过
纳税人提报数据
系统拆分业务表单打印发票印模表刻制发票专用章
五、操作说明
“套餐式”服务业务办理状态

2024年税务培训资料

车船使用税政策
车船使用税是对在我国境内依法应当到车船管理部门登记的车辆、船舶征收的税种，政策解读包括纳税人、计税依据、税收优惠等。
实务操作
包括车辆购置税和车船使用税的申报、缴纳流程，以及税务筹划和风险管理的方法。
06
税务稽查与风险防范
税务稽查程序和方法介绍
税务稽查程序
包括稽查准备、实施稽查、稽查审理、处理决定执行和稽查结案等五个阶段。
申报表填写规范
常见错误及处理方法
详细介绍增值税申报表的填写要求，包括表头信息、各栏次数据填写等。
列举在填写增值税申报表过程中常见的错误，并提供相应的处理方法。
申报表审核要点
阐述税务机关对增值税申报表的审核重点，包括数据逻辑关系、税收优惠享受情况等。
03
企业所得税政策及实务操作
企业所得税基本原理及政策解读
义务发生时间等。
关税政策
关税是对进出口货物征收的税种，政策解读包括关税税率、完税价格、关税减免等。
实务操作
包括消费税和关税的申报、缴纳、退税等流程，以及应对税务稽查和争议解决的方法。
资源税、土地使用税等财产和行为税政策解读
资源税政策
资源税是对在我国境内开采应税矿产品和生产盐的单位和个人征收的税种，政策解读包括征税范围、计税依据、纳税义务发生时
税务登记与申报流程
01 02
税务登记
纳税人需在规定时间内向主管税务机关办理税务登记，包括设立登记、变更登记和注销登记等。未办理税务登记的纳税人不得进行纳税申报和税款缴纳。
纳税申报
纳税人需在规定时间内向主管税务机关报送纳税申报表和相关资料，如实申报纳税事项。申报方式包括网上申报、上门申报和邮寄申报等。

新办企业涉税业务知识培训

谢谢！
二、税务登记变更及注销
❖ （二）变更法定代表人需报送资料 ❖ 1.变更税务登记表1份 ❖ 2.税务登记证件正本原件1份 ❖ 3.税务登记证件副本原件1份 ❖ 4.营业执照或其他核准执业证件原件及其复印件1份 ❖ 5.核准变更告知书1份 ❖ 6.组织机构代码证书副本原件及其复印件1份 ❖ 7.企业章程复印件1份 ❖ 8.法定代表人（责任人）居民身份证或护照原件及其复印
四、发票开具和保管
1、发票领购。报送资料：
（1）票种申请核定表2份（2）身份证复印件1份 2、开具发票应按照要求旳时限、顺序、栏目，全部联次一
次性如实开具，并加盖发票专用章。 3、任何单位和个人不得转借、转让、代开发票。 4、已经开具旳发票存根联和发票领购簿，应该保存五年。
四、发票开具和保管
任何单位和个人不得有下列虚开发票旳行为：一、为别人为自已开具与实际经营业务情况不符旳发票二、让别人为自已开具与实际经营业务情况不符旳发票三、简介别人开具与实际经营业务情况不符旳发票。
五、一般纳税人旳认定
1、小规模纳税人旳原则为：（1）、从事货品生产或者提供给税劳务，以及从事货品生产或者提供给税劳务为主，并兼营货品批发或者零售，年应征增值税销售额在50万元下列。（2）除本条第一款第一项要求以外旳纳税人，年应税销售额在80万元下列旳。
2、有下列情形者，应按销售额根据增值税税率计算应纳税税额，不得抵扣进项税额，也不得使用增值税专用发票。（1）一般纳税人会计核实不健全，或者不能提供精确税务资料旳。（2）除《实施细则》第29条要求外，纳税人超出小规模纳税人原则，未申请办理一般纳税人认定手续旳。
五、一般纳税人旳认定
❖ 申请认定一般纳税人资料： ❖ 1、《增值税一般纳税人申请认定表》 2份 ❖ 2、《税务登记证》 ❖ 3、财务责任人和办税人员旳身份证明及其复印件 1份 ❖ 4、会计人员旳从业资格证明或者与中介机构签订旳代理

网上申报纳税人操作培训教程

根据所填写的附表生成综合申报表的数据，此处无法修改
允许多次提交，以最后一次提交为最终结果
注意事项： 1、城建税、教育附加、地方教育，三个税种会根据营业税的税额自动计算出来，因此不会在前期的申报表中体现，
只在综合申报表中体现，增值税纳税人会根据城建税自动计算带出教育附记与地方教育两个税种。 2、综合申报表不允许对生成的数据进行修改，若发现错误，请返回到当期申报页面找到对应的附表，对附表数据
代扣代缴、委托代征申报
委托代征正式申报
在委托代征申报填写页面录入完成后，需要再“委托代征正式申报”页面中进行提交操作，只有提交完成后才算是正式申报完成，否则属于已填写未申报状态。未正式申报前仍可以回录入页面进行修改。
数据不可变更正式申报
代扣代缴、委托代征申报
代扣代缴申报的纳税人可以通过“代扣代缴申报填写”模块进行填写
纳税人发行、登陆
登陆主页面
菜单区
纳税人基础信息
税务局通知公告信息
应申报信息
注意事项： 1、第一次登陆后请在“修改密码”中对初始化秘密进行修改
纳税人发行、登陆
修改密码
点此进入修改密码页面
输入原始密码
两次输入新的密码
注意事项： 1、密码需要妥善保存，谨防他人窃取；如一旦以往请到税务局重新进行发行
无附表申报的提交
本月税（费）申报
附表录入
点击“当期申报页面”中的未填写栏中点相应的附表名称即可进入需要填写的附表页面
保存草稿：不对标间进行校验，不算提交申报报，仍显示当期申报的“未填写”栏中。
提交：对表内及其表间关系进行校验，完成后显示在当期申报的“已填写”栏中。
本月税（费）申报
附表修改
点击“当期申报页面”的已填写栏中相应的附表名称即可进入原先已经填写但未正式申报的页面，可在此对申报表进行修改，然后再次提交，也可以删除申报表，删除申报表后该申报表将退回到当期申报未填写栏中

2020年最新纳税信用管理相关办法税务政策解读专题实操培训辅导精品PPT课件(完整系统)

2019
动态调整、通知提醒
2018
修订“黑名单”公布办法
纳税信用等级修复
2015
重大税收违法案件当事人管理
4
一、企业纳税信用管理简介——定义
目标：引导纳税人诚信自律提高税法遵从度推进社会信用体系建设
纳税信用信息采集
纳税信用评价
评价结果确定发布
评价结果应用
一、企业纳税信用管理简介——管理范围
D
（五）存在违反增值税发票管理规定或者违反其他发票管理规定的行为，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的；
D
（六）提供虚假申报材料享受税收优惠政策的；
D
（七）骗取国家出口退税款，被停止出口退（免）税资格未到期的；
二、纳税信用常见扣分指标——直接判D指标
直接判D的十种情形
D
（八）有非正常户记录或者由非正常户直接责任人员注册登记或者负责经营的；
D
（九）由D级纳税人的直接责任人员注册登记或者负责经营的；
D
（十）存在税务机关依法认定的其他严重失信情形的。
二、纳税信用常见扣分指标
1、 010101未按规定期限纳税申报、010102.未按规定期限代扣代缴
➢ 纳税人在申报期限后的补充申报（在申报期内准期申报，申报期后发现申报错误进行更正，或根据税局要求评估自查发现错误通过申报方式补缴税款等）行为不会扣分。
➢ 计分规则调整。原来是“按税种、按次”扣分。今年改为按“征收期限”扣分：同一个申报期限日期如果存在多税种逾期申报的，仅扣一次分。
二、纳税信用常见扣分指标
2、 010104评价年度内非正常原因增值税连续3个月或累计6个月零申报、负申报
对于生产型出口退税企业，或有且全部是免税收入的企业，通过增值税申报表（一般纳税人和小规模纳税人）中的“免、抵、退办法出口货物销售额”“免税货物及劳务销售额”、“免税销售额” 、“出口免税销售额 ”判断是否为空，如果不为空，则应纳税额为0也不计算在内。

新办税务登记纳税人辅导

该细则对税收征收管理法进行了具体解释和补充，进一步明确了税务登记的具体操作要求。
《中华人民共和国增值税暂行条例》等相关税收法律法规
这些法律法规对不同税种的税务登记要求进行了规定，是税务登记的重要法律依据之一。
新办税务登记纳税人
02
的准备工作
确定税务登记地点
01
确定税务登记的具体地点，通常为所在地的税务机关。
02
了解税务登记过程中可能涉及的费用，如登记费、工本费等。
了解税务登记完成后的后续操作，如申报纳税、发票领购等。
03
新办税务登记纳税人
03
的操作流程
线上税务登记流程
登录电子税务局
使用企业统一社会信用代码和密码登录电子税务局网站。
提交审核
提交税务登记表及相关资料，等待税务机关审核。
准备资料
准备营业执照、身份证等相关证件，以及填写税务登记表。
新办税务登记纳税人需要先进行工商注册，取得营业执照后，在规定期限内向所在地税务机关提交相关资料进行税务登记。具体流程包括填写税务登记表、提交相关证件资料、领取税务登记证等步骤。
税务登记的法律依据
《中华人民共和国税收征收管理法》
该法规定了税务登记的基本程序和要求，是税务登记的重要法律依据。
《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》
及时报税与缴税
按照税务部门的要求，及时申报纳税并进行税款缴纳，避免逾期申报和缴纳税款带来的罚款和滞纳金。
建立完善的税务管理体系，确保准确记录和核算税务信息，避免因疏忽导致漏报或错报税款。
新办税务登记纳税人
05
的常见问题与解答
如何查询税务登记状态？
总结词
了解税务登记状态是纳税人的基本权利和需求。

纳税人培训发言稿开场白(3篇)

第1篇在这个明媚的阳光照耀下，我们齐聚一堂，共同参加这次纳税人培训。

首先，我谨代表税务机关，向各位纳税人朋友表示热烈的欢迎和衷心的感谢！感谢大家一直以来对税收工作的关心、支持和理解。

今天，我们举办这次培训，旨在帮助大家更好地了解税收政策，提高纳税意识，增强依法纳税的自觉性，共同营造良好的税收环境。

下面，我作以下开场白：一、明确培训目的，增强依法纳税意识首先，我们要明确这次培训的目的。

依法纳税是每个公民和企业的法定义务，也是国家实现经济社会持续健康发展的重要保障。

通过这次培训，我们希望达到以下几个目的：1. 普及税收知识，提高纳税意识。

让大家了解税收的基本概念、政策法规以及税收征管流程，使大家更加熟悉税收知识，增强依法纳税的自觉性。

2. 强化税收政策宣传，优化税收服务。

通过培训，让大家掌握最新的税收政策，提高纳税申报的准确性和便捷性，进一步优化税收服务。

3. 促进税企沟通，构建和谐税企关系。

通过培训，加强税务机关与纳税人之间的沟通与交流，增进相互了解，共同营造良好的税收环境。

二、回顾税收历史，坚定依法纳税信念税收是国家治理的基础和重要支柱，历史悠久，源远流长。

回顾税收历史，我们可以看到，税收始终与国家发展、民族振兴紧密相连。

以下是一些重要的历史时刻：1. 西周时期，实行“九赋”，是我国最早的税收制度之一。

2. 秦朝统一六国后，推行“赋税合一”，实现了税收制度的统一。

3. 汉武帝时期，设立“盐铁官营”，加强了对税收的征管。

4. 唐朝时期，实行“两税法”，标志着我国税收制度的重大改革。

5. 清朝时期，实行“摊派制”，加重了百姓负担。

6. 新中国成立后，税收制度不断完善，为经济社会发展提供了有力保障。

通过回顾税收历史，我们可以看到，依法纳税是每个公民和企业的责任。

我们要坚定依法纳税的信念，为国家发展贡献力量。

三、学习税收法规，提高纳税申报能力依法纳税，首先要了解税收法规。

下面，我将简要介绍一些与纳税人息息相关的税收法规：1. 《中华人民共和国税收征收管理法》：规定了税收征收管理的原则、程序和法律责任。

纳税人培训计划报告

纳税人培训计划报告一、培训背景二、培训目标1、增强纳税人对税收政策的理解和应用能力，确保其能够准确申报纳税。

2、提高纳税人的纳税意识和合规意识，降低因无知或疏忽导致的税务风险。

3、增进纳税人与税务机关之间的沟通和合作，营造良好的税收征纳环境。

三、培训对象本次培训主要面向以下纳税人：1、新办企业的财务人员和负责人。

2、对税收政策变化较为敏感的企业，如进出口企业、高新技术企业等。

3、以往纳税申报中存在问题或错误的企业。

四、培训内容1、税收基础知识（1）税收的概念、种类和作用。

（2）税收征管的基本流程和要求。

2、最新税收政策解读（1）增值税、企业所得税、个人所得税等主要税种的最新政策变化。

（2）税收优惠政策的适用条件和申请流程。

3、纳税申报实务（1）各类纳税申报表的填写规范和注意事项。

（2）网上申报系统的操作演示和常见问题解决。

4、税务筹划与风险防范（1）合法的税务筹划方法和案例分析。

（2）常见的税务风险及防范措施。

5、税收征管与税务稽查（1）税务机关的征管方式和重点。

（2）应对税务稽查的方法和技巧。

五、培训方式1、集中授课邀请税务专家和业务骨干进行面对面的讲解和答疑。

2、在线培训利用网络平台开设在线课程，方便纳税人随时随地学习。

3、案例分析通过实际案例的分析和讨论，加深纳税人对税收政策和实务的理解。

4、互动交流组织纳税人之间的经验分享和交流活动，促进共同学习和提高。

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国家税务总局无锡市滨湖区税务局
个人所得税税率表二（经营所得适用）
注：本表所称全年应纳税所得额是指依照个人所得税法第六条的规定，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。
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四、增值税新政
新政1——国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）
《国家税务总局关于增值税发票管理若干事项的公告》 (国家税务总局公告2017年第45号)
第一条规定：“推行商品和服务税收分类编码简称。自 2018年1月1日起，纳税人通过增值税发票管理新系统开具增值税发票(包括：增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票)时，商品和服务税收分类编码对应的简称会自动显示并打印在发票票面“货物或应税劳务、服务名称”或“项目”栏次中。”
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新办企业常见问题
二、新办企业应知应会Fra bibliotek问题3
生产经营个人所得税申报
自然人税收管理系统上线运行后，为了规范经营所得个人所得税申报方式，要求以自然人纳税人名义申报。原江苏省电子税务局经营所得自行申报模块不再提供2019年度申报路径。
途径一：自然人WEB端自行申报（自然人办税服务平台）途径二：扣缴客户端代申报（自然人税收管理系统扣缴客户端）
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新办企业常见问题
问题2
三、新办企业常见问题
关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围等事项的公告（国家税务总局公告2019年第8号）
第一条规定：“扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围。将小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围由住宿业，鉴证咨询业，建筑业，工业，信息传输、软件和信息技术服务业，扩大至租赁和商务服务业，科学研究和技术服务业，居民服务、修理和其他服务业。”
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新修改的《中华人民共和国个人所得税法》已于2019 年1月1日起全面施行。2018年10月1日起，工资、薪金所得基本减除费用从每月3500元提高到每月5000元，并按新的税率表计算纳税；生产经营所得也适用新的税率表。
2019年1月1日起，取得综合所得或经营所得的纳税人，在5000元的基本减除费用和”三险一金”专项扣除外，还可以依条件享受6项专项附加扣除。
增值税小规模纳税人免税标准的月（季）销售额
《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）规定：“小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1 个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。
小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。
一、新办企业开业流程
内容区分为左列的功能区、上方的办税区和下方的消息区。上方的办税区进行涉税业务的办理，点击进入相应模块，如图所示：
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一、新办企业开业流程
电子税务局使用说明
下方的消息区为三个模块，“我的待办”、“服务提醒”、“通知公告”。“我的待办”涵盖了纳税人征期内申报相关信息，“服务提醒”涵盖了纳税人申请发起的涉税事项处理进度等，“通知公告”涵盖了江苏税务对纳税人发布的公告通知内容等。
，本期课堂将从以下四个部分为您介绍新开业企业在办税过程中所应了解的知识以及注意的要点：
一．电子税务局使用说明二．新办企业常见问题三．个人所得税新政四．减税降费新政
电子税务局使用说明
1、域名网址https:// 。（建议收藏使用）
一、新办企业开业流程
2、未开户的纳税人需要先点击“新办开户” 按钮，跳转到开户界面，录入“统一社会信用代码”及“法人证件号码”，并点击下一步，逐步完成开户后方可正常登录，如图。
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个人所得税税率表一（综合所得适用）
注1：本表所称全年应纳税所得额是指依照个人所得税法第六条的规定，居民个人取得综合所得以每一纳税年度收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。
注2：非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，依照本表按月换算后计算应纳税额。
…… 十一、本公告自2019年1月1日起施行。”
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四、增值税新政
新政2——国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）
一般纳税人转小规模纳税人
国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务局总局公告2019年第4号）规定：“一般纳税人转登记日前连续12个月（以1个月为1个纳税期）或者连续4个季度（以1个季度为1个纳税期）累计销售额未超过500万元的，在 2019年12月31日前，可选择转登记为小规模纳税人。”
电子税务局使用说明
3、企业用户登录 ①用户名登录选择企业用户，录入统一社会信用代码和密码，根据提示进行验证，点击“登录” 按钮，如图。
一、新办企业开业流程
②数字证书登录选择企业用户，插入CA证书，根据提示进行验证，点击“登录”按钮，如图。
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电子税务局使用说明 4、主界面介绍登录后页面分为页头和内容区两部分。页头是搜索和退出等功能。查询出的搜索结果，将鼠标移动上去，可以显示出对应功能的菜单路径。
左侧的功能区分为“常用功能”、“套餐业务”、“特色业务”。常用功能模块，纳税人通过“设置”按钮，可以编辑增加自己的常用功能，以便后期使用。“套餐业务”、“特色业务”为江苏税务为纳税人提供的一些特色功能。
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新办企业常见问题
三、新办企业常见问题
问题1 商品和服务税收分类编码简称相关问题