税率计算题(含答案)
小学数学税率试题及答案
答案：税款 = 500 × 12% = 60万元
四、应用题
7. 小明的爸爸购买了一辆价值15万元的汽车，税率为10%，计算他需要支付的总金额。
答案：总金额 = 150000 + (150000 × 10%) = 150000 + 15000 = 165020%，计算该公司今年需要缴纳的税款。
答案：税款 = 300 × 20% = 60万元
小学数学税率试题及答案
一、选择题
1. 某商品原价为100元，税率为5%，那么含税价为多少元？
A. 105元
B. 110元
C. 100元
D. 115元
答案：A
2. 某公司去年的营业额为200万元，税率为10%，那么该公司需要缴纳的税款是多少万元？
A. 20万元
B. 2万元
C. 200万元
D. 2000万元
答案：A
二、填空题
3. 税率为10%的商品，如果原价为50元，那么含税价为____元。
答案：55
4. 某公司缴纳的税款为30万元，税率为15%，那么该公司的营业额为____万元。
答案：200
三、计算题
5. 某商品的原价为200元，税率为8%，计算含税价。
答案：含税价 = 200 + (200 × 8%) = 200 + 16 = 216元
税率综合练习题答案
税率综合练习题答案一、选择题1. 某企业2023年的应纳税所得额为100万元，按照25%的企业所得税率计算，该企业应缴纳的企业所得税是多少？答案：100万元× 25% = 25万元2. 个人所得税的起征点是多少？答案：个人所得税的起征点为每月5000元。
3. 某员工2023年1月的工资收入为8000元，假设没有其他收入和扣除项，其应缴纳的个人所得税是多少？答案：8000元 - 5000元（起征点）= 3000元，根据个人所得税税率表，3000元应缴纳的个税为3000元× 3% = 90元。
4. 增值税的基本税率是多少？答案：增值税的基本税率为13%。
5. 某公司2023年第一季度销售货物，取得不含税销售额100万元，按照13%的增值税率计算，该公司应缴纳的增值税额是多少？答案：100万元× 13% = 13万元。
二、填空题1. 企业所得税的税率一般为______。
答案：25%2. 个人所得税的起征点是______。
答案：每月5000元3. 增值税的税率分为几个档次，其中基本税率为______，还有______的税率。
答案：13%，其他不同档次4. 某企业2023年的应纳税所得额为200万元，按照25%的企业所得税率计算，该企业应缴纳的企业所得税额为______。
答案：50万元5. 某员工2023年2月的工资收入为12000元，假设没有其他收入和扣除项，其应缴纳的个人所得税额为______。
答案：（12000 - 5000）× 10% - 210 = 490元三、计算题1. 某公司2023年全年销售货物，取得不含税销售额500万元，按照13%的增值税率计算，该公司全年应缴纳的增值税额是多少？答案：500万元× 13% = 65万元2. 某公司2023年全年的应纳税所得额为500万元，按照25%的企业所得税率计算，该公司全年应缴纳的企业所得税额是多少？答案：500万元× 25% = 125万元3. 某员工2023年全年的工资收入为120000元，假设没有其他收入和扣除项，其全年应缴纳的个人所得税额是多少？答案：（120000 - 5000 × 12）× 10% - 2520 = 1800元（注：2520元为速算扣除数）四、简答题1. 请简述个人所得税的征收原则。
六年级税率练习题附答案
六年级税率练习题附答案1. 小明想要购买一款价格为500元的手机，如果税率是20%，那么他需要支付多少钱？解答：税率为20%，即税率为20/100=0.2。
小明需要支付的金额为商品价格乘以(1 + 税率)，即500 × (1+0.2) = 600元。
2. 小红的薪水为每月3000元，税率为15%，那么她每月需要缴纳多少个税？解答：税率为15%，即税率为15/100=0.15。
小红每月需要缴纳的税款为薪水乘以税率，即3000 × 0.15 = 450元。
3. 小明家买了一辆价格为12000元的二手车，税率为5%，那么他需要支付多少税款？解答：税率为5%，即税率为5/100=0.05。
小明需要支付的税款为车辆价格乘以税率，即12000 × 0.05 = 600元。
4. 小张需要购买一件价格为800元的衣服，经过折扣后只需支付实际价格的8%，那么他需要支付多少钱？解答：折扣后的价格为800 × 0.08 = 64元。
5. 小华购物购买了一件标价为100元的商品，商家承诺给予8%的优惠，最终小华需要支付多少钱？解答：商品的价格为100元，优惠率为8%，即优惠率为8/100=0.08。
小华需要支付的金额为商品价格乘以(1 - 优惠率)，即100 × (1-0.08) = 92元。
6. 如果一个商品的价格为120元，税率为10%，商家又对这件商品打折75%，那么最终消费者需要支付多少钱？解答：首先，商家对商品进行了75%的折扣，折扣后的价格为120 × 0.75 = 90元。
然后，税率为10%，即税率为10/100=0.1。
最终消费者需要支付的金额为折扣后的价格乘以(1 + 税率)，即90 × (1 + 0.1) = 99元。
7. 小明发现在购买手机时，不同地区的税率不同，他需要选择一个税率低的地区购买手机以节省开支。
如果他想购买一款价格为6000元的手机，以下为不同地区的税率，请帮他计算在每个地区需要支付的税款：- 地区A：税率为8%- 地区B：税率为12%- 地区C：税率为15%解答：在地区A，小明需要支付的税款为6000 × 0.08 = 480元。
税率练习题含答案
税率练习题含答案税率是衡量国家或地区对个人或企业收入、财产或消费征税的比率。
下面是一些关于税率的练习题，以及相应的答案。
# 练习题1假设某公司在2023年的总收入为1000万元，如果公司所得税率为25%，请计算该公司需要缴纳的所得税金额。
答案：所得税 = 总收入× 税率所得税 = 1000万元× 25%所得税 = 250万元# 练习题2小李在2023年的年收入为60万元，个人所得税率分为两个档次：前30万元为10%，超过30万元的部分为20%。
请计算小李应缴纳的个人所得税总额。
答案：第一部分税 = 30万元× 10%第一部分税 = 3万元第二部分税 = (60万元 - 30万元) × 20%第二部分税 = 30万元× 20%第二部分税 = 6万元个人所得税总额 = 第一部分税 + 第二部分税个人所得税总额 = 3万元 + 6万元个人所得税总额 = 9万元# 练习题3某商品的标价为200元，增值税率为13%。
请问消费者需要支付的含税价格是多少？答案：增值税 = 标价× 税率增值税 = 200元× 13%增值税 = 26元含税价格 = 标价 + 增值税含税价格 = 200元 + 26元含税价格 = 226元# 练习题4小张购买了一辆新车，车辆的购买价格为150,000元，车辆购置税率为10%。
请计算小张需要支付的车辆购置税。
答案：车辆购置税 = 购买价格× 税率车辆购置税 = 150,000元× 10%车辆购置税 = 15,000元# 练习题5某公司在2023年的应纳税所得额为500万元，如果公司可以选择两种不同的税率方案：方案一为统一税率20%，方案二为前300万元税率为15%，超过300万元的部分税率为25%。
请计算两种方案下公司应缴纳的所得税金额，并比较哪种方案更优惠。
答案：方案一：所得税 = 应纳税所得额× 税率所得税 = 500万元× 20%所得税 = 100万元方案二：第一部分税 = 300万元× 15%第一部分税 = 45万元第二部分税 = (500万元 - 300万元) × 25%第二部分税 = 200万元× 25%第二部分税 = 50万元所得税总额 = 第一部分税 + 第二部分税所得税总额 = 45万元 + 50万元所得税总额 = 95万元比较两种方案，方案二的所得税总额为95万元，低于方案一的100万元，因此方案二更优惠。
小学数学税率试题及答案
小学数学税率试题及答案一、选择题1. 某商品的进价为500元，税率为10%，那么销售该商品时的售价为多少？a) 500元b) 550元c) 600元d) 450元答案: b) 550元2. 某商品的售价为800元，税率为15%，那么该商品的税额是多少？a) 120元b) 100元c) 80元d) 60元答案: c) 80元3. 某商品的进价为600元，税额为60元，那么该商品的税率是多少？a) 10%b) 12%c) 15%d) 8%答案: a) 10%二、计算题1. 某商品的售价为120元，税率为25%，那么该商品的进价是多少？解析：设该商品的进价为x元，则税额为0.25x元，售价为进价加税额，即x + 0.25x = 120。
求解得x = 120 / 1.25 = 96元。
答案: 96元2. 某商品的售价为180元，税额为20元，那么该商品的进价是多少？解析：设该商品的进价为y元，则税率为20 / y = 0.1111。
求解得y = 20 / 0.1111 = 180元。
答案：180元三、解答题1. 某商品的进价为x元，税率为y%，现已知进价为800元，售价为960元。
请计算出该商品的税率。
解析：给定进价为800元，售价为960元，税额为售价减去进价，即960 - 800 = 160元。
设税率为y%，则税额为进价乘以税率，并代入已知条件得到方程800y / 100 = 160。
求解得y = 20%，即该商品的税率为20%。
答案: 20%2. 某商品的进价为500元，售价为650元，税额为k元。
请问该商品的税率是多少？解析：给定进价为500元，售价为650元，税额为k元。
设税率为x%，则税额为进价乘以税率，并代入已知条件得到方程500x / 100 = k。
求解得x = 100k / 500，即该商品的税率为 0.2k%。
答案：0.2k%综上所述，小学数学税率试题及答案如上所示。
通过选择题，可以帮助学生巩固质数概念和税率计算方法；通过计算题和解答题，可以培养学生分析和解决实际问题的能力。
六年级下册数学人教版课时练第2单元《税率》(含答案)
课时练2.3税率一、选择题1．田丰商店去年的营业税是2.5万元,如果按营业额的5%缴纳营业税,这个商店去年的营业额是()元。
A ．50万B ．0.25万C ．25万2．张阿姨的月工资是8000元，扣除5000元个税免征额后的部分需要按3%的税率缴纳个人所得税。
她应缴个人所得税是（）。
A ．240元B ．150元C ．90元D ．9元3．烧鸡店平均每月的营业额为2万元，按规定缴纳5%的营业税，一年应缴纳（）．A ．1.2万元B ．2万元C ．0.1万元4．百货大楼一月份的营业额是2480万元，若按5%的税率缴纳税款，一月份应缴纳税款（）万元。
A ．1.24B ．12.4C ．1245．李阿姨的月工资是4800元，扣除3500元个税免征额后的部分需要按3%的税率缴纳个人所得税.计算她每月应缴个人所得税多少元的正确列式是（）.A ．48003%´B ．(48003500)3%-´C ．35003%´D ．(48003500)(13%)-´-6．某国家对居民收入实行下列税率方案；每人每月不超过3000美元的部分按照1%税率征收，超过3000美元不超过6000美元的部分按照X%税率征收，超过6000美元的部分按Y%税率征收（X ，Y 为整数）。
假设该国某居民月收入为6500美元，支付了120美元所得税，则Y 为多少（）。
A ．6B ．3C ．5D ．47．“个人所得税起征点调整至3500元,一级(应纳税额1500元以内)税率降至3%．”这是国家新出台的个人所得税征收方案,细心的王叔叔马上计算出自己要缴纳的个人所得税为36.9元,请问现在王叔叔每月的收入为()元．A ．4730B ．1230C ．5000D ．3536.98．李叔叔一月份的工资收入是7800元，其中3500元是免税的，其余部分要按3%的税率缴纳个人所得税，计算李叔叔一月份应缴纳个人所得税的正确列式是（）。
2022-2023学年人教版数学六年级下册税率课后同步练习题(含答案)
2022-2023学年人教版数学六年级下册税率课后同步练习题学校:___________姓名：___________班级：_______________一、选择题1．两筐梨各重45千克，如果从甲筐取出5千克放入乙筐，这时乙筐梨的质量比甲筐多（）％A．10％B．25％C．12.5％2．一件衣服，打九折后便宜了45元，这件衣服原价是多少元？正确的列式是（）。
A．45÷90%B．45×90%C．45×（1－90%）D．45÷（1－90%）3．圆锥的底面半径和高都扩大到原来的2倍，它的体积扩大到原来的（）倍。
A．2B．4C．84．百货大楼一月份的营业额是2480万元，若按5%的税率缴纳税款，一月份应缴纳税款（）万元。
A．1.24B．12.4C．1245．黄豆营养很丰富，其中蛋白质含量约占36%。
500g黄豆中，蛋白质约有（）g。
A．180B．200C．240二、判断题6．15件产品中，有3件不合格，合格率为80%。
( )7．某商品打“九五折”出售，就是降价95%出售。
( )8．一件商品打六折，“六折”表示原价是现价的60%。
( )9．营业额不变的情况下，税率越大，营业税越大。
( )10．六年级有240人，该年级今天的出勤率为240%。
( )三、填空题11．某商场9月份的营业额是40万元，如果按营业额的5%缴纳营业税，这个商场9月份应纳税( )万元。
12．2018年10月1日起，我国实行新的个人所得税征收标准规定：每月收入超出5000元而不超过8000元的部分要缴纳3%的个人所得税。
小文妈妈每月工资5900元，每月应缴纳个人所得税( )元；小文的爸爸每月缴纳42元的个人所得税，那么他每月工资( )元。
13．王大夫的月工资收入是3200元，在扣除1600元以后，剩下的部分要交纳5%的个人所得税。
王大夫要交________元所得税，每月实际得到________元。
14．一份稿件，甲单独打要10小时，甲每小时打了这份稿件的( )。
人教版小学数学六年级下册第2单元 税率同步练习(含解析)
人教版小学数学六年级下册第2单元 2.3税率同步练习一、单选题1．下列表述错误的是（）A．利率一定,同样的钱,存期越长,得到的利息就越多B．101粒种子全部发芽,发芽率为101%C．今年粮食产量比去年增产三成,就是比去年增加了30%的收成D．我国每个公民都有依法纳税的义务2．商店按5%的税率缴纳营业税,上个月缴纳800元,则商店上个月的营业额是（）。
A．16000元B．160000元C．20000元3．李明编写的图书出版后取得稿费2600元,按规定稿费超过800元部分要缴纳20%的个人所得税,李明纳税后所得稿费（）元．A．（2600﹣800）×20%B．2600﹣2600×20%C．2600﹣（2600﹣800）×20%4．李叔叔买福利彩票中了12万元的奖。
按规定应缴纳20%的个人所得税,李叔叔实际得到（）万元的奖金。
A．2.4B．9.6C．8.6D．9.85．我国规定收入超过3500元的部分应缴纳3%的个人所得税。
李冰的工资是4000元,他每月应缴纳个人所得税是（）。
A．175B．200C．156．明明商店4月份的营业额是8900元,要缴纳5%的营业税,明明商店要缴纳（）元营业税。
A．445B．435C．554D．不确定二、判断题7．收入和税款的比是税率。
（）8．一个个体户10月份的营业额为70000元,如果按营业额的5%缴纳营业税,10月份应缴纳营业税款3500元。
（）9．把1000元钱存入银行,两年后,因为要缴纳利息税,所以取回的钱要变少。
（）10．营业额不变的情况下,税率越大,营业税越大。
（）三、填空题11．王叔叔通过银行给家中汇款5000元,汇费是汇款额的0.5%,王叔叔应付汇费元。
12．某公司上月缴纳增值锐5.1万元,税率为3％,该公司上月应纳税部分是13．张叔叔的一个创造发明得到了4000元的科技成果奖。
按规定应缴纳20％的个人所得税,张叔叔实际得到的奖金是元。
最新税率计算题(含答案)
税率计算题(含答案)------------------------------------------作者xxxx------------------------------------------日期xxxx2、某企业全年营业收入1000万元，实际发生业务招待费100万元，在计算应纳所得税额时允许扣除业务招待费5万元。
解析：1000×0.005=53、某旅行社组织旅游团旅游，共收取游客旅游费20000元，旅游中代游客支付住宿费、餐费5000元，旅游景点门票费等3000元，旅行社自有的旅游车加油费用2000元，旅行社计征营业税的营业额为12000元。
解析：20000-5000-3000=120004、某企业全年营业收入1000万元，当年实际发生广告费、业务宣传费100万元，上年超标准的广告费60万元，该企业当年允许扣除广告费、业务宣传费150万元。
解析：1000×15%=1505、某商场（一般纳税人）采用以旧换新方式零售一批家用电器，旧电器折价23400元，向消费者收取现金78600元，该笔业务的销项税额为_________元。
解析6.某小规模纳税人购进货物取得增值税专用发票，注明价款3万元，销售货物取得含税销售额10.3万元，则小规模纳税人应纳增值税（）元解析：7、某增值税一般纳税人2010年5月购进免税农产品一批，支付给农业生产者收购价格为20000元，该项业务准予抵扣的进项税额为（）。
解析：购进农产品按照农产品收购发票或销售发票上的农产品买价和13%的扣除率计算进项税额, 20000*0.13=26008、某啤酒厂2009年10月生产了15000吨生啤，当月销售了10000吨，取得含税销售收入117万元，则啤酒厂应缴纳消费税的计税依据为（10000吨）。
A 100万元B 15000吨C 10000吨D 117万元9、2011年4月，某运营公司航空运输收入260万元，远洋运输收入320万元，陆路运输收入75万元，装卸搬运收入35万元，联运业务支出30万元，计算该公司营业税额为多少万元？解析：（260+320+75+35-30）×3%=19.810、某公司2011年6月进口小汽车20辆，小汽车的到岸价格折合人民币45万元，应纳关税8万元，使用消费税税率5%。
税收计算题
增值税的计算1．公司为增值税一般纳税人， 2009 年8 月销售钢材一批，不含税销售额为8000 元，税率17%，计算该公司8 月增值税销项税额。
A．1360 B．1300 C． 1162 D． 1000 【答案】 A【解析】 8000×17%＝1360 （元）2．公司为增值税一般纳税人， 2009 年 8 月销售钢材一批，含税销售额为9 360 元，税率17%，计算该公司 8 月增值税销项税额。
A．1591.2 B．1360 C． 1000 D． 2040【答案】 B【解析】 9360／（ 1－ 17%）× 17%＝ 1360（元）3．某企业为增值税一般纳税人。
2010 年 9 月该企业外购货物支付增值税进项税额8 万元，并收到对方开具的增值税专用发票；销售货物取得不含税销售额100 万元。
已知销售的货物适用 17％的增值税税率。
计算该企业9 月份增值税应纳税额（）。
A．17 B． 8 C．9 D． 10【答案】 C【解析】一般纳税人销售货物，其应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额，计算公式为：应纳税额＝当期销项税额－当期进项税额。
该企业 9 月份增值税应纳税额＝当期销项税额－当期进项税额＝100× 17%－ 8＝ 9（万元）。
4．某公司为增值税一般纳税人，2009 年 8 月初增值税进项税余额为零，8 月该公司发生以下经济业务：（1）外购用于生产家具的木材一批，全部价款已付并验收入库，取得对方开具的增值税专用发票注明的货款为40 万元，运输单位开具的货运发票注明的运费金额为 1 万元。
（ 2）销售家具一批，取得销售额（含增值税）93.6 万元。
计算该公司8 月份增值税应纳税额。
A．13.6 B． 6.87 C． 6.73 D． 20.1【答案】 C【解析】该公司 8 月份销项税额＝含税销售额÷（1＋税率）×税率＝ 93.6÷（ 1＋ 17%）×17%＝ 13.6（万元）该公司8 月份进项税额＝40× 17%＋ 1× 7%＝6.87 （万元）该公司8 月份应纳增值税税额＝当期销项税额－当期进项税额＝13.6 － 6.87＝ 6.73 （万元）。
(完整版)成数折扣税率利率练习题
5．2014年7月1日,军军把自己的1000元零花钱存入银行，定期三年。
如果按年利率3.65%计算，到2017年7月1日，军军将得到本金（）元,利息（ )元.如果利息按20％纳税，军军实际可以从银行取回（）元.考查目的：利率、税率知识的实际应用。
答案：1000；109.5;1087。
6.解析:本金不会发生改变，根据“利息=本金×利率×存期”算出利息是109.5元,利息按20％纳税，则实得利息为109。
5×（1-20％）=87。
6（元)，军军实际可以从银行取回的钱即本息合计：1000+87。
6=1087.6(元)。
二、选择1．“十一”黄金周,商场为促销开始打折，设商品原价为元，则打折后的售价可以表示为( ）。
A. B. C.D。
0.1考查目的：理解打折的含义。
答案：D.解析:解答的关键是理解打折的含义.几折就表示十分之几，打折就表示现价是原价的，即0。
1。
本题还考查了列代数式的知识，培养学生的抽象思维能力和概括能力.2．小英把1000元钱按年利率2。
45％存入银行,存期为两年，那么计算到期时她可以从银行取回多少钱(不计利息税）,列式正确的是（）。
A。
1000×2。
45%×2 B.（1000×2。
45％+1000）×2C。
1000×2。
45%×2+1000 D。
1000×2.45%+1000考查目的:利率知识的实际应用,计算利息和本息合计.答案：C。
解析:利息=本金×利率×存期，不计利息税则两年后应得利息为1000×2.45%×2.根据题意，到期时她可以从银行取回的钱包括本金,应再加上1000,也就是总共可取1000×2.45%×2+1000。
3．苏果超市和华联超市以同样的价格卖同一种品牌的洗发液。
为了促销，两家超市打出优惠广告（如下图所示)。
六年级百分数的应用,税率问题,带答案
(1)(2)(3)(4)(1)1.妈妈花了元买了一件毛衣，比原价便宜了，这件毛衣打折．爸爸因发表文章获得了元稿费，按规定还要缴纳的个人所得税，他实际得到元。
2.张叔叔月薪元，按规定减去元后，按税率缴纳个人所得税，张叔叔每月缴纳个人所得税是元。
3.乐园美食店九月份的营业额约是万元，如果按营业额的缴纳营业税，这家饭店九月份缴纳营业税约万元。
4.王老师负责给杂志社审稿，获得审稿费元。
他需要按照缴纳个人所得税，纳税后，他实际得元。
5.国家出台了商品住房流通的有关政策，并已开始试行：缴纳契税（即购买时缴纳房屋价格的）；缴纳营业税（即所购房五年以内出售的须缴纳出售房屋价格的）；缴纳个人所得税（即购房五年以内出售的须缴纳出售房屋增值部分的）。
小明家两年前花万元的价格购买住房一套，现已卖掉，按规定缴纳个人所得税万元。
小明家准备用售房款来购买价格为万元的新房一套，不足部分向银行贷款，需贷款多少万元？6.只列综合算式，不计算。
工程队修一段公路，计划每天修米，天可以修完。
实际只用了天就修完了，实际平均每天修多少米？妈妈的月工资是元，扣除元个税免征额后的部分需要按的税率缴纳个人所得税。
妈妈每月应缴个人所得税多少元？小芳正在读一本故事书，已经读了页，还剩下这本书的没读。
这本故事书一共多少页？一个圆锥的底面周长是，高是，它的体积是多少立方厘米？7.宏达汽车运输公司去年的营收总额是万元，按规定要缴纳的营业税，这个公司去年应缴纳营业税多少元？8.只列式不计算。
某公司接到一批电脑显示器的定单，原计划每天生产台，天完成任务，实际每天生产台，实际多少天完成任务？18020%16003%500030005%205%8003%4%4%5%5%20%20%422.6873086600035003%150 3162.8cm 9cm 303%5012601.妈妈花了元买了一件毛衣，比原价便宜了，这件毛衣打折．爸爸因发表文章获得了元稿费，按规定还要缴纳的个人所得税，他实际得到元。
国际税收计算题及答案
1．甲国某居民公司在某一纳税年度内取得总所得100万美元，其中来自甲国的所得为70万美元，来自境外乙国的所得为30万美元。
甲国公司所得税率为40%，乙国公司所得税率为30%。
试计算：⑴甲国政府采取免税法时，该公司应向甲国缴纳的税款；⑵甲国政府采取扣除法时，该公司应向甲国激纳的税款。
⑶甲国政府采取抵免法时，该公司应向甲国激纳的税款。
【答案】甲国采取免税法时，该公司来自于乙国的所得免税。
该公司向甲国缴税＝70×40％＝28（万美元）甲国采取扣除法时，该公司在乙国缴税＝30×30％＝9（万元）该公司向甲国缴税＝（100－9）×40％＝36.4（万元）甲国采取抵免法时，该公司在乙国缴税＝30×30％＝9（万元）该公司向甲国缴税＝100×40％－9＝31（万元）2．某纳税年度，甲国的居民公司A ，某年取得全球税前所得200万美元，同年还收到其乙国子公司B 被扣缴了预提税后的股息28万美元。
B 公司当年税前所得为100万美元，已按乙国30％的税率缴纳乙国公司所得税30万美元，并按20％税率代扣代缴了A 公司股息预提税7万美元。
甲国实行抵免法，公司所得税率为40％。
试计算A 公司应纳甲国公司所得税额。
【答案】来源于子公司的所得=（28＋7）/（1-30%）=50（万美元）母公司间接承担的子公司所得税额=30×（28+7）/70=15（万美元）母公司承担的境外税额=15+7=22（万美元）抵免限额=50×40%=20（万美元），小于22万美元，因而实际可抵免税额为20万美元。
A 公司应纳甲国所得税=（200+50）×40%-20=80（万美元）3．甲国居民公司A 公司在乙国有一个分公司，A 公司某年取得来源于甲国的所得为500万美元，甲国的税率为30%。
分公司当年取得来源于乙国的所得为300万美元，其中利息所得为100万美元，已在乙国纳税20万美元；财产租赁所得200万美元，已在乙国纳税80万美元。
税法税率试题及答案
税法税率试题及答案一、单项选择题1. 根据我国现行税法，下列哪项收入不需要缴纳个人所得税？A. 工资薪金所得B. 稿酬所得C. 彩票中奖所得D. 政府颁发的奖学金答案：D2. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 15%C. 25%D. 35%答案：C3. 增值税的一般税率是多少？A. 6%B. 9%C. 13%D. 17%答案：C二、多项选择题1. 下列哪些属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工修理修配劳务C. 进口货物D. 提供无形资产答案：A、B、C2. 个人所得税的征收范围包括哪些？A. 工资薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 利息、股息、红利所得答案：A、B、C、D三、判断题1. 个人所得税的起征点是5000元。
答案：正确2. 增值税的进项税额可以抵扣销项税额。
答案：正确3. 企业所得税的税率是固定的，不会根据企业的性质或规模进行调整。
答案：错误四、简答题1. 请简述个人所得税的征收范围。
答案：个人所得税的征收范围包括工资薪金所得、个体工商户的生产、经营所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得等。
2. 请解释增值税的计税方法。
答案：增值税的计税方法是以商品（含应税劳务）在生产、流通过程中的增值额为征税对象，实行多环节征收，逐环节抵扣进项税额，最终由最终消费者承担税负。
五、计算题1. 某企业2023年度销售收入为1000万元，成本为600万元，增值税税率为13%，请计算该企业应缴纳的增值税额。
答案：应缴纳的增值税额 = 销售收入× 增值税税率 - 进项税额假设进项税额为0，则应缴纳的增值税额= 1000 × 13% - 0 = 130万元。
2. 某员工2023年1月工资为8000元，年终奖为20000元，个人所得税的起征点为5000元，工资薪金所得的税率为3%，请计算该员工1月份应缴纳的个人所得税额。
六年级百分数的应用,税率问题,带答案
税，个人所得税为5%，那么小明爸爸月工资应缴纳所得税
元。
2. 依法纳税是每个公民应尽的义务。按规定，工资缴税起征点为5000元，即高于5000元的部分需
按不同税率缴纳个人所得税。李叔叔2019年1月工资为9500元，对应的工资税率为3%，他这个月
所得税是
元。
6. 某工厂2月份产品销售额是1600万元，如果按销售额的8%缴纳营业税，2月份应缴纳营业税
万元。
7. 一家饭店十月份的营业额约是30万元。如果按营业额的5%缴纳营业税，这家饭店十月份应缴营
业税约多少万元？
8. 最新个税法规定：工资、新金所得超过5000元不超过8000元的部分按3%缴纳个人所得税，
再乘5%即可。 (5000 − 3000)×5% = 2000×0.05 = 100（元） 答：张叔叔每月应缴纳100元。 故答案为：100。
6. 某工厂2月份产品销售额是1600万元，如果按销售额的8%缴纳营业税，2月份应缴纳营业税
万元。 答案：128 解析：8%的单位“1”是销售额，即1600万元，根据分数乘法的意义，即可求出2月份应缴纳的营业税。
Hale Waihona Puke 个人所得税：(4000 − 2000)×20%，然后用4000元减去缴纳的个人所得税，即为税后应领取的钱数，据此
解答。
13. 为进一步推进经济高质量发展，2019年我国实施了更大规模的＂减税降费＂政策。针对小型微 利企业实行普惠性减免政策，对于应纳税所得额少于100万元的企业，按照如下方法计算应纳税 额：应纳税额=应纳税所得额×25%×20%。 (1) 某小型企业2019年应纳税所得额为90万元，该企业2019年应纳税多少万元？ (2) 与2018年的纳税政策相比，该企业2019年少纳税多少万元？（2018年的计算方法为：应纳税 额=应纳税所得额×50%×20%。）
【典型例题系列】六年级数学下册典型例题系列之第二单元：税率问题专项练习(含答案)人教版
六年级数学下册典型例题系列之第二单元：税率问题专项练习1．2018年10月1日起，我国实行新的个人所得税征收标准规定：每月收入超出5000元而不超过8000元的部分要缴纳3%的个人所得税。
小文妈妈每月工资5900元，每月应缴纳个人所得税（________）元；小文的爸爸每月缴纳42元的个人所得税，那么他每月工资（________）元。
2．王老师每月工资4500元，超过3500元的部分需缴3%的个人所得税，王老师每月实际获得工资（________）元。
3．王星餐馆4月份的营业额是60万元，4月份比3月份多25%，按营业税率5%计算，这家餐馆4月份比3月份要多缴纳营业税（________）万元。
4．王明爸爸上个月的工资总额是7200元，如果超过5000的部分需缴纳5%的个人所得税，那么，王明爸爸上个月应缴纳个人所得税多少元？（只列综合算式，不计算）综合算式：________________________________5．李明月工资6800元，扣除5000元个税免征额后的部分需要按3%的税率，缴纳个人所得税，李明每月应缴纳个人所得税（________）元。
6．王阿姨上个月拿到一笔稿酬3900元，缴纳个人所得税（________）元后，实际得到（________）元。
刘叔叔上个月拿到一笔稿酬6500元，缴纳个人所得税（________）元后，实际得到（________）元。
7．一个商场9月份的营业额中应纳税的部分是400万元，缴纳营业税20万元，缴纳营业税的税率是（________）。
8．亮亮的爸爸每月工资是8400元，按照个人所得税规定，每月收入超过5000元的部分按照3%交税。
他爸爸每月交税后的工资是（________）元。
9．根据税法规定月收入超过5000元的部分要按照一定的税率来纳税，李叔叔的月工资是7500元，超出的部分要按3%的税率缴纳个人所得税，那么他每月实得工资（________）元。
税法计算题及答案
税法计算题及答案计算题1.某酒厂为增值税一般纳税人，2022年5月发生下列业务：（1）本月提供原材料300万元委托外地某酒精厂加工生产酒精，当月收到酒精后支付委托加工费80万元、增值税进项税金13.6万元；（2）当月委托加工收回的酒精全部用于生产白酒；（3）本月销售瓶装白酒共计5000箱（200吨），开具增值税专用发票，注明不含增值税的销售额200万元；（4）本月销售散装白酒100吨，开具普通发票收取价款58.5万元，同时另开收据收取包装物押金4.68万元，押金单独记账核算。
已知：酒精的消费税税率为5%，白酒的消费税比例税率为20%。
要求：（1）计算酒精厂受托加工酒精应向酒厂代收代缴的消费税；（2）计算酒厂2022年5月生产销售白酒应当缴纳的消费税税额。
答：(1)酒精厂代收代缴消费税=[(300+80)÷(1-5%)]某5%=400某5%=20(万元)(2)生产耗用委托加工收回的酒精不能扣税。
(3)瓶装白酒应纳消费税=200某20%+200某2000某0.5÷10000=40+20=60(万元)(4)销售散装白酒应纳消费税=58.5÷（1+17%）某20%+100某2000某0.5÷10000+4.68÷（1+17%）某20%=50某20%+10+4某20%=10+10+0.8=20.8(万元)(5)酒厂生产销售白酒应纳消费税=60+20.8=80.8(万元)2.某工业企业是增值税一般纳税人，其生产销售的货物均适用17%税率。
2022年4月该企业发生下列业务：（1）4月1日，向本地某批发商销售货物1000件，开具增值税专用发票注明单价为300元；批发商当天付清货款，厂家给予批发商5%的销售折扣，开具红字发票入账。
当天向外地某经销商销售货物500件，开具普通发票注明单价为351元，已向银行办妥托收手续。
（2）4月10日，购进生产设备一台，取得的增值税专用发票上注明价款60000元；发生运输相关费用6500元，收到的运费发票上注明运费6000元、装卸费500元。
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2、某企业全年营业收入1000万元，实际发生业务招待费100万元，在计算应纳所得税额时允许扣除业务招待费5万元。
解析：1000×=5
3、某旅行社组织旅游团旅游，共收取游客旅游费20000元，旅游中代游客支付住宿费、餐费5000元，旅游景点门票费等3000元，旅行社自有的旅游车加油费用2000元，旅行社计征营业税的营业额为12000元。
解析：20000-5000-3000=12000
4、某企业全年营业收入1000万元，当年实际发生广告费、业务宣传费100万元，上年超标准的广告费60万元，该企业当年允许扣除广告费、业务宣传费150万元。
解析：1000×15%=150
5、某商场（一般纳税人）采用以旧换新方式零售一批家用电器，旧电器折价23400元，向消费者收取现金78600元，该笔业务的销项税额为_________元。
解析：(23400+78600）/*=
6.某小规模纳税人购进货物取得增值税专用发票，注明价款3万元，销售货物取得含税销售额万元，则小规模纳税人应纳增值税（）元
解析： 103000/*=3000
7、某增值税一般纳税人2010年5月购进免税农产品一批，支付给农业生产者收购价格为20000元，该项业务准予抵扣的进项税额为（）。
解析：购进农产品按照农产品收购发票或销售发票上的农产品买价和13%的扣除率计算进项税额, 20000*=2600
8、某啤酒厂2009年10月生产了15000吨生啤，当月销售了10000吨，取得含税销售收入117万元，则啤酒厂应缴纳消费税的计税依据为（10000吨）。
A 100万元
B 15000吨
C 10000吨
D 117万元
9、2011年4月，某运营公司航空运输收入260万元，远洋运输收入320万元，陆路运输收入75万元，装卸搬运收入35万元，联运业务支出30万元，计算该公司营业税额为多少万元
解析：（260+320+75+35-30）×3%=
10、某公司2011年6月进口小汽车20辆，小汽车的到岸价格折合人民币45万元，应纳关税8万元，使用消费税税率5%。
该企业进口小汽车的应纳消费税为多少万元。
解析：(45+8)÷（1-5%）×5%=
11、某化妆品生产企业为增值税一般纳税人。
2011年10月3日销售一批化妆品，开具增值税专用发票标明价款25万元，增值税额万元；10月11日，销售一批化妆品，开具普通发票，金额为万元。
化妆品适用税率为30%。
计算该企业应纳消费税税额。
解析：25+÷（1+17%）= ×30%=
12、中国公民李某2011年7月工资、薪金应税应税收入为4500元，因提供一项专利技术使用权，一次取得特许权使用费收入30000万元，出版画册取得稿酬150000元，分别计算李某应纳个人所得税。
解析：（4500-2000）×15%-125=250
30000×（1-20%）×20%=4800
150000×（1-20%）×14%=16800。