银行产品及其案例分析

进口信用证产品解析

进口信用证是进口方信用的保证，银行保证进口方按时付款，因为银行的信用被广泛同意。

【分析】银行可把进口信用证业务拓展至中小进出口企业市场

一、产品定义

开立信用证业务是银行依照进口企业（开证申请人）的申请，向国外出口商开出的有条件付款的书面承诺，保证在收到符合信用证规定单据条件下，由银行当即或在以后确定日期向出口商支付约定款项。即在受益人提交的单据符合信用证规定，且单据之间内容一致的情况下，不管是否得到进口商的偿付，银行作为开证行必须向出口商履行付款义务。

按银行付款时刻，信用证分为即期信用证和远期信用证。即期信用证是指依照信用证条款的规定，开证行收到出口商提供的全套符合要求的单据和即期汇票后，就立即付款的信用证；远期信用证是指依照信用证条款的规定，开证行收到出口商提供的全套符合要求的单据和汇票后，银行承诺在以后确定日期付款。

点评：银行承兑汇票、信用证等差不多上银行信用的销售，银行切记慎用信用。

二、产品优势

信用证能够有效地解决进口商和出口商互不了解、互不信任的问题，能够安全迅速地清偿债权债务，有效地保障双方的利益，

并能够为买卖双方独立地提供融资服务，是国际结算的一种要紧方式。

三、业务提示

在信用证结算中，开证行承担第一付款责任。银行付款要把握“单单相符、单证一致”的原则，即单据之间必须是一致的，单据必须与信用证的规定相符；银行将只凭符合规定的单据付款，而不管是否真实发货。假如信用证没有被议付或被采取其他方式融资，在卖方没有履约的情况下，买方假如能够拿到确凿证据证明卖方没有履约，在得到法院止付令后，买方能够通知开证行拒付，开证行应当拒付信用证，但需要及时将相关信息通知国外通知行。

四、风险防范

在信用证项下的风险大部分出现在远期信用证的情况下，需要防范的风险有以下几点：

1．要防范利用虚假合同开立信用证套取银行信贷资金的风险。由于国外银行的融资利率低，一些公司在国内利用银行提供的授信额度开立远期信用证，而受益人却是其在国外子公司，在国内银行对信用证下的汇票进行承兑后，在国外进行贴现融资，套取资金。

2．申请人到期无力支付信用证的风险。在远期信用证项下，进口的物资假如在国内销售不畅或价格出现较大幅度的下滑，可能出现销售物资的资金不足以支付信用证的情况，这时申请人可能拒付或无力支付信用证。因此，既要严格地落实担保、抵押手续，又要对贸易项下的进口物资有一定的了解，切实防范风险。

五、营销建议

由于信用证涉及的交易复杂，环节较多，因此，建议在银行提供敞口授信开证情况下，应选择实力雄厚的进出口贸易商。同时要认真核实贸易的真实背景，必要的情况下，要查询行业有关的资料，尽可能地幸免欺诈风险。能够参考各行业协会统计的或国家相关部门评出的进口企业百强名录等找寻客户。

六、案例：北京XX贸易公司进口信用证业务

1．企业差不多情况

北京XX贸易公司是专业燃料油进口商，公司每年从国外大量进口燃料油。一般差不多上采取开立进口信用证结算方式。该公司注册资本仅为500万元人民币，规模偏小。由于公司有着较好的国内渠道，每年进口燃料油一般超过1亿美元，为国内部分石化企业供给燃料油。

2．银行切入点分析

某银行通过调查了解到：北京XX贸易公司确实常年给国内的要紧石化企业供应燃料油，履约状况较好。该客户与国内要紧石化企业签订的供货合同货值超过1亿美元，该公司能够自筹2000万美元，客户预付款约在3000万美元。以此次到货价值为1亿美元的物资作为抵押，银行与该客户及天津新大仓储公司三方合作，要求在天津新大仓储公司指定的保税仓库，物资到港后全部打入天津新大仓库。天津新大仓储公司向银行提供仓单。北京XX贸易公司在与外商签订的进口合同及签发的信用证中明确约定物资必须进入天津港，船运公司将物资交给天津新大仓储公司为合格交货，北京XX贸易公司交款提货。通过沟通，北京XX贸

易公司同意了银行的合作方案。

3．银企合作情况

某国有商业银行北京分行为其重点贸易融资客户北京XX贸易公司核定2000万美元信用证额度。北京XX贸易公司向某国有商业北京分行申请开立金额为1200万美元，期限为提单后120天的远期信用证，用于从美国进口燃料油。某国有商业北京分行对该公司提供的开证申请书、贸易合同、进口付汇备案表等资料进行了审查，核实授信额度仍在有效期内，在额度内开立信用证。进口商单据全部交给天津新大仓储公司后，银行对单据进行审查，在单据符合信用证规定的情况下，某国有商业银行北京分行向对方银行发出承兑电，并按期在提单后100天对外付款。

七、点评

进口信用证业务属于各家银行争夺的要紧业务，在营销客户的时候，建议能够定位在一些中小进出口公司。特大型的进口出公司，如中化、中粮、五矿、中石油等，属于各家银行竞争的焦点，往往提供了银行可能提供的最优惠条件。新加入竞争的银行，尤其是中小银行，争夺专门困难，而且给这些大客户提供贸易融资业务，利润会特不薄。建议中小银行开拓进口信用证业务定位中小客户，考虑贸易链的资金结算特点，在操纵风险的前提下提供信用证产品。在中小客户群体中开拓信用证业务，往往收益不菲。

见证贷款产品解析

见证贷款是银行针对特大型核心客户供应商提供的融资，基于对强大核心客户商务履约的信任，银行为其供应商提供融资，商品周转、产销过程完成后，贷款自然从销售收入中产生的现金流中获得偿还。

【分析】银行可向特大型核心客户的供应商提供见证贷款业务。

一、产品定义

见证贷款是指银行依照供应商与核心企业的销售合同及核心企业出具付款承诺（指购货企业依据购销合同承诺：当供应商销售物资后，核心企业保证按照合同确定时刻、金额付款），银行对销供应商提供的、用于保证正常生产经营需要的流淌资金贷款。

点评：见证贷款多发生在以下几种情况：

1．军品采购交易结算中。军队是银行特不重要的渠道类客户，配套有大量的供应商，如军用汽车、军用服装、军事训练设备等供应商，这类客户群体数量多、经营稳定，然而普遍流淌资金紧张。而军队本身信誉较佳，付款有保障。我国军需物资品供应自成体系，从配套厂家到原材料供应都严格要求，整个生产过程都有驻厂军代表监控，产品质量和生产周期都有保障。军品生产一般严格按打算进行，且具有较强的垄断性，销售回款可靠且利润可观。军队客户一般差不多上在年底财政资金到位后，进行集中支付。

2．特大型外商制造企业供应商结算中。特大型外商投资企业