獐子岛2020年上半年财务分析详细报告

獐子岛2020年上半年财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

獐子岛2020年上半年资产总额为274,679.31万元，其中流动资产为167,794.85万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流动资产的37.24%、33.49%和18.9%。非流动资产为106,884.46万元，主要以固定资产、无形资产、长期股权投资为主，分别占非流动资产的61.64%、20.86%和12.54%。

资产构成表(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产

371,739.25 100.00

357,951.06

100.00

274,679.31

100.00

流动资产

215,165.53 57.88

216,619.05

60.52

167,794.85

61.09

存货

117,676.81 31.66

116,791.91

32.63 62,492.95 22.75

货币资金41,080.73 11.05 36,490.52 10.19 56,198.12 20.46 应收账款40,352.52 10.86 40,014.65 11.18 31,715.64 11.55 非流动资产42.12 39.48 38.91

156,573.72 141,332.01 106,884.46 固定资产

101,828.64

27.39 97,700.95 27.29 65,881.64 23.98

无形资产31,309.84 8.42 28,856.13 8.06 22,298.93 8.12 长期股权投资15,594.27 4.19 9,162.71 2.56 13,408.57 4.88

2.流动资产构成特点

企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的40.6%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的33.91%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应当对偿债风险给予关注。

流动资产构成表(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产

215,165.53 100.00

216,619.05

100.00

167,794.85

100.00

存货

117,676.81 54.69

116,791.91

53.92 62,492.95 37.24

货币资金41,080.73 19.09 36,490.52 16.85 56,198.12 33.49 应收账款40,352.52 18.75 40,014.65 18.47 31,715.64 18.90

其他应收款1,483.82 0.69 3,203.39 1.48 9,823.32 5.85 预付款项8,086.85 3.76 15,933.68 7.36 5,634.82 3.36 其他流动资产4,597.11 2.14 1,589.67 0.73 740.01 0.44 交易性金融资产0 - 0 - 708 0.42 应收股利0 - 0 - 222.4 0.13 应收利息0 - 0 - 219.78 0.13 一年内到期的非流动

151.41 0.07 0 - 39.8 0.02 资产

3.资产的增减变化

2020年上半年总资产为274,679.31万元，与2019年上半年的357,951.06万元相比有较大幅度下降，下降23.26%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加19,707.61万元，其他应收款增加6,619.93万元，长期股权投资增加4,245.86万元，交易性金融资产增加708万元，其他非流动资产增加661.12万元，应收股利增加222.4万元，应收利息增加219.78万元，一年内到期的非流动资产增加39.8万元，递延所得税资产增加16.7万元，共计增加32,441.19万元；以下项目的变动使资产总额减少：商誉减少9.38万元，固定资产清理减少51.91万元，长期待摊费用减少378.27万元，在建工程减少488.41万元，其他流动资产减少849.66万元，应收票据减少2,595.24万元，无形资产减少6,557.2万元，应收账款减少8,299.01万元，预付款项减少10,298.86万元，固定资产减少31,819.31万元，存货减少54,298.96万元，共计减少115,646.19万元。各项科目变化引起资产总额减少83,271.75万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所占比例较高，其他应收款所占比例过高，存货所占比例过高。