财务模块采购、接收、应付会计分录和功能
财务系统方案概述功能模块
财务系统方案概述功能模块引言随着企业规模和业务的增长，财务管理变得越来越复杂和繁琐。
为了提高财务管理的效率和准确性，许多企业选择使用财务系统来处理各种财务活动。
财务系统是一种集成了各种财务功能模块的软件，可以帮助企业管理财务流程、生成报表、进行分析和决策。
本文将概述财务系统的功能模块，以帮助读者更好地了解财务系统的工作原理和应用场景。
1. 财务核算模块财务核算模块是财务系统的核心模块，主要用于处理企业的财务核算活动。
它包括以下功能：1.1 会计科目设置会计科目设置是财务核算的基础，通过设置科目和科目类别，可以对企业的财务活动进行分类和记录。
1.2 凭证管理凭证管理功能用于管理企业的凭证，包括凭证的录入、修改、删除和查询等操作。
1.3 期末处理期末处理是指在每个会计期间结束时对财务数据进行结账和调整的过程，包括损益结转、结转余额等操作。
1.4 报表生成报表生成功能可以根据财务数据自动生成各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 资金管理模块资金管理模块用于管理企业的资金流动和资金风险，主要包括以下功能：2.1 银行对账银行对账功能用于对比企业账户和银行账户的收支情况，确保账务的准确性。
2.2 资金计划资金计划功能可以根据企业的资金需求和预算制定资金计划，帮助企业合理安排资金使用。
2.3 资金预测资金预测功能可以根据历史数据和预测模型预测企业未来的资金需求和流动情况，帮助企业做出合理的资金决策。
2.4 资金报表资金报表功能可以生成各种资金相关的报表，如现金流量表、银行对账单等，帮助企业监控资金状况。
3. 成本管理模块成本管理模块用于管理企业的成本情况，主要包括以下功能：3.1 成本核算成本核算功能可以根据企业的生产情况和成本构成计算产品的成本，帮助企业了解产品的盈利能力。
3.2 成本分析成本分析功能可以对企业的成本进行分析，包括成本的结构、变动和控制等方面，帮助企业优化成本结构和降低成本。
财务模块---采购、接收、应付会计分录和功能
11.5.10.1下测试一、企业采购业务采购业务是一般企业都会有的业务，主要包括请购、采购、接收、入库、发票、付款几个步骤。
分别对应采购、库存、成本、应付以及总账模块。
Oracle是财务业务一体化的系统，只要录入了相应的业务，则会自动生成相应的财务信息。
1、采购接收采购模块主要功能是帮助业务部门管理采购订单，控制采购流程，审批层次，在请购单、和采购订单录入审批阶段是不产生财务信息的。
本为0。
在采购订单接收时，实际上表示物料采购已既成事实，我们将因此产生一笔因采购产生的应计负债，同时记一笔帐到我们的采购接收帐户。
采购接收的会计分录为：商品采购DR 100￥应付帐款-应付暂估CR 100￥商品采购和应付帐款-应付暂估都是中转科目，相关科目的余额变化如下：科目初发生末商品采购0 +100 100￥应付帐款-应付暂估0 +100 100￥入库和创建发票分录后，这两个科目余额将会结平为0。
这里为了更直观显示财务变化境况，而实时计算了各科目的余额，并同时假设所有科目的期初金额为0，这样做的目的仅仅是为了更好理解一些中转科目的余额变化情况，EBS实际业务中科目余额的变动都是要在子模块传送至总账，并过账以后才发生的。
具体的分录产生流程如下：1) 接收事务处理器采购接收以后会自动运行“接收事务处理器”。
接收事务处理器会在rcv_receiving_sub_ledger中产生采购接收的会计分录。
11i和R12中都会在rcv_receiving_sub_ledger中产生分录，可以通过附件po_rcv_ledger.sql查询。
这也就是我们“接收事务处理汇总”界面查看到的分录。
2) 传送总账此时，R12中运行“创建会计科目- 成本管理”请求，会产生子模块的会计分录，可以通过如下po_rcv_xla_ledger.sql查询。
再提交“将日记帐分录传送至GL - 成本管理”请求，则会插入分录信息至总账接口，则可以导入日记账过账。
应付款系统功能介绍基础
应付模块功能介绍主要是处理与供应商、员工发生关系的业务，如支付预付款项、确认应付账款、支付应付账款、员工报销等。
主要是通过录入发票、审批发票、付款的流程来实现，所有的会计科目是自动生成传到总账的。
常用的发票类型有以下五种：标准发票是指由于采购货物或接受劳务从供应商处取得的发票（标准发票既可以和订单匹配，也可以不匹配）借项通知单对于已开具的发票供应商未开红冲发票，而由自已录入的红冲发票贷项通知单贷项通知单指对于已开发票的货物或劳务而从供应商处取得的红冲发票费用报表指对于员工发生的相关费用的而开具的发票预付款输入供应商或员工的预付款单据一．录入发票、付款在左边选择应付会计职责，然后在右边选择发票，如图：1.录入预付款发票：类型选择：预付款（1）依次录入头信息：贸易伙伴（供应商）—供应商编号—供应商地点名称—发票日期—CL日期—发票编号—发票币种—发票金额（贷方金额）—点击方块—附件张数—确定—现金流量表项（如：12010）—摘要（输入）—负债账户（贷方科目）（2）录入行信息：点击对话框中间2行（2）—金额（借方金额）—默认分配账户（借方科目），点保存。
（3）发票验证、审核：活动—验证—启动审批-创建会计科目，发票状态栏如图：（4）对预付款发票进行全额付款：发票界面点击“活动”，然后点击“完全支付”，录入付款信息，然后保存，回到发票界面查看发票状态，如图：2.录入标准发票：收到发票时，录入标准发票，类型选择“标准”，操作过程如上。
如果有质保金，就要在发票中确认质保金，1.点击“5 计划付款（5）”2.在质保金行勾选“暂挂”复选框，填写如下信息：∙暂挂原因：输入中文“质保金”。
∙到期日：根据质保金确认文件选择到期日，必输项。
∙总额：质保金的金额，必输项。
∙方法：付款方式，必输项。
∙点开“[ ]”弹性域，进入“发票付款”表单，在“质保金”项目上选择“是”，点击“确定”，必输项。
3.点击“分解分摊计划”按钮，系统自动产生新的一行，且新行上的金额=发票总额-质保金行的金额，在新行上补充如下信息：∙到期日：选择余款付款到期日，必输项。
生产企业财务核算全流程和会计分录
生产企业财务核算全流程和会计分录
生产企业的财务核算是一个复杂的过程,涉及原材料采购、生产、产成品销售等多个环节。
下面简要概述生产企业财务核算的全流程: 1. 原材料采购。
采购原材料时,应开具采购订单,在收到供应商发票后,应验证发票内容正确,然后进行以下会计分录:
借:原材料元
贷:应付账款元
2. 原材料入库。
原材料入库后,应进行以下会计分录:
借:材料采购元
贷:原材料元
3. 生产产品。
产出产成品后,应进行以下会计分录:
借:在产品元
贷:材料采购元
4. 产成品入库。
产成品入库后,应进行以下会计分录:
借:产成品元
贷:在产品元
5. 销售产成品。
销售产成品时开具发票,进行以下会计分录:
借:应收账款元
贷:产成品销售元
6. 收回应收账款。
客户支付款项后,进行以下会计分录:
借:银行存款元
贷:应收账款元
以上即为生产企业从采购到销售的典型财务核算流程和相关的会计分录处理。
实际操作中,还需要考虑各种复杂情况,如产品报损、盘盈盘亏等。
但基本的账务处理原则相似。
子模块会计分录
一、应付模块系统科目1、标准发票的贷方负债科目（应付帐款）、预付款发票的借方预付款科目，来自供应商地点定义的负债科目和预付款科目标准发票，手工分配录入借方科目，生成的会计分录借：手工录入分配科目贷：应付帐款贷项通知单生成的分录同标准发票，金额是负数预付款发票，借方预付款科目、贷方负债科目都来自供应商地点定义的科目，生成的分录借：预付帐款贷：应付帐款2、付款产生的银行存款、现金科目，来自银行帐户定义的现金科目付款生成会计分录借：应付帐款贷：银行存款3、发票匹配自动产生的应付暂估科目，来自采购模块采购系统选项中定义的物料接收时的应计帐户采购物料接收直接入库，系统自动产生会计分录借：库存物资贷：应付暂估标准发票匹配，冲销应付暂估，系统自动产生会计分录借：应付暂估贷：应付帐款二、应收模块系统科目1、事务处理（应收发票）------------自动会计定义借：应收帐款---------客户地点层应收款科目贷：主营业务收入应交税金-增值税-销项2、收款---------收款分类定义借：银行存款贷：预收帐款3、事务处理与收款核销借：预收帐款贷：应收帐款三、其他模块1、采购：（1）接收直接入库借：原材料贷：应付暂估（2）接收-检验-入库借：材料采购贷：应付暂估借：原材料贷：材料采购2、库存（1）生产任务领退料借：生产成本贷：原材料（2）杂项出入库借：管理费用-------帐户别名定义科目贷：原材料3、WIP略（一）大宗商品采购（三）办公用品/低值易耗品采购（注：素材和资料部分来自网络，供参考。
请预览后才下载，期待你的好评与关注！）。
会计信息系统 第八章 应收应付款管理模块应用
• 1．设置控制参数 • 在运行本系统前，应在此设置运行所需要的账套参数。控制参数各项说明如下。 • （1）选择应收账款的核销方式
• 系统提供3种应收款的核销方式：按余额、按单据、按存货。选择不同的核销方式， 将影响到账龄分析的精确性。选择按单据核销或按存货核销能够进行更精确的账 龄分析。
第第二一节节应收供应应付款链管管理理模模块块初概始设述置
• 应收应付款管理模块初始化设置，是整个系统运行的基础，用户 可根据企业管理要求进行参数设置，包括单据类型设置、账龄区 间设置等，为各种应收应付款业务的日常处理及统计分析做准备， 提供期初余额的录入，以保证数据的完整性与连续性。
第第二一节节应收供应应付款链管管理理模模块块初概始设述置
第第一一节节应收供应应付链款管管理理模模块块概概述述
一、应收款管理模块的功能概述
• 1．在应收款管理模块中核算客户往来款项
• 如果企业的应收款核算管理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应收款、 收款等情况，或者需要将应收款核算到产品级，则可以选择该方案。在该 方案下，所有的客户往来凭证全部由应收款管理模块生成，其他系统不再 生成这类凭证。应收款管理模块的主要功能如下。
第第一一节节应收供应应付链款管管理理模模块块概概述述
一、应收款管理模块的功能概述
• 2．在账务处理模块中核算客户往来款项
• 如果企业的应收款业务比较简单，或者现销业务很多，则可以选择在账务 处理模块中通过辅助核算完成客户往来核算，其主要功能如下。
• 1.若同时使用销售管理模块，可接收销售管理模块的发票，并对其进行制 单处理。
• 2.客户往来业务在账务处理模块中生成凭证后，可以在应收款管理模块中 进行查询。
本章采用第一种方案介绍应收款管理子模块的功能。
常用的必背的会计分录如下
常用的必背的会计分录如下
在会计领域中，会计分录是记录交易和业务活动的根本方法。
会计分录是以借方和贷方的形式记录交易的，每个交易必须包括借方和贷方两个局部，借方和贷方的金额必须相等，这样才能保持会计方程式的平衡。
以下是一些常用的必背的会计分录：
1.现金收入分录借：现金贷：收入
2.现金支付分录借：费用/资产贷：现金
3.贷款分录借：现金贷：负债
4.销售应收账款分录借：应收账款贷：销售收入
5.采购应付账款分录借：采购本钱贷：应付账款
6.费用支出分录借：费用贷：现金/应付账款
7.固定资产购置分录借：固定资产贷：现金/负债
8.股票发行分录借：现金/资产贷：股本
9.库存商品分录借：库存商品贷：本钱/应付账款
10.预收款项分录借：现金贷：预收账款
以上是一些常用的必背的会计分录例如，了解和掌握这些分录对于进行正确的会计记录和报告至关重要。
对于不同的交易和业务活动，会计分录可能会有所不同，但根本的借贷平衡原那么始终适用。
熟悉这些分录可以帮助会计专业人士更好地处理日常的会计工作，并确保准确性和准确的财务报表。
补充说明：以上给出的分录例如是一般情况下常见的，具体会计分录需要根据具体情况进行调整。
在实际操作中，可能会出现其他特殊的会计分录，需要根据相关的会计准那么和业务需求进行处理。
财务管理八大模块
财务管理⼋⼤模块 财务管理中的⼋⼤模块各是什么呢?看完店铺整理的财务管理⼋⼤模块后你就会明⽩了!⽂章分享给⼤家，欢迎阅读，仅供参考哦! 财务管理⼋⼤模块 ⼀、会计核算 会计核算主要是记录、核算、反映和分析资⾦在企业经济活动中的变动过程及其结果。
它由总账、应收账、应付帐、现⾦、固定资产、多币制等部分构成。
1、总帐模块 它的功能是处理记账凭证输⼊、登记，输出⽇记账、⼀般明细账及总分类账，编制主要会计报表。
它是整个会计核算的核⼼，应收帐、应付帐、固定资产核算、现⾦管理、⼯资核算、多币制等各模块都以其为中⼼来互相信息传递。
2、应收帐模块 是指企业应收的由于商品赊⽋⽽产⽣的正常客户⽋款帐。
它包括发票管理、客户管理、付款管理、帐龄分析等功能。
它和客户订单、发票处理业务相联系，同时将各项事件⾃动⽣成记账凭证，导⼊总账。
3、应付帐模块 会计⾥的应付帐是企业应付购货款等帐，它包括了发票管理、供应商管理、⽀票管理、帐龄分析等。
它能够和采购模块、库存模块完全集成以替代过去繁琐的⼿⼯操作。
4、现⾦管理模块 它主要是对现⾦流⼊流出的控制以及零⽤现⾦及银⾏存款的核算。
它包括了对硬币、纸币、⽀票、汇票和银⾏存款的管理。
在erp中提供了票据维护、票据打印、付款维护、银⾏清单打印、付款查询、银⾏查询和⽀票查询等和现⾦有关的功能。
此外，它还和应收帐、应付帐、总账等模块集成，⾃动产⽣凭证，过⼊总账。
5、固定资产核算模块 即完成对固定资产的增减变动以及折旧有关基⾦计提和分配的核算⼯作。
它能够帮助管理者对固定资产的现状有所了解，并能通过该模块提供的各种⽅法来管理资产，以及进⾏相应的会计处理。
它的具体功能有：登录固定资产卡⽚和明细账，计算折旧，编制报表，以及⾃动编制转账凭证，并转⼊总账。
它和应付帐、成本、总账模块集成。
6、多币制模块 这是为了适应当今企业的国际化经营，对外币结算业务的要求增多⽽产⽣的。
多币制将企业整个财务系统的各项功能以各种币制来表⽰和结算，且客户订单、库存管理及采购管理等也能使⽤多币制进⾏交易管理。
采购会计分录
采购会计分录1、采购商品：(1) 应付账款：a) 借：应付账款元b) 贷：银行存款元(2) 预付账款：a) 借：预付账款元b) 贷：银行存款元2、采购税收：(1) 应交税收：a) 借：应交税收元b) 贷：应交税收账户元(2) 应付营业税：a) 借：应付营业税元b) 贷：应交增值税账户元(3) 应付财务费用：a) 借：应付财务费用元b) 贷：应付财务费用账户元每当公司采购物资时，需要创建采购会计分录。
会计分录是用来记录及记载公司采购物资或服务产生的经济效益，以便核算、统计或管理。
下面是采购会计分录的常见项目：1、采购商品。
采购商品会计分录旨在记录公司采购物品所支付或预付的现金。
具体包括：a）应付账款：借记金额将记录在“应付账款”科目，贷记金额将记录在“银行存款”科目;b）预付账款：借记金额将记录在“预付账款”科目，贷记金额将记录在“银行存款”科目。
2、采购税收。
采购税收会计分录旨在记录公司采购物品所应缴纳的税收。
包括：a）应交税收：借记金额将记录在“应交税收”科目，贷记金额将记录在“应交税收账户”科目;b）应付营业税：借记金额将记录在“应付营业税”科目，贷记金额将记录在“应交增值税账户”科目;c）应付财务费用：借记金额将记录在“应付财务费用”科目，贷记金额将记录在“应付财务费用账户”科目。
以上就是采购会计分录的常见项目，即商品采购会计分录以及相关税收采购会计分录。
正确使用会计分录，有助于企业准备公正、可靠的财务报表，可以更好地控制公司的财务状况，从而促进公司的发展。
采购管理模块功能的介绍
关于财务软件采购管理模块功能的介绍
采购管理系统：是通过采购订货、仓库收料、采购退货、购货发票处理、供应商管理、价格及供货信息资料等功能综合运用的管理系统，对采购物流和资金流的全过程进行有效的双向控制和跟踪，实现完善的企业物资供应信息管理。
基本流程：采购订单——采购入库单——采购发票——发票与入库单钩稽后进行入库核算。
采购管理系统功能介绍
采购订单：是采购部门订货依据的单据。
在采购价格资料设置了限价，并启用了采购最高限价预警，在录入采购订单的时候，如果价格超过了最高限价，系统会给出提示。
管理人员可以在审核时，通过采购订单可查询订单的收料情况和订单执行情况。
仓库人员在收到货物时，也可通过采购订单生成入库单办理采购入库手续。
采购入库单：是仓管人员收货入库的凭证。
它是体现库存业务的重要单据，是财务人员据以记账、核算成本的重要原始凭证。
财务人员可以根据采购入库单生成采购发票。
采购发票：财务人员收到供应商的发票后，要在系统内生成采购发票。
在保存审核采购发票时，如果价格超过了最高限价，系统也会给出提示。
采购发票是据以付款、记账、纳税的依据。
采购发票是采购管理的关键操作，它涉及采购成本，是采购管理与存货核算的接口。
采购发票是供应链的重要信息中心之一，是联系财务、业务系统的重要桥梁。
发票与入库单钩稽：钩稽的实际意义是采购发票与外购入库单的核对，钩稽的主要作用是进行实际成本的匹配确认，最后通过外购入库核算后，使外购入库单的成本与采购发票保持一致。
相关报表：在日常业务处理完毕后，可以通过账簿报表去查询已录入的单据或分析采购业务的开展情况。
Oracle-EBS-R12-各模块会计分录模板
ORACLE EBS 各模块会计分录第一章采购模块一、资产采购(科目来源：库存组织)1、物料接收借材料采购接收数量*采购单价贷应计暂估接收数量*采购单价2、接收返回供应商借应计暂估接收数量*采购单价贷材料采购接收数量*采购单价二、费用采购(科目来源：PO系统选项、手工输入)1、接收借材料采购接收数量*采购单价贷应计费用接收数量*采购单价2、交货借费用科目交货数量*采购单价贷材料采购交货数量*采购单价注释：不作应计暂估的采购接收、交货时不产生分录，如服务采购3、用户返回接收借材料采购交货数量*采购单价贷费用科目交货数量*采购单价4、接收返回供应商借应计费用接收数量*采购单价贷材料采购接收数量*采购单价三、外协采购(科目来源：成本要素)1、物料接收借材料采购接收数量*采购单价贷应计暂估接收数量*采购单价2、接收返回供应商借应计暂估接收数量*采购单价贷材料采购接收数量*采购单价第二章库存模块一、名词解释1、对方科目：手工输入一个或多个科目2、存货科目包括：原材料/半成品/产成品-物料科目原材料/半成品/产成品-物料费用科目原材料/半成品/产成品-资源科目原材料/半成品/产成品-外协科目原材料/半成品/产成品-制造费科目3、生产成本科目包括：生产成本-物料科目生产成本-物料费用科目生产成本-资源科目生产成本-外协科目生产成本-制造费科目4、存货/生产对应科目：存货科目和生产科目相同成本要素的科目互称，如物料、资源等科目。
二、库存采购(科目来源：库存组织、子库存)1、接收交货1)记录成本项目借存货科目交货数量*标准单价贷材料采购交货数量*采购单价物料费用吸收科目交货数量*标准单价*物料费用比率PPV差异差额2)不记录成本项目借子库费用科目交货数量*采购单价贷材料采购交货数量*采购单价2、库存返回接收1)记录成本项目借材料采购交货数量*采购单价物料费用吸收科目交货数量*标准单价*物料费用比率PPV差异差额贷存货科目交货数量*标准单价2)不记录成本项目借材料采购交货数量*采购单价贷子库费用科目交货数量*采购单价三、杂项处理(科目来源：子库存、手工输入)1、杂项出库借对方科目交易数量*标准单价贷存货科目交易数量*标准单价2、杂项入库借存货科目交易数量*标准单价贷对方科目交易数量*标准单价四、销售交易(科目来源：子库存、OE定单类型)1、销售出库借销售成本交易数量*标准单价贷存货科目交易数量*标准单价2、销售退货借存货科目交易数量*标准单价贷销售成本交易数量*标准单价五、转帐(科目来源：子库存、组织间网络)1、子库存转帐借转入子库存货科目交易数量*标准单价贷转出子库存货科目交易数量*标准单价2、组织间直接转移转出组织：借组织间往来-应收帐款交易数量*标准单价1*（1+加价比例）+运费贷存货科目交易数量*标准单价1组织间往来-运费运费组织间往来-转移利润交易数量*标准单价1*加价比例转入组织：借存货科目交易数量*标准单价2贷组织间往来-应付帐款交易数量*标准单价1*（1+加价比例）+运费物料费用吸收科目交易数量*标准单价2*物料费用比率组织间往来-差异差额3、组织间在途转移（1）FOB点在收货点转出组织：发货：借组织间往来-在途库存交易数量*标准单价1贷存货科目交易数量*标准单价1对方接收后：借组织间往来-应收帐款交易数量*标准单价1*（1+加价比例）+运费贷组织间往来-在途库存交易数量*标准单价1组织间往来-运费运费组织间往来-转移利润交易数量*标准单价1*加价比例转入组织：接收：借存货科目交易数量*标准单价2贷组织间往来-应付帐款交易数量*标准单价1*（1+加价比例）+运费物料费用吸收科目交易数量*标准单价2*物料费用比率组织间往来-差异差额（2）FOB点在发货点：转出组织：发货：借组织间往来-应收帐款交易数量*标准单价1*（1+加价比例）贷存货科目交易数量*标准单价1组织间往来-转移利润交易数量*标准单价1*加价比例转入组织：对方发货：借组织间往来-在途库存交易数量*标准单价2贷组织间往来-应付帐款交易数量*标准单价1*（1+加价比例）组织间往来-运费运费物料费用吸收科目交易数量*标准单价2*物料费用比率组织间往来-差异差额接收：借存货科目交易数量*标准单价2贷组织间往来-在途库存交易数量*标准单价2六、在制品交易(科目来源：子库存、离散类型)1、任务令领料借生产成本对应科目* 领料数量*标准单价贷存货对应科目领料数量*标准单价2、任务令部件返回借存货对应科目返回数量*标准单价贷生产成本对应科目返回数量*标准单价3、完工入库借存货对应科目完工数量*标准单价贷生产成本对应科目完工数量*标准单价4、完工返回借生产成本对应科目返回数量*标准单价贷存货对应科目返回数量*标准单价5、废品交易借对方科目废品数量*标准单价贷生产成本科目废品数量*标准单价七、标准成本更新(科目来源：库存组织、转移网络)借在途库存在途数量*（新成本-旧成本）贷成本更新科目在途数量*（新成本-旧成本）借存货科目库存数量*（新成本-旧成本）贷成本更新科目库存数量*（新成本-旧成本）第三章车间模块一、名词解释1、生产成本科目包括：生产成本-物料科目生产成本-物料费用科目生产成本-资源科目生产成本-外协科目生产成本-制造费科目二、在制品移动交易(科目来源：离散类型、成本要素)1、资源交易（1）标准成本借生产成本-资源科目资源数量*资源标准价格贷资源吸收科目资源数量*资源标准价格（2）实际成本借生产成本-资源科目资源数量*资源实际价格贷资源吸收科目资源数量*资源实际价格2、资源退回交易（1）标准价格借资源吸收科目资源数量*资源标准价格贷生产成本-资源科目资源数量*资源标准价格（2）实际价格借资源吸收科目资源数量*资源实际价格贷生产成本-资源科目资源数量*资源实际价格3、制造费分摊借生产成本-制造费科目制造费计算基准值*标准价格贷制造费吸收科目制造费计算基准值*标准价格4、制造费退回分摊借制造费吸收科目制造费计算基准值*标准价格贷生产成本-制造费科目制造费计算基准值*标准价格三、外协处理(科目来源：离散类型、成本要素、库存组织)1、外协采购交货（1）标准成本借生产成本-外协交货数量*标准价格贷材料采购交货数量*采购单价物料费用吸收科目交货数量*标准价格*物料费用比率PPV差异差额（2）实际成本借生产成本-外协交货数量*采购价格+交货数量*实际价格*物料费用比率贷材料采购交货数量*采购单价物料费用吸收科目交货数量*实际价格*物料费用比率2、外协采购返回接收（1）标准成本借材料采购返回数量*采购单价物料费用吸收科目返回数量*标准价格*物料费用比率PPV差异差额贷生产成本-外协返回数量*标准价格（2）实际成本借材料采购返回数量*采购单价物料费用吸收科目返回数量*实际价格*物料费用比率贷生产成本-外协返回数量*实际价格+返回数量*实际价格*物料费用比率四、任务令差异结转(科目来源：离散类型)（1）上一级投入产出差异结转，即物料价值的引入和释放的差异，全部进入物料差异科目：借生产成本差异-物料差异科目物料价值引入-物料价值释放贷生产成本科目物料价值引入-物料价值释放（2）本级投入产出差异结转，即本次加工非物料价值的引入和释放的差异，进入对应差异科目：借生产成本差异-资源差异本级资源价值引入-本级资源价值释放贷生产成本-资源科目本级资源价值引入-本级资源价值释放借生产成本差异-外协差异本级外协价值引入-本级外协价值释放贷生产成本-外协科目本级外协价值引入-本级外协价值释放借生产成本差异-制造费差异本级制造费价值引入-本级制造费价值释放贷生产成本-制造费科目本级制造费价值引入-本级制造费价值释放五、标准成本更新(科目来源：离散类型)1、任务令领料借生产成本科目领料数量*新旧成本差贷生产成本-标准成本差异领料数量*新旧成本差2、本级资源消耗借生产成本-资源科目本级资源使用量*资源新旧成本差贷生产成本-标准成本差异本级资源使用量*资源新旧成本差3、本级外协物料借生产成本-外协科目本级外协项目使用量*外协项目新旧成本差贷生产成本-标准成本差异本级外协项目使用量*外协项目新旧成本差4、本级制造费借生产成本-制造费科目本级制造费基准值*制造费新旧成本差贷生产成本-标准成本差异本级制造费基准值*制造费新旧成本差第四章应收帐款模块一、发票处理(科目来源：自动会计准则、AR系统选项、手工输入)1、输入销售发票/借项通知单借应收帐款交易数量*销售价格*（1+税率）+运费贷待实现销售收入交易数量*销售价格运费运费销售税金交易数量*销售价格*税率借待实现销售收入结转金额贷销售收入结转金额2、输入贷项通知单借待实现销售收入交易数量*销售价格贷应收帐款交易数量*销售价格3、贷项通知单核销借应收帐款（CM）交易数量*销售价格贷应收帐款（INV）交易数量*销售价格( 汇兑损益贷项、发票外币汇率差*外币金额)二、到款处理(科目来源：付款方法、调整类型、AR系统选项)1、登录到款借银行存款/现金/商业票据到款金额贷预收帐款到款金额2、到款核销借预收帐款核销金额财务费用-现金折扣现金折扣贷应收帐款核销金额+现金折扣( 汇兑损益到款、发票外币汇率差*外币金额)3、杂项收款借银行存款/现金/商业票据(+/-)收款金额贷对方科目(+/-)收款金额三、调整(科目来源：调整类型、AR系统选项、发票、到款)1、发票帐目调整借对方科目调整金额贷应收帐款调整金额2、收款汇率调整借银行存款/现金/商业票据到款金额*新旧汇率差贷汇兑损益到款金额*新旧汇率差第五章应付帐款一、说明1、应付帐款的分录较多,因为它分录的产生是以发票的分配行为根据，发票录入、付款时每个发票分配行产生一组分录。
常见的采购和销售的会计分录实例
常见的采购和销售的会计分录实例采购和销售是企业经营活动中常见的流程，也是会计分析中重要的一环。
下面是一些常见的采购和销售会计分录实例：1.采购原材料现金支付当企业采购原材料并用现金支付时，会计分录如下：借：原材料贷：现金2.采购原材料应付账款当企业采购原材料，并选择以应付账款的形式支付时，会计分录如下：借：原材料贷：应付账款3.销售商品现金收入当企业销售商品并以现金收入时，会计分录如下：借：现金贷：销售收入4.销售商品应收账款当企业销售商品并选择以应收账款的形式收入时，会计分录如下：借：应收账款贷：销售收入5.采购固定资产现金支付当企业采购固定资产并以现金支付时，会计分录如下：借：固定资产贷：现金6.销售固定资产现金收入当企业销售固定资产并以现金收入时，会计分录如下：借：现金贷：固定资产7.采购办公用品现金支付当企业采购办公用品并以现金支付时，会计分录如下：借：办公用品费用贷：现金8.销售办公用品现金收入当企业销售办公用品并以现金收入时，会计分录如下：借：现金贷：办公用品收入9.退货销售收入当企业接受客户退货并退回其销售收入时，会计分录如下：借：退货贷：销售收入10.退货采购成本当企业退还供应商的货物并计入其采购成本时，会计分录如下：借：采购成本贷：退货11.销售退款当企业向客户退还销售收入时，会计分录如下：借：销售收入贷：退款12.采购退款当企业向供应商退还其采购款项时，会计分录如下：借：退款贷：应付账款13.销售费用支付当企业支付销售费用时，会计分录如下：借：销售费用贷：现金14.销售报废固定资产当企业销售报废的固定资产时，会计分录如下：借：累计折旧贷：固定资产借：固定资产损失贷：固定资产15.采购费用支付当企业支付采购费用（如运输费）时，会计分录如下：借：采购费用贷：现金以上只是一些常见的采购和销售会计分录实例，不同企业根据自身业务模式和会计政策的不同，会有不同的具体情况和会计处理方式。
在实际工作中，会计人员需要根据企业的具体业务场景和凭证资料来正确处理和记录相应的会计分录。
会计实务：用友U8各种采购暂估处理会计分录案例
会计实务：用友U8各种采购暂估处理会计分录案例案例背景用友U8系统主要有三种采购暂估处理方式：月初回冲，单到回冲，单到补差。
月初回冲，是指月初时系统自动生成红字回冲单，报销处理时，系统自动根据报销金额生成采购报销入库单。
单到回冲，是指报销处理时，系统自动生成红字回冲单，并生成采购报销入库单。
单到补差，是指报销处理时，系统自动生成一笔调整单，调整金额为实际金额与暂估金额的差额。
暂估方式在系统选项中设置，切换时系统判断，如果明细账中有暂估业务未报销或本期未进行期末处理，暂估方式将不允许修改。
本文以案例介绍各种暂估处理方式下，产生的会计分录。
月初回冲案例描述及分录：业务说明：10月份，收到X供应商A物料100个，采购订单不含税单价10元/个，税率17%，货到票未到。
10月末，发票未到，估价10元/个，金额1000元生成暂估凭证。
11月份，收到X供应商开来的100个A物料发票，单价为11元/个，税率17%，发票含税金额为1287元。
应付账款受控应付模块情况下会计分录如下：10月未货到票未到生成暂估凭证：借：原材料 1000贷：应付账款-暂估应付款 100011月初自动生成红字回冲财务凭证：借：原材料 1000 （红字）贷：应付账款-暂估应付款 1000（红字）11月票到，生成蓝字回冲财务凭证:借：原材料 1100贷：应付账款-暂估应付款 110011月份票到,根据发票生成财务凭证：借：应付账款-暂估应付款 1100借：进项税 187贷：应付账款-票到应付款 1287点击查看用友U8采购暂估案例教程1月初冲回完整教程单到回冲案例描述及分录：业务说明：10月份，收到X供应商A物料100个，采购订单不含税单价10元/个，税率17%，货到票未到。
10月末，发票未到，估价10元/个，金额1000元生成暂估凭证。
11月份，收到X供应商开来的100个A物料发票，单价为11元/个，税率17%，发票含税金额为1287元。
Oracle-EBS-R12-各模块会计分录
目录第一章采购模块3一、资产采购(科目来源：库存组织)3二、费用采购(科目来源：PO系统选项、手工输入)3三、外协采购(科目来源：本钱要素)3第二章库存模块4一、名词解释4二、库存采购(科目来源：库存组织、子库存)4三、杂项处理(科目来源：子库存、手工输入)5四、销售交易(科目来源：子库存、OE定单类型)5五、转帐(科目来源：子库存、组织间网络)5六、在制品交易(科目来源：子库存、离散类型)7七、标准本钱更新(科目来源：库存组织、转移网络)7第三章车间模块8一、名词解释8二、在制品移动交易(科目来源：离散类型、本钱要素)8三、外协处理(科目来源：离散类型、本钱要素、库存组织)9四、任务令差异结转(科目来源：离散类型)9五、标准本钱更新(科目来源：离散类型)10第四章应收帐款模块11一、发票处理(科目来源：自动会计准那么、AR系统选项、手工输入)11二、到款处理(科目来源：付款方法、调整类型、AR系统选项)11三、调整(科目来源：调整类型、AR系统选项、发票、到款)12第五章应付帐款13一、说明13二、录入发票(科目来源：采购定单、税码、供给商地址、AP系统选项)13三、录入借项通知单(科目来源：采购定单、供给商地址、税码、AP系统选项)14四、付款(科目来源：银行、AP发票、 AP系统选项)14五、预付款处理(科目来源：供给商、AP系统选项)15六、更新发票分配(科目来源：发票、手工输入)16第六章固定资产模块17一、固定资产增加〔科目来源：资产分类〕17二、固定资产折旧〔科目来源：资产分类〕17三、固定资产重新分类〔科目来源：资产分类〕17四、固定资产调整〔科目来源：资产分类〕17五、固定资产转移〔科目来源：资产分类〕18六、固定资产报废〔科目来源：资产分类、资产帐簿〕19七、固定资产价值重估〔科目来源：资产分类〕20八、在建工程处理〔科目来源：资产分类〕21第七章总帐模块23ORACLE EBS各模块会计分录第一章采购模块一、资产采购(科目来源：库存组织)1、物料接收借材料采购接收数量*采购单价贷应计暂估接收数量*采购单价2、接收返回供给商借应计暂估接收数量*采购单价贷材料采购接收数量*采购单价二、费用采购(科目来源：PO系统选项、手工输入)1、接收借材料采购接收数量*采购单价贷应计费用接收数量*采购单价2、交货借费用科目交货数量*采购单价贷材料采购交货数量*采购单价注释：不作应计暂估的采购接收、交货时不产生分录，如效劳采购3、用户返回接收借材料采购交货数量*采购单价贷费用科目交货数量*采购单价4、接收返回供给商借应计费用接收数量*采购单价贷材料采购接收数量*采购单价三、外协采购(科目来源：本钱要素)1、物料接收借材料采购接收数量*采购单价贷应计暂估接收数量*采购单价2、接收返回供给商借应计暂估接收数量*采购单价贷材料采购接收数量*采购单价第二章库存模块一、名词解释1、对方科目：手工输入一个或多个科目2、存货科目包括：原材料/半成品/产成品-物料科目原材料/半成品/产成品-物料费用科目原材料/半成品/产成品-资源科目原材料/半成品/产成品-外协科目原材料/半成品/产成品-制造费科目3、生产本钱科目包括：生产本钱-物料科目生产本钱-物料费用科目生产本钱-资源科目生产本钱-外协科目生产本钱-制造费科目4、存货/生产对应科目：存货科目和生产科目一样本钱要素的科目互称，如物料、资源等科目。
EBS财务模块基本功能和常用表
应收模块功能和流程概览
批发票 收到发票 输入发票 核销 过帐 查询 发票 收款
调整
批收款 收到银行回单 或现金
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输入收款
应收模块-客户管理功能
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Oracle 财务系统: 综合数据流程
共享员工
采购模块
发票匹配 采 购 接 收工
应付模块
银行对帐
共享员工
接收入库
成批增加
共享员工
库存模块
程 库 费 存 用
事 务 处 理
资产模块
项 目 转事 资务
处 理 和 折 旧
发 票 和 付 款
HR模块
库存物资事务处理
现金模块
共享员工
项目模块
应收模块
银行对帐
杂项支出
3
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资产模块-资产增加常用表
资产成批增加：FA_MASS_ADDITIONS
资产成批增加分配：FA_MASSADD_DISTRIBUTIONS
资产基础信息：FA_ADDITIONS_B 资产财务信息：FA_BOOKS 资产历史：FA_ASSET_HISTORY
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2
课程安排
单元1：财务模块功能概述 单元2：应付模块 单元3：资产模块 单元4：应收模块 单元5：总帐模块
学习采购与应付款管理系统总结
学习采购与应付款管理系统总结引言近年来，随着企业规模的扩大和业务范围的增加，采购与应付款管理成为了企业非常重要的一环。
为了提高采购效率和应付款的准确性，许多企业开始使用采购与应付款管理系统。
在这篇文档中，我们将对采购与应付款管理系统进行总结和评价。
一、采购管理系统采购管理系统是一种支持企业采购流程的软件系统，它能够帮助企业实现从采购需求确认到采购订单生成的全过程管理。
以下是采购管理系统的主要功能和优势：1.采购需求确认：采购管理系统可以记录和管理公司内部各部门的采购需求，并根据不同的权限设置审批流程。
这样可以大大提高采购需求的准确性和透明度。
2.供应商管理：采购管理系统可以集中管理公司的供应商信息，包括供应商的基本信息、合同协议、交货能力等。
这样可以方便采购人员选择和评估合适的供应商，提高采购效率和质量。
3.采购订单生成：采购管理系统可以根据采购需求和供应商信息自动生成采购订单，并将订单发送给供应商。
这样可以避免人工输入错误和减少处理时间。
4.物料管理：采购管理系统可以记录和管理公司的物料信息，包括物料编码、属性、价格等。
这样可以方便采购人员选择正确的物料，避免采购错误。
5.采购合同管理：采购管理系统可以记录和管理采购合同信息，包括合同的起止日期、金额、支付方式等。
这样可以方便跟踪合同的执行进度和付款情况。
采购管理系统通过集中管理采购流程和信息，可以提高采购效率、减少错误和风险，从而降低采购成本，提高采购质量。
二、应付款管理系统应付款管理系统是一种支持企业财务流程的软件系统，它能够帮助企业实现从收到发票到付款的全过程管理。
以下是应付款管理系统的主要功能和优势：1.发票管理：应付款管理系统可以记录和管理公司收到的发票信息，包括发票号码、金额、开票日期等。
这样可以方便财务人员核对发票的准确性和及时性。
2.付款申请：应付款管理系统可以实现付款申请的电子化提交和审批流程。
这样可以提高付款流程的透明度和效率，避免重复申请和延误付款。
关于采购接收、入库、发票匹配的会计科目
一般会计中关于采购、应付的会计科目有：材料采购，在途物资、原材料、材料成本差异、应付账款……先简单介绍一下他们的含义和区别：（1）材料采购：指已经购买但是还没有到达企业或者验收入库的货物，属于中转科目，适用于计划成本下（2）在途物资：也是指已经购买但是还没入库的货物，属于中转科目，适用于实际成本下（3）原材料：已经入库的货物（4）材料成本差异：分为采购价格差异，发票价格差异。
采购价格差异是采用计划成本下，在购买时的价值与入库的价值不同时产生。
发票价格差异是发票价格与采购价格不同时产生（5）应付账款：负债类，已经确认但未支付的款项（6）应计负债：类似于“应付账款—暂估”（7）应交税金—应交增值税（进项）：购买货物产生的税金，负债类科目。
在oracle erp中采购订单分为接收，和入库，这两步产生的会计科目如下：（1）接收系统用的是计划成本的方法，故用“材料采购”这个科目，而不是“在途物资”；同时产生的负债是还没确定的，erp上采用的科目是“应计负债”，等同于“应付账款—暂估”假如采购的价格单价333，数量100借：材料采购33300（采购成本）贷：应计负债 33300（采购成本）（2）入库由于物价上升的原因，物资的成本变为433。
借：原材料43300（实际成本）贷：材料采购 33300 （采购成本）材料成本差异—采购价格差异10000 （PPV，采购价差）（3）发票匹配供应商给出优惠，针对以上的采购订单开出一张数量100，优惠价300（采购价格是333），进项增值税30000*17%=5100。
合计：35100元。
增值税是可抵扣税，分为销项增值税（销售货物产生），对客户收取，记在贷方科目；进项增值税（采购货物产生），企业自己支付，记在借方科目。
所以企业应交的增值税=销项增值税—进项增值税借：应计负债33300应交税费—进项增值税5100贷：应付账款35100材料成本差异—发票价格差异3300 （IPV，发票价差）从以上3步看出，材料采购和应计负债都是作为中转科目，入库和匹配后，其科目余额都应为0。
先确认采购及对应往来会计分录
先确认采购及对应往来会计分录
根据您的描述，您想了解采购和对应的会计分录。
通常，针对采购活动，以下是常见的会计分录示例：
1. 采购原材料或商品：
借：原材料库存/商品库存
贷：应付账款/供应商账户
2. 收到供应商发票：
借：应付账款/供应商账户
贷：应交税金/其他应付款
3. 采购退货：
借：应付账款/供应商账户
贷：原材料库存/商品库存
4. 付款给供应商：
借：应付账款/供应商账户
贷：银行存款/现金
请注意，在实际操作中，根据具体的业务和会计政策，会有一些变化。
为保证账务准确性，建议您咨询专业的会计师或财务顾问。
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11.5.10.1下测试一、企业采购业务采购业务是一般企业都会有的业务，主要包括请购、采购、接收、入库、发票、付款几个步骤。
分别对应采购、库存、成本、应付以及总账模块。
Oracle是财务业务一体化的系统，只要录入了相应的业务，则会自动生成相应的财务信息。
1、采购接收采购模块主要功能是帮助业务部门管理采购订单，控制采购流程，审批层次，在请购单、和采购订单录入审批阶段是不产生财务信息的。
本为0。
在采购订单接收时，实际上表示物料采购已既成事实，我们将因此产生一笔因采购产生的应计负债，同时记一笔帐到我们的采购接收帐户。
采购接收的会计分录为：商品采购DR 100￥应付帐款-应付暂估CR 100￥商品采购和应付帐款-应付暂估都是中转科目，相关科目的余额变化如下：科目初发生末商品采购0 +100 100￥应付帐款-应付暂估0 +100 100￥入库和创建发票分录后，这两个科目余额将会结平为0。
这里为了更直观显示财务变化境况，而实时计算了各科目的余额，并同时假设所有科目的期初金额为0，这样做的目的仅仅是为了更好理解一些中转科目的余额变化情况，EBS实际业务中科目余额的变动都是要在子模块传送至总账，并过账以后才发生的。
具体的分录产生流程如下：1) 接收事务处理器采购接收以后会自动运行“接收事务处理器”。
接收事务处理器会在rcv_receiving_sub_ledger中产生采购接收的会计分录。
11i和R12中都会在rcv_receiving_sub_ledger中产生分录，可以通过附件po_rcv_ledger.sql查询。
这也就是我们“接收事务处理汇总”界面查看到的分录。
2) 传送总账此时，R12中运行“创建会计科目- 成本管理”请求，会产生子模块的会计分录，可以通过如下po_rcv_xla_ledger.sql查询。
再提交“将日记帐分录传送至GL - 成本管理”请求，则会插入分录信息至总账接口，则可以导入日记账过账。
注意：11i中，采购接收在总账日记账中的来源是“Purchasing”，类别是“Receiving”；而在R12中，采购接收在总账日记账的来源为“Cost Management”，类别是“Receiving”。
2、交货入库采购接收以后则可以进一步交货入库。
同样会执行“接收事务处理器”，不过这一次做的事情更多，取成本（成本核算方式不同，取成本的逻辑亦不同），插入记录至mtl_material_transactions表等。
此时还不会立刻产生入库的分录，成本管理器运行以后，则会产生库存模块的分录, 将商品采购科目的余额转移至库存成本帐户。
Purchase Price Variance）。
假设物料的标准成本为80￥，分录如下：库存商品成本 DR 80￥PPV DR 20￥商品采购CR 100￥相关科目的余额变化如下：科目初发生末库存商品成本0 +80 80￥PPV 0 +20 20￥商品采购 100 -100 0￥中转科目商品采购科目的余额已结平为0。
具体如何查询分录参考如下sql。
1）子模块所有的库存物料事务处理（包括采购收货、字库转移、组织间转移、销售发放等等）的会计分录信息都在mtl_transaction_accounts表中，采购收货的分录信息则可以如下查询po_rcv_inv_ledger.sql 。
同时，xla中的分录可以从如下sql查看po_rcv_inv_xla_ledger.sql 。
2）总账提交请求“将日记帐分录传送至GL - 成本管理”，将子模块分录传送至总账。
此时总账将生成来源为je_source=’Cost Management’and je_category=’Inventory ‘的日记账分录。
到这里，东西已经买到并入库计入成本，接下来到付钱了。
3、应付发票应付发票可以手工录入。
与采购有关的发票需要通过匹配采购订单生成应付发票。
根据采购项目的税码，会自动或手工产生税行。
如果收到的发票价格与采购价格有差异，还将产生IPV（发票价格差异Invoice Price Variance）。
这里我们假设供应商给我们开出发票的价格为80￥，与我们的采购价格产生了20￥的IPV。
税码为VAT17。
因此采购匹配的应付发票会计分录为：应付帐款-应付暂估 DR 100￥暂估与发票差异(IPV) DR -20￥进项税 DR 80*0.17￥应付帐款-发票款 CR 93.6相关科目的余额变化如下：科目初发生余额应付帐款-应付暂估100 -100 0￥暂估与发票差异(IPV) 0 -20 -20￥进项税0 -13.6 -13.6￥（应交税费属于负债类科目）应付帐款-发票款 0 +93.6 93.6￥中转科目应付帐款-应付暂估科目的余额已结平为0。
同时，由于供应商开出的发票价格为80，存在-20的IPV，因此我们实际的应付账款为80+80*1.17=93.6。
1）录入发票AP发票的分配记录了所有应付暂估和预付款核销的科目，再加上应付发票本身的应付账款科目，此时可以如下查询分录ap_inv_ledger.sql 。
2）创建会计分录创建会计分录后，会在xla中产生分录信息，可以通过如下sql查询ap_inv_xla_ledger.sql 3）传送总账接下来，运行请求”将日记帐分录传送至GL”，将在总账产生日记账分录。
来源为je_source=’Payables’and je_category=’Purchase Invoices‘。
4、应付贷项通知单应付贷项通知单与应付借项通知单与对应应收的概念并不等同，可以参照我之前的<<应收业务与会计分录>>文档。
应付贷项通知单：指供应商开给我们的表示应付减少的通知，负数，冲原始发票，可用0支付结清应付贷项通知单常用于做采购退货业务，发生采购退货业务后，在应付录入应付贷项通知单，同时匹配退货生成贷项通知单行。
为了更容易理解，我们结合整个退货流程来认识贷项通知单业务。
退货流程：1) 接收->退货假设我们交货后发现2批原材料中一批由于某种原因需要退货，通过接收->退货导航录入采购订单，执行退货业务。
保存以后触发接收事务处理器，生成如下分录（与采购接收的分录方向恰恰相反）：商品采购CR 50￥应付帐款-应付暂估DR 50￥冲减商品采购中转科目的余额，同时减少应付暂估中转科目的余额。
相关科目的余额变化如下：科目初发生余额商品采购 0 -50 -50￥应付帐款-应付暂估 0 -50 -50￥以上分录可以通过前面的po_rcv_ledger.sql和po_rcv_xla_ledger.sql查询。
同时，在成本管理器运行以后，退货产生库存成本变动的分录，如下（与采购接收入库的分录方向恰恰相反）：库存商品成本 CR 40￥PPV CR 10￥商品采购DR 50￥减少库存成本和PPV，增加商品采购，相关科目的余额变化如下：科目初发生余额库存商品成本80 -40 40￥PPV 20 -10 10￥商品采购 -50 +50 0￥中转科目商品采购科目的余额已结平为0。
以上分录可以通过前面的po_rcv_inv_ledger.sql 和po_rcv_inv_xla_ledger.sql 查询。
2) 贷项通知单匹配退货通过应付款发票界面录入类型为贷项通知单的应付发票，然后通过匹配采购退货产生贷项通知单行。
对于采购退货业务的分录如下(与应收发票的分录方向恰恰相反)：应付帐款-应付暂估 CR 50￥暂估与发票差异(IPV) CR -10￥进项税 CR 40*0.17￥（应交税费属于负债类科目）应付帐款-发票款 DR 93.6/2￥相关科目的余额变化如下：科目初发生余额应付帐款-应付暂估-50 +50 0￥暂估与发票差异(IPV) -20 +10 -10￥进项税 -13.6 +6.8 -6.8￥应付帐款-发票款 93.6 -46.8 46.8￥中转科目应付帐款-应付暂估科目的余额已结平为0。
这样，退货的最终结果就是使库存成本和应付账款-发票款相应减少。
可以通过上面ap_inv_ledger.sql和ap_inv_xla_ledger.sql查询贷项通知单有关的分录信息。
5、应付借项通知单借项通知单，指我们自己开出的表示应付减少的通知，同样是负数，冲原始发票，可用0支付结清。
我个人的理解是，应付借项通知单，适用于发票做错后的反冲。
功能上它与贷项通知单基本相似。
也可用于退货业务。
在采购退货界面有是否生成借项通知单的复选框，通过采购系统选项控制是否启用。
付款发票生成并验证通过以后，可以对发票进行付款。
可以在发票界面通过快速付款，付款界面录入人工付款，或者进行批付款对发票进行批量付款。
批付款常应用于员工报销付款。
在付款界面，将蓝票（应付发票）和红票（贷项通知单）选入到同一个付款，先进行核销，再进行付款。
对发票付款，实际上就是用现金支付应付欠款，现金与应付款都减少，由于我们产生过退货业务，因此，产生分录如下：应付帐款-发票款 DR 46.8￥银行存款 CR 46.8￥相关科目的余额变化如下：科目初发生余额应付帐款-发票款 46.8 -46.8 0￥银行存款 100 -46.8 53.2￥可以看到，经过各个阶段的业务流程，最终形成的分录实际上等效于如下分录，在企业仅上线财务而没上线业务模块的时候，需要手工做如下分录，由此可见，财务业务一体化提供了很大的便捷性：库存商品成本DR 40￥PPV DR 10￥IPV DR -10￥进项税DR 6.8￥银行存款CR 46.8￥最后，到月底，企业结账，手工做如下两笔分录调整IPV和PPV差异1）库存商品成本 DR 10￥PPV CR 10￥2）库存商品成本 CR 10￥IPV DR 10￥调整后PPV和IPV分别结平为0。
1) 对发票付款创建会计分录以后，可以通过如下sql查询到分录信息。
ap_pay_xla_ledger.sql2) 传送总账。
接下来，运行请求”将日记帐分录传送至GL”，将在总账产生日记账分录。
来源为je_source=’Payables’and je_category=’Payments ‘。
二、其他应付业务其他应付业务，以及部分FA业务。
1、费用报表费用报表是网上报销模块导入的一种类型的应付发票，当网上报销流程结束并审核通过后，可以通过请求“导入费用报表”导入应付发票。
除了与标准应付发票的科目有所不同。
其他作用等同于标准应付发票。
企业员工报销的分录通常如下：员工报销科目DR其他应付款-报销 CR具体如何查询分录信息参考前面标准发票通过ap_inv_ledger.sql和ap_inv_xla_ledger.sql 查询。
2、手工应付发票应付除了用于与采购模块集成外，还可以通过应付发票做些其他的杂项业务。