保险存在与发展的基础

第二章 保险存在与发展的基础
第一节 第二节 第三节 第四节
经济补偿方式的产生与发展 保险经营的基础 保险与社会经济环境 保险发展简史
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第一节 经济补偿方式的产生与发展
一、建立社会后备基金的理论基础
建立社会后备基金的理论基础是马克思关于社会总产品
的分配学说。 如果我们把“劳动所得”这个用语首先理解为劳动的产
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二、经济基础
保险经营的经济基础是商品生产的产生和发展。
只有在生产社会化、商品经济高度发展的条件 下，生产者之间形成了普遍的社会经济联系时， 他们才有可能为求得保障这个共同利益而结合 起来，由此推动保险的发展。
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三、技术基础
单一风险的发生具有不确定性，但是总体风险 事故的发生是有规律性的、可测性的。风险的 可测性是相对的，而风险的不确定性是绝对的。
➢ 第一，和生产没有关系的一般管理费用。
➢ 第二，用来满足共同需要的部分，如学校、保 健设施等。
➢ 第三，为丧失劳动能力的人等等设立的基金， 总之，就是现在属于所谓官办济贫事业的部分。
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马克思指出，“用来应付不幸事故、自然灾害等”的后 备基金，同“用来补偿消耗掉的生产资料部分”的补偿 基金和“用来扩大再生产的追加部分”的积累基金一样， 都是必要的扣除，处于同等重要的地位。
➢ 无预备基金； ➢ 专用责任账户； ➢ 专用资产账户； ➢ 专业自保公司
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对于企业来说，要享有自保后备基金，一方面 必须具备一定的资金实力，另一方面必须承担 自保基金始终处于高流动性低收益性的机会成 本，加之缺乏对损失进行科学预测的专业能力， 因此更多的企业仍依赖于第三种社会后备基金 形式——保险后备基金。
由于自然、社会、政治、经济各方面的风险因素的客观 存在，使社会再生产过程处于各种意外和危险中，为使 社会再生产不至于因风险事故的发生而中断，就必须从 剩余产品中提留一部分生产资料和生活资料储存起来， 作为后备基金，用来补偿灾害事故所导致的损失，保证 社会再生产的持续进行。
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二、经济补偿方式及其比较
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（三）以保险公司为主体的补偿方式
是指通过保险合同，保险公司向投保人收取保 险费而建立保险基金，补偿自然灾害和意外事 故造成的财产损失或人身伤亡引起的资金需要。
保险形式的后备基金有广泛而稳定的资金来源。
保险基金的建立是根据概率论和大数法则，按 照保险标的遭受损失的频率及损失程度计算出 来的，具有科学的依据。
保险精算正是保险经营技术基础的表现形式， 它的任务之一就是在基本要求不能全部满足时 寻求最佳对策。
所谓精算是利用数量模型来估计和分析未来的 不确定时间（风险）产生的影响，特别是对财 务的影响。
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四、法律基础
保险既体现一定的经济关系，又是一定的法律行为， 即依据保险合同，一方交付保险费，另一方承担他 方因自然灾害和意外事故所致损失赔偿责任的法律 行为。
保险关系的确立、变更和终止与保险合同密不可分
在保险的法律基础中，最重要的是保险法。保险法 的组成主要包括保险业法、保险合同法和其他方面 的保险特别法。它们分别调整不同领域和不同范围 内的保险关系，并且构成保险法律体系。
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五、制度基础
保险的存在与发展受制于一定的制度安排，如 果在制度安排上排斥保险机制，则无论保险对 社会经济的发展多么重要，保险都不可能得到 发展。
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第三节 保险与社会经济环境
一、保险与经济发展 （一）经济发展水平与保险的产生与发展 经济发展为保险发展提供物质基础，当经济发
展到有剩余产品时，保险才得以产生。商品经 济的迅速发展为保险发展提供了经济条件。 不论从时间上还是从空间上看，商品经济愈发 达，保险业也愈发达。
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（一）以国家为主体的补偿方式
是指国家凭籍政权的力量，以税收等方式强制 参与国民收入的分配，建立财政集中型的后备 基金。
我国财政集中型的后备基金是由国家物资储备、 国家预算预备费、预算周转金和财政历年结余 四部分构成。
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实践表明，财政集中型的后备基金对解决巨灾 事故的补偿、救济、抚恤以及解决国民经济中 所出现的不平衡问题，具有不可替代的作用。
财政集中型后备也有其自身不可克服的缺点， 如国家物质储备常常面临储藏看管成本的控制、 购买价格的制定、物资更新的运营等各种问题， 而且财政集中性的后备基金的规模受国民经济 发展水平和国家现有经济力量的制约。
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（二）以经济单位为主体的补偿方式
是指通过建立自保型的后备基金进行补偿。
经济主体自保型的后备基金可以来源于企业自 身，即企业盈余或由企业向其他组织借款。当 前国际上自保后备基金的筹资方式主要有：
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（二）经济体制与保险业的发展
一个国家的经济在一定的历史发展时期内，采 用什么方式解决灾害损失补偿问题，是由经济 体制决定的。
品，那么集体的劳动所得就是社会总产品。应该扣除： ➢ 第一，用来补偿消费掉的生产资料的部分。 ➢ 第二，用来扩大生产的追加部分。 ➢ 第三，用来应付不幸事故、自然灾害等的后备基金或保
险基金。
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剩下的总产品中的其他部分是用来作为消费资 料的。在把这部分进行个人分配之前，还得从 里面扣除：
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（四）四种经济补偿方式的比较 ➢ 补偿基金的来源不同； ➢ 补偿范围不同； ➢ 补偿的性质、特征不同。
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三、保险经济补偿方式与制度的建立
保险经济补偿方式与制度是伴随着自然条件的 存在和物质条件的具备而建立的。
➢ 自然条件——风险的客观存在使保险经济补偿 方式与制度的建立具有必要性。
➢ 物质条件——剩余产品的出现和增多使保险经 济补偿方式与制度的建立具有可能性。
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第二节 保险经营的基础
一、自然基础 在人类生存和发展的历史过程中，始终充满着
各种各样的风险，自然灾害或意外事故常给人 们有目的的活动和期望带来冲击。 实践和理论都说明，人们可以减少风险，却不 能完全消除风险。 人们只有将风险转嫁出去，才能相对地消除风 险，营造社会生活和生产的安全环境。