第四章财务函数
财务常用函数及财务管理知识分析介绍
财务常用函数及财务管理知识分析介绍在当今的商业世界中，财务管理是企业运营的核心之一。
无论是小型企业还是大型集团，有效的财务管理都能够帮助企业做出明智的决策、优化资源配置，并实现可持续的发展。
而在财务管理中，熟练运用各种函数和掌握相关知识是至关重要的。
接下来，让我们一起深入了解一些财务常用函数以及财务管理的重要知识。
一、财务常用函数1、 SUM 函数SUM 函数是最基本也是最常用的函数之一。
它用于计算一系列数值的总和。
在财务分析中，我们可以用它来计算一段时间内的收入总和、成本总和等。
例如，要计算一个月内各项收入的总和，只需选中相关的数值单元格，然后使用 SUM 函数就能快速得出结果。
2、 AVERAGE 函数AVERAGE 函数用于计算一组数值的平均值。
在财务中，我们可以用它来计算平均成本、平均销售额等。
比如，要计算某产品在过去几个月的平均销售额，使用 AVERAGE 函数就能轻松实现。
3、 VLOOKUP 函数VLOOKUP 函数用于在表格或数据区域中查找特定的值，并返回与之对应的其他列的值。
在财务报表的整合和数据核对中，这个函数非常实用。
例如，通过员工编号查找对应的工资信息。
4、 IF 函数IF 函数可以根据指定的条件进行判断，并返回不同的结果。
在财务决策中，我们可以用它来设置一些条件判断，如判断某项费用是否超支，根据结果进行相应的处理。
5、 PMT 函数PMT 函数用于计算等额还款条件下每期应偿还的金额。
在贷款计算、分期付款规划等方面经常用到。
比如，已知贷款金额、利率和还款期限，通过 PMT 函数可以算出每月的还款额。
6、 FV 函数FV 函数用于计算在给定利率和期数的情况下，投资的未来价值。
这对于预测投资收益、规划养老储备等非常有帮助。
二、财务管理知识1、预算管理预算是企业财务管理的重要工具。
通过制定预算，企业可以规划未来的收入和支出，明确经营目标，并对资源进行合理分配。
预算管理包括销售预算、生产预算、成本预算、资金预算等多个方面。
EXCEL函数教程——财务函数
EXCEL函数教程——财务函数财务函数是Excel中一类重要的函数，它们主要用于在财务分析和决策中进行金融计算。
在Excel中，有很多财务函数可以用于计算投资回报率、债务支付、折现、贷款还款等方面的财务指标。
下面是几个常用的财务函数及其用法。
1.NPV函数：计算净现值。
净现值是将一系列现金流量按照给定的利率进行折现后的净值。
使用该函数可以帮助我们评估项投资的盈利潜力。
例如，=NPV(0.1,A1:A5)表示将A1:A5范围内的现金流量以10%的折现率计算净现值。
2.IRR函数：计算内部收益率。
内部收益率是使得项目的净现值等于0的折现率。
内部收益率可以帮助我们评估投资项目的回报率。
例如，=IRR(A1:A5)表示计算A1:A5范围内现金流量的内部收益率。
4.FV函数：计算未来价值。
未来价值是指一个投资在一定期限内按照给定的利率进行复利计算后的价值。
例如，=FV(0.05,10,-1000)表示在利率为5%，投资期限为10年的情况下，当前投资将来的价值。
另外，还有一些其他常用的财务函数，如PV函数（计算现值）、RATE函数（计算贷款利率）、NPER函数（计算贷款期限），它们都具有广泛的应用场景。
除了常规的财务函数，Excel还提供了一些特殊的财务函数，如IRR 函数的变种XIRR（计算不规则现金流的内部收益率）和NPV函数的变种XNPV（计算不规则现金流的净现值）。
这些特殊的财务函数更加灵活，可以应用于更复杂的财务分析场景。
在运用财务函数时，需要注意一些常见的问题。
首先，要确保数据的输入正确，包括现金流量的顺序、利率、期限等。
其次，要注意对负值的处理，如投资现金流通常为负值，回收现金流通常为正值。
最后，在进行财务分析时，需要综合运用不同的财务函数，以获得更全面的结果。
以上是对财务函数的一个简要介绍，Excel中的财务函数非常强大，可以帮助我们在财务分析和决策中进行快速的计算和分析。
通过熟练掌握这些函数的用法，我们可以更加高效地进行财务模拟和预测。
财务函数
值，可以给Guess换一个值再试一次。
例：开办一家服装商店，预计投资为￥110,000，并预期为 今后5年的净收益为：￥15,000、￥21,000、￥28,000、 ￥36,000和￥45,000。计算投资5年的内部收益率。
一、投资计算函数
（一）Fv——终值
例：假如某人两年后需要一笔比较大的学习费用支出，
计划从现在起每月初存入2000元，如果按年利2.25%， 按月计息，那么两年以后该账户的存款额是多少？
（二）Pv——现值
例：假设购买一项保险年金，该保险可以在今后二十年内
于每月末回报￥600。此项年金的购买成本80,000，假定投 资必要回报率8%。问购买该项年金是否合算？
原理：将项目的现金流入和现金流出分开计算，现金流入按 照投资者要求的收益率算终值（FV），现金流出按照资金 获得的资本成本算现值（PV），将FV贴现，等于PV的贴现 率，就是MIRR。 MIRR克服了IRR可能不止一个的缺点。如果项目的初投资 是项目的现金流中唯一的负数，则IRR只有一个。但当项目 的现金流中出现多个负值，如项目投资是分期分批地投入时， 会造成多个内部收益率。为了克服以上问题，国外学者提出 了修正的内部收益率法，并在实践中得到普遍运用。
年金现值=￥-71,732.58。 小于80,000，不合算。
（三）Npv——净现值
例：开一家电器经销店，初期投资200,000，希望未来五年 中各年年末的收入分别为20000、40000、50000、80000和 90000。假定每年的投资必要报酬率为8%，则此项投资是 否可行？（投资净现值<200000，所以不可行）
excel在财务管理中的运用第4章常用财务函数
4.3.3 年金中的利息函数IPMT() IPMT(rate,nper,pv, fv,type) rate——各期利率 nper——付款期总数 pv——现值， fv——终值，缺省为0 Type_0为期末，可缺省；1为期初。
4.4 期数函数NPER( )
NPER(rate,pmt,pv,fv,type)
4.2.1 PV函数
◦ 1) 整收整付款项的复利现值 ◦ 2） 年金现值
4.2.2 NPV函数
1．净现值= 项目价值–投资现值 = 产出–投入
= 未来现金净流量现值–原始投资额现值
——将未来现金流入一一折现，同当前的现金流出作比较
若净现值为正数，则投资项目可行
0 1 2 3 若净现值为负数，则投资项目不可行 8%
而且支付及收入的时间都发生在期末。
4.3 年金、本金和利息函数
4.3.1年金函数PMT( ) PMT(rate,nper,pv, fv,type) rate——各期利率 nper——付款期总数 pv——现值， fv——终值，缺省为0 Type_0为期末，可缺省；1为期初。
某企业借入长期借款100000元，期限为5年，借款 利率为固定利率，年利率为6％：
A／(1+i)n-1
2
n-1
n
...
A
A
A: 每年现金流
PA=A+A/(1+i)+A/(1+i)2+…+A/(1+i)n-1
［ ］ 1-(1+i)-(n-1)
=A
＋1
i
2024/6/19
预付年金现值系数和普通 年金现值系数的关系:
期数－1，系数＋1 11
例：若某企业年初准备改进工艺引入一台新设备，公司有2种选择：直接购 买和融资租赁，直接购买需要马上支付现金13000元，租赁则需要每年年 初支付2000元，连续租赁10年，企业应如何选择？假设社会平均回报率为 8％
财务函数实验过程分析报告(3篇)
第1篇一、实验目的本次实验旨在通过运用财务函数，对企业的财务状况进行分析，从而提高学生对财务管理的认识和实际操作能力。
通过实验，使学生掌握财务函数的基本操作方法，能够运用财务函数对企业的财务状况进行评估，为企业决策提供依据。
二、实验内容1. 熟悉财务函数首先，我们需要了解财务函数的基本概念、用途和适用范围。
财务函数主要包括：现值（PV）、未来值（FV）、年金现值（PMT）、年金终值（FV）等。
2. 建立财务模型以某企业为例，建立财务模型，包括收入、成本、费用、利润等要素。
通过财务函数，计算各项财务指标，如净现值（NPV）、内部收益率（IRR）、投资回收期等。
3. 财务分析根据财务模型，运用财务函数，对企业的财务状况进行分析。
主要包括以下内容：（1）盈利能力分析：通过计算净利润、毛利率、净利率等指标，分析企业的盈利能力。
（2）偿债能力分析：通过计算资产负债率、流动比率、速动比率等指标，分析企业的偿债能力。
（3）运营能力分析：通过计算应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率等指标，分析企业的运营能力。
（4）发展能力分析：通过计算营业收入增长率、净利润增长率等指标，分析企业的发展能力。
三、实验过程1. 数据收集首先，我们需要收集企业的财务数据，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些数据可以从企业年报、官方网站等渠道获取。
2. 建立财务模型以Excel为例，使用财务函数建立财务模型。
具体步骤如下：（1）打开Excel，创建一个新的工作表。
（2）输入企业的财务数据，包括收入、成本、费用、利润等。
（3）使用财务函数计算各项财务指标，如现值、未来值、年金现值、年金终值等。
3. 财务分析根据财务模型，运用财务函数，对企业的财务状况进行分析。
具体步骤如下：（1）计算盈利能力指标：净利润、毛利率、净利率等。
（2）计算偿债能力指标：资产负债率、流动比率、速动比率等。
（3）计算运营能力指标：应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率等。
会计财务函数公式及其应用
会计财务函数公式及其应用1.现值计算函数现值计算函数用于计算未来现金流量在当前时间点的价值。
常见的现值计算函数有现值函数（PV），贴现率函数（DISC）等。
这些函数可以用于计算投资项目的现值以及评估债券或其他金融工具的买卖价格。
2.未来值计算函数未来值计算函数用于计算当前时间点的投资在未来一些时间点的价值。
常见的未来值计算函数有未来值函数（FV），年金终值函数（FV）等。
这些函数可以用于计算投资的未来价值，帮助决策者评估不同投资方案的收益。
3.计算投资回报率的函数投资回报率是衡量投资项目收益性的指标，用于评估投资项目的盈利能力。
常见的计算投资回报率的函数有内部收益率函数（IRR）、净现值函数（NPV）等。
这些函数可以用于计算投资项目的回报率，帮助投资者或企业管理者判断投资方案的可行性。
4.预测未来现金流量的函数预测未来现金流量是财务管理的关键任务之一、常见的预测未来现金流量的函数有复利函数（FV）、利润与现金对流换算函数（CASH）等。
这些函数可以用于预测投资项目未来的现金流量，并帮助分析人员做出决策。
5.评估风险的函数在财务决策中，评估风险是非常重要的一项工作。
常见的评估风险的函数有标准差函数（STDEV）、方差函数（VAR）等。
这些函数可以用于计算投资项目或资产收益的风险，为决策者提供风险评估的依据。
以上是常见的会计财务函数及其应用。
这些函数在财务管理和会计决策中起着重要的作用，能够帮助分析和解决各种财务问题。
了解和熟练运用这些函数，可以提高财务分析和决策的精度和效率。
常用财务函数介绍
常用财务函数介绍一、现值函数现值函数是用来计算未来现金流的现值的函数。
现值是指未来现金流按照一定的利率折算到当前时间的价值。
常用的现值函数有：1. NPV函数：用于计算一系列未来现金流的净现值。
该函数的语法为：=NPV(rate,cash flow1,cash flow2,...)，其中rate 为折现率，cash flow1、cash flow2等为未来现金流。
2. PV函数：用于计算单个未来现金流的现值。
该函数的语法为：=PV(rate,nper,pmt,fv,type)，其中rate为折现率，nper为现金流的发生期数，pmt为每期的现金流量，fv为未来的现金流量。
二、内部收益率函数内部收益率函数是用来计算项目的内部收益率的函数。
内部收益率是指使项目的净现值等于零的折现率。
常用的内部收益率函数有：1. IRR函数：用于计算一系列未来现金流的内部收益率。
该函数的语法为：=IRR(cash flows)，其中cash flows为未来现金流。
三、期限函数期限函数是用来计算贷款或投资的期限的函数。
常用的期限函数有：1. NPER函数：用于计算贷款或投资的期数。
该函数的语法为：=NPER(rate,pmt,pv,fv,type)，其中rate为利率，pmt为每期支付的现金流，pv为现值，fv为未来值。
四、利率函数利率函数是用来计算贷款或投资的利率的函数。
常用的利率函数有：1. RATE函数：用于计算贷款或投资的利率。
该函数的语法为：=RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)，其中nper为期数，pmt为每期支付的现金流，pv为现值，fv为未来值，type为付款类型（0为期末付款，1为期首付款），guess为预估值。
五、偿还函数偿还函数是用来计算贷款的还款计划的函数。
常用的偿还函数有：1. PMT函数：用于计算贷款每期的还款额。
该函数的语法为：=PMT(rate,nper,pv,fv,type)，其中rate为利率，nper为期数，pv为现值，fv为未来值，type为付款类型。
财务函数讲解
6、折现率函数——利率函数 RATE、内含报酬率函数 IRR、修正
内含报酬率函数 MIRR 7、折旧计算函数——直线折旧 SLN、固定余额折旧 DB、双倍余额
递减折旧 DDB
第一节 复利终值与复利现值
一、复利终值1、复利终源自公式复利终值是指一笔资金按一定的利率复利计息时，未来某一时刻的本利和。复利终值公式为：
折旧函数——双倍余额递减法函数DDB
双倍余额递减法是用直线法的双倍百分比，逐期乘以该期期初固定资产账面余额，作为该 期的折旧额，直到折旧额小于按直线计算的折旧额为止。 一、计算公式 年折旧额 = 期初固定资产账面余额 * 双倍直线折旧率 双倍直线折旧率 = 2÷预计使用年限 * 100% 二、双倍余额递减法函数DDB( ) DDB(cost，salvage，life，period，factor) 功能： 返回固定资产在某期间( period )的折旧数额。折旧数额是根据资产的原始成本 ( cost )、预计使用年限( life )、预计净残值( salvage )及递减速率( factor ),按倍率递减法 计算而得出的。DDB函数所有参数均需为正。 参数： Cost——指固定资产的原始成本 salvage——指固定资产使用期限结束时的预计净残值。 life——指固定资产预计使用年数。 period——指所要计算折旧的期限。必须与life参数采用相同的计量单位。 factor——参数为选择性参数，缺省值为2，即为“双倍余额递减法”，但用户可改变此参 数。
2、复利现值函数PV（）
PV（rate，nper，pmt，fv，type)
功能：已知利率，期数，每期付款的条件下，返 回年金现值数额。
fv——终值，或在最后一次支付后希望得到的现金余额。
三、净现值NPV（）
财务函数的操作步骤PPT课件
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• 格式： FV (rate，nper，pmt，pv，type)）期，即该项投资
（或贷款）的付款期总数。
• pmt：各期所应支付的金额。 •pv：现值，即从该项投资开始计算时已经
• nper：总投资（或贷款）期，即该项投资（或 贷款）的付款期总数。
• pv：从该项投资（或贷款）开始计算时已经入 账的款项，或一系列未来付款当前值的累积和。
• fv：未来值，或在最后一次付款后希望得到的现 金余额，如果忽略该值，将自动默认为0。
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4.10.1 财务函数 — FV函数 功能：基于固定利率及等额分期付款方式，
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谢谢您的指导
THANK YOU FOR YOUR GUIDANCE.
感谢阅读！为了方便学习和使用，本文档的内容可以在下载后随意修改，调整和打印。欢迎下载！
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汇报人：XXXX 日期：20XX年XX月XX日
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入账的款项，或一系列未来付款的当前值的
累积和，也称为本金。
• type：一个逻辑值，用以指定付款时间是 在期初还是在期末，1表示期初，0表示期末， 其默认值为0。
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4.10.1 财务函数 — PV函数 功能：一系列未来付款的当前值的累积和，
返回的是投资现值。 格式：PV(rate，nper，pmt，fv，type)
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4.10.1 财务函数 — IPMT函数
功能：基于固定利率及等额分期付款方式， 返回投资或贷款在某一给定期限内的利息 偿还额。
财务会计函数知识点总结
财务会计函数知识点总结财务会计是企业重要的经营管理工具之一，而在财务会计中，函数是不可或缺的一部分。
函数的使用能够帮助财务人员高效地进行数据处理和分析，从而更好地开展工作。
本文将对财务会计中常用的函数进行总结，希望能够帮助读者更好地掌握相关知识。
1. SUM函数SUM函数是最常见的财务会计函数之一，它的作用是计算指定范围内的数值的总和。
例如，一个企业需要计算某一年度的销售总额，可以使用SUM函数将各个月份的销售额相加得到结果。
SUM函数的语法为：SUM(range)，其中range表示待求和的范围。
2. AVERAGE函数AVERAGE函数用于计算指定范围内的数值的平均值。
在财务会计中，平均值的计算常用于计算某一指标的平均水平，如平均年销售额。
AVERAGE函数的语法为：AVERAGE(range)。
3. MAX函数和MIN函数MAX函数和MIN函数分别用于计算指定范围内的数值的最大值和最小值。
在财务会计中，最大值和最小值的计算常用于寻找特定指标的极值，如最高和最低销售额。
MAX函数和MIN函数的语法分别为：MAX(range)和MIN(range)。
4. COUNT函数COUNT函数用于计算指定范围内的数值的个数。
在财务会计中，COUNT函数常用于统计某一指标的观测次数，如统计某一产品的销售次数。
COUNT函数的语法为：COUNT(range)。
5. IF函数IF函数是一个常用的逻辑函数，在财务会计中经常用于条件判断。
IF函数的作用是判断某一条件是否成立，如果成立则返回指定结果，如果不成立则返回另外一个指定结果。
在财务会计中，IF函数常用于判断某个数值是否满足某一条件，以便进行相应的处理。
IF函数的语法为：IF(condition, value_if_true, value_if_false)。
6. VLOOKUP函数VLOOKUP函数是用于进行垂直查找的函数，它在财务会计中常用于根据某一标识或关键字在一个数据表中查找相应的值。
财务函数公式汇总
财务函数公式汇总一、财务函数 财务函数可以进行一般的财务计算，如确定贷款的支付额、投资的未来值或净现值，以及债券或息票的价值。
这些财务函数大体上可分为四类：投资计算函数、折旧计算函数、偿还率计算函数、债券及其他金融函数。
提示：公式中，凡是投资的金额都以负数形式表示，收益以正数形式表示。
此类函数一般作为我们财务人员来讲，主要是运用于融资租赁业、担保、资产置换、小额贷款公司、自己的理财计算。
财务函数中常见的参数： 未来值 (fv)--在所有付款发生后的投资或贷款的价值。
如果省略则为0 期间数 (nper)--为总投资(或贷款)期，即该项投资(或贷款)的付款期总数。
付款 (pmt)--对于一项投资或贷款的定期支付数额。
其数值在整个年金期间保持不变。
通常pmt 包括本金和利息，但不包括其他费用及税款。
现值 (pv)--在投资期初的投资或贷款的价值。
例如，贷款的现值为所借入的本金数额。
省略则为0 利率 (rate)--投资或贷款的利率或贴现率。
类型 (type)--付款期间内进行支付的间隔，如在月初或月末，用0或1表示。
(一)投资计算函数------重点介绍FV、PMT、PV函数 (1) 求某项投资的未来值FV FV有两种计算办法： 1、 FV(rate,nper,-pmt,0,type)表示的是，每期支付或者受到定额款项的未来值 2、 FV(rate,nper,,-pv,type)表示的是，一次性投入资金，按照这个利息来收取费用的未来值 如果是期初投资，然后先按照一定的定额收取首付，然后再按照利息收取费用的时候，未来值可以这样计算： -FV(rate,nper,,pv,type)-(- FV(rate,nper,pmt,type)) 或：-(FV(rate,nper,,pv,type)- FV(rate,nper,pmt,type)) 或：fv(rate,nper,,-pv,type)-fv(rate,mper,- pmt,type) 注意：如果省略pmt则要加上双逗号 例如：假如某人两年后需要一笔比较大的学习费用支出，计划从现在起每月初存入2000元，如果按年利2.25%，按月计息(月利为2.25%/12)，那么两年以后该账户的存款额会是多少呢? 公式写为：FV(2.25%/12, 24,-2000,0,1) (2)求贷款分期偿还额PMT PMT函数基于固定利率及等额分期付款方式，也就是我们平时所说的"分期付款"。
常用EXCEL函数详解及应用实例——财务函数
常用EXCEL函数详解及应用实例——财务函数财务函数是在Excel中常用的用于进行财务数据分析和计算的函数。
本文将详细介绍几个常用的财务函数，并给出相应的应用实例。
1. PV函数（Present Value）：计算一笔未来的预期现金流的现值。
它通常用于计算贷款的现值或确定投资回报率。
PV函数的语法为：=PV(rate, nper, pmt, [fv], [type])。
应用实例：假设您希望知道一笔未来到期的10年期储蓄债券（面值为1000美元，年利率为6%）的现值。
使用PV函数可以计算出这笔现值。
在单元格中输入以下公式：=PV(6%,10,0,1000)2. FV函数（Future Value）：计算指定投资在给定利率下的未来价值。
它可以用于计算未来的投资回报或计划未来的储蓄目标。
FV函数的语法为：=FV(rate, nper, pmt, [pv], [type])。
应用实例：假设您每月存入100美元，希望知道在10年后通过每月复利的方式增长，您的储蓄账户将有多少钱。
在单元格中输入以下公式：=FV(0.5%,120,-100)3. PMT函数（Payment）：计算一个贷款或投资的每期支付金额。
它通常用于计算贷款或租赁的月付款金额。
PMT函数的语法为：=PMT(rate, nper, pv, [fv], [type])。
4. RATE函数：计算一项投资的年利率。
它可以用于计算投资的预期收益率或计算贷款的利率。
RATE函数的语法为：=RATE(nper, pmt, pv, [fv], [type], [guess])。
5. NPER函数（Number of Periods）：计算一笔投资或贷款需要多少期（通常是月份）才能达到目标价值。
它可以用于计算贷款的期限或投资的持续时间。
NPER函数的语法为：=NPER(rate, pmt, pv, [fv], [type])。
以上是几个常用的财务函数及其应用实例。
Excel在财务中的应用第04章常用财务函数简介
4.1.7 利息函数IPMT（）
应用
【例4-15】承接【例4-13】资料，计算前10个月每月还款的利 息。
4.1.8 期数函数NPER（）
含义及说明
NPER函数（）的功能是基于固定利率及等额
分期付款方式，返回某项投资或贷款的总期 数。
期数函数NPER（）公式为：=NPER（Rate, Pmt, Pv, Fv, Type） 其参数的含义与PMT（）函数等的参数含义相 同。
4.1.1终值函数FV（） 应用
【例4-1】某公司向银行借款1000万元，贷款期限5年，年利率 为5%，复利计息，该公司5年后应向银行偿还的本利和是多少？
【例4-2】某父母在银行存入一笔教育基金，期初将50000元存 入银行，以后每年年末存入5000元，假设按照年利率3%复利 计息，那么10年后该笔教育基金的本利和是多少？
4.1.2现值函数 PV（）
含义 说明
现值（ Present Value）是如今和将来(或过去)的一笔支 付或支付流在当今的价值。或理解为: 成本或收益的价 值以今天的现金来计量时，称为现值。现值函数PV（） 的功能是返回某项投资的现值。
公式：=PV（Rate, Nper, Pmt, Fv, Type）
递延年金终值
理论 详解
应用 说明
含义
递延年金终值是指前M期没有年金，M+N时期内各期期末连续发生 的一系列相等数额的收付款的复利终值之和，即假设前M期没有年 金，从M+1到M+N期有年金，共计N期普通年金，则M+N期末的终值 可以按照N期的普通年金终值公式计算，可以使用FV（）函数计算。
财务函数公式大全
财务函数公式大全财务函数是在财务管理和投资决策中经常使用的一系列数学公式和方法。
这些函数可以帮助财务专业人员和投资者进行财务分析、估值、风险评估和决策制定。
以下是一些常用的财务函数公式的参考内容：1. 现值（Present Value，PV）公式：PV = CF / (1 + r) ^ n其中，CF表示未来现金流的金额，r表示贴现率，n表示未来现金流的时间距今的期数。
这个公式用于计算今天一定金额的未来现金流的现值。
2. 未来值（Future Value，FV）公式：FV = PV * (1 + r) ^ n这个公式是现值公式的逆向运算，用于计算未来一定时间内现金流的未来值。
3. 净现值（Net Present Value，NPV）公式：NPV = Σ[CF / (1 + r) ^ n] - Initial Investment这个公式用于计算一系列未来现金流的现值和初始投资之间的差异。
如果净现值为正，说明投资项目是盈利的，负则表示亏损。
4. 内部收益率（Internal Rate of Return，IRR）计算公式：NP V = Σ[CF / (1 + IRR) ^ n] - Initial Investment = 0这个公式用于计算使得净现值为零的贴现率。
IRR可以看作是项目的内部效益率，如果IRR大于折现率，说明投资项目是有盈利空间的。
5. 收益率（Rate of Return）计算公式：ROR = (Ending Value - Beginning Value + Cash Flows Received) / Beginning Value这个公式用于计算一个投资项目或资产的收益率。
它将投资项目或资产的收益和现金流量综合考虑。
6. 杠杆倍数（Leverage）计算公式：Leverage = Total Debt / Equity这个公式用于计算企业的杠杆倍数，反映了企业负债资金在总资本结构中的比例。
会计财务函数公式及其应用
会计财务函数公式及其应用1. 总利润（Profit）= 总收入（Total Revenue） - 总成本（Total Cost）这个公式用于计算企业在一定期间内的净利润。
2. 利润率（Profit Margin）= 净利润（Net Profit）/ 总收入（Total Revenue）利润率可以衡量企业在销售中的盈利能力。
3. 资产负债率（Debt to Equity Ratio）= 负债总额（Total Liabilities）/ 股东权益（Shareholders' Equity）这个公式用于衡量企业负债与股东权益之间的比例，可以反映企业的财务风险。
4. 财务杠杆比率（Financial Leverage Ratio）= 资产总额（Total Assets）/ 股东权益（Shareholders' Equity）财务杠杆比率可以衡量企业利用借债融资的程度，对财务风险和盈利能力有影响。
5. 总资产收益率（Return on Assets）= 净利润（Net Profit）/ 资产总额（Total Assets）总资产收益率可以评估企业如何使用其资源获得利润。
每股收益是指企业每股普通股所获得的净利润，可以用于评估股票的盈利潜力。
7. 未偿还贷款总额（Outstanding Loan Balance）= 原始贷款额（Original Loan Amount） - 已归还本金（Principal Repaid）未偿还贷款总额用于确定尚未归还的贷款金额，这对于贷款人和借款人都很重要。
这个公式用于计算企业的所有财务收入，包括运营业务收入和其他非运营性收益。
9. 直接成本（Direct Cost）= 原材料成本（Raw Material Cost）+ 人工成本（Labor Cost）直接成本是指与产品直接相关的成本，可用于计算产品的成本和盈利能力。
这个公式用于计算银行账户的利息收入，有助于评估储蓄账户的收益潜力。
EXCEL函数教程——财务函数
EXCEL函数教程——财务函数财务函数是Excel中用来进行金融和投资方面计算的一类函数。
它们是非常有用的，可用于计算贷款利息、投资回报率、现值、未来值等等。
下面是一些常用的财务函数的介绍和示例。
1.现值函数（PV）现值函数用于计算一笔未来的现金流在当前时间的现值。
它的语法如下：=PV(rate, nper, pmt, [fv], [type])其中，rate是每个期间的利率，nper是总期数，pmt是每个期间的支付金额，fv是该投资在最后一个期间的未来值，type是支付的类型（0表示期初支付，1表示期末支付）。
例子：我们想知道一笔未来的现金流，如果我们以10%的年利率进行贴现，并且这笔现金在10年后到期，每年支付100元。
那么现值是多少？=PV(10%,10,-100)2.未来值函数（FV）未来值函数用于计算一笔现金流在未来一些时间的价值。
它的语法如下：=FV(rate, nper, pmt, [pv], [type])其中，rate是每个期间的利率，nper是总期数，pmt是每个期间的支付金额，pv是现在的价值，type是支付的类型（0表示期初支付，1表示期末支付）。
例子：我们想知道一笔现金流在10年后的未来价值，如果我们以10%的年利率进行复利计算，并且这笔现金每年支付100元。
现在的价值是1000元。
=FV(10%,10,-100,1000)3.净现值函数（NPV）净现值函数用于计算一系列现金流的现值之和。
它的语法如下：=NPV(rate, value1, [value2],...)其中，rate是每个期间的折现率，value1、value2等为现金流。
例子：我们想知道一系列现金流在以10%的年折现率下的净现值。
这些现金流分别是-1000、200、300、400、500。
=NPV(10%,-1000,200,300,400,500)4.内部收益率函数（IRR）内部收益率函数用于计算一系列现金流的内部收益率。
财务函数公式及其应用
函数：函数的定义通常分为传统定义和近代定义，函数的两个定义本质是相同的，只是叙述概念的出发点不同，传统定义是从运动变化的观点出发，而近代定义是从集合、映射的观点出发。
财务函数：可以进行一般的财务计算，如确定贷款的支付额、投资的未来值或净现值，以及债券或息票的价值。
在财务函数中有两个常用变量：f和b。
其中f为年付息次数。
如果按年支付，则f=1；按半年期支付，则f=2；按季支付，则f=4。
b为日计数基准类型。
如果日计数基准为“us（nasd)30/360”，则b=0或省略；如果日计数基准为“实际天数/实际天数”，则b=1；如果日计数基准为“实际天数/360”，则b=2；如果日计数基准为“实际天数/365”，则b=3；如果日计数基准为“欧洲30/360”，则b=4。
介绍：财务函数财务函数是指用来进行财务处理的函数。
常见参数：PMT函数可以基于固定利率及等额分期付款方式返回贷款的每期付款额。
其表达式为“PMT(rate,nper,pv,fv,type)"FV 函数可以返回基于固定利率和等额分期付款方式的某项投资的未来值。
其表达式为“FV(rate,nper,pmt,pv,type)"PV 函数可以返回投资的现值。
例如，贷款的现值为所借入的本金数额。
其表达式为“PV(rate,nper,pmt,fv,type)"NPER函数可以基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的总期数。
其表达式为“NPER(rate,pmt,pv,fv,type)"VDB函数可使用可变余额递减法返回指定任何期间内的资产折旧值。
其函数表达式为“VDB（cost,salvage,life,start_period,end_period,factor,no_switch)”RATE函数可以返回年金的各期利率。
其函数表达式为“RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)”。
EFFECT函数可以基于给定的名义年利率和每年的复利期数，计算有效年利率。
财务函数公式及其应用
财务函数公式及其应用财务函数公式及其应用财务函数是指用来进行财务处理的函数，可以进行一般的财务计算，如确定贷款支付额、投资未来值或净现值。
常见参数有：PMT函数、FV函数、NPER函数等。
此外，财务Excel函数又包括ABB函数、AND函数、AVERAGE函数等。
财务软件的优势主要体现在：01规范会计做账流程未用财务软件之前，每个会计做账的习惯存在差距，但财务软件中的会计准则、一级科目都是固定的，在标准的做账流程下，规范了会计做账。
还有像现金流量一般会计要手动判断一下，但软件能自动分配现金的流向，避免了多人出多表。
财务软件优势02提高做账效率从填凭证、出具财务报表，手工做账工作量大，效率低，但财务软件就不一样了，你只需填制凭证，未审核、未记账也能自动就能出报表，如果报表数据不合适，可以直接从报表中查到明细账及凭证，如果凭证金额有误，直接修改，报表数据是自动更新的，手工账要挨个查，费时费力03便于查询近期的数据手工情况下还能完成，可是时间一长，凭证、报表越垒越高，深陷证山账海中，老板要临时查账，还有一本一本去翻。
而财务软件你只要输入要查的月份，几秒钟就能查财务数据。
现在市面上很多财务软件都是网络版，能随时随地做账查账。
04做税务筹划控税负是财务必须要做的工作，但也是财务工作的难点，手工做账要一项一项的统计核算，还要整天提心吊胆的，但财务软件就不一样，对录入的进项、销项、客户统一管理规划测算企业当月抵扣的进、销项税，统计增值税、所得税税负波动，控制税负平衡。
05财务从核算向管理转型80%的基础工作财务软件都能轻松搞定，不用整天喊着忙忙忙，没时间提升自己，财务软件把时间都给你节省出来了，你就可以帮老板去分析数据，为经营出谋划策，从基础会计慢慢转型成核算会计。
{财务管理财务分析}财务常用函数及财务管理知识分析介绍
{财务管理财务分析}财务常用函数及财务管理知识分析介绍财务人员常用Excel函数介绍·Excel函数的含义和格式·Excel函数的输入·常用Excel函数·函数运算常见错误及分析能力目标：·对Excel内置函数框架、内涵的把握·能够读懂一个函数·为财务建模打基础一、Excel函数的含义和格式·函数：函数是位于数学领域中的一种对应关系。
如果一个量依赖于另一个量，使后一个量变化时，前一个量也随着变化，那么前一个量就是后一个量的函数。
简单地说，甲随着乙变，甲就是乙的函数。
·Excel函数是系统预定义的特殊公式。
·Excel函数的格式：函数名（参数1,参数2,…,参数n）[]表示可以缺省的参数二、Excel函数的输入·直接输入·应用【插入函数】按钮三、常用Excel函数（一）日期与时间1.了解Excel的日期、时间系统◎Excel将日期和时间存储为可用于计算的序列号。
Windows系统下的Excel默认使用“1900年系统”：1900年1月1日的序列号是1，而1900年1月2日的序列号是2，以此类推，直至9999年12月31日的序列号是。
◎Excel将时间也记录成为具有唯一性的序列号。
把24小时设为1，可细分至秒。
例如，上午10点17分58秒的序列号可以这样求得：10点，10/24=0.67（保留9位小数，下同）17分，17/（24*60）=0.5658秒，58/（24*60*60）=0.96——加在一起得到0.19。
2.日期与时间函数（全部重点讲解）（1）返回序列号：DATA、DATEVALUE、TIME、TIMEVALUE①日期与时间函数——返回序列号（DATE）◎返回给定日期的序列号。
◎DATE（year,month,day）●year-代表年份的四位数字，取值范围1900-9999。
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1 -10000
2 2000
3 2400
4 8800
NPV=
(1 rate)
i 1
values i
i
2000/1.1^2+2400/1.1^3+8800/1.1^4-1000/1.1
【例4-11】 假定一投资方案为，第一年末年投资100000
元，在投资四年中每年可获得的收益分别为：20000元、 28000元、42000元、38000元，年折现率为5%，求该投 资方案的净现值。 【例4-12】 假定一投资方案为，第一年年初投资100000元， 在投资当年可获得收益10000元，以后四年中每年可获收 益30000元，年折现率为5%，求该投资方案的净现值。
9.5%、9.75%、10.0%所得出的结果。
举例二：分期偿还贷款敏感度分析
问题：考察与第一题相同的30年期金额为300 000 元的抵押贷款，考虑：如果年利率由8%降到 7%，情况将会怎样变化？在这两种利率下， 每年的还款额中有多少用来支付利息？又有多 少用来偿还本金？
第三节 期数函数
期数函数 NPER（）
年金、本金和利息函数 年金函数PMT（）
PMT（rate，nper，pv，fv，type)
功能：已知期数，利率，现值或终值的条件下， 返回年金。
年金、本金和利息函数 年金中的本金函数PPMT（）
PPMT （rate，per，nper，pv，fv，type）
功能：已知期数，利率，现值或终值的条件下， 返回年金中的本金。
第四章 常用财务函数
本章学习目标
常用财务函数的使用方法 利用财务函数计算货币资金的时间价值、固定
资产折旧等财务指标
学习建立企业财务管理模型
本章EXCEL要点
1、终值函数—— FV 2、现值函数——PV
3、净现值函数—— NPV
4、年金、本金和利息函数—— PMT、 PPMT、IPMT 5、期数函数 ——NPER
2、复利现值函数PV（）
PV（rate，nper，pmt，fv，type)
功能：已知利率，期数，每期付款的条件下，返 回年金现值数额。
fv——终值，或在最后一次支付后希望得到的现金余额。
三、净现值NPV（）
净现值（Net Present Value）是指预期年净现金流量现值减 去初始投资额的余额。投资项目的净现值表示该投资项 目对公司价值的贡献。
说明： per用于计算其本金数额的期次，介于1和 nper之间。
年金、本金和利息函数
年金中的利息函数IPMT（）
IPMT （rate，per，nper，pv，fv，type） 功能：已知期数，利率，现值或终值的条件下，返回年 金中的利息。 *PMT（）=IPMT（）+PPMT（））
【例】企业租用一设备，租金36000元，利率8%， 年末支付租金，租期五年。 每期支付租金=PMT（8%，5，-36000）=9016.43
折旧函数——倍率余额递减法函数 VDB
倍率( factor )余额递减法是指以不同倍率的余额递减法计算某个时期内 折旧额的方法。双倍余额递减法是倍率等于2的倍率余额递减法函数， 是倍率余额递减法的特例。 倍率余额递减法函数 VDB( )
比较函数与传统公式计算的结果差异： 假设第一年年末投资10000，这些投资未来三年中各年年末的现金流入 分别为2000，2400和8800，每年的贴现率为10%，则投资的净现值为：
NPV（10%，-10000，2000，2400，8800）=375.66
这个例子反映了如下所示的投资决策情况：
0 决策点
折旧函数——直线折旧法函数SLN
一、计算公式： 年折旧额=(原始成本-预计净残值)÷使用年限 二、直线折旧法函数SLN( ) SLN( cost，salvage，life) 功能：返回某项固定资产每期按直线折旧法计算的折旧数额。所有的参 数值必须是正数。否则将返回错误值#NUM! Cost——固定资产的原始成本。 Life——固定资产可使用年数的估计数。 Salvage—固定资产报废时的预计净残值。
6、折现率函数——利率函数 RATE、内含报酬率函数 IRR、修正
内含报酬率函数 MIRR 7、折旧计算函数——直线折旧 SLN、固定余额折旧 DB、双倍余额
递减折旧 DDB
第一节 复利终值与复利现值
一、复利终值
1、复利终值公式
复利终值是指一笔资金按一定的利率复利计息时，未来某一时刻的本利和。复利终值公式为：
这个数字与手工计算结果不同。普通年金终值每次收支发生在每期期末，每期复利 一次，故计算方法为： FV=A+A(1+i)+A(1+i)^2+……A(1+i)^(n-1)
FV=20000（1+8%）+600（1+8%/12）+600（1+8%/12）^2+…+600（1+8%/12）^11=29069.96
演示
三、修正内含报酬率函数MIRR( )
MIRR( values，finance_rate，reinvest，rate )
功能： 返回某连续期间现金流量(values)的修正内含报酬率。MIRR函数同时考虑了 投入资金的成本(finance_rate)及各期收入的再投资报酬率(reinvest_rate)。 参数：Values——必须是个含有数值的数组或参考地址。这些数值分别代表各期的 支出(负数)及收入(正数)数额。Values参数中至少必须含有一个正数及一个负数， 否则MIRR函数回返回错误值#DIV/0!。MIRR函数根据values的顺序来解释现金 流量的顺序，参数中的正文、逻辑值或空白单元，都会被忽略不计。 Finance_rate——资金成本或必要的报酬率。 Reinvest_rate——再投资资金机会成本或再投资报酬率。 MIRR根据输入值的次序来注释现金流的次序，所以，务必按照实际顺序输入 支出和收入数额，并使用正确的正负号（现金流入用正值，现金流出用负值）。
两结果的差异在于：对20000元的未来值的计算上，Excel的计算方法为:
20000（1+8%/12）^12
二、复利现值
1、复利现值公式 复利现值是指未来某一时期一定数额的货币折合成现在的价值。在 已知复利终值、贴现率和贴现期数的条件下，可求得复利现值。 P=F/(1+i)n 其中的1/(1+i)^n被称为复利现值系数，在手工环境中，计算复利现值 通常用查表的方式，即编制“复利现值系数表”。 本教材[小知识4-1]表后的思考提问，要求制作复利现值系数表。
value1，value2，…，value N——现金流及次序，支出为 负，收入为正值，其所属各期长度必须相等，而且现金 流入和流出的时间均发生在期末。
功能： 在已知未来连续期间的现金流量( value1 , value2 , …)及贴现率( rate )的条件下，返回某项投资的 净现值。
净现值计算举例
折旧函数——双倍余额递减法函数DDB
双倍余额递减法是用直线法的双倍百分比，逐期乘以该期期初固定资产账面余额，作为该 期的折旧额，直到折旧额小于按直线计算的折旧额为止。 一、计算公式 年折旧额 = 期初固定资产账面余额 * 双倍直线折旧率 双倍直线折旧率 = 2÷预计使用年限 * 100% 二、双倍余额递减法函数DDB( ) DDB(cost，salvage，life，period，factor) 功能： 返回固定资产在某期间( period )的折旧数额。折旧数额是根据资产的原始成本 ( cost )、预计使用年限( life )、预计净残值( salvage )及递减速率( factor ),按倍率递减法 计算而得出的。DDB函数所有参数均需为正。 参数： Cost——指固定资产的原始成本 salvage——指固定资产使用期限结束时的预计净残值。 life——指固定资产预计使用年数。 period——指所要计算折旧的期限。必须与life参数采用相同的计量单位。 factor——参数为选择性参数，缺省值为2，即为“双倍余额递减法”，但用户可改变此参 数。
净现值法的判别标准是：若NPV=0，表示方案实施后的投资贴现率正好 等于事先确定的贴现率，方案可以接受；若NPV＞0，表示方案实施 后的经济效益超过了目标贴现率的要求，方案较好；若NPV＜0，则 经济效益达不到既定要求，方案应予以拒绝。
NPV（rate，value1，value2，…，value N） rate——是各期现金流量折为现值的利率，即为投资方案 的“必要报酬率”或“资金成本”；
二、内含报酬率函数IRR( )
IRR( values , guess )
功能：返回连续期间的现金流量( values )的内含报酬率 参数： Values ——必须是含有数值的数组或参考地址。它必须含有至少一个正数及一 个负数，否则内含报酬率可能会是无限解。IRR函数根据values参数中数字 的顺序来解释现金流量的顺序，所以在输入现金流入量及现金流出量时，必 须按照正确的顺序排列。values参数中的正文、逻辑值或空白单元，都被忽 略不计。 Guess——为猜想的接近IRR结果的数值。Excel 使用迭代法计算IRR。从guess 开始，IRR 不断修正收益率，直至结果的精度达到0.00001%。如果IRR经 过20次迭代，仍未找到结果，则返回错误值 #NUM!。在大多数情况下，并 不需要为IRR的计算提供 guess值。如果省略guess，假设它为 0.1（10%）。 如果函数IRR 返回错误值 #NUM!，或结果没有靠近期望值，可以给 guess 换一个值再试一下。
第五节 投资决策相关函数——折旧函数
固定资产折旧计算方法：
直线折旧法(straight-line)—— SLN( ) 双倍余额递减法 (double-declining balance) ——DDB( ) 倍率(factor)余额递减法函数—— VDB( ) 年数总和法 （sum-of-years’ digits)——SYD( )