资金计划编制细则

资金使用计划编制细则（试行稿）

一、目的：

为了做好资金使用计划的编制，合理使用资金，特制定本细则。

二、适用范围：

本细则适用全公司资金使用计划的管理。

三、资金使用计划的控制：

1、为提高资金的使用效率和效益，各部门根据公司年度经营计划、预算、合同及实际工程进度编制包括年度资金使用计划、季度使用资金计划、月度资金使用计划。

2、资金使用计划的申报时间：年度计划为12月25日前；季度计划为3月25日6月25日9月25日、12月25日；月度资金使用计划为当月25日前申报次月计划；资金计划执行情况表于次月5日前报公司财务部。

3、财务部根据总经理核准的资金使用计划按月安排资金。

4、各部门应根据有关合同条款或经济业务的最后付款期限，对资金支出按

成本费用项目进行精细安排，误差率应控制在10%以内。如确需安排超出资金

使用计划的付款，该部门需呈报书面报告，经本部门负责人签字，报总经理核准

后，公司财务部方可付款。

5、公司财务部负责资金计划的汇总平衡，月底前，核准各部门次月资金使用计划

6、各部门于月、季、年末编制资金使用计划执行情况表，分析偏离计划的

原因，提出解决问题的应对方案，报公司财务部。公司财务部提出提高资金计划执

行效果的建议，报告总经理。

7、资金使用计划中没有落实的款项在次月继续申报。

8、资金使用计划申报是否准确、及时，作为部门负责人绩效考核的依据之

。

9、资金使用计划表由公司制定统一格式，完整填报，缺项于预留空格处补填，不须填项目漏项。

四、资金使用计划编制的要求：

1、资金使用计划的编制要真实、可靠、完整，量入为出，综合平衡。

2、各部门编制自身的资金使用计划要考虑自身的年度发展规划，吸取往年的资金使用经验。

3、财务部汇总各部门资金使用计划时要统筹兼顾，以企业总体计划为着眼点。

4、定期召开资金平衡会议，平衡各部门的资金使用计划，使各部门认识达

成一致。资金使用计划既要具备严格的约束性，也要具备一定的弹性。

五、资金使用计划的内容：

1、资本支出：包括地价款、土地出让金、土地契税、土地评估费、城市基础设施建设费、其他土地交易费、土地证登报公告费、土地证登记费、确权登记费、地

籍前置测量等等，由开发部依据购地支付计划编制资金使用计划

2、薪金支出：由公司人力资源部依据工资、资金制度编制支付计划

3、税费支出：由公司财务部依据公司经营计划，依据国家税收法律法规，整体规划企业税赋，编制支付计划。

4、利息支出：由公司财务部依据资金融资情况核算利息支付而编制。

5、工程款支出：包括临时设施、桩基工程、土方工程、基础工程、主体工程、砌体工程、门窗工程、外装修工程、内装修工程、室内给排水安装、室内电气安装、消防工程安装、空调及通风安装、供配电设施安装、供排水管网、配套设施工程、公共配套建筑等等，由工程建设部根据工程进度计划编制资金使用计划。

6、前期开发费用：包括项目报建费、施工许可证费、规划管理费、拆迁管理费、审图费、价格评估费、工程质量监督费、工程造价管理费、安全监督费、劳动定额测定费、招投标管理费、所有权登记费、综合开发管理费等等，由开发部依据项目进程编制。

7、往来款支出：由财务部、金融部依据公司收支计划与资本结构分项编制。

8、偿还借款：由金融部依据银行融资计划，贷款偿还期限，编制资金使用计划。

9、管理费用支出：由综合管理部参照以往实际及管理工作计划编制支付计划。

10、其他支出：凡不属于上述名项的支出都属于其他支出，其计划数额在5 万元以上者，均应加以说明

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