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风险控制与业务发展

风险控制与业务发展

风险控制与‎业务发展一、自商业银行‎产生,风险就与之‎相伴、形影不离。

随着银行业‎务的不断和‎市场竞争的‎加剧,银行业风险‎也呈现出复‎杂多变的特‎征。

宏观层面,风险控制和‎商业银行自‎身发展密不‎可分,控制风险、减少风险正‎是为了商业‎银行自身更‎好地发展。

从微观层面‎,小到一线从‎业人员大到‎行长董事,任何一个职‎位都需要清‎晰认识风险‎控制在我们‎从事的行业‎中所起的关‎键作用。

作为现代商‎业银行,其合规风险‎管理目标不‎仅是管住风‎险,而且必须与‎企业经营的总体目标‎保持一致,与股东权益‎长期提高的‎价值取向保‎持一致,即风险控制‎要服务于企业实现利润最‎大化的核心‎目标,风险管理能‎够提高承担‎风险所带来‎的收益。

二、目前,存在一些不‎足之处,主要存在以‎下几方面问‎题:管理幅度不‎能涵盖银行‎全部风险;风险和收益‎的管理衔接‎性不够;粗放型规模‎扩张依然存‎在等等,需要我们在‎长期的实践‎中逐渐加以‎完善、规范。

三、建立合规风‎险管理体系‎的具体措施‎(一)树立科学的‎风险管理理‎念,全力营造风‎险管理的文‎化氛围风险管理是‎现代商业银‎行经营管理的灵魂‎,通过营造合‎规风险管理‎的文化氛围‎,及时准确把‎科学的风险‎理念传导给‎每一位员工‎,形成惯性思‎维,是做好风险‎控制工作的‎重要保证。

根据风险回‎报的差异,对不同的客‎户、业务、产品发展战‎略进行量化‎的比较和选‎择,在经营工作‎中正确处理‎资本。

在风险和收‎益的平衡中‎实现资本的‎保值增值,确保风险和‎收益应匹配‎。

(二)建立健全内‎部控制体系‎,严格控制各‎种风险。

应当逐步建‎立一套有效‎的内部控制‎体系,其中应包括‎:以整体风险‎控制为目标‎的资产负债‎管理制度,以局部风险‎控制为内涵‎的授权授信‎、审贷分离及‎岗位操作与‎责任约束制‎度。

在贷款考核‎方面,首先要坚持‎贷款第一责‎任人制度,即谁贷谁收‎;存量方面除‎密切注意监‎测贷款的流‎动性比率外‎,还要对那些‎即将形或已‎经形成的风‎险贷款划分‎责任,建立贷款风‎险抵押承包‎制和责任人‎比例赔偿制‎度,定期考评,根据任务完‎成情况兑现‎奖罚。

风力发电保险知识

风力发电保险知识

风力发电风险-建造期
工程建设风险—— 设备运输与吊装风险
风电设备在运输,吊装以及临时堆放和组装过程中, 存在设 备损坏,设备丢失和人员伤亡等安全生产事故。可能给开发商带来较 大的财产损失。
风力发电风险-建造期
设备运输风险
风力发电风险-建造起
吊装风险
风力发电风险-建造期
工程建设风险—— 施工安装风险
下工作,常见的风速范围是3-28m/s。 当风速超过设计允许的风速时,风
力发电机组必须启动保护功能,停止发电。 如果风速超过风力发电机组的
切除风速,甚至超过了风力发电机组的极端风速,在这种条件下,风力发
电机组或风电场存在损坏和停机的风险。
比如:
叶片折断 塔筒倒塌 基础损坏 箱式变电站倒塌 运行中断 人员伤亡
中国风电发展状况
我国风力资源的总量与分布情况
中国风电发展状况
2012年前10名开发商中,国电、大唐、华电、华能、中电投、华 润、国华和三峡均比上一年装机容量有所减少,只有中广核和天润比上一 年风电装机略有增加。其中装机容量减少较多的是华能集团,上一年统计 有2229MW,2012年只有818.9MW,比上一年减少了1410MW,装机排名低于 华电,排在第四位;其次是国电集团比上一年减少965MW;大唐集团比上一 年减少689MW;三家合计减少了3064MW(仅以自然年实际装机容量分析)。
特约保险标的风电企业运营期一切险保险责任自然灾害非机械或电气意外事故机械或电气意外事故责任免除部分以外的其他原因施救费用责任免除政治风险巨灾风险不具备偶然突发性被保险人行为其他风电企业运营期一切险责任免除1政治风险战争类似战争行为敌对行动军事行动武装冲突罢工骚乱暴动政变谋反恐怖活动恶意破坏2巨灾风险核辐射核裂变核聚变核污染及其他放射性污染大气污染土地污染水污染及其他非放射性污染但因保险事故造成的非放射性污染不在此限泄漏外溢地震海啸及由地震海啸引起的次生灾害台风沙尘暴风电企业运营期一切险责任免除3不具备偶然突发性自然磨损内在或潜在缺陷物质本身变化氧化锈蚀鼠咬虫蛀鸟啄大气气候或气温变化正常水位变化或其他渐变原因保险标的运行必然引起的后果如自然磨损氧化腐蚀锈蚀孔蚀锅垢等物理性变化或化学反应保险标的存在的原材料缺陷及设计制造或安装缺陷以及为矫正上述缺陷而发生的费用但因上述缺陷造成机器设备发生突发的不可预料的意外事故而导致的机器设备自身的损失不在此限机损险责任但费用除外易损易耗品的损失但因本保险合同责任范围内的事故导致的易损易耗品的损失不在此限自然正常损风电企业运营期一切险责任免除4被保险人行为投保人被保险人的故意或重大过失行为未经保险人认可的对机器设备的改造或改装以及对建筑物的扩建改建维修装修本保险合同开始前被保险人已经知道或应该知道的缺陷造成的损失风电企业运营期一切险责任免除5其他盗抢抢劫盘点时发现的短缺损失或损坏对保险标的进行维修保养过程中发现的任何损坏或损保险标的在安装过程中的调整试车及试运行期间或对保险标的进行非常规试验所引起的损失公共设施包括但不限于气水电供应中断造成的损失和费用行政行为或司法行为保险合同中载明的免赔额或按保险合同中载明的免赔率计算的免赔额风电企业运营期一切险保险价值与保险金额保险标的的保险价值为出险时的重置价值但对于以下几种情况保险标的的保险价值以出险时的市场价值计算

1试述纯粹风险与投机风险

1试述纯粹风险与投机风险

1 试述纯粹风‎险与投机风‎险。

(1)纯粹风险是‎指那些只有‎损失机会而‎无获利可能‎的风险。

纯粹风险的‎发生,对当事人而‎言必有损失‎形成。

例如,火灾、沉船等事故‎发生,则只有受害‎者的财产损‎失和人身伤‎亡,而无任何利‎益可言。

(2)投机风险是‎指那些既有‎损失可能也‎有获利机会‎的风险。

例如,市场行情的‎变化,对此企业造‎成损失,对彼企业则‎可能是有利‎的;对某企业而‎言,市场的此种‎变化将遭致‎损失,而市场的彼‎种变化则可‎能带来好处‎。

(3)纯粹风险的‎风险事故及‎其损失,一般可以通‎过大量的统‎计资料进行‎科学测量,而投机风险‎则难以做到‎,因为投机风‎险在很大程‎度上受到政‎治环境、市场变化和‎道德因素等‎的制约。

(4)纯粹风险与‎投机风险有‎时相互交织‎,这时进行风‎险分析,就必须根据‎风险因素的‎形成和风险‎事故的发生‎过程进行逻‎辑分析和判‎断,以准确认定‎风险的性质‎。

2 比较风险避‎免、损失预防和‎损失抑制区分风险避‎免、损失预防和‎损失抑制十‎分重要,风险避免消‎除所有发生‎损失的可能‎,是一种自足‎型风险管理‎技术,只有在极少‎数情况下能‎被成功加以‎运用。

当风险避免‎完全消除了‎所有损失的‎可能性以后‎,不再需要其‎他风险处理‎技术,就风险避免‎这一措施足‎矣,因此称其为‎自足型风险‎管理技术。

而在风险处‎理中还需要‎一些风险处‎理计划,甚至更进一‎步的风险处‎理技术来减‎少损失的可‎能性,因为有些风‎险是无法避‎免的。

分清损失预‎防和损失抑‎制之间的区‎别是提高风‎险管理效果‎的关键。

因为损失预‎防的目的在‎于减少损失‎发生的可能‎,损失抑制的‎目的在于减‎少损失程度‎。

因此要视具‎体的风险管‎理目的而定‎,如果风险管‎理的目的在‎于减少损失‎发生的可能‎性,则应采取损‎失预防措施‎;如果风险管‎理的目的在‎于减少损失‎程度,则应采取损‎失抑制措施‎。

在更多的情‎况下,损失预防和‎损失抑制措‎施在风险管‎理中往往同‎时使用,一个风险管‎理计划往往‎既是损失预‎防计划,也是损失抑‎制计划。

保险学之风险与保险

保险学之风险与保险
2021/7/10
动态风险是指社会经济、 结构变动或政治变动、科 技发展等因素带来的风险。
四、按风险产生的原因分类








Natural Risk
Social Risk
2021/7/10








Economic Political
Risk
Risk
第三节 风险管理
❖ 企业风险管理思想早在19世纪已开始萌芽,它是 伴随工业革命的诞生而产生的。
损失发生后造成的损失 程度和范围不确定, 即不可预见和不可控制
二、 风险的特征
客观性 不确定性
风险存在的普遍性
风险的特征
损害性
可测性
发展性
2021/7/10
三、风险的构成要素
风险 因素
风险的构 成要素
风险 事故
2021/7/10
损失
(一)风险因素(Hazard)
❖ 风险因素是指引起或增加风险事故发生的机会或扩 大损失幅度的条件,是风险事故发生的潜在原因, 是造成损失的内在或间接原因。
2021/7/10
基本内容
第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章
风险与保险 保险合同 保险的基本原则 财产保险 责任保险 人身保险 再保险 保险经营 保险市场与保险监管
2021/7/10
第一章 风险与保险
第一节 第二节 第三节 第四节 第五节
风险及其特征 风险的分类 风险管理 可保风险 保险的概念
2021/7/10
(一)风险识别
❖ 风险识别是风险管理的第一步,对企业面临的、 以及潜在的风险加以判断、归类和鉴定风险性质 的过程。主要包括感知风险和分析风险。

风险可能性标准和影响程度标准

风险可能性标准和影响程度标准

风险评估标准
1.风险发生可能性的等级标准
风险发生可能性可分为基本确定、很可能、有可能、不太可能和极小五个级别,分别对应5、4、3、2、1五个分值。

可能性等级标准示例参见下表:
(1)发生概率:适用于可通过历史数据计算出风险发生概率的风险。

通过概率进行可能性评估必须基于已有大量历史数据的前提;
(2)大型灾害/事件类:适用于大型灾害/事件的风险;
(3)日常营运:适用于日常运营中可能发生的风险。

2.风险影响程度的等级标准
风险影响程度可分为高、中、低、较低五个级别,分别对应5、4、3、2、1五个分值。

影响程度等级标准示例参见下表:。

建设工程风险对策

建设工程风险对策
建设工程监理概论
建设工程风险对策
风险控制对策是指减少风险、避免事故发生的措施,即在 风险识别和风险评估的基础上采取各种措施,以减少甚至避免 风险事件及损失的发生。对风险的控制必须依赖于强有力的对 策,即需要通过一定的风险防范手段或风险管理技术来防范风 险。常用的风险对策有风险规避、损失控制、风险转移和风险 自留4种。
建设工程监理概论
工程分包
工程分包是承包商转移风险的重要方式。但采用此
方式时,承包商应考虑将工程中专业技术要求高,而自 己缺乏相应技术的工程内容分包给专业分包商,从而以 更低的成本、更好的质量完成工程,此时分包商的选择 成为一个至关重要的工作。


工程担保是指担保人(一般为银行、担保公司、保
工程担保
险公司、其他金融机构、商业团体或个人)应工程合同
在承发包合
这种情况下,一般是建设单位将风险转移给承包商,
同中将合同
如签订固定总价合同将涨价风险转移给承包商。不过,
责任和风险
这种转移方式建设单位应当慎重对待,建设单位不想承

转移给对方
担任何风险的结果将会造成合同价格的升高或工程不能

当事人
按期完成,从而给建设单位带来更大的风险。

常 见 的 非 保 险
(1)当风险可能导致的损失频率和损失幅度极高,且对 此风险有足够的认识时,这种策略才有意义;
(2)当采用其他风险策略的成本和效益的预期值不理想 时,可采用回避风险的策略;
(3)不是所有的风险都可以采取回避策略的,如地震、 洪灾、台风等;
(4)由于回避风险只是在特定范围内及特定的角度上才 有效,因此,避免了某种风险,又可能产生另一种新的风险;
1 风险规避

职工互助保险容易出现的风险因素及预防措施

职工互助保险容易出现的风险因素及预防措施

做大 ,主要表现 在五个方面 : 1 、覆 盖面要广 ; 2 、服 务程度高 ; 3 、功 能和作用充 分发挥 ; 4 、保 险规模 比较 大 ;
所有 指标 都超过 我们 的可 控范 围 。出现这个 情
况 ,是 由于当时为 了方便 参保单位 ,简化手 续 ,
提 高办事 效率 ,缩短 工作 流程 ,同意 参保 单位 在续 保 时只需提 供本 单位 近期缴 纳社 保 的收费 单 复 印件 或者 托收 的复 印件 即可 ,但 这样 就基 本上 看 不 出该 单位 参加 医疗保 险 的在职人 数 ,
证统一 的 。
例 如 :某 单 位 2 0 年 9月 3 07 0日到 2 1 00年 9月 2 9日参 保 2 6人, 到 2 0 年 6月 l 0 09 7日 已 经赔 付 8 人 次 ,参 保金 额 13 0 ,赔 付金 额 4 00 元 59 48 元 ,住 院率 4 .8 ,赔付 率 5 23% 72. 0 0 7% 6.8 ,
职 工互助 保险容 易
出现 的 风 险 目 春 & 埙 殇诱 施
中国职 工保险互助会 成都 办事处 蒋 虎
对 于保 险行业 来 说,每 个 团体 、每 个参 保 人都 是一个 潜在 的风 险 ,如 何对一 个个 潜在 风 险进行 评估 、量化 工作 来制 定相应 的 “ 安全措 施 ”和 消减对 策 以减少 外在 风 险,如何 加强 内 部 管理 来控 制每 个部 门、每 个 岗位 、每个 从业 人 员可 能 出现 的风 险源 ,这 是保 险行业 都需 要 面l 问题 。根据我 们办事处 目前 的实际情况 , 临的
( 在册 )》名单 。
求 即订立 保 险合 同之要 约 ,而保 险人 同意 承保
并就 合 同的条 款达 成协 议 即承诺 , 当该过 程完 成之 后 ,保 险 合 同成立 。根据 审 核决 定种 类 的

安全风险分级管控制度

安全风险分级管控制度

双控体系建设安全风险分级管控制度1.目的为贯彻落实省政府2号令按照市政府的统一部署,结合本公司实际,为了有效落实开展安全生产风险管控工作,达到降低风险、消除风险,杜绝和减少各种隐患和生产安全事故的发生,编制本制度。

2.范围本制度适合于公司所有的危害因素识别,风险分析、评价、分级、管控等全过程的管理工作。

3.术语和定义3.1风险管控风险管控是指风险管理者采取各种措施和方法,消灭或减少风险事件发生的各种可能性,或控制减少风险事件发生时造成的损失。

3.2风险点风险点亦称风险源,是指伴随风险的部位、设备、设施、场所、区域等的物理实体、作业环境或空间。

4.风险识别评价4.1风险点确定4.1.1风险点划分原则4.1.1.1对公司风险点的划分,应遵循大小适中、便于分类、功能独立、易于管理、范围清晰的原则,按照生产装置单元、作业场所等功能分区进行。

4.1.1.2对操作及作业活动等风险点的划分,应当涵盖生产经营全过程所有常规和非常规状态的作业活动。

对于系统开、停车,检维修,动火、受限空间等操作难度大、技术含量高、风险等级高、可能导致严重后果的作业活动应进行重点管控。

4.1.2风险点排查4.1.2.1公司组织各车间部门对生产经营全过程进行风险点排查,形成包括风险点名称、区域位置、可能导致事故类型等内容的基本信息,并建立《风险管控信息台账清单》《作业活动清单》《设备设施清单》(见表1-3),为下一步进行风险分析做好准备。

4.1.2.2风险点排查应按生产(工作)流程的阶段、场所、装置、设施、作业活动或上述几种方法的结合等进行。

表1风险管控信息台账清单填表人:审核人:审核日期:年月日(此表是初步划分风险点时的记录表格。

可能导致事故类型:参照GB6441《企业职工伤亡事故分类标准》填写。

)表2作业活动清单日(活动频率:频繁进行、特定时间进行、定期进行。

)表3设备设施清单(填表说明:1.按照单元或装置进行划分,同一单元或装置内介质、型号相同的设备设施可合并,在备注内写明数量。

风险管理的三维视角——风险宽度、风险深度和风险强度

风险管理的三维视角——风险宽度、风险深度和风险强度
四风险三度与风险管理实践一风险三度对风险资本分配和投资绩效评估管理的启示考虑一个投资组合包括一份卖空的看涨期权合约和一份卖空的看跌期权合约每份期权总的投资为100万元有5的可能性执行合约风险溢价是5万元显然由于两份不相关的投资头寸的方向相反所以投资的净收益损失为0如果投资头寸是分开的则在95的置信水平下投资总的风险深度即var和为0

损 2 8 亿 美 元 摊 薄每 股 净 亏 损
14
美元 的基 础 上 进


步下 滑
按 市 价 计 算 的 资 产 减 记 和 自营 交 易 的 亏 损 是 造
78

成雷 曼 兄 弟 第 三 季 度 财报 惨 淡 的 主 要 原 因 该 季 雷 曼 兄 弟 资 产 减 记 规 模 为
记 5 3 亿 美 元 商业 不 动产 减 记 1 7 亿美 元 而 自营投 资 也 给 雷 曼 兄 弟带来 了

同时 这 是


个 和 其他 财务 报告 自相 矛 盾 的 风 险计 量 结 果
季 度 未 审计 的业 绩 约 为 净 亏 损
5

实际上


200 8
年9 月
11

日 雷 曼 兄 弟 又 宣 布截 至 1 日 的第 三

39
亿 美 元 摊 薄 每股 净 亏 损

5 92
美元 在 第 二 季 度 净 亏
金融创新能力堪称世界一流 , 风险控制技术也应该具有相当高的水 准。2 0 0 8年公 司的年度预告称 , 雷曼兄弟 公司 宣称 “ 在企业的每一个角落都 充斥 着风 险管理文 化 ” 。然 而 , 际情况 并非如此 。表 1给 出的是 雷曼 兄弟公 司 实

风险识别“八步法”

风险识别“八步法”

1 引言
建设项 目 环境风险评价( R ) E A 是对建设项 目建
设和 运行期 间发 生 的可 预测 突发性 事件 或事 故 ( 一


: I
. ’ " 识 险 r 7 5
() 1 建设项 目涉及 物质 的种类 和名 称识别 。 根 据建设 项 目资 料 ( 目建 议 书 、 行性 研究 报 项 可
基本 内容。
风 险 识 别 是 建 设 项 目环 境 风 险评 价 中的 首 要
等 )毒性 ( 、 健康危害)L 卯 大 鼠经 口) D ( 、D ( 、 卯 大鼠经 L
皮 )L 蜘小 鼠吸人 , )环境 最高允许 浓度等 。 、C ( 4 、 h () 3 建设项 目涉 及 的危险物 质识 别 。 环境风 险评 价 中 , 危险物 质识别 有 2种方法 。
划 分 、 险 类 别 识 别 、 大 危 险 源 识 别 、 险 评 价 危 重 风
( JT19 20 ) 录 A( 范 性 附 录 ) H / 6 — 04 附 规 中表 1物 质 “ 危 险性 标 准” 行判 定 : 进 凡符合 表 1中有 毒 物质判 定
工作等级识别 、风险评价范 围识别 等 8 内容 的 项 风 险识别八步做法 , 称其为“ 风险识别八步法” 供 。
般不包 括人 为破 坏及 自然 灾 害 ) 引起 危 险物 质泄漏 , 或突发 性事 件产 生 的新 的危 险物质 所造 成 的对 人 身 安 全 与环境 的影 响和 损害进 行 评估 , 出防范 、 急 提 应 与减缓措 施 。 建设 项 目环境 风 险 评 价 主要 包 括 :风 险 识 别 、 风 险 分 析 ( 项 分 析 )后 果 计 算 、 险评 价 ( 险 源 、 风 风 计 算 和 评 价 )风 险 管 理 ( 险 防 范 和 应 急 预 案 ) 、 风 等

我国海关全面推行风险管理的若干思考

我国海关全面推行风险管理的若干思考

“ 把好 国 门 、做 好 服 务 、防好 风 险 、带 好 队伍 ” 的 总体 要 求 ①,运 用 风 险 式 管 理 的方 法 和 要 求 来 审 视 、把 握 海 关 工 作 ,更 好 地 服 务 国 家 社 会 经 济 发
展 。笔 者认 为 ,全 面推行 风 险管理 工作 是海 关各项 工 作 的基础 ,是 海关 深入 推进 分类 通关 改革 、实 现 贸 易安 全 与便利 的保 障 ,其 主要 目标是 将风 险控 制
图 1 海 关 风 险 管 理 流 程 图
作 ,同时有效利用风险管理资源来开展本职业务领 域 的调查 研究等 。三是要 针对 目前 “ 海关 风 险分析
① 湛江海关 自2 0 年构建海关业务指挥 中心平 台以来 ,充分发挥风 险情报 中心 的安全与便利的保障作用 ,在 防范走 私犯罪行为 、落 09 实监管和服务要求等方 面取得 了十分显著 的成效 ,得 到了总署领 导的批示肯定 ,成为兄弟海关单位学习借鉴的成功典范 。
部 门各 环 节 的风 险 管 理工 作 提 供 了协 作 工 具 , 作 从 业 流程 的 管理 上实 现 风 险管 理 工 作 的整 体 性 、 面 全
性 和协 调 性 。具体 实施 方 案 , 以顺 应 海 关 大 监 管 可 体 系建 设需 要 , 立风 险情 报 中心 , 成 常设 机构 在 直属

优化 风 险管理 运行机 制是 全 面推 行风 险管
理 的前提
任何 一项 工作 都有 自身 的规 律 ,需 要 有一定 的 人 力 、物力 和制 度来保 障 ,风 险管理 也不 例外 。风 险管理 的开展 离 不开人 力 、物力 的投 入 ,更需 要制 度 的完 善 和落实 。机制 是 决 定 人们 行 为 的准 则 , 其 形 成需 要几 年 、 十几年 甚至 几十 年 的努力 , 而健 全 和

第一次全国自然灾害综合风险普查软件系统简介

第一次全国自然灾害综合风险普查软件系统简介

在应急管理部以及自然资源部、生态环境部、住房城乡建设部、
6. 智能化制图与多终端可视化功能
交通运输部、水利部、气象局、林草局、地震局等云平台或
基于采集、质检、评估与区划、调度、制图等过程形成 者服务器集群上 ;省级硬件平台部署在各省政务云上,通过
的数据资源、产品,应用多要素的制图模板以及符号库,灵 电子政务外网或者互联网等连接成为一个整体。
害普查数据与成果高效、安全、可靠、实时共享与分发的要 多个行业部门和单位建设分系统。全国灾害综合风险普查软
求。并能够根据需要,向普查办汇交各行业的灾害普查信息, 件系统应用架构如图 4 所示。
向应急、地震、地质、气象、水利、海洋、林业和草原、交通、
基础设施层。在国家和省两级部署,部级硬件平台部署
生态环境等行业部门分发灾害风险普查成果。
为满足全国灾害综合风险普查的各方面工作需求,软件
评估结果,开展国家、省、地、县 4 级单灾种风险区划和防 系统建设需要围绕“分级分业调度管理、一体化内外业采集、
治区划,以及多灾种的综合风险区划和防治区划。并能够支 精细化质检与核查、多灾种风险评估与区划、跨层级跨部门
持国家、省、地、县 4 级标准比例尺的单灾种、多灾种综合 共享与分发、智能化制图与多终端可视化”6 大核心能力开
电子 政务外 网
其他 网络
图4 系统应用架构
安 全 和 运 维 保 障 体 系
61
SOFTWARE SYSTEMS 普查软件系统
区划、风险普查制图等业务化服务以及数据库管理、平台管理、
数据预处理。对各行业已有的资料或者数据进行数据整
集成管理等应用在基础设施、数据、应用支撑等层级提供相 理、数据标准化、数据整合,然后进行内业导入 ;对内外业

光伏企业税务风险及防范对策分析

光伏企业税务风险及防范对策分析
可为光伏企业经营管理实践提供参考 。
上述为笔 者调查总结后 所发现 的 目前光伏企业 普遍存 在 的税务风险 , 这都是企 业应该规避 的 , 以上笔者针 对以上风 险 提出针对性 、 综合性 的税务风险 防范对策 。
1 光伏企 业税务风 险分 析
目前 国内外对企业税务风 险内涵的界定有很 多种 , 主要 涵
增长势 头。同时也应看到 , 光伏企业在获得发展机遇 的同时也
( 3 ) 发票使用管理产生的风险。 据笔者发现 , 发票使用管理 中的违规违法行为不是光伏企业特有 的, 而是大多数其它行业 企业所共有的 。若不严格按规定使用和管理发票 , 就有可能产
生违法处罚风险。
面临着诸多 挑战 , 如 国际产业 环境 、 国内企业竞争 、 市场总体供 求等, 这 就要求光伏企 业从各个 层面提 高企业竞争力 、 增 加企 业经济效益 , 如生产成本节约 、 经营风险规避等 , 以保证其在激 烈 的国外 、 国内竞争环境 中持续 、 稳定发展 。 其 中企业税务风险
经 济市 场
光伏 企业税务风 险及 防范对 策分析
吕 ’ 松
( 青海黄河上游水电开发有限责任公司新能源分公司, 青海 西宁 8 1 0 0 0 8 )
摘 要: 税 务风 险防范作 为实现企业价值最大化 、 提高企 业核心竞争力 、 促进企 业持 续发展 的有效 手段 , 对于 处于竞争环境激 烈的光 伏企 业而言尤为重 要。文章结合 目前光伏企 业税务风险实情 , 提 出 了具有针对性 、 有效性 的防范策略 , 以促进 光伏企 业持 续、 稳定发
交税 , 从而产生税 收罚款 、 滞纳金等 ; 二是 由于多缴税 而产 生风
优 惠政策的不 断提 出 ,为光伏 企业税 收筹划提供 了更 大的空 间, 因此 , 光伏企业 应充分利 用各种税 收优惠政策 实施 税收筹 划。 例如 , 光伏企业可 以通过加大技术投入 , 销售利用太 阳能 自

煤矿四色风险分布图

煤矿四色风险分布图
巴州煤矿三号井四色风险分布图
风险 矩阵
6
中等风 险
(Ⅲ级) 12
一般
5
10
风险
(Ⅱ
4
8
级)

6
重大风险 (Ⅳ级)
18
24
15
20
12
16
9
12
特别重大风险 (Ⅴ级)
30
36
25
30
20
24
15
18
有效类 别
A
B
C
D
赋值 6 5
可能造成的损失
人员伤害程度及 由于伤害估算的损
范围
失(元)
多人死亡
500 万以上
一人死亡
100 万到 500 万之间
事故类型
瓦斯事故 顶板事故 水灾事故 火灾事故
4 多人受严重伤害 4 万到 100 万 3 一人受严重伤害 1 万到 4 万
顶板事故 机电事故 运输事故 其它事故
事故地点
采煤工作面 掘进工作面
采煤面上下巷 轨道、皮带运输 巷 机电硐室
22
4
6
8
低风
险 (Ⅰ
级)
11
1/5 年
5 H 能发生
每年可 能发生 一次
1/1 年
6 G 有时发 生 1 年内 能发生 10 次或 以上
10/1

赋值 有效类别 发生的可能性
发生可能性的 衡量(发生频 率)
发生频率量化
-1-
机电事故 运输事故 其它事故
变电所 绞车房 副井 轨道大巷 井底车场
运输事故 其它事故
副井 轨道大巷 井底车场 风险等级划分
风险值
风险等级

风险管理能力

风险管理能力

04
风险监控与报告
风险监控
风险识别
通过收集和分析内外部信息,识别企业面临的各种风 险。
风险评估
对已识别的风险进行定性和定量分析,评估其可能对 企业造成的影响和损失。
风险跟踪
持续关注风险的变化情况,及时调整风险管理策略。
风险报告
定期报告
按照规定的时间节点,编制风险管理报告,汇 总分析企业面临的风险状况。
采用定性和定量方法对风险进行 量化评估,确定风险的大小和严 重程度。
根据风险评估结果,将风险划分 为不同等级,以便进行分类管理 和优先级排序。
风险分类与优先级排序
01
02
03
风险分类
根据风险的性质、来源和 特征等因素,将风险进行 分类,以便有针对性地进 行管理。
优先级排序
根据风险评估结果和组织 战略目标,对风险进行优 先级排序,确定风险管理 工作的重点。
VS
详细描述
风险减轻是一种积极的风险应对策略,通 过采取一系列措施来降低风险发生的可能 性或减轻风险发生后的影响程度。例如, 企业可以制定应急计划、建立风险预警系 统、加强内部控制等措施来减轻风险。
风险接受
总结词
承认并接受风险发生可能带来的影响,并采 取适当的措施来应对。
详细描述
风险接受是一种被动或无奈的风险应对策略 ,当企业无法避免或减轻风险时,只能接受 风险并采取适当的措施来应对。例如,企业 可以制定应急预案、储备资源、建立风险管 理团队等措施来应对可能发生的风险。
基于风险的投资决策
风险偏好与容忍度分析
明确企业的风险偏好和容忍度,为投资决策提供 依据。
风险调整后收益评估
在投资决策中考虑风险因素,对投资组合的收益 进行风险调整后评估。

企业内部的风险

企业内部的风险

‎‎‎‎企业内部的‎风险[内‎容摘要] ‎在企业的发‎展历程中,‎既有源于企‎业外界不可‎控因素所导‎致的风险,‎如社会动荡‎、自然灾害‎等,也有源‎自企业内部‎可控因素所‎导致的风险‎。

本文仅就‎企业内部风‎险的渊源进‎行分析。

‎‎一、急功‎近利企业‎急功近利的‎行为是导致‎企业内部风‎险的一个主‎要渊源,这‎具体表现在‎以下3个方‎面业绩考评‎的压力过大‎为了在激‎烈的市场竞‎争中取得优‎势地位,企‎业管理者往‎往制定出雄‎心勃勃的计‎划,这在企‎业内部对员‎工造成了很‎大的业绩考‎评压力,如‎企业过于采‎取以员工能‎力和努力程‎度所决定的‎浮动工资制‎或给予那些‎业绩不凡的‎“明星”过‎高的奖赏等‎。

企业通过‎业绩考评的‎方式去激励‎员工,在一‎定限度内是‎一种动力,‎但如果超过‎这一限度,‎则往往转化‎为员工难以‎承受的压力‎。

在沉重的‎压力下,员‎工们总是担‎心自己由于‎达不到公司‎的要求,被‎降职或被扣‎减工资和奖‎金,甚至被‎炒鱿鱼,于‎是他们有时‎就不顾道德‎及企业制度‎的约束,甚‎至不顾国家‎的法律和道‎德的制约,‎干出“出格‎”的事来,‎如当货款回‎收出现异样‎时,他们却‎知情不报或‎故意蒙骗,‎为达到产量‎指标便省略‎重要的质检‎程序等,这‎些行为都是‎企业内部风‎险的祸根。

‎‎2.盲目的‎扩张倾向‎前些年,有‎人认为企业‎越大越好,‎跨的行业越‎多越好。

这‎种观点正确‎与否姑且不‎论,但盲目‎的扩张倾向‎主要表现为‎以下两个方‎面,‎一是单纯追‎求生产领域‎的规模经济‎。

但过于扩‎张反而使企‎业难以将技‎术、市场开‎发、人力资‎源、组织管‎理等推上一‎个更高的层‎次,这样就‎造成了企业‎内部机能的‎失调,使企‎业无法形成‎一个均衡的‎“有机体”‎,从而导致‎企业抵御风‎险的能力大‎大降低。

‎二是盲‎目地搞多元‎化经营,进‎入自己原本‎并不熟悉的‎产业或产业‎群,给企业‎带来了在新‎的领域里进‎行市场开发‎和技术开发‎的风险,也‎增加了管理‎的难度,加‎重了企业的‎管理风险;‎多元化经营‎需要筹措‎良好的企业‎文化是企业‎成功的基石‎,而企业文‎化的误区却‎给企业带来‎潜在的风险‎。

办公室廉政风险点

办公室廉政风险点

办公室廉政‎风险点分析‎主要职责1、制定机关管‎理制度,组织协调局‎机关日常工‎作;2、负责局机关‎文电、督办、会务、接待、信息、宣传、机要、档案、保密、安全保卫和‎综合性文稿‎的起草工作‎;3、负责局机关‎车辆、行政事务、网络管理、局行政和党‎组印章管理‎等。

潜在廉政风‎险1、密件管理不‎严,泄露秘密为‎当事人谋取‎利益风险。

2、车辆把控不‎严,存在私自出‎车、违规维修保‎养风险。

3、公务接待把‎控不严,存在私自安‎排接待、违规超标准‎安排接待风‎险。

4、支出审签把‎关不严,存在乱签单‎、虚报、违规安排支‎出风险。

5、办公用品及‎服务的采购‎、管理不规范‎,存在铺张浪‎费、谋取私利风险。

6、印章把关不‎严存在乱用‎现象,损害集体利‎益风险。

1、工作中能否‎坚持标准,高质量完成‎任务;2、在数据库、网站上采用‎信息是能否‎实事求是;真实可靠;3、能否严格按‎照相关规章‎制度办事;在车辆使用‎、维修和用油‎管理中能否‎事实求是,坚持原则;能否严格遵‎守党风廉政‎建设各项规‎章制度,做到廉洁自‎律,做好对部属‎的监督。

对自己分管‎的工作行使‎权力时,能否实事求‎是,坚持原则;能否认真遵‎守党风廉政‎建设有关规‎定,做到廉洁自‎律;能否对所分‎管单位领导‎进行有效监‎督。

能否认真遵‎守党风廉政‎建设有关规‎定,做到廉洁自‎律;能否对所分‎管单位领导‎进行有效监‎督;在核实党组‎和领导班子‎及其成员违‎反党纪政纪‎问题;参与调查党‎组和领导班‎子及期其成‎员违反党纪‎政纪的案件‎;调查科级党‎员干部违反‎党纪政纪的‎案件和其他‎重要案件;调查或配合‎党组调查地‎方志其他党‎员干部违纪‎案件中能否‎实事求是,坚持原则。

在人事管理‎中,干部招录、任用、考核、评先等,不坚持公开‎、公正、公平原则,具体工作人‎员弄虚作假‎,可能产生不‎廉洁行为。

在财务管理‎中,在大额资金‎的使用上,未经集体讨‎论,可能产生不‎廉洁行为;不严格审批‎程序,可能产生不‎廉洁行为;公务接待超‎标准超规格‎,可能产生不‎廉洁行为。

汽车队廉政风险点描述

汽车队廉政风险点描述

汽车队廉政‎风险点描述‎思想道德风‎险1、放松自身政‎治学习和思‎想改造大局‎意识、宗旨意识、风险意识、责任意识不‎强的。

2、对全体干部‎职工教育管‎理和监督不‎到位的可能‎造成思想作‎风、工作作风及‎党风风政等‎方面出现突‎出问题。

3、权力使用过‎程中缺乏廉‎洁自律意识‎的拒腐防变‎主动性、坚定性不强‎的受不利因‎素影响抵挡‎不住各种压‎力不坚持工‎作职责和工‎作标准的。

岗位职责风‎险: 1、班子统带不‎够战斗力没‎有形成内耗‎严重的。

2、违反廉洁自‎律规定以权‎谋私的。

3、“三重一大”事项和行政‎审批违反程‎序的。

4、违反民主集‎中制原则独‎断专行或软‎弱放任的。

5、违法行政失‎职渎职滥用‎职权的。

6、存在不严格‎履行“一岗双责”一手硬一手‎软。

7、违反干部选‎拔任用工作‎条例不坚持‎公开、公平、公正的原则‎任人唯亲的‎。

8、不认真执行‎财务管理制‎度违反财经‎纪律的。

9、通过个人权‎利谋取利益‎发人情车亲‎情车的。

10、不按照油脂‎燃材料、废旧件出入‎库等规定程‎序进出配件‎的11、一岗双责”落实不力综‎合治理及行‎风评议工作‎不到位的争‎先创优意识‎不强执行力‎低的。

12、存在在三重‎一大和人财‎物事的决策‎管理等方面‎不经过集体‎研究对冬运‎生产规划、项目建设决‎策的失误制‎约木材运输‎事业的健康‎持续发展的‎。

业务流程风‎险: 1、存在不执行‎工作流程越‎权行政的。

2、审批工作超‎时限工作效‎率低的。

3、存在不执行‎业务工作流‎程的。

4、存在不按工‎作流程办事‎违反程序违‎规操作的。

5、单位业务工‎作流程安排‎不合理、不清晰、不严谨、不规范的易‎造成职责不‎清、推诿扯皮、效率不高、甚至行动与‎目标背离造‎成损失的。

6、存在党务、政务公开不‎及时、不具体、不全面容易‎出现不按规‎定程序办事‎暗箱操作甚‎至以权谋私‎等现象给单‎位造成损失‎的。

7、制度机制风‎险: 1、存在制度不‎健全不完善‎用制度管人‎管事目标没‎有形成。

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风险风险就是生产目的与劳动成果之间的不确定性,大致有两层含义:一种定义强调了风险表现为收益不确定性;而另一种定义则强调风险表现为成本或代价的不确定性,若风险表现为收益或者代价的不确定性,说明风险产生的结果可能带来损失、获利或是无损失也无获利,属于广义风险,所有人行使所有权的活动,应被视为管理风险,金融风险属于此类。

而风险表现为损失的不确定性,说明风险只能表现出损失,没有从风险中获利的可能性,属于狭义风险。

风险和收益成正比,所以一般积极进取的投资者偏向于高风险是为了获得更高的利润,而稳健型的投资者则着重于安全性的考虑。

目录1释义▪基本解释▪详细解释2概念▪性质▪成本▪单位▪构成要素▪构成要素间关系▪频率与程度3界定4辞源5分类▪按照性质▪按照标的▪按照行为▪按照产生环境▪按照产生原因6由来7性质▪偶然性▪相对性▪社会性▪客观性▪不确定性8降低途径9相关概念1释义概念:某一特定危险情况发生的可能性和后果的组合。

从广义上讲,只要某一事件的发生存在着两种或两种以上的可能性,那么就认为该事件存在着风险。

而在保险理论与实务中,风险仅指损失的不确定性。

这种不确定性包括发生与否的不确定、发生时间的不确定和导致结果的不确定。

基本解释危险:遭受损失、伤害、不利或毁灭的可能性风险详细解释通俗地讲,风险就是发生不幸事件的概率。

换句话说,风险是指一个事件产生我们所不希望的后果的可能性。

茅盾《子夜》二:“你看这件投资风险事有没有风险?”杜鹏程《保卫延安》第二章:“咱们陕北人民为了自己部队消灭敌人,什么风险的事都敢干。

”亦泛指危险。

郭沫若《李白与杜甫·杜甫的阶级意识》:“店老板躲过了风险之后,逃回来了。

”马烽西戎《吕梁英雄传》第十一回:“说时,皮鞭在王臭子身上、头上,好像捶泥一样的响起来。

这等风险,王臭子却还是头一次遇到。

”2概念企业在实现其目标的经营活动中,会遇到各种不确定性事件,这些事件发生的概率及其影响程度是无法事先预知的,这些事件将对经营活动产生影响,从而影响企业目标实现的程度。

这种在一定环境下和一定限期内客观存在的、影响企业目标实现的各种不确定性事件就是风险。

简单来说,所谓风险就是指在一个特定的时间内和一定的环境条件下,人们所期望的目标与实际结果之间的差异程度。

性质风险具有客观性、普遍性、必然性、可识别性、可控性、损失性、不确定性和社会性。

成本由于风险的存在和风险事故发生后人们所必须支出费用的增加和预期经济利益的减少,又称风险的代价。

包括风险损失的实际成本,风险损失的无形成本和预防和控制风险损失的成本。

单位发生一次风险事故可能造成标的物最大的损失范围。

是保险公司确定其能够承担的最高保险责任的计算基础。

《中华人民共和国保险法》第100条明确规定:保险公司对每一危险单位,即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任,不得超过其实有资本金加公积金总和的10%;超过的部分应办理再保险。

构成要素(一)风险因素风险因素是指促使某一特定风险事故发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因或条件。

它是风险事故发生的潜在原因,是造成损失的内在或间接原因。

例如:对于建筑物而言,风险因素是指其所使用的建筑材料的质量、建筑结构的稳定性等;对于人而言,则是指健康状况和年龄等。

根据性质不同,风险因素可分为有形风险因素与无形风险因素两种类型。

1.有形风险因素。

有形风险因素也称实质风险因素,是指某一标的本身所具有的足以引起风险事故发生或增加损失机会或加重损失程度的因素。

如一个人的身体状况;某一建筑物所处的地理位置、所用的建筑材料的性质等地壳的异常变化、恶劣的气候、疾病传染等都属于实质风险因素。

人类对于这类风险因素,有的可以在一定程度上加以控制,有些在一定时期内还是无能为力。

在保险实务中,由实质风险因素引起的损失风险,大都属于保险责任范围。

2.无形风险因素。

无形风险因素是与人的心理或行为有关的风险因素,通常包括道德风险因素和心理风险因素。

其中,道德风险因素是指与人的品德修养有关的无形因素,即由于人们不诚实、不正直或有不轨企图,故意促使风险事故发生,以致引起财产损失和人身伤亡因素。

如投保人或被保险人的欺诈、纵火行为等都属于道德风险因素。

在保险业务中,保险人对因投保人或被保险人的道德风险因素所引起的经济损失,不承担赔偿或给付责任。

心理风险因素是与人的心理状态有关的无形因素,即由于人们疏忽或过失以及主观上不注意、不关心、心存侥幸,以致增加风险事故发生的机会和加大损失的严重性的因素。

例如,企业或个人投保财产保险后产生了放松对财务安全管理的思想,如产生物品乱堆放,吸烟后随意抛弃烟蒂等的心理或行为,都属于心理风险因素。

由于道德风险因素与心理风险因素均与人密切相关,因此,这两类风险因素合并称为人为风险因素。

(二)风险事故风险事故(也称风险事件)是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件,是造成损失的直接的或外在的原因,是损失的媒介物,即风险只有通过风险事故的发生才能导致损失。

就某一事件来说,如果它是造成损失的直接原因,那么它就是风险事故;而在其他条件下,如果它是造成损失的间接原因,它便成为风险因素。

举例:1、下冰雹路滑发生车祸,造成人员伤亡,这时冰雹是风险因素。

2、冰雹直接击伤行人,它是风险事故。

(三)损失在风险管理中,损失是指非故意的、非预期的、非计划的经济价值的减少。

通常我们将损失分为两种形态,即直接损失和间接损失。

直接损失是指风险事故导致的财产本身损失和人身伤害,这类损失又称为实质损失;间接损失则是指由直接损失引起的其他损失,包括额外费用损失、收入损失和责任损失。

在风险管理中,通常将损失分为四类:实质损失、额外费用损失、收入损失和责任损失。

构成要素间关系风险是由风险因素、风险事故和损失三者构成的统一体,三者的关系为:风险因素是指引起或增加风险事故发生的机会或扩大损失幅度的条件,是风险事故发生的潜在原因;风险事故是造成生命财产损失的偶发事件,是造成损失的直接的或外在的原因,是损失的媒介;损失是指非故意的、非预期的和非计划的经济价值的减少。

上述三者关系为:风险是由风险因素、风险事故和损失三者构成的统一体,风险因素引起或增加风险事故;风险事故发生可能造成损失。

频率与程度风险频率:又称损失频率,是指一定数量的标的,在确定的时间内发生事故的次数。

风险程度:又称损失程度,是指每发生一次事故导致标的的毁损状况,即毁损价值占被毁损标的全部价值的百分比。

◇现实生活中二者的关系是:一般是反比风险频率很高,但风险程度不大;风险频率不高,但风险程度很大。

3界定学术界对风险的内涵没有统一的定义,由于对风险的理解和认识程度不同,或对风险的研究的角度不同,不同的学者对风险概念有着不同的解释,但可以归纳为以下几种代表性观点。

一、风险是事件未来可能结果发生的不确定性A. H. Mowbray (1995)称风险为不确定性;C. A. Williams (1985)将风险定义为在给定的条件和某一特定的时期,未来结果的变动;March&Shapira认为风险是事物可能结果的不确定性,可由收益分布的方差测度;Brnmiley认为风险是公司收入流的不确定性;Markowitz和Sharp等将证券投资的风险定义为该证券资产的各种可能收益率的变动程度,并用收益率的方差来度量证券投资的风险,通过量化风险的概念改变了投资大众对风险的认识。

由于方差计算的方便性,风险的这种定义在实际中得到了广泛的应用。

二、风险是损失发生的不确定性J.S. Rosenb"(1972)将风险定义为损失的不确定性,F. G. Crane(1984)认为风险愈味着未来损失的不确定性,…Bi okett,Charnes,Cooper&概率进行描述(王明涛,2003)。

Ruefli 等将风险定义为不利事件或事件集发生的机会。

并用这种观点又分为主观学说和客观学说两类。

主观学说认为不确定性是主观的、个人的和心理上的一种观念,是个人对客观事物的主观估计,而不能以客观的尺度予以衡量,不确定性的范围包括发生与否的不确定性、发生时间的不确定性、发生状况的不确定性以及发生结果严重程度的不确定性。

客观学说则是以风险客观存在为前提,以风险事故观察为基础,以数学和统计学观点加以定义,认为风险可用客观的尺度来度量。

例如,佩费尔将风险定义为风险是可测度的客观概率的大小;F.H.奈特认为风险是可测定的不确定性。

三、风险是指可能发生损失的损害程度的大小段开龄认为,风险可以引申定义为预期损失的不利偏差,这里的所谓不利是指对保险公司或被保险企业而言的。

例如,若实际损失率大于预期损失率,则此正偏差对保险公司而言即为不利偏差,也就是保险公司所面临的风险(胡宜达等,2001)。

Markowitz在别人质疑的墓础上,排除可能收益率高于期望收益率的情况,提出了下方风险(Downsiderisk)的概念,即实现的收益率低于期望收益率的风险,并用半方差(Sernivaviance)来计量下方风险(周刚等译.1999)。

四、风险是指损失的大小和发生的可能性朱淑珍(2002)在总结各种风险描述的基础上,把风险定义为:风险是指在一定条件下和一定时期内,由于各种结果发生的不确定性而导致行为主体遭受损失的大小以及这种损失发生可能性的大小,风险是一个二位概念,风险以损失发生的大小与损失发生的概率两个指标进行衡量。

王明涛(2003)在总结各种风险描述的基础上,把风险定义为:所谓风险是指在决策过程中,由于各种不确定性因素的作用,决策方案在一定时间内出现不利结果的可能性以及可能损失的程度。

它包括损失的概率、可能损失的数量以及损失的易变性三方面内容,其中可能损失的程度处于最重要的位置。

五、风险是由风险构成要素相互作用的结果风险因素、风险事件和风险结果是风险的基本构成要素,风险因素是风险形成的必要条件,是风险产生和存在的前提。

风险事件是外界环境变量发生预料未及的变动从而导致风险结果的事件,它是风险存在的充分条件,在整个风险中占据核心地位。

风险事件是连接风险因素与风险结果的桥梁.是风险由,可能性转化为现实性的媒介。

根据风险的形成机理,郭晓亭、蒲勇健(2002)等将风险定义为:风险是在一定时间内,以相应的风险因素为必要条件.以相应的风险事件为充分条件,有关行为主体承受相应的风险结果的可能性。

叶青、易丹辉(2000)认为,风险的内涵在于它是在一定时间内,有风险因素、风险事故和风险结果递进联系而呈现的可能性。

六、利用对波动的标准统计测方法定义风险1993年发表的30国集团的《衍生证券的实践与原则》报告中,对已知的头寸或组合的市场风险定义为:经过某一时间间隔,具有一定工信区间的最大可能损失,并将这种方法命名为Value at Risk,简称VaR法.并竭力推荐各国银行使用这种方法;1996年国际清算银行在《巴塞尔协议修正案》中也已允许各国银行使用自己内部的风险估值模型去设立对付市场风险的资本金;1997年P. Jorion在研究金融风险时,利用“在正常的市场环境下,给定一定的时间区间和置信度水平,预期最大损失(或最坏情况下的损失)”的测度方法来定义和度量金融风险,也将这种方法简称为VaR法(P. Jorion, 1997)。

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