内部控制习题

内部控制习题

选择题

1.内部控制结构阶段也称为三要素阶段，不包括要素(b)。a .控制环境b .风险评估c .会计系统d .控制程序

美国国会于2002年通过的《萨奥法案》第404条及相关条款。XXXX 通过(c)

A.内部控制系统b .内部控制结构c .内部控制整合框架d .企业风险管理整合框架3。在COSO的内部控制框架中，其他内部因素是基于

(三)信息和通信(二)监控(三)控制环境(四)控制活动

4.关于企业内部控制应用指南，以下陈述是错误的(d)

内部控制应用指南包括三类，即内部环境指南、控制业务指南和控制手段指南。b内部环境是企业实施内部控制的基础，包括人力资源、社会责任和企业文化。控制业务应用指南是对特定业务活动的控制。这些准则包括基金活动、采购业务和资产管理。

控制的应用指南意味着关注“工具”的本质，并且经常涉及企业的整体业务或管理。这些指导方针包括担保业务和业务外包。

5、内部控制是一种全面控制的理解错误是(四)内部控制强调全员参与，人人有责

b .企业各级管理层和全体员工应树立现代管理理念，强化风险意识

c .以主人翁的身份积极参与内部控制的建立和实施，主动承担相应的责任

d .被动遵守内部控制的相关规定

6.以下内部控制目标是企业盈利的基础，也是持续经营的基础，其

中有(三)资产安全目标(二)提高经营效率和效益目标(三)法律合规目标(四)促进企业实现发展战略目标(七)，内部控制适应性原则的理论基础是(四)

最优化理论，行为科学理论，需要层次理论，权变理论

8、在内部控制的五大要素之间的关系中，在一个连接环节中，内部与外部之间的沟通的关键因素是(d)

内部环境b内部监督c控制活动d信息和沟通9、以下内部环境因素起辅助作用的是(d)

A.公司文化b .内部审计c .人力资源政策d .公司治理结构

10.企业根据产品、客户、地区等进行划分。每个部门都是一个利润中心，拥有相当大的自主权，并独立做出日常业务决策。每个部门的组织结构相当于一个U型企业

11、国有独资企业合并、分立、解散、增加或减少注册资本以及发行公司债券，决定为(d)

A.b .董事会c .总经理d .国有资产监督管理机构

12.在内部资源分析中，对企业现有资源的数量、利用效率和资源适应性的分析是(a)

A.企业资源分析b企业能力分析c核心竞争力分析d企业资本结构分析13。审计战略委员会的发展战略提案应提交给(b)股东大会(b)董事会(c)监事会(d)总经理

14、为企业提供精神支持，提升企业核心竞争力，同时也为内部控制的有效性提供强有力的保证是(二)

A.企业规章制度b .企业文化c .管理哲学d .经理和雇员之间的关系。在以下项目中，企业的主要目标是(b)

A.报告目标b .战略目标c .业务目标d .合规目标16。以下可以表述为一个可行的战略目标(c)

A.逐步扩大企业b的市场份额。逐步增加18%的销售收入。使企业的市场份额在三年内达到24%。实现规模经济，降低单位成本。在以下指标中，增长绩效目标是(c)

A.资本利润率b .销售利润率c .利润增长率d .成本降低率18。在以下项目中，属于风险识别的是(c)

A.感知风险和检测风险b .测量风险和分析风险c .感知风险和分析风险d .测量风险和监控风险19。风险分析的核心内容是(d)

A.风险的可能性b .风险影响的程度c .风险职能d.a .和b .都是

20.进行风险分析时，适用于风险预测和识别具有许多可变因素的项目的方法有:(a)情景分析；(b)压力测试；(c)敏感性分析；(d)风险评估图表法

21、不消除风险的来源，但风险承担主体的变化的风险应对策略是

(a) \ \ a .风险转移b .风险规避c .风险降低d .风险承担。在以下风险中，它可以分散(b)

A.宏观经济形势的变化。不兼容作业隔离控制的核心是(d)

A.职责b .职责c .协调d .内部控制

24.鉴于“三重一大”的过程，企业应该(d) a .由董事长或总经理单独作出决定，b .通过单独征求意见等方式作出决定。

C.在紧急情况下，可以由个人或少数人临时决定，无需事后向上级报告。d .实行集体决策批准或联合签署制度。

25、明确所有日常业务活动如销售、采购、生产等需要多少资源以及如何获取和使用这些资源的计划是(c)

A.资本预算b .财务预算c .业务预算d .总体预算

26.作为全面预算的核心环节，实现预算目标的关键是(b)预算编制(b)预算执行(c)预算控制(d)预算评估

27.以下绩效评价模型考虑了资本成本，着眼于企业的长期发展:(三)基于会计的绩效评价模型(二)，平衡计分卡绩效评价模型(三)，基于经济的绩效评价模型(四)，战略管理绩效评价模型

28.股东通过委托代理链管理企业，因此委托代理的核心是(c)明确的职责(b)加强监督(c)适当授权(d)工资分配

29.一个企业决定开发一个新产品，并要求财务部编制一个预算，属于(b) a .经营预算b .资本预算c .注重结果d .现金预算。以下是不属于合同控制措施的(c)

A.同意集中管理b .建立分级授权管理系统c .限制访问d .明确职责分工

31、经常通过计算各种指标来衡量偿付能力、盈利能力、经营能力和发展能力的经营分析方法是(c)

A.比较法b .趋势分析c .比率法d .综合分析32。在管理控制系统中，企业定期或不定期地记录和反映企业各级管理层内部管理信息的各种图表和书面材料。报告是(b)

A.财务报告b .内部报告c .外部报告d .内部审计报告

33.内部传递的信息是否满足用户的需求取决于信息是否安全可靠及时相关有价值真实准确。信息系统生命周期中形成的第一份报告是(A)系统规划报告、可行性项目建议书和系统分析报告

C.系统设计报告d .系统说明，用户说明35，信息系统开发，系统测试阶段的任务是(c)

A.建立信息系统的物理模型b .目标系统的逻辑模型c .编程和测试

d .用户需求分析

36.在以下方法中，适用于市场上特殊需求较少或商业软件和系统实施方案成熟的企业的方法是(b)

A.外包模式b .外包和调试模式c .自我发展模式d .接受赠款37。项目规划阶段信息系统自我开发模式的主要风险是(a)

A.缺乏项目计划或信息系统建设计划不当，导致项目进度延迟、成本超支、质量差；b .技术上不可行、经济上成本效益倒置，或与国家相关法律法规相冲突；c .设计方案不能完全满足用户需求，不能实现需求文件d中规定的目标；设计方案不完整，导致后续变更频繁38.以下业务类型中，适合信息系统外包的有(A)附加值较低、成本较高的非核心信任系统业务；附加值较低、成本较高的核心信息系统业务；附加值较高、成本较低的非核心信息系统业务；附加值较高、成本较低的核心信息系统业务。沟通根据不同的渠道分为(d)

A.b .单向交流，双向交流c .内部交流，外部交流d .正式交流，非正式交流40 .内部信息交流是(c)