医院任期经济责任审计实施方案(DOC 5)
审计实施方案(优秀5篇)
审计实施方案(优秀5篇)审计实施方案篇一根据集团公司党群工作部（组审字第20xx001号）通知，要求对**公司原董事长**开展任期经济责任审计，为明确审计目的、范围，突出审计重点，确保工作质量、实现工作目的，制定本方案。
一、审计目的1、审核**离任时点**公司真实的财务状况、任期内经营情况、现金流量情况；其中离任时点的财务状况，核实企业20xx年底净资产是审核重点。
2、审核任期内在经营管理方面制度的健全性和执行的有效性，重大决策正确适当情况。
其中项目管理现状及现有的经营模式是审计重点。
3、审核任期内重大投资、重大诉讼担保情况。
审核遵守法律、法规、廉洁自律情况；4、对**进行客观评价、出具审计报告。
二、审计范围1、时间范围***任期自**年**月至**年**月，本次审计时间范围即此期间，涉及的重大事项必要时将延伸追溯审计相关年度。
资产负债审定两个时点，即接任起点和离任终点。
2、资料范围20xx年纳入报表合并范围的全部企业。
与此次离任审计相关的、有可能产生重要影响的资料。
任期内公司修订、执行的所有管理制度、规章；财务资料；统计资料；工程资料等。
三、审计策略根据本次审计目的，严格按内部审计准则的要求，采用控制测试与实质性测试、抽样审计和详细审计相结合的审计策略，具体如下：⑴通过座谈的形式对被审计单位内部控制制度进行调查和了解，采取形式：对班子成员及各部门负责人做访谈，访谈前做好方案。
重点了解领导班子成员的情况及分工、人员结构状况、项目部建制情况。
⑴根据内部控制测试情况确定审计的重点内容，采取的方法：查阅公司各项制度文件、会议记录、询问相关人员等。
⑴按照业务循环进行实质性测试，主要内容为资产、负债项目。
⑴本次审计，对截止20xx年年末财务状况审核的实质性测试要求进行详细审计。
四、审计重点内容、审计分工。
本次审计小组负责人：**，参审人员：**、**、**。
（一）符合性测试阶段的审计重点内容（对控制环境的了解）1、**公司机构设置及各部门的职责、组织结构图、人员状况等基本情况；所属项目部建制情况（包括项目名称、成立时间、负责人等）。
任期经济责任审计方案范本
任期经济责任审计方案范本尊敬的领导：根据贵部门的要求，我特编写了一份关于任期经济责任审计方案的范本，供参考如下：一、总体目标和原则1. 目标：通过对任期经济责任的审计，评估任期内经济责任的履行情况，发现问题并提出改进措施，提高经济责任的履行水平。
2. 原则：公正、客观、独立、准确、及时。
二、审计范围和内容1. 审计范围：审计涵盖任期内的经济责任范围，包括预算执行、资金使用、项目实施、资源利用等方面。
2. 审计内容：主要包括以下方面：（1）预算执行情况的审计：审计预算执行过程中是否存在超预算、超支等问题，是否有不合理的支出，预算执行是否符合法律法规和政策要求。
（2）资金使用情况的审计：审计资金使用过程中是否存在浪费、滥用等问题，资金使用是否合理、合规。
（3）项目实施情况的审计：审计项目实施中是否存在违规、失职等问题，项目是否按照要求进行，是否达到预期效果。
（4）资源利用情况的审计：审计资源的配置和利用是否合理、高效，是否存在低效浪费等问题。
三、审计程序和方法1. 审计程序：（1）准备工作：明确审计范围、审计目标、审计周期等，并进行相关文件和资料的收集整理。
（2）初步评估：对审计范围进行初步评估，确定重点审计领域。
（3）数据分析：对收集的数据进行分析，发现异常情况和问题。
（4）实地调查：视需要，对审计对象进行实地调查，进一步核实情况。
（5）问题确认和分析：对发现的问题进行确认，并进行原因分析。
（6）报告编制：根据审计结果，撰写审计报告。
（7）审核和发布：组织内部审核，确保审计报告的准确性并及时发布。
2. 审计方法：采用文件审计、实地调查、数据分析等多种方法相结合。
四、任务分工和进度安排1. 任务分工：根据工作需要，确定审计组成员及各自职责，并建立协调沟通机制。
2. 进度安排：合理安排审计工作的时间节点，确保审计进度和质量。
五、审计报告和后续措施1. 审计报告：根据审计结果，撰写审计报告，报告应包括审计目的、范围、主要发现和问题、建议等内容，并附带相关数据和证据。
医院审计工作计划五篇
医院审计工作计划五篇医院审计工作计划篇1____年在院领导的支持下,在上级主管部门的指导帮助下,我们审计科全体同志认真学习、领会十七大会议精神，一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规。
以医院工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我院的热点、重点、难点问题开展审计工作，充分发挥内审的监督和服务职能，为医院领导及时提供决策依据。
共开展各项审计10余项，为医院节约了资金。
在深化医疗体制改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，真正起到了经济卫士和参谋助手的作用。
一.基础建设____年是我院迅速发展的一年，医疗、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作提供了有力保证。
我们审计科认真贯彻落实卫生局、审计局等上级部门的指示精神，结合我院实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。
坚持完善自我，提高认识的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。
1、规范了审计工作流程，按照____年审计工作计划，进一步加强了对院内各经济项目的监管。
2、参与制定了医院物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。
规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。
3、在审计部门单独成立时，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。
使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。
4、调整人员的知识和年龄结构,新增专业审计人员1名(应届本科毕业生)，加强了审计队伍建设。
二.学习及培训强化措施，进一步提高审计人员的业务素质和政治素质，使我院每个内审人员都真正成为思想领先、业务过硬、技能娴熟、务实高效的工作高手。
1、参加审计厅、市审计局、市卫生局规财处召开的培训班，获取了大量审计工作信息及先进工作经验。
2、与__市第九医院、江西省精神病医院等审计人员相互交流，共同探讨审计工作新思路。
3、加强自身业务素质的学习，积极进行学术研究和探讨。
经济责任审计实施方案
经济责任审计实施方案方案一：任期经济责任审计实施方案为进一步做好经济责任审计工作，保证质量并按时完成任务，统一经济责任审计工作的规范和各项要求，根据《审计法》及其实施条例、中办国办两个《暂行规定》及其实施细则，结合我市实际，特制定本工作方案。
一、审计目标在审计领导干部任职期间所在单位财政财务收支的真实性、合法性和效益性的基础上，摸清单位家底，重点揭露财政财务收支活动存在的违规违纪、重大损失浪费和领导干部违反廉政规定等问题，做出正确评价并分清经济责任。
通过审计，增强被审计单位及有关人员遵纪守法和廉洁自律意识，促进领导干部正确行使权力，推进依法行政，为党管干部和经济健康发展服务。
二、审计范围领导干部所在单位、由其兼任法定代表人和由其分管的所属二级单位为必审单位，其他单位可根据与本单位经济往来情况和重要程度抽审。
垂直管理的可适当延伸下一级单位。
审计时限应为领导干部的任职时间，已进行过任中审计的，原则上不再重复审计。
所需审计时限较长的，可重点审计后三年或最后一届任期，重大问题追溯到以前年度，重要事项延伸至审计日。
三、审计的主要内容及重点（一）贯彻执行国家法律法规和经济政策情况。
部门单位执行《预算法》、《会计法》、《税收征管法》等财经法规情况，有无做假帐、私设“帐外帐”，或偷漏税金、私分乱发等违法违纪问题；部门单位内部制订的财务管理制度、办法等是否符合国家规定；执行中央及省市出台的经济政策情况。
（二）财政财务收支情况。
一是部门单位预算编制和执行情况，决算报表的真实性、完整性，财政资金的管理、使用和拨付情况，财政财务收支是否真实、合法。
二是各类资金、基金和收费项目是否符合国家政策规定，有无乱收费、乱集资、乱摊派和拖欠、坐支、截留各项收入问题；执行“收支两条线”政策是否到位，票据和帐户是否合规等；有无隐瞒收入、私设“小金库”等问题。
三是各项专项资金的管理、使用及其效益情况，有无挤占挪用专项经费和其它专项资金问题。
公立医院经济责任审计精细化方案
现代国企研究 2018. 5（下）82何 萍公立医院经济责任审计精细化方案随着我国政治、经济体制改革的不断深入，为强化对权力运行的制约以及反腐倡廉的要求，经济责任审计工作也随之逐步建立并发展起来。
2010年，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》。
党的十八大、十九大要求“改革审计管理体制，进一步完善和健全党和国家监督体系”。
2014年颁布的《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》，以及2017年颁布的《卫生计生系统内部审计工作规定》，进一步对领导干部经济责任审计进行了细化、补充和完善。
公立医院承担着维护百姓健康、和谐稳定的社会责任，对其各级领导干部开展经济责任审计，可以促进领导干部进行自我约束，不断提升其管理能力。
一、公立医院现行经济责任审计中存在的问题由于历史的原因，在实施过程中公立医院现行的经济责任审计还存在多种问题。
主要体现在：（一）审计认识问题：审计人员可能存在怕得罪人思想，审计过程走形式走过场；个别被审计的领导干部认为审计是对其不信任，不予以配合；有些部门因工作忙或其他原因不愿意提供相关资料，造成审计资料不齐全，对审计质量有影响。
（二）审计内容问题：现有公立医院经济责任审计内容一般仅笼统地提出收支情况、国有资产管理等方面要求，缺乏完整的审计体系。
在审计方法上也缺乏多样性，技术手段单一，特别是信息技术在审计上的运用有限。
（三）审计时间问题：公立医院组织部门下派审计任务时一般成批进行，审计时间紧、任务重，在有限的审计时间内，基于有限的审计资源完成经济责任审计工作，势必对工作质量有影响。
（四）审计结果问题：经济责任审计结果虽然作为干部考察任用的参考，但并没有明确具体的指标要求和指标权重，往往流于形式。
个别干部调任其他岗位，审计结果及整改意见无人重视，往往不了了之。
（五）审计队伍问题：经济责任审计难以直接体现经济效益，领导对经济干部审计的重视程度不够。
医院院长任期和离任经济责任审计报告
医院院长任期和离任经济责任审计报告一、引言本次报告旨在对医院院长在任期间及离任时的经济责任进行审计和总结。
通过对相关数据和文件的分析，评估院长在财务管理和经济决策方面的表现，并提出改进建议。
二、审计内容与方法本次审计主要包括以下内容：1. 院长任期期间的财务报表和账目审核；2. 院长任期期间的收入和支出记录；3. 与院长有经济往来的合同、协议等文件的审查；4. 其他与经济责任相关的内容。
审计方法将采用以下方式：1. 收集和分析院方提供的财务数据和文件；2. 对财务报表和账目进行核实和比对；3. 调查和核实与院长有经济往来的合同和协议的真实性和合法性；4. 结合相关法律法规进行审查和评估。
三、审计结果经过审计，本报告得出以下主要结果：1. 财务管理方面：- 院长在任期间财务报表和账目的记录较为规范和准确；- 收入和支出记录健全，无重大差错或异常。
2. 合同和协议方面：- 与院长有经济往来的合同和协议真实合法，符合相关规定。
四、改进建议尽管审计结果整体良好，但仍有一些改进的空间。
根据审计发现，我们提出以下建议供参考：1. 加强对院方财务管理的监督和审计，确保财务记录的准确性和规范性；2. 定期进行对院长的经济责任审核，确保其行为合法合规；3. 加强对合同和协议的审查，确保与院长有经济往来的合同的真实性和合法性。
五、结论根据对医院院长任期和离任经济责任的审计结果，可以确定院长在财务管理和经济决策方面表现良好，符合相关规定。
同时，建议采取相应的改进措施，以进一步提高经济责任的管理水平和合规性。
附：相关数据和文件的详细分析结果请查看附件。
医院中层干部经济责任审计规定
医院中层干部经济责任审计规定第一章总则第一条为加强医院中层干部管理和监督，进一步完善干部考核监督制度，客观、公正、准确地评价中层干部的经济责任，促进廉政建设，保障医院经济的健康发展。
根据《中华人民共和国审计法》以及相关政策法规，结合医院实际情况，制定本规定。
第二条本规定所称的中层干部是指主持科室工作正科级干部(包括临床、医技、院属有经济收、支管理的科级干部)以及主持工作的副科级干部。
第三条本规定所称的经济责任，是指中层干部任职期间因其所任职务，对其所在单位的管理、财务收支以及有关经济活动应当履行的职责、义务。
第四条中层干部履行经济责任情况，应当依法接受医院内部审计监督。
根据干部管理监督的需要，在中层干部不再担任所任职务时进行离任经济责任审计；在中层干部任职期间进行任中经济责任审计。
第五条中层干部任期及离任审计工作由招标审计部及相关科室负责组织实施。
第六条招标审计部依法独立实施经济责任审计，任何组织和个人不得拒绝、阻碍、干涉，不得打击报复审计人员。
第七条审计人员实施经济责任审计，应当客观公正、实事求是、廉洁奉公，并遵守审计回避制度。
第八条审计人员对经济责任审计工作负有保密义务。
第二章审计内容第九条中层干部任期及离任审计的主要内容是：被审计人所在单位的有关经济收、支的真实性，以及被审计人任职期间与财务收支工作业绩有关的管理、经营活动，具体包括：1、科室固定资产管理、使用及保值、增值情况；2、各项业务指标、工作目标的完成情况；3、激励机制与绩效工资的分配透明度情况；4、其他需要审计的事项。
第十条在审计以上主要内容时，应当关注中层干部在履行经济责任过程中：遵守有关经济法律法规、贯彻执行院党委有关经济工作的方针政策和决策部署情况；制定和执行重大经济决策情况；遵守有关廉洁规定情况等。
第三章审计实施第十一条医院党务工作部根据干部选任、管理、监督工作的需要，制定科主任年度审计计划，经院党委批准后，招标审计部统筹安排，列入年度审计项目计划。
经济责任审计实施方案
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任期经济责任审计方案范例(三篇)
任期经济责任审计方案范例一、背景介绍随着社会的发展和经济的增长，经济责任审计成为保证国家经济稳定和可持续发展的重要手段之一。
经济责任审计在市场经济中的作用不可忽视，它既能够发现和解决经济领域存在的问题，也能够推动经济的正常运行和发展。
因此，在____年任期中，有必要制定一份经济责任审计方案，以确保国家经济的健康发展。
二、目标和任务1. 目标：建立健全的经济责任审计制度，加强对经济责任的监督和管理，确保国家经济的稳定和可持续发展。
2. 任务：（1）完善经济责任审计的法律法规和制度体系，提高经济责任审计的准确性和有效性。
（2）加强对国家重大经济项目的审计监督，确保项目的合法性和合规性。
（3）强化对国有企业的经济责任审计，提高国有企业的经济效益和财务管理水平。
（4）加强对金融领域的经济责任审计，防范和解决金融风险。
（5）加强对地方政府的经济责任审计，促进地方经济的良性发展。
（6）推动信息化技术在经济责任审计中的应用，提高经济责任审计的效率和效果。
三、实施方案1. 完善经济责任审计的法律法规和制度体系（1）制定经济责任审计法，明确经济责任审计的基本原则和程序。
（2）修订《审计法》，将经济责任审计的内容纳入审计范畴。
（3）完善审计机关的组织架构和职责，提高审计机关的专业能力和审计水平。
2. 加强对国家重大经济项目的审计监督（1）制定国家重大经济项目审计监督指导意见，明确审计监督的重点和要求。
（2）建立国家重大经济项目审计监督制度，加强对项目的审计监督。
（3）加强对项目资金使用情况的审计核查，防止资金的滥用和浪费。
3. 强化对国有企业的经济责任审计（1）建立国有企业经济责任审计的长效机制，定期对国有企业进行经济责任审计。
（2）加强对国有企业财务报表的审计，确保财务信息的真实性和准确性。
（3）加强对国有企业内部控制和风险管理的审计，提高国有企业的经营风险防控能力。
4. 加强对金融领域的经济责任审计（1）制定金融领域经济责任审计的指导意见，明确金融领域经济责任审计的重点和要求。
任期经济责任审计方案模版(三篇)
任期经济责任审计方案模版任期经济责任审计方案是对一个组织在特定任期内经济责任履行情况进行全面审计的工作方案，是保证经济责任管理的有效性和透明度的重要工具。
审计方案的制定应当充分考虑被审计对象的特点和具体情况，以确保审计工作的科学性和全面性。
以下是一个关于任期经济责任审计方案的示范范文：**任期经济责任审计方案**一、审计目的本次审计旨在全面评估被审计对象在过去任期内的经济责任履行情况，包括经济责任的界定和执行情况，以发现并解决存在的问题，保证经济责任的合规性和有效性。
二、审计范围本次审计范围包括被审计对象在过去任期内的所有经济责任履行情况，涉及部门包括财务、人力资源、采购等相关部门，审计对象包括负责经济责任执行的所有责任人员。
三、审计方法1. 文献资料审计：对被审计对象过去任期内的相关文件、记录进行全面审查，确定经济责任的具体情况。
2. 数据分析审计：通过对相关数据的收集和整理，对经济责任履行情况进行定量分析，找出存在的问题和风险点。
3. 现场实地审计：组织实地走访、访谈，了解经济责任的执行情况，并及时发现问题和解决。
4. 其他审核方法：根据具体情况，采用其他审计方法和技术手段，确保审计工作的全面性和科学性。
四、审计程序1. 制定审计计划：根据审计目的和范围制定详细的审计计划，确保审计工作的有序进行。
2. 收集资料：对被审计对象的相关文件、记录进行全面收集，准备审核工作的基础资料。
3. 风险评估：对被审计对象存在的风险点进行评估，确定审计重点和重点查核对象。
4. 实地检查：组织实地检查工作，对经济责任执行情况进行实地调查和检查。
5. 数据分析：通过数据分析工具对相关数据进行分析，发现问题和风险点。
六、审计结论本次审计将依据实际情况和数据分析结果，对被审计对象的经济责任履行情况进行全面评估，发现问题并提出改进建议，同时与被审计对象进行有效沟通，确保审计结论的准确性和客观性。
七、审计报告最终将形成一份综合性的审计报告，对被审计对象的经济责任履行情况进行详细分析和评价，提出改进建议，为被审计对象的经济责任管理提供参考和指导。
医院审计工作计划(共5篇)
医院审计工作计划（共5篇）第1篇：医院审计工作计划医院审计工作计划一、财政审计1、本级财政预算执行审计（省定），医院审计工作计划。
以促进加强财政预算管理，规范财政资金分配行为，逐步构建和完善公共财政制度为目标，组织市、县(市)、区审计机关对2006年度本级财政预算执行及其他财政财务收支情况进行审计，重点检查预算编制和执行、预算超收收入的分配使用、转移支付资金的管理使用、供电供水等附加的征收和使用情况，揭露和查处预算超收收入分配使用不合理不合规，转移支付资金管理使用混乱以及预算编制不科学、违反财经法纪和执行财政改革政策不严等问题。
6月底结束。
2、乡镇负债审计（省定、全省大交叉）。
以摸清乡镇债务情况，促进乡镇健康运行为目标，组织市、县(市)、区审计机关对乡镇负债情况进行清理审计，摸清乡镇负债的数量、种类及用途，揭示负债形成的原因，并有针对性地提出审计建议，为市委、市政府化解乡镇债务提供决策依据。
4月底结束。
3、财政决算审计。
以摸清财政运行管理现状，促进深化财政改革，提高财政运行质量为目标，对阳新县(省厅审计)、西塞山区(市定上年结转项目)2005-2006年度财政决算进行审计。
重点审计财政收支状况及运行质量，地方政府管理和运作本级财政，财税部门预算管理和理财治税情况，以及各项财政资金管理使用的合法、合规情况，揭露和查处财政收入质量不高、执行各项财政改革政策不到位、违反国家税收征管政策等问题。
8月底结束。
4、财政四项改革政策执行情况审计调查（市定）。
结合预算执行审计对有关单位执行财政四项改革政策情况进行审计调查。
6月底结束。
二、行政事业审计5、市直及有关单位财务收支审计（市定）。
以促进规范预算管理，提高财政资金使用效益和财政财务管理水平为目标，对市政公用事业局、市***支队、市人事局等3家行政事业单位2006财务收支以及市人民政府驻上海联络处2005-2006年度财务收支情况进行审计。
重点查处虚报支出项目骗取财政预算资金，利用职权乱收费、乱摊派、乱罚款，违反收支两条线，乱发乱补，用***大吃大喝及***旅游，私设“小金库”等问题。
2024年任期经济责任审计方案
2024年任期经济责任审计方案
如下：
经济责任审计是保持国家金融、经济稳定的重要手段，也是政府履行承诺、推动经济改革的有效途径。
为此，在2024年，我们将继续加强经济责任审计工作，全面查漏补缺，确保审计结果客观真实。
具体方案如下：
首先，完善审计制度，加强审计监督。
建立健全审计机构和机制，提高审计质量和效益，确保审计工作独立、客观、公正。
其次，加强审计资源配置，优化审计方式。
合理分配审计人员和经费，强化信息化建设，提高审计效率和水平。
另外，强化审计对象管理，加大追责力度。
对审计对象开展全面审计，发现问题及时整改，严格追究相关责任人责任。
总之，经济责任审计是保持国家经济稳定、促进经济发展的需要，我们将坚决贯彻执行以上方案，推动经济责任审计工作取得更大成效。
通过以上方案的实施，我们有信心保持国家经济稳定，推动经济持续健康发展，实现经济责任审计工作的新突破。
2024年，让我们携手共进，共同努力，实现国家经济发展的更大目标。
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2024年医院内部审计工作计划（7篇）
2024年医院内部审计工作计划____年全县医院内部审计工作坚持以____和____为指导，深入____，紧紧围绕卫生中心工作，以创新的工作思路、科学的工作方法、务求实效的工作态度，切实履行监督职责，充分发挥医院内部审计作用，促进我县卫生事业又好又快发展。
今年重点做好以下几项工作：一、突出财务收支和项目资金审计，切实发挥审计监督职能全年计划对____个乡镇卫生院实施常规审计，对财务收支、项目资金管理、政府采购、国有资产管理及票据、物价等就地开展绩效审计。
从会计基础工作规范和项目资金规范管理方面入手，检查工作中不规范的做法和存在的问题，提出建议和整改措施，建立长效管理机制，规范管理，增强领导干部的财经法规意识和经济责任意识。
二、运用审计成果，加强对审计发现问题的督促整改科学分析和梳理审计结果，有效发挥监督与服务职能，立足发展，着眼整改，充分运用好审计结果。
加大审计后续跟踪力度，及时了解被审计单位对审计中所查出问题的整改情况，在整改过程中，注重加强内控制度建设，不断完善财务管理制度，确保内部管理规范有序。
同时督促未被审计的单位对照其它被审计单位暴露出的问题，组织自查整改。
三、推动内部审计交流，提升内部审计效率加大对本系统内审工作的力度，深入进行调查研究，总结交流经验，促进内审工作的深入开展和审计工作水平的提高。
加强单位之间相互学习和交流，不断提高本系统内部审计的能力。
加强与审计机关之间的沟通与交流，创新审计思路，改进审计方法，努力提高卫生系统内部审计工作效率。
今年计划请审计部门对公立医院进行内部审计工作。
四、强化内审队伍建设，加大业务培训力度，提高审计人员政治素质和业务水平加强审计人员政治思想教育，提高审计人员的综合素质和业务水平。
组织审计人员认真学习，不断提高业务能力;提高审计人员职业道德，树立强烈的事业心和责任感，积极而公正地履行审计职责。
2024年医院内部审计工作计划（2）一、集团公司内部审计工作总体思路：1、今后____年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。
医院审计实施方案
医院审计实施方案审计是指由专设机关依照法律对国家各级政府及金融机构、企业事业组织的重大项目和财务收支进行事前和事后的审查的独立性经济监督活动。
WTT今天为大家精心准备了医院审计实施方案，希望对大家有所帮助!医院审计实施方案第一条为加强卫生系统内部审计工作，建立健全各单位内部审计制度，完善内部监督制约机制，规范收支管理，促进卫生事业健康发展，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合卫生系统具体情况，制定本规定，医院内部审计工作计划。
第二条卫生系统内部审计是指卫生系统内部审计机构和审计人员，对本单位及所属机构的财务收支、经济活动的真实、合法性进行独立监督审核的行为。
第三条本规定适用于县级以上卫生行政部门和各类国有卫生企业、事业单位以及其他卫生单位(以下简称各部门、各单位)。
第二章内部审计机构和审计人员第四条内部审计机构及内部审计人员在本部门、本单位主要负责人领导下，依照国家法律、法规以及本规定开展审计工作。
单位主要负责人要加强对内部审计工作的领导，定期听取汇报，研究部署工作，及时批复年度内部审计工作计划、审计报告，并督促有关部门、单位落实审计意见，保证内部审计人员依法行使职权。
第五条各级卫生行政部门应按照国家法律、法规的规定，设置内部审计机构，配备审计人员，开展审计工作。
年收入3000万元以上或拥有300张病床以上的医疗机构、年收入2000万元以上或所属单位多的企业、事业单位，应当设置独立的内部审计机构，配备专职审计人员。
其他卫生企业、事业单位可以根据需要，设置独立的内部审计机构，配备专职审计人员，也可以授权本单位其他机构履行审计职责，配备专职或者兼职审计人员。
第六条内部审计人员应当具有审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。
内部审计人员实行岗位资格准入和后续教育制度，各单位应当予以支持和保障。
第七条内部审计机构负责人必须具备中级以上相关专业技术职称或5年以上的审计、会计工作经历。
任期经济责任审计方案范本(四篇)
任期经济责任审计方案范本____年任期经济责任审计方案一、背景____年是我国的一个重要年份，也是新一届政府的执政之年。
在这一年，经济发展面临着一系列的挑战和机遇，需要政府精细化管理和有效的经济责任监督。
因此，为了确保政府任期内的经济责任得到有效履行，制定____年任期经济责任审计方案是非常必要的。
二、目的本方案的目的是对政府在____年任期内的经济责任履行情况进行全面梳理和评估，为政府下一届任期的经济决策提供参考和借鉴。
三、内容1. 经济责任范围：- 经济增长：评估政府制定的经济增长目标的实现情况；- 财政收入：评估政府财政收入目标的实现情况；- 财政支出：评估政府财政支出目标的实现情况；- 金融监管：评估政府金融监管政策的实施情况；- 对外贸易：评估政府对外贸易政策的效果。
2. 统一指标体系：- 经济增长：国内生产总值（GDP）增长率；- 财政收入：财政收入总额；- 财政支出：财政支出总额；- 金融监管：金融市场稳定度指标；- 对外贸易：进出口总额。
3. 审计方法：- 数据审计：对相关数据进行审计，确保数据准确性和可靠性；- 案例审计：选取具有代表性的经济案例进行审计，评估政策的实际效果；- 现场调查：对相关企业和机构进行现场调查，了解实际情况。
4. 审计程序：- 制定审计计划：明确审计范围、内容和方法，并确定审计时间表；- 数据收集：收集相关的经济数据和政策文件；- 数据核实：核实数据准确性和可靠性；- 案例分析：选取代表性案例进行分析；- 审计报告：编制审计报告，总结审计结果和问题，并提出建议。
5. 审计重点：- 重点关注经济增长目标的实现情况，评估政府的宏观调控能力；- 重点关注财政收入和支出目标的实现情况，评估政府财政管理水平和财政政策效果；- 重点关注金融监管政策的实施情况，评估政府金融监管能力；- 重点关注对外贸易政策的效果，评估政府对外贸易政策的准确性和适应性。
五、时间安排本审计方案的实施时间为____年全年，具体时间安排如下：- 制定审计计划：____年1月；- 数据收集和准备：____年2月-____年5月；- 数据核实和案例分析：____年6月-____年9月；- 审计报告编制：____年10月-____年12月。
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医院任期经济责任审计实施方案(DOC 5)
厂医院任期经济责任审计实施方案
一、审计依据：
根据常烟规字[1999]6号《关于对我厂中层领导干部实行任期经济责任审计的暂行规定》的要求进行审计。
二、审计目的
通过审计，评价任职期间的经营业绩，以及单位遵守财经法规和个人遵守廉政规定情况，分清责任，作出客观评价，为考核干部提供依据。
三、审计期间和审计范围
***同志2001年10月至2004年10月任职期间的经济责任；审计范围为医院和医院下属单位财务收支以及经济责任履行情况四、审计风险评估
本次审计是第二次对医院进行审计，审计单位性质与以往的审计单位有较大的不同，应该高估审计风险。
在审计中，主要采取充分与被审计单位交流，遵循内部审计准则的方式防范审计风险，使审计结果能客观公正地反映审计事项。
五、审计组成人员和审计分工
由纪检监察处、政治工作处、审计监督处组成审计小组。
审计组负责人为***、何**、***，审计组成员为**、***、**。
***、***负责对责任人和单位遵守财经法规和有关廉政规定的审
1、实地盘查库存现金并与有关帐务核对，看有无长短款并查明帐帐、帐实不符的原因，有无挪用现金，白条抵库或坐支现金的现象；
2、抽查大额现金的收支和用途，看有无违反现金管理规定；
3、查明银行开户详细情况；
4、银行存款是否帐帐、帐实相符(明细帐、总帐、银行对帐单)、是否按月编制银行存款余额调节表；
5、有无利用银行存款帐户将进出款项都不作帐务处理，在对帐单上采取对勾的办法套取现金转作“小金库”或将公款存入储蓄帐户、或将款项挪作他用；
6、核实应收、应付往来款项期末余额明细情况；
7、应收帐款、预付帐款、其他应收款是否以应收、预付款为名，转移企业财产物资或抽走资金，有无存在潜亏损失情况，对帐龄较长的进行分析，说明原因；
8、预付帐款是否按协议或合同付款，有无多付款项没有及时收回；
9、有无利用预收、应付帐款帐户获取价差或隐瞒转移收入；
10、应付帐款有无长期未清理的款项，是什么原因；
11、其他应交款项有无拖欠现象，是什么原因；
(三)对收入的审计
1、药品销售收入、医疗收入、其他业务收入来源是否合法，入帐是否及时，是否按实际发生额入帐，有无隐匿、截留、漏计和虚增
的现象；有无上下年度转移收入的情况；
2、药品差价利润的计算是否正确，是否有未上交利润；
3、重点检查有关科室（如CT、彩色B超）是否存在私自收费以及私自买卖药品情况；
(四)对药品的购进、存货、成本、待处理财产损溢的审计
1、实地盘查药品、抽查低值易耗品并与会计、库房保管帐核对、有无帐帐、帐实不符，药品有无白条抵库的现象，并查明原因；
2、低值易耗品的购置、摊销、报废的核算是否符合规定；
3、药品、医疗机械等材料物资购入、领用的核算是否符合规定，购入的药品、医疗机械是否按类别、品种、规格设置明细帐；
4、库存药品中有无过期，失效的品种；
5、药品的毁损、短少是否真实；
6、各种财产物资的盘盈盘亏和毁损手续是否健全，是否及时按规定作帐务处理；
7、药品成本的结转是否符合会计制度的规定，有无隐匿或虚转销售成本的现象；
(五)对各项费用、营业外和其他业务支出、预提和待摊费用、递延资产、应付工资和福利费的审计
1、营业费用、管理费用、财务费用的列支是否真实、合法、是否符合制度规定，是否正确划分经营性支出和资本性支出，费用的确认是否符合权责发生制原则和配比原则；
2、有无任意摊销和预提费用影响当期损益的现象；
3、住院以及工伤（血吸虫）病人住院费用有无大额异常情况，有无乱收费和超标准超范围开药情况；
4、营业外支出、其他业务支出的核算是否真实合规；
5、应付福利费的提取是否正确，使用是否合规；
(六)对固定资产的审计
1、实地核查固定资产及医疗机械实物并与帐(卡)核对，看帐帐、帐实是否相符，计价是否真实合规，计提折旧是否正确，有无未入帐的固定资产；
2、固定资产盘盈、盘亏是否按规定进行帐务处理，报废是否按程序办理；
3、购建固定资产的实际成本是否准确，出售固定资产作价是否合理；固定资产的盘盈、变卖、转让和清理的净收入是否列入营业外收入；
4、固定资产及医疗机械是否存在闲置浪费使用率不高情况；以
及超期使用的设备。
编制人员: 赵勇
2004年11月26日。