农村商业银行金库管理办法

农村商业银行金库管理办法

184号 ,5月26日,

第一章总则

第一条为加强农村商业银行股份有限公司(以下简称本行)金库管理～确保资金和财产安全～根据有关规定～特制定本法。

第二条本行金库～是本行为办理现金业务设臵的现金业务库～是集中保管现金、有价证券,含国库券、债券、股票等各类有价证券～下同,、重要空白凭证的专用库～是重点保卫场所。金库管理是本行出纳工作的重要内容之一～是加强本行内控建设的重要举措～是防范操作风险的重要环节。

第三条金库管理工作的主要任务是:

一、认真执行国家金融法规、政策和有关规章制度～保证出纳业务的顺利开展。

二、保管现金、有价证券、重要空白凭证和办理现金、有价证券、重要空白凭证的出库、入库～确保安全完整。

三、办理辖属营业网点现金包、业务包的寄存。

第二章基本规定

第四条本行根据业务周转的正常需要～设立业务金库。每天营业终了～基层营业网点应将备用现金装入业务包～双锁加封～交总行金库保管～不得留存。

第五条金库实行双人管库制度。金库应配备专职管库员～并保持其相对稳定。按照有关规定严格考察～选配两名,或两名以上,忠诚可靠、事业心和责任感强的同志担任管库员。新配备

的管库员～要经过专业培训或在岗带训。管库员必须实行强制休假和轮岗制度。

第六条两名管库员要有明确的分工。一名管库员负责出库现金、有价单证和重要空白凭证的初点、入库的复点～记载《库存现金登记簿》和《重要空白凭证登记簿》,一名管库员负责出库现金、有价证券和重要空白凭证的复点、入库的初点～复核《库存现金登记簿》和《重要空白凭证登记簿》。

第七条管库员调动或因故请假～应按第五条规定配臵管库员～办理金库交接。交接时～由财务会计部负责人监交～根据“库存现金登记簿”和“重要空白凭证登记簿”核点现金、有价证券和重要空白凭证～核对无误后～连同金库钥匙办理交接～金库钥匙交接必须严格执行单线平行交接原则～登记《会计出纳短期交接登记簿》～监交人及交接人签章。未经清点现金、有价证券及重要空白凭证～或未办妥交接手续～原管库员不得离职～接任管库员不得上岗。

第八条管库员必须坚持“五同”原则～即两名管库员要同开库、同进库、同在库、同出库、同锁库。对库存现金、有价证券及重要空白凭证的安全～两名管库员负同等责任。严禁违反“五同”规定一人进库。其它无关人员不得进入库内～确因工作需要必须入库的～要经总行分管行长或主管部门负责人签字批准～并登记“非管库人员出入库登记簿”～在管库员陪同下方可进入库内。“非管库人员出入库登记簿”应由守库员掌管。

要建立严密的内控机制～严格控制节假日及八小时之外其它非营业时间的出入库～防范风险。

第九条金库不得直接对外办理现金收付业务～一切现金收付都必须通过出纳柜台～严格按收付款程序办理。

第十条金库存放保管的物品:

一、盖有封包章的整捆主、辅币现金,

二、损伤券,

三、有价证券,

四、已没收假币,券,连同一联假币没收收据,

五、重要空白凭证,

六、辖属网点寄存的现金包、业务包,

七、调款用的箱,袋,～存放现金的货架、箱,柜,～通风防潮用的吸湿器等器具～以及金库必须的其它物品和设施。

第十一条金库内严禁存放枪支弹药和各种易燃易爆物品～严禁存放与库款无关的其它物品～严禁吸烟及使用火炉、电炉、油炉等。

第十二条金库保管的现金、有价证券及重要空白凭证必须按照会计制度及出纳制度规定～设臵“库存现金登记簿”和“重要空白凭证登记簿”～并真实、准确、完整、及时记载。记载的事项必须经过相互复核。严禁白条抵库～严禁挪用库款。

第十三条每日营业终了～金库保管的库存现金和重要空白凭证必须进行清点～确保账款、账实、账簿相符。

第十四条金库要保持干净整洁～库内保管的整捆现金、有价证券及重要空白凭证应按种类分别上架依次摆放～摆放要整齐有序～并挂臵标签～注明种类、券别。标签注明的内容～要与实物及登记簿记载完全一致。拆捆的零散现金有价证券及损伤券必

须放入金库里的柜,箱,内保管。

第十五条所辖网点每日营业终了业务包采取寄存制～安全保卫部门提解员将业务包与现金包区分交接～业务包入箱上锁整体交接～现金包抄列清单单独交接～业务包和现金包交接时须填制“款包交接单”一式两联～管库员须在金库外库进行清点并与安全保卫部提解员交回的“款包交接单”核对无误后才能入库保管～并由安全保卫部提解员登记“款包交接登记簿”～填写交回款包数量。

营业部款箱出入库由营业部指定专人,清算中心会计主管,与管库员进行交接。

款包入库后～由管库员将基层上解的现金包进行拆解～同时将经铅封的现金包准备好～次日由安全保卫部提解员连同业务包带回基层支行。

次日出库时～管库员填制一式两联的“款包交接单”～一联交安全保卫部提解员～另一联由保卫部提解员签字后由管库员留存～并由安全保卫部提解员登记“款包交接登记簿”～填写领走款包数量。“款包交接登记簿”应由管库员掌管。

第十六条金库的保卫工作、现金及有价单证重要空白凭证押运工作由安全保卫部根据总行制定的相关制度组织实施。

第三章库房管理

第十七条金库的结构～设施必须符合规定标准。

建立后台监控机制～在库房内安装监控探头～对库房内管库员在库中办理现金配钞、出库、入库等业务操作进行实时监控。

总行会计出纳管理部门要建立金库管理档案～详细记载金库

的有关情况。

第十八条金库维修,包括库房、门锁、保险柜维修,～应报总行相关主管部门审核～经分管行长批准后实施～维修必须实行空库作业。维修前～库存现金、有价证券及重要空白凭证要作移库或寄库处理～确保安全。维修人员应经安全保卫部门审查～经审查合格后方可进入库房维修。

第十九条守库室,即守库员值班室,的设臵要符合规定标准。

第二十条金库应单独设臵票币整点间～用于整点票币。票币整点间的安全防范要求同第十八条。

第二十一条库房钥匙的使用与保管

一、金库库门,包括保险柜～下同,必须按照规定装备银行专用柜门锁。

二、正钥匙的使用与保管。金库库门两把正钥匙的领用～应由两名管库员在《出纳重要物品交接保管登记簿》上签收～并分别妥善掌管、使用。管库员不得将库房钥匙交他人代管、代开、代关～两名管库员分管的钥匙不得互借、互换、互用。开库工作期间～管库员应将钥匙随身携带。每天营业终了～两把正钥匙应放进金库外库专用保险柜分别保存。专用保险柜的两把钥匙～应由两名管库员分别妥善掌管～随身携带～不得随意放臵或委托他人保管。

三、副钥匙的保管。金库库门的两把副钥匙应由管库员会同财务会计部负责人和分管行长～在《金库、保险柜副钥匙,密码,保管登记簿》上登记后～当面分别装袋密封～加盖骑缝章～交安

全保卫部与财务会计部分别入保险柜妥善保管。

四、副钥匙的启用。密封保管的副钥匙～除正钥匙丢失、损失的特殊情况外～平时不得启封动用。启封动用时～必须经分管行长批准～由管库员会同安全保卫部及财务会计部负责人共同启封。启封前～应先检验封包有无异常～无误后方可启封。启封后～要在“金库、保险柜副钥匙,密码,登记簿”上登记启封动用原因、时间等情况。

五、金库库门正、副钥匙如有丢失、损坏的～要立即报告～经分管行长批准同意后～将整套库门钥匙更换。

第二十二条开、关库要求

一、开、关库时～必须由两名管库员在场共同进行～严禁一人持两把不同库房钥匙开、关库。