库存现金盘点表
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库存现金盘点表
库存现金盘点表
委托单位名称: 人民币 货币面额 100元 50元 20元 10元 5元 2元 1元 0.5元 0.2元 合计 盘点现金合计数 检查核对记录 顺序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 企业负责人: 项 现金盘点日账面余额 加:未记帐的现金收入金额 减:未记帐的现金支出金额 ห้องสมุดไป่ตู้点日现金帐面调整后余额(1+2+3) 盘点日实有现金数额 长款(+)或短款(-)(5-4) 加:12月31日至盘点日的现金支出总额 减:12月31日至盘点日的现金收入总额 12月31日现金倒轧金额(4±6+7-8) 12月31日现金帐面金额 调整数(9-10) 会计主管: 出纳员: 复核人或注师(签章) 目 折人民币合计 审核结论 合计 实点金额 折人民币 张数 金额 货币面额 0.1元 0.05元 0.02元 0.01元 盘点日期: 人民币 张数 金额 年 月 日 金额单位:元 ) 金额 美元(汇率: 货币面额 张数
委托单位名称: 人民币 货币面额 100元 50元 20元 10元 5元 2元 1元 0.5元 0.2元 合计 盘点现金合计数 检查核对记录 顺序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 企业负责人: 项 现金盘点日账面余额 加:未记帐的现金收入金额 减:未记帐的现金支出金额 ห้องสมุดไป่ตู้点日现金帐面调整后余额(1+2+3) 盘点日实有现金数额 长款(+)或短款(-)(5-4) 加:12月31日至盘点日的现金支出总额 减:12月31日至盘点日的现金收入总额 12月31日现金倒轧金额(4±6+7-8) 12月31日现金帐面金额 调整数(9-10) 会计主管: 出纳员: 复核人或注师(签章) 目 折人民币合计 审核结论 合计 实点金额 折人民币 张数 金额 货币面额 0.1元 0.05元 0.02元 0.01元 盘点日期: 人民币 张数 金额 年 月 日 金额单位:元 ) 金额 美元(汇率: 货币面额 张数
库存现金盘点表
库存现金盘点核对表
盘点单位：
日期
项目名称
库存现金
出纳
年 月 日
盘点截止日期
年月日
会计
年 月 日
索引号
查证核对记录
现金盘点记录
项目
行次
金额
货币面额
张数
金额
一、盘点日账面库存现金余额
1
100元
加：盘点日入记账收入
2
50元
减：盘点日入记账支出
3
20元
10元
盘点日账面应存现金
4=1+2-3
5元
二、盘点日库存实存现金
报表日应存、实存现金差额
14=12-13
会计主管
5
2元
加：白条抵现金
6
1元
盘点日实际库存现金
7=5+6
5角
三、盘点日应存、实存差额
8=4-7
2角
四、追溯至报表日账面结存现金
9
1角
加:报表日至盘点日支出现金
10
实盘合计
减：报表日至盘点日收入现金
11
盘点日
年 月 日
五、报Байду номын сангаас日应存现金
12=4+10-11
监盘点人
报表日实存现金
13=7+10-11
出纳人员
盘点单位：
日期
项目名称
库存现金
出纳
年 月 日
盘点截止日期
年月日
会计
年 月 日
索引号
查证核对记录
现金盘点记录
项目
行次
金额
货币面额
张数
金额
一、盘点日账面库存现金余额
1
100元
加：盘点日入记账收入
2
50元
减：盘点日入记账支出
3
20元
10元
盘点日账面应存现金
4=1+2-3
5元
二、盘点日库存实存现金
报表日应存、实存现金差额
14=12-13
会计主管
5
2元
加：白条抵现金
6
1元
盘点日实际库存现金
7=5+6
5角
三、盘点日应存、实存差额
8=4-7
2角
四、追溯至报表日账面结存现金
9
1角
加:报表日至盘点日支出现金
10
实盘合计
减：报表日至盘点日收入现金
11
盘点日
年 月 日
五、报Байду номын сангаас日应存现金
12=4+10-11
监盘点人
报表日实存现金
13=7+10-11
出纳人员
库存现金盘点表格
-
盘点日未记账传票付出金额 （3）
-
盘点日实有现金数额 (4)=(1)+(2)-(3) -
盘点日账面应有余额
（5）
-
盘点日应有金额与实际金额差(6异)=(4)-(5)
-
-
差异原因分析
报表日至盘点日现金付出总额(+)
报表日至盘点日现金收入总额(-)
追溯至报表账面
结存额
报表日库存现金应有金额
报表日账面汇率
库存现金盘点表
单位名称
盘点人及日期
计报表属期
项目
复核人及日期
行次
人民币 （元）面额源自人民币（元）（元） 张（枚）数 金额
100.00
-
-
张（枚） 数
金额
50.00
-
-
20.00
-
-
上一日账面库存金额
（1）
10.00
-
5.00
-
-
-
-
1.00
-
-
0.50
-
-
0.10
-
-
0.01
-
-
盘点日未记账传票收入金额 （2）
追溯至报表账面 结存额
报表日余额折合本位币金额 本位币合计 盘点结论：
小计
-
现金盘点表
现 金（含现金备用金） 盘 点 表
单位 名称
索引 号
项目
查账核对记录 行次
币别：
币别：
盘点 日： 月
面额现金盘点记录来自币别：币别：张(枚)
张(枚)
数
金 额数
金额
一、盘点日账面库存余额
1
盘点日未记账收入( 张)金
额
2
盘点日未记账支出( 张)金
额
3
100元 50元 20元
盘点日账面应存金额
4=1+2-3
10元
二、盘点日库存实存金额
5
5元
白条抵库金额
6
2元
盘点日实存现金金额
7=5+6
1元
三、盘点日应存与实存差额 8=4-7
5角
四、追溯至基准日账面结存
金额
2角
基准日至盘点日支出总额(含3
行)
9
1角
基准日至盘点日收入总额(含2
行)
10
5分
基准日应存金额
11=4+9-10
2分
基准日实存金额
12=7+9-10
1分
基准日实存与实际差额
13
日期
14
15
实点合 存放计地
五、期末账面汇率
16
点：
监盘
六、期末折合本位币金额 15=11×16
人：
出纳人
盘点时白条抵库情况
员：
会计主
领款人及金额
款项用途及白条抵库存原因 管：
说明：
盘点 人：
单位 名称
索引 号
项目
查账核对记录 行次
币别：
币别：
盘点 日： 月
面额现金盘点记录来自币别：币别：张(枚)
张(枚)
数
金 额数
金额
一、盘点日账面库存余额
1
盘点日未记账收入( 张)金
额
2
盘点日未记账支出( 张)金
额
3
100元 50元 20元
盘点日账面应存金额
4=1+2-3
10元
二、盘点日库存实存金额
5
5元
白条抵库金额
6
2元
盘点日实存现金金额
7=5+6
1元
三、盘点日应存与实存差额 8=4-7
5角
四、追溯至基准日账面结存
金额
2角
基准日至盘点日支出总额(含3
行)
9
1角
基准日至盘点日收入总额(含2
行)
10
5分
基准日应存金额
11=4+9-10
2分
基准日实存金额
12=7+9-10
1分
基准日实存与实际差额
13
日期
14
15
实点合 存放计地
五、期末账面汇率
16
点：
监盘
六、期末折合本位币金额 15=11×16
人：
出纳人
盘点时白条抵库情况
员：
会计主
领款人及金额
款项用途及白条抵库存原因 管：
说明：
盘点 人：
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实训一：库存现金监盘测试
资料：ABC会计师事务所2010年1月4日接受星海公司委托对其2009年度财务报表进行审计时，注册会计师小张于2010年1月6日对该公司的库存现金进行了监盘。
星海公司现金日记账见表1-1
星海公司现金日记账
其他情况如下：
1.现金实有数：100元250张；50元200张；20元300张；10元50张；5元100张。
2.在保险柜内发现下列凭证，已经付款尚未填制凭证入账：
（1）零星收入2350元尚未入账；
（2）职工李强借款条一张，日期为1月4日，金额2400元，未经批准，也没说明用途（3）银行核定库存现金限额为40000元。
（4）该公司无外币，除库存现金盘点中发现的问题外，其他经审计无误。
要求：
1．编制库存现金盘点表见下表：
2．指出星海公司库存现金管理中存在的问题
库存现金日记账记录发生错误，还有白条抵库的现象，银行核定库存现金限额不符规定
库存现金盘点表
日期：日期：不填
审计说明：。