总账系统期末处理
总账管理系统期末处理实验报告
总账管理系统期末处理实验报告
期末处理是一项重要的会计工作，负责制定并监督确保会计业务和程序的合规性以及期末结账的部署。
期末处理实验旨在检验小计、总账和报表是否有效和准确地反映企业财务状况。
本实验是运用总账管理系统实施会计数据期末处理任务，主要内容如下：
一、做期末处理：
1.发起期末调整，将原始会计数据做相应调整。
2.制作期末报表，将期末调整后的会计数据统计汇总成报表，可完成外部报表、内部报告的生成。
3.计算科目余额，分解科目余额，确定科目余额明细。
二、处理期末以来发生的经济业务：
1.记录应收账款：记载应收账款发生项目和总额及其差额，并做出相应调整。
2.处理应付账款：根据实际情况记载应付账款发生项目、总额及其差额，并做出相应调整。
三、报结账：
1.登记发生的各种业务，最后做出总账簿的登记。
2.再做总帐内部审计，检查内部业务的有效性和准确性。
3.根据要求生成总账报表，并打印出财务报告。
本实验通过运用总账管理系统实施会计数据期末处理，让我深入了解和加强对会计数据期末处理的理解和实践，掌握小计、总账和报表的制作规则，提高对财务报告火报表的解读及应用能力，增强期末处理的审计能力，为下一步的实践做好准备。
总账管理系统期末业务处理
2.自定义结转
图4-34 “转账生成”对话框
一、自动转账
（二）自动转账的类型
3.期间损益结转
图4-35 “期间损益结转设置”对话框
二、对账及试算平衡
图4-36 “对账”对话框
二、对账及试算平衡
图4-37 试算平衡表
三、期末结账
1.期末结账的主要过程
2.期末结账的控制措施
3.具体实验操作
总账管理系 统期末业务
处理
一、自动转账 二、对账及试算平衡
三、期末结账
一、自动转账
（一）自动转账的处理步骤
1.定义自动转账分录
2.自动生成转账凭证
3.自动转账处理
一、自动转账
（一）自动转账的处理步骤 （1）在业务工作栏中执行“总账”→“期末”→“转账定义”→“ 自定义转账”命令，如图4-27所示。
图4-31 完成公式 与函数的 选择
一、自动转账
（二）自动转账的类型
1.汇兑损益结转
2.自定义结转
3.期间损益结转
一、自动转账
（二）自动转账的类型
1.汇兑损益结转
图4-32 执行“ 汇兑损益”命令
一、自动转账
（二）自动转账的类型
1.汇兑损益结转
图4-33 “汇兑损益结转设置”对话框
一、自动转账
三、期末结账
3.具体实验操作
（1）在“业务工作”栏中执行“总账”→“期末”→“结账”命令， 出现“结账”对话框，单击“月份”，选择“开始结账”，然后单击 “下一步”按钮，如图4-38所示。
图4-38 开 始结账
三、期末结账
3.具体实验操作
（2）系统弹出“结账”对话框，如图4-39所示。账簿对账完毕后， 单击“下一步”按钮。
金蝶财务软件总账系统期末账务处理操作流程
金蝶财务软件总账系统期末账务处理操作流程期末结账为了总结某一会计期间(如月度和年度)的经营活动情况，必须定期进行结账。
结账之前，按企业财务管理和成本核算的要求，必须进行制造费用，产品生产成本的结转，期末调汇及损益结转等工作。
若为年底结转，还必须结平本年利润和利润分配账户。
用户可以根据当期业务完成情况，在期未进行结账。
结账的结果是当前期加1，业务发生转转到下一期。
1、期未调汇有外币业务核算的企业，在期未调汇主要实现账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。
以实例说明：田野公司港币期初汇率为1.07，到月底汇率为变1.068。
此业务则需要对港币进行期末调汇。
操作步骤：1、单击“期未处理”中的期调汇将弹出下图窗口：2、在港币“调整汇率”列输入1.068。
（美元汇率不变）3、单击“下一步”将弹出下图所示：窗口释译如下：要求用户选择汇兑损益科目的代码，需要说明的是期末调汇可根据用户的需要分别生成汇兑收入凭证、汇兑损失凭证或汇兑损益凭证生成转账凭证的凭证日期，凭证字以及凭证摘要的内容，4、确定以上项目之后按完成按钮系统自动完成结转损益的过程，生成一张转账凭证。
因为系统要根据调汇结果来自动生成结转汇兑损益的记账凭证，所以系统必须要知道汇兑损益结转的对应科目。
在这里输入的汇兑损益科目必须是一个最明细级科目。
系统在生成一张转账凭证的同时生成一张调汇表，您可以看到调整汇兑损益的详细信息资料。
2、结转损益使用此功能将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证。
结转损益前注意以下内容：1、首先在“维护”中“基础参数”设置中的“总账”确定本年利润科目代码。
2、系统是按照在“会计科目”中选定的科目类别来进行自动结转损益工作的。
只有在科目类别中设定为‘损益类’的科目余额才能进行自动结转。
3、结转前将所有损益类业务凭证必须先账。
4、在日常财务处理中，损益类科目的余额在每期的期末都要结转到本年利润科目中去。
会计信息系统应用 第9章 总账系统期末处理
相关知识
2．销售成本结转设置 ◆销售成本结转，是将月末商品（或产成品）销售数量乘以
库存商品（或产成品）的平均单价计算各类商品销售成本 并进行结转。
相关知识
3．期间损益结转设置 ◆期间损益结转，用于在一个会计期间终了将损益类科目的 余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏 情况。主要是对于主营业务收入、其他业务收入、投资收益、 营业外收入、主营业务成本、其他业务成本、管理费用、销 售费用、财务费用、营业外收支、所得税费用、资产减值损 失等科目向本年利润的结转。
9.1 认知总账系统期末处理 9.2 定义转账凭证 9.3 生成转账凭证 9.4 总账系统月末结账
9.1总账系统期末处理简介
一、总账系统期末处理的主要功能 二、对账 三、结账
9.1 认知总账系统期末处理
一、总账系统期末处理的主要功能
期末处理是指在将本月所发生的经济业务全部登账 之后所要做的工作，主要包括期末转账业务、对账、 结账等内容。总账系统的期末处理要在其他业务管理 系统完成期末处理之后才能进行。
案例解析——月末结账
案例解析— —月末结账
小结
本章主要介绍了总账系统期末处理的基本 功能、总账系统期末转账凭证的设置方法，以 及期末转账凭证生成的基本操作。通过总账系 统期末处理的学习，掌握总账系统期末转账凭 证的定义和生成转账凭证的操作，掌握总账系 统期末结账的步骤。
案例引入
相关知识
1．自定义转账设置 ◆总账系统的期末转账设置主要包括自定义转账、对应结转、 销售成本结转、售价（计划价）销售成本结转、汇兑损益结 转、期间损益结转、自定义比例转账以及费用摊销和预提等。 ◆在系统刚刚投入运行不久，第一次使用总账系统时，或者 第一个会计核算期末结账前，可用“转账定义”功能对需要 自动转账的凭证进行定义。
总账管理系统期末处理
总账管理系统期末处理总账管理系统是企业财务管理中重要的组成部分，能够实现各种财务账目的综合管理、定期汇总、调整和审计等功能。
在企业会计周期结束时，需要进行期末处理，使总账数据更加准确、完整和可靠，以及满足企业内外部的信息需求。
本文将介绍总账管理系统期末处理的相关内容。
一、期末结转期末结转是总账管理系统期末处理中的一个重要环节。
一般来说，指在企业财务年度结束时，将暂记账账户中的收入、费用和成本等科目，通过结转会计分录的处理，转移到相应的损益科目和资产负债科目中，更新企业财务状况。
1.收入和费用结转通常情况下，企业的收入和费用都是在每个月底结算，并提取当月的实际收入和总费用。
在期末结转时，需将这些费用转移到成本、资产或负债科目中。
其中，按照财务部门制定的会计政策，应该确定哪些费用需要结转。
比如，企业的公积金、社保、员工工资等就需要进行结转处理。
2.折旧和摊销随着企业的资产使用效益的不断减少，经常需要对其进行折旧或摊销处理。
在企业财务年度结束时，应结转最后一个会计期间内的折旧和摊销金额，并将其转移到另一个对应的会计科目中。
这样不仅可以保证企业资产负债表的准确性，还可以及时跟进资产的状况，以便进行必要的管理和维护。
3.盈余结转在结转收入和费用、折旧和摊销等各项费用和成本后，企业的损益科目通常会出现一定的盈余或亏损。
在期末处理中需要将这些盈余结转到所有者权益中，这样一来可以保证企业资产负债表和损益表的准确性，尤其对于上市公司和其他需要公布财务报表的企业来说，更是非常必要。
二、调整账簿在总账管理系统期末处理中，还需要对账簿进行必要的调整，以确保所有记录都能够准确、完整、可靠地反映企业财务状况。
调整账簿的方法包括以下两个方面：1.调整未过账凭证在总账管理系统中，每个凭证都有其相应的过账日期。
在财务会计年度结束时，应对未过账的凭证进行调整。
这样一来，可以确保所有收入和费用以及其他损益成本都能够准确地计入财务报表中，同时也便于企业的税务审计和内部审计工作。
总账系统期末处理总结
总账系统期末处理总结一、引言总账系统是企业财务管理的核心系统之一，具有统筹核算、财务分析、报表编制等功能。
期末处理是总账系统中一个重要的环节，对保证企业财务数据的准确性、可靠性、及时性有着重要的作用。
本文通过对总账系统期末处理的相关知识进行总结和分析，旨在提高总账系统期末处理的效率和准确性，保证财务数据的完整性和真实性。
二、总账系统期末处理的内容及步骤1. 结转损益：将各个损益科目中的收入与费用通过结转分录转入损益结转科目中，从而准备进行利润分配。
2. 结转利润：将损益结转科目的余额转入本年利润科目中，计算出本年净利润。
3. 资产负债调整：通过调整科目来更新资产负债表中各个科目的余额，以确保其准确反映企业的真实财务状况。
4. 利润分配：根据税收法规和公司章程的规定，将利润按照一定比例分配给股东或留作公积金等用途。
5. 准备报表：生成各项财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以满足财务报告的需求。
三、总账系统期末处理的注意事项1. 确保数据的准确性和完整性：在进行期末处理前，应对总账系统中的财务数据进行全面的检查和校对，确保其准确性和完整性。
2. 核对科目余额：应与总账系统中的科目余额与往年相比较，发现差异后进行调整，以确保财务数据的一致性。
3. 进行反结账和重开账的核算：如果在期间发现了错误记录或账务处理不当的情况，需要进行反结账和重开账，确保财务数据的准确性。
4. 确保各项凭证的合理性和准确性：对期间内的所有凭证进行审核，确保凭证的合理性和准确性，及时发现并纠正错误。
5. 制定合理的结转和调整方案：根据企业的具体情况，制定合理的结转损益和调整资产负债的方案，以确保财务数据的准确反映企业的实际经营状况。
四、总账系统期末处理的优化方案1. 提高数据自动化处理能力：通过提高总账系统的自动化处理能力，实现各项处理工作的自动化和集成化，减少人工操作和错误的可能性。
2. 加强内部控制：加强对总账系统的内部控制，制定相应的流程和制度，规范财务处理流程，避免错误和问题的发生。
总账系统期末处理实验报告
5、掌握月末对账和月末结账的操作方法。
实验内容
1、银行对账；
2、自动转账；
3、对账；
4、结账。
实验步骤
1、引入实验三的帐套数据；
2、以出纳“王晶”的身份注册登录总账系统；
3、执行“业务工作”→“财务会计”→“总账”→“出纳”→“银行对账期初”命令,进行银行对账,调整未达账项；对账结束,单击“检查”按钮查看结果是否平衡；
6、结账必须按月连续进行,上月未结账,则本月不能结账；
7、若总账与明细账对账不符,则不能结账。
7、若总账与明细账对账不符，则不能结账。
注:可根据实际情况加页
掌握实验环境
用友ERP-U870
实验结ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ与分析
1.在录入完单位日记账、银行对账单期初未达账项后,不要随意调整启用日期；
2.在自动对账不能完全对上的情况下,可采用手工对账；
3.转账生成之前,注意转账月份应为当前会计月份；
4.转账凭证每月只生成一次,新生成的转账凭证,仍需审核、才能记账；
5.结账只能由有权限的人进行,若本月还有未记账凭证时,则本月不能结账；
课程实验报告
专业年级
课程名称计算机会计学
指导教师
学生姓名
学号
实验日期2012年4月18日
实验地点网络机房1
实验成绩
教务部制
二〇一二年四月一十八日
实验项目名称
总账系统期末处理
实验目的及要求
1、掌握用友财务管理软件中总账系统月末处理的内容；
2、熟悉总账系统月末处理业务的各种工作；
3、掌握银行对账的基本操作处理；
4、以“唐博2”的身份登录总账系统定义自动转账凭证,利用公式增加并生成自动转账凭证；
总账管理期末处理总结
总账管理期末处理总结一、前言总账是企业财务核算的核心，它反映了企业发生的所有经济业务，是企业财务状况和经营成果的综合体现。
而总账管理期末处理是指在一个会计年度结束的时候，对总账进行结账、清理和调整，以准确反映企业的财务状况和经营成果。
本文将对总账管理期末处理的相关内容进行详细阐述，以供参考。
二、总账管理期末处理的目的和原则1.目的总账管理期末处理的目的是通过对总账的结账、清理和调整，准确反映企业的财务状况和经营成果，为下一个会计年度的工作提供正确、可靠的财务数据和信息。
2.原则总账管理期末处理应遵循以下原则：（1）真实性原则：总账的处理应真实、准确地反映企业的财务状况和经营成果，完全按照会计准则和会计制度的规定进行处理。
（2）合法性原则：总账处理的过程和结果应符合国家法律法规和会计准则的规定，不得有任何违法行为。
（3）权责相对原则：总账管理期末处理要求各部门和人员按照各自的职责和权限进行处理，保证责任清晰明确。
（4）稳定性原则：总账处理应稳定、连续地进行，确保财务数据的连续性和准确性。
三、总账管理期末处理的具体内容1.结账结账是总账管理期末处理的第一步，其目的是将一个会计年度内的所有账户余额合并到一个账户中，称为结转账户或年末结转账户。
结账的具体步骤如下：（1）核对总账余额和明细账余额是否一致，发现差错及时调整。
（2）核对科目和金额，确保正确无误。
（3）将各科目的余额合并到结转账户中。
2.清理清理是指对一些不再使用或没有任何交易发生的科目进行处理，以保持总账的整洁和准确。
清理的具体步骤如下：（1）核对总账和明细账，发现不再使用的科目。
（2）将不再使用的科目停止使用，并进行相应的处理，如将其余额转入其他相关科目中。
3.调整调整是总账管理期末处理的最后一步，通过调整对一些未被及时记账或记错账的交易进行纠正，以确保总账的准确性。
调整的具体步骤如下：（1）核对各科目余额与实际情况的差异。
（2）对差异较大的科目进行调整，纠正错误或补充遗漏的交易。
总帐管理系统期末处理总结
总帐管理系统期末处理总结1. 引言总账管理系统是企业财务管理中的重要组成部分，它涵盖了企业的所有记账、核算、报表生成和分析等关键环节。
每到期末，总账管理系统的期末处理就变得尤为重要，它对于企业的财务状况的准确反映和决策的科学性起着至关重要的作用。
本文将围绕总账管理系统期末处理展开，对期末处理的流程、注意事项和优化措施进行深入分析和总结，以供今后在总账管理系统期末处理中参考和借鉴。
2. 总账管理系统期末处理流程2.1 期末准备工作总账管理系统期末处理的第一步是进行期末准备工作。
这包括数据备份，如备份总账、明细账等财务数据；调整基础数据，如调整科目余额、计提折旧等；清理科目余额和往来款项，如清理坏账、反冲销账等。
2.2 期末处理期末处理是总账管理系统期末处理的核心环节，它包括了结账、结转、汇兑损益调整、计提税金、遗留问题处理等步骤。
2.2.1 结账结账是指在总账管理系统中进行本期数据的结账操作，即将本期的业务数据进行处理和结算，以便生成准确的报表。
结账包括了进行总账、明细账、财务报表等的结账操作。
2.2.2 结转结转是指将本期产生的费用、收入等科目余额，按照一定规则进行结转，以便进行下一期的核算。
根据实际情况，结转操作可以分为普通期末结转和年末结转。
2.2.3 汇兑损益调整汇兑损益调整是指在进行外币核算的情况下，根据汇率的变动对汇兑差额进行调整，以准确反映企业的汇兑损益。
2.2.4 计提税金计提税金是指根据企业的实际税负情况，在总账管理系统中对应的科目中计提相应的税金。
2.2.5 遗留问题处理遗留问题处理是指对期末尚未处理的问题进行清理和处理。
这些问题可能是因为需要等待其他部门提供相关数据，或者是因为系统操作不当导致的数据错误等。
3. 总账管理系统期末处理注意事项在总账管理系统期末处理中，存在一些需要注意的事项，这些事项对于期末处理的准确性和效率起着重要作用。
3.1 数据准确性在进行总账管理系统期末处理之前，要确保数据的准确性。
总账管理系统期末处理
（1）以“CW001王天逸”的身份注册登录企 业应用平台，在“业务工作”选项卡下，执行“财 务会计”|“总账”|“期末”|“转账定义”|“自定 义转账”命令，打开“自定义转账设置”窗口，如 右图所示。
（2）单击“增加”按钮，打开“转账目录”对 话框。录入转账序号“0001”，转账说明“提取坏 账准备金”，选择凭证类别“转 转账凭证”或“机 机制凭证”，如右图所示。
6
LGO
（5）然后单击“下一步”按钮，在“公式向导 二”对话框中，选择会计科目“1122应收账款”， 期间“月”，方向“借”，客户“01”，选择“继 续录入公式”复选框后，选择运算符“*（乘）”， 如右图所示，然后单击“下一步”。
（6）再次进入“公式向导”函数选择对话框， 选择“常数”后，单击“下一步”，进入常数录入 对话框，录入常数值0.002，如右图所示，单击“完 成”按钮。
转账定义主要包括自定义转账、对应结转、销售成本结转、汇兑损益结转和期间 损益结转。
1 自定义转账设置
转账业务包括：
（1）费用分配的结转，如工资分配等。
（2）费用分摊的结转，如制造费用等。
（3）税金计算的结转，如增值税等。
（4）提取费用的结转，如提取福利费等。
（5）各项辅助核算的结转。
4
LGO
【例36】 山东飞鹰科技有限责任公司其本月坏账准备提取方式为按本月应收账款期末 余额的2‰提取。
7
LGO
（7）单击“增行”按钮，录入会计科目“1231 （坏账准备）”，选择方向为“贷”，录入金额公 式“JG()”，如右图所示。
（8）单击“保存”按钮，对自定义转账凭证进 行保存后，单击“退出”按钮可结束定义操作。
8
LGO
2 对应结转设置
总账管理系统期末业务处理主要包括期末转账业务
总账管理系统期末业务处理主要包括期末转账业务、对账、试算平衡、记账、结账以及期末会计报表的编制。
由于各会计期间的许多期末业务均具有较强的规律性，因此由计算机来处理期末业务，不但可以规范会计业务的处理，还可以大大提高处理期末业务的工作效率。
2.5.1 定义转账凭证转账凭证的定义提供了自定义转账凭证、对应结转、结转销售成本及结转期间损益等。
1、自定义转账设置为了实现不同使用单位能够在不同时期，完成会计期末某些固定业务的自动转账，总账处理系统提供了自定义转账设置的功能。
用友系统可以完成费用分配的结转、费用分摊的结转、税金计算的结转、客户核算的结转、提取各项费用的结转、部门核算的结转、项目核算的结转、个人核算的结转、“供应商核算”的结转。
用户可以根据实际需要自行定义。
可按参照按钮参照输入；方向是指结转科目的结转借贷方向；金额公式可以输入计算公式，也可使用参照按钮。
通过“公式向导”选择“公式名称”、“函数名”、“科目”等，来完成自动转账的设置。
（1）输入转账目录条件。
操作步骤：例定义计提短期借款利息业务的自动转账分录格式。
①在【总账】窗口中，单击【期末】菜单，再单击【转账定义】/【自动定义结转】菜单，打开【自定义装长设置】对话框。
②单击【增加】按钮，打开【转账目录】对话框。
③输入【装长序号】“0001”、【转账说明】“计提短期借款利息”，单击【凭证类别】下拉列表框中的下三角按钮，选择“转账凭证”选项，如图2.5-1所示。
图2.5-1 【转帐目录】对话框（2）定义借方转账分录信息。
例计提短期借款利息业务的自动装长分录的借方信息：科目“财务费用6603”、金额公式JG（）。
操作步骤：①在【转账目录】对话框中，单击【确定】按钮，返回到【自定义装长设置】对话框，如图所示。
②输入【科目编码】“660301”双击金额公式栏，出现【参照】按钮,单击【参照】按钮,打开【公式向导】对话框,如图2.85所示。
③选择【公式名称】”取对方科目计算结果”或【函数名】”JG()”。
总账管理系统期末处理
一、自动转账
转账分为外部转账和内部转账。外部转账是指将其他专 项核算子系统生成的凭证转入总账系统，内部转账是指在 总账系统内部把某个或几个会计科目中的余额或本期发生 额结转到一个或几个会计科目中。
第六章
总账管理系统期末处理
期末会计业务处理是指会计人员将本月所发生的日常 经济业务全部登记入账后，在每个会计期末都需要完成的、 一些特定会计工作。它主要包括：期末转账业务、试算平 衡、对账以及结账等。由于各会计期间的许多期末业务均 有较强的规律性，因此，由计算机来处理期末会计业务， 既可以规范会计业务的处理，还可以提高工作效率。
第六章 总账管理系统期末处理
二、对账和结账
（一）对账
对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确， 以及账簿是否平衡。它主要是通过核对总账与明细账、总 账与辅助账的数据来完成账账核对。
（二）结账
结账就是计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额， 并终止本期的账务处理工作。在计算机操作中，结账是一 种成批数据处理，每月只能结账一次，主要是对当月的日 常业务处理限制和对下月账簿的初始化，由计算机自动完 成。
自动转账分为
自定义结转 对应结转 销售成本结转 汇兑损益结转 期间损益结转
第六章 总账管理系统期末处理
（一）定义自动转账凭证
1、定义内容
凭证类别 摘要 会计科目 金额来源公式
2、自动转账分录的金额计算公式
财务取数函数的基本格式： 函数名（科目编码，会计期间，方向，辅助项1， 辅助项2）
输入金额公式有两种方法： 直接输入公式 引导方式录入公式
取对方科目计算结果
取对方某个科目或所有对方科目的数据之和
借贷平衡差额
取凭证的借贷方差额数
论企业ERP总账系统期末处理
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图 ２ 在 总 账 系统 中填 制 转 账 凭 证
凭证填制完毕后必须 审核并记账后才能查询下一笔
会 计 信 息 化
的． 电算会 计信 息 系统没 有 出现提 示警 告信 息 。
前 者 出错 情况 容易 被 发现 ， 由于 系统 提示 及 无法 继续 处 理后 续 会计 数 据 ， 而 迫使 会计 人 员查 找 错 误并 予 以更 从 ２结 转生 产成 本 ． 首先 ， 查询 生产 成本项 目科 目明细辅助 账 ， 如图 ３ 图 ５ ～
组 织 ， 导 并 开展 Ｘ 指 ＢＲＬ的研 究和 推 广 。本 文在 阐述 ＸＢ ＲＬ的 涵 义和 技 术 特 点 基 础 上 ， 发 展 全 球 化 经 济 、 范 和 从 防
Ｊ １，０１ ｕ ．２ ０
Ｖ０ ．３． ．３ １ １ Ｎｏ １
第 １ 卷第 ｌ ３ ３期
关于加快 Ｘ Ｒ Ｂ Ｌ在我国推广运用的深层次思考
陈 文 军 ， 周 超
（． 师 范大学 会计 与财务 发展研 究 中心 ， １ 南京 南京 ２ ０ ３ ； １０ ６ ２南京 师范大 学金 陵女子 学 院 南 京 ２ ０ ９ ） ． １０ ７
响后续 数据 处 理 。 由此 可 知 ． 会计 人 员要 做 好期 末 业 务需
要具 备扎 实 的理论 基 础和很 强 的操 作技 能 。
二 、 簿 查询 期末 处理 账
总账期末业务处理总结
总账期末业务处理总结一、前言本文旨在总结公司在每个会计期末的业务处理情况，并对其中的问题进行分析和解决，以提高财务管理水平和效率。
二、总账期末业务处理情况总账期末业务处理是每个会计期末的重要环节，涉及到账务的结算、调整和归类等操作，以确保财务数据的准确性和可靠性。
我们公司在总账期末业务处理过程中，主要有以下几个方面的情况：1. 账务结算财务部门根据各项经济业务的凭证，进行账务结算工作。
首先进行的是一般账户的结算，包括现金、银行存款、应收账款、应付账款等科目。
根据不同科目的余额，对资产、负债、权益科目进行调整，并在总账中进行反映。
2. 调整凭证在总账期末业务处理过程中，会计人员会根据各类调整凭证进行调整操作。
这些调整凭证主要涉及到以下几个方面的业务：摊销、计提、折旧、减值准备等。
通过这些调整凭证，将相关业务按照会计准则规定的处理方法进行调整，以反映真实的财务状况和经营成果。
3. 所得税处理总账期末业务处理中，所得税的处理也是一个重要的环节。
根据税务法规定，公司需要在每个会计期末对所得税进行结算和缴纳。
会计人员需要根据税务局的要求，对所得税进行计算和核对，并填制所得税报表，以完成所得税的结算和缴纳。
4. 盈余分配在总账期末业务处理中，盈余分配也是一个必要的步骤。
根据公司章程和法律法规的要求，公司需要对盈利进行分配，包括提取法定盈余公积、储备基金、发放现金红利等。
会计人员需要根据相关规定，对盈余进行核算和分配，并填制盈余分配报表。
三、问题分析与解决在总账期末业务处理过程中，我们公司也遇到了一些问题，主要包括以下几个方面：1. 账务结算过程中，存在一些科目余额不平的情况。
经过分析，发现主要是因为在录入凭证时出现错误或者漏录，导致科目余额计算错误。
解决这个问题的方法是加强财务人员的培训和核对工作，提高录入凭证的准确性和完整性。
2. 调整凭证处理不及时。
在总账期末业务处理过程中，由于各类调整凭证的处理时间较长，导致财务报表的编制时间推迟。
项目六 总账管理系统期末处理
项目六总账管理系统期末处理概述期末处理主要包括完成月末自动转账处理，进行试算平衡、对账、结账及生成月末工作报告等，通过本项目的操作，掌握用友ERP-U8软件中总账系统月末处理的相关内容，熟悉总账系统月末处理业务的各种操作，掌握自动转账设置与生成、对账和月末结账的操作方法。
实训内容自动转账对账结账实训资料1、银行对账（1）银行对账期初广东省AWD股份有限公司企业日记账调整前余额为222 000元，银行对账单调整前余额为 222 000元。
（2）银行对账单2、自定义转账及期间损益结转（1）自定义结转计提借款利息：按短期借款期末余额的0.2%计提短期借款利息。
制造费用结转：借：生产成本——制造费用贷：制造费用（2）期间损益结转将本月“期间损益”转入“本年利润”实训指导1、以出纳“陆玉芳”的身份进行自动转账操作。
2、以账套主管“吴妮”的身份进行对账、结账操作。
3、以会计“李明”的身份进行自动转账操作。
任务一、银行对账以“陆玉芳”的身份注册进入企业应用平台。
一、输入银行对账期初数据1、在总账管理系统中，执行“出纳”——银行对账——银行对账期初录入命令，打开“银行科目选择”对话框。
2、选择科目“工行存款（100201）”，单击“确定”按钮，进入“银行对账期初”窗口。
（3）确定启用日期“2008-01-01”3、输入单位日记账的调整前余额222 000，输入银行对账单的调整前余额222 000。
如图6-1所示。
图6-1提示：如果有期初未达账项，可以单击“对账单期初未达项”按钮，进入“银行方期初”窗口。
单击“增加”按钮，输入未达账项，单击“保存”按钮，再在工具栏上单击“退出”按钮。
二、录入银行对账单1、执行“出纳”——银行对账——银行对账单命令，打开“银行科目选择”对话框。
2、选择科目“工行存款（100201）”月份“2008-01——2008-01”单击“确定”按钮，进入“银行对账单”窗口。
3、单击“增加”按钮，输入银行对账单数据，单击“保存”按钮。
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8.1.1总账系统内部转账定义
1.对应结转定义
对应结转不仅可以进行两个科目一对一结转，还 可以进行科目的一对多结转。对应结转的科目可以为 上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致，即具 有相同的明细科目，如涉及辅助核算，则对转的两个 科目的辅助账类也必须一一对应。对应结转一般针对 资产、成本或费用类科目，且只结转期末余额，结转
计提短期借款利息（年利率为 15%）
借：财务费用（6603） 取对方科目计算结果
贷：应付利息（2231） 取短期借款（2001） 贷方期末余额×15%/12
8.2.3网络课程制作特色
会计电算化
第8章
第1节 总账系统内部自动转账
8.1.1总账系统内部转账定义
3.自定义结转定义
(1) 输入转账目录条件。
转账定义包括对应结转定义、销售成本结转定 义、汇兑损益结转定义和期间损益结转定义和自定 义第一结次转使定用义总五账个系功8.统能2.，。3网或在络者系课第统程一刚制个刚作会投特计入色核运算行期不末久结， 账前，可用“转账定义”功能对需要自动转账的凭 证进行定义。
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第8章
第1节 总账系统内部自动转账
同一编号的凭证类别必须相同；
并自且动若生同成一转凭账证凭的8证.结2时转.3，系网如数络果之课同和程一为制凭1作，证则特转最色入后科一目笔有结多转个，
金额为转出科目余额减当前凭证已转出的余额。
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第8章
第1节 总账系统内部自动转账
8.1.1总账系统内部转账定义
1.对应结转定义
根据给出的公司月末结转业务资料，设置对应结转分录:
外部转账是指将其他子系统(如工资、固定资 产等子系统)生成的凭证转入总账系统中；
内部转账是指8.在2.总3网账络系课统程内制部作将特某色个或几个 会计科目的余额或本期发生额结转到一个或多个 会计科目中。
会计电算化
第8章
第1节 总账系统内部自动转账
一般地，把凭证的摘要、会计科目、借贷方 向以及金额的计算公式称为自动转账分录，而由 自动转账分录所填制的记账凭证则称为机制凭证。
应交税金—应交增值税—销项税额”贷方发生额 转入“应交税金—应交增值税—未交增值税”
会计电算化
第8章
操 作 ： 在 “ 用 友 U8” 窗 口 中 ， 执 行 “ 总 账”｜“期末”｜“转账定义”｜“对应结转” 命令，打开“对应结转设置”对话框,。录入相 应内容
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第8章
操作：单击“增行”。单击“转入科目编码”文本 输入框右侧的参照按钮，选择“22210102”；在“结转 系数”文本输入框输入“1.00”。单击“保存”，保存。 单击“增加”可继续定义其他对应结转分录。
操作，因此，建议8在.总2.账3网系络统课运行程初制期作,特可以色不使用或少
使用自定义转账功能，随着系统应用的深入，逐步增加 自动转账分录，直至大部分转账凭证都能用自动转账实 现为止。
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第8章
第1节 总账系统内部自动转账
பைடு நூலகம்
8.1.2总账系统内部转账定义
2.自定义结转定义
根据以下给出的公司月末结转业务资料，设置自定 义转账分录。
时转出科目方向根8据.2其.3在网科络目课字程典制中作的特余色额方向确定，
即若余额方向为“借”则从贷方转出，否则从借方转 出，转入科目方向与转出科目方向相反。
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第8章
第1节 总账系统内部自动转账
8.1.1总账系统内部转账定义
1.对应结转定义
提示
一张凭证可定义多行，转出科目及辅助项必须一致， 转入科目及辅助项可不相同；
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第8章
操作：在“自动转账设置”对话框中，在 “科目编码”文本框中输入“6603”；在“方 向”下拉列表框中选择“借”。
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第8章
操作：在“自动转账设置”对话框中，双 击要输入“金额公式”栏，直接输入公式：JG （ ）。
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第8章
操作：在“自动转账设置”对话框中，单击 “增行”，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。 双击“金额公式”栏，打开“公式向导”对话框。 依次录入公式内容，单击“完成”
自动转账分录可分为两类：第一类为独立自 动转账分录，表示其金额的大小与本月发生的任 何经济业务无关；第二类为相关自动转账分录， 表示其金额的大小与本月发生的业务有关。
8.2.3网络课程制作特色
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第1节 总账系统内部自动转账
8.1.1总账系统内部转账定义
转账定义可随时进行，一般在系统投入运行， 数据初始化工作完成之后，即可进行定义。转账定 义完成后可长期使用，只有在所定义的转账内容发 生变化时，才需要重新修改自动转账分录。
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第1节 总账系统内部自动转账
8.1.1总账系统内部转账定义
2.自定义结转定义
由于各个企业情况不同，各种计算方法也不尽相同， 特别是对各类成本费用分摊结转方式的差异，必然会造 成各个企业这类结转方式的不同。因此，企业可以根据 实际需要使用“自定义结转”功能。
自定义转账的运用可以极大地提高总账系统的使用 效率，但是由于其规则复杂、函数多样、不便于理解和
第8章
总账系统内部自动转账
总账系统内部转账定义 总账系统转账生成
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第8章
第1节 总账系统内部自动转账
一般来说，期末转账主要有如下几个特点：
(1) 期末转账业务大多都在各个会计期的期 末进行。
(2) 期末转账业务是会计部门自己填制的凭 证，又不同于日常核算，不必附有反映该业务的 原始凭证，且凭证的摘要、借贷方科目固定不变， 金额的来源或计算方法也基本不变。
(3) 期末转账8.业2.务3网的络数课据程大制多作来特源色于账簿， 这就要求在处理期末转账业务前必须先将其他具 体业务登记入账。
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第8章
第1节 总账系统内部自动转账
(4) 有些期末转账业务必须依据另一些期末 转账业务产生的数据，这就要求期末转账需要根 据业务的特点分批按步骤来进行处理。
在会计核算期末结账前，有许多成本、费用 需要进行转账，转账分外部转账和内部转账。
8.2.3网络课程制作特色
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第8章
操作：在“用友U8”窗口中，执行“总账”｜“期末”｜ “转账定义”｜“自定义转账”命令，打开“自动转账设置”对 话框。在“自动转账设置”对话框，单击“增加”，打开“转账 目录”对话框，可定义一张转账凭证。
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第8章
操作：单击“确定”，返回，继续定义转 账凭证分录信息。