商业银行授信业务流程

种类 （一）保证贷款 1.银行保证 （1）工、农、中、建、交及政策性 银行 （2）股份制商业银行 （3）地方城市商业银行 （4）农村合作银行 （5）农村信用社（有法人资格） 2.非银行的金融机构保证 （1）保险公司履约保险 （2）信托投资公司 （3）其他非银行金融机构 3.企业保证（注1）
系数% （三）质押贷款 1.定期存单 10 10 20 25 50
2、核定授信风险限额
授信风险限额的定义: • 是商业银行根据企业法人客户本身负债能 力确定的商业银行能够承担的单一法人客 户信用风险的上限，它是建立在对单一法 人客户信用风险和财务状况进行综合评估 基础上的一个量化指标。 • 授信风险限额是商业银行对信用风险进行 内部控制的一种手段。
授信风险限额计算公式
• •
（一）受理申请－需要提供的材
料
借款保证人资料： • 1、提供本条(一)中的2——11项资料； • 2、同意保证的董事会或股东大会决议（原件）； • 3、保证意向书（原件）； • 4、授信人认为其他需提供的材料。
（一）受理申请－需要提供的材
料
抵押、质押授信应提供的材料： • • • • • • •
★市场风险：
因市场价格变动而使被用于交易的资 产或可交易的资产的价值发生变化而导致 损失的风险。
来自于市场价格波动，包含利率风险 、汇率风险、股票价格风险和商品价格风 险。来自于市场价格波动，又称价格风险 。
★操作风险（营运风险）：
实例定义：银行办理业务或内部管理出了差错，
必须做出补偿或赔偿；法律文书有漏洞，被 人钻了空子；内部人员监守自盗，外部人员 欺诈得手；电子系统硬件软件发生故障，网 络遭到黑客侵袭；通信、电力中断；地震、 水灾、火灾、恐怖袭击等等 巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定 义是：由于内部程序、人员和系统的不完备 或失效，或由于外部事件，造成损失的风险。
中国银行业最主要的风险：
操作风险几乎是最主要的风险，信用风 险是表现，操作风险是根源，根据统计 89%的风险来自操作风险。
法人治理结构
法律环境
社保体系 收入分配 系统功能缺陷———对一把手牵制不够 人员素质
• （冰山理论：间接损失是直接损失6-53倍）
• 如果操作风险年均直接财务损失10亿元左右，间接损
（二）授信前调查
• • • •
对借款申请人调查主要包括： 1、提供的材料是否真实、合法、有效（客户经理必须对客户资料的真实性负责） 2、借款的真正用途、原因及还款来源 3、企业性质及发展趋势（企业的类型、规模、构成、领导层素质，主导产品及市场竞争
力，企业在同行业中的地位、市场份额、销售及利润增长趋势、公司成长性、企业所在行业在产业 结构调整中的地位等） 表是否真实；或有负债情况；资产负债情况；财务支付能力；主要关联企业情况等 ） 销售环境等方面 ）
（一）受理申请－需要提供的材
料
• 1、借款申请书、还款计划说明（原件）； 2、经过年检的法人营业执照副本 • • • •
借款申请人资料：
（复印件）；3、组织机构代码证（复印件）； 4、法定代表人资格证明（附 身份证复印件）； 5、法定代表人授权委托书（原件）；6、公司章程（复印件）； 7、成立公司的批准文件、注册资本验资报告（复印件）； 8、近三年经审计的财务报告及最新资产负债表、损益表、现金流量表（复印 件，新建企业除外）； 9、财产抵（质）押说明；10、或有负债说明；11、人民银行颁发的贷款卡 （复印件）； 12、申请借款的董事会或股东大会决议（原件）； 13、借款用途说明及与此借款有关的业务合同、项目协议等；14、其他需提 供的材料。
信用分析
• 信用分析主要包括财务分析、现金流量分
析、行业背景和借款人的经营前景、综合 收益分析以及担保分析。
风险评估
风险评估的流程： • 1、客户信用评级 • 2、核定授信风险限额 • 3、计算授信风险总量 • 4、计算授信风险度 • 5、授信额度
1、客户信用评级
信用评级的定义： • 是指商业银行根据不同行业的一系列综合 评价指标审查企业法人客户的资信状况， 并据此对客户进行信用等级评定 • 信用评级结果是商业银行核定客户授信风 险限额、授信风险总量、授信风险度和授 信金额、形式、期限以及担保方式的重要 依据
• 90—100 AAA 特优.客户信用很好。整体业务稳定发展，经营和财务状况良
• • • •
•
•
好，资产负债结构合理，经营过程中现金流量较充足，偿债能力、盈利能力 强，授信风险小。为商业银行大力支持的客户。 80—89 AA 优. 70—79 A 良.客户信用好。经营、财务状况良好，资产负债结构合理、偿债 能力及盈利能力较强，授信风险较小。 60—69 BBB 一般.客户信用较好，现金周转和资产负债状况可为债务偿还提 供保证，授信有一定风险，需落实有效担保规避授信风险。 为商业银行审慎 支持的对象。 50—59 BB 较差.客户信用较差。整个经营和财务状况不佳，授信风险较大。 原则上商业银行不对此类客户办理风险度大于0.2的授信业务。 0—49 B 差.客户信用差。内部管理混乱、市场前景堪忧。经营及财务状况 极差，偿债能力极低，授信风险极大。商业银行严禁对此类客户办理风险度 大于0.2 的授信业务。 根据企业法人信用等级指标及计分标准给各个客户评分(见附表 ）
3、核定授信 风险现额
6、撰写调查 报告
4、计算授信 风险总量
5、计算授信 风险度
（一）受理申请
• 受理申请的条件
• • • • • • • •
1、符合《贷款通则》的要求，经过工商管理部门办理年检手续； 2、属于国家和银行授信政策予以支持的范围； 3、具有固定的生产、经营场所； 4、具有一定比例的自有资金； 5、产品有市场，生产经营有效益； 6、有按期还本付息的能力； 7、能够开立基本账户或一般存款账户； 8、人民银行信贷登记咨询系统没有不良贷款（五级分类）。
授信风险限额= (所有者权益净值x 0.5+年度主营业务收入x 0.3+年度利润总额x 0.2)x信用等级转换系 数—(他行长短期借款+应付款)
对风险限额核定公式的说明
•
一、所有者权益净值是指剔除无形资产、递延资产和无效资产的权 益净值。其中，无效资产包括三年以上的应收帐款、未计提的坏帐准 备、存货跌价准备、短期投资跌价准备和长期投资跌价准备等等。 • 二、公式中0.5、0.3、0.2分别为所有者权益、年度主营业务收入、 年度利润总额的权重系数。 • 三、工业、商业、外贸、公用事业、房地产等行业企业的主营业务 收入即为销售收入。如果当年亏损，则按当年利润总额为0计算。 • 四、信用等级转换系数将商业银行对客户的信用评级转换成公式中 的一个系数。
⑴抵押物、质物清单； ⑵抵押物、质物权利凭证； ⑶抵押物、质物的估价报告； ⑷同意抵押、质押的书面声明、有权机构同意抵押或质押的证明文件； ⑸同意抵押、质押的董事会或股东大会的决议； ⑹保险单； ⑺第三人材料：法人营业执照、组织机构代码证、法定代表人资格证 明；授权委托书、章程、验资报告等。 • ⑻授信人认为其他需提供的材料。
分散
对冲
转移
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规避
补偿
授信业务的种类
• 授信业务种类主要有人民币短期贷款、中
长期贷款，银团贷款，承兑、贴现业务， 保函及其他担保业务，国内保理、综合授 信业务、同业拆借及其他授信业务。
商业银行授信业务操作流程
• 授信前调查与信用分析 • 授信审查 • 授信审批 • 放款审核 • 授信后管理
一、授信前调查与信用分析
信用等级转换系数如下表：
信用 等级 转换 系数
AAA 2.3
AA 2.0
A 1.5
BBB 1
BB 0.5
B 0.2
3、计算授信风险总量
• 授信风险总量的定义: • 是将客户在商业银行各类授信业务按风险
程度的不同相加得出的授信业务的风险总 量
• 对客户已提供和拟提供的授信业务的授信
风险总量应控制在其授信风险限额以内。
• 4、财务状况及盈利能力（企业资产质量和数量；财务制度是否健全，账务是否清楚，报 • 5、经营和管理状况 （管理是否完善，经营方针和策略、生产成本、市场营销策略、市场 • 6、借款人信用状况 （借款人的偿债记录、目前的负债比率及支付情况、应收应付账款的
金额及账龄；社会公众机构、传媒对该企业的评价；是否涉及重大诉讼；在企业和金融界的地位和 信誉等 ）
种类
系数%
（1）人民币定期存单 （2）外币定期存单 2.国债质押 （1）中国政府债券 （2）其它国家政府债券 3.现汇质押
0 5-10
5 100 10
50 50 50-100
4.国内金融债券质押 （1）政策性银行及商业银行 （2）非银行金融机构发行 5.企业债券质押 20-50 50-90
担
保
（1）AAA级
（二）授信前调查
对担保进行调查主要包括 ： • 保证人的担保资格 • 保证人的担保能力 • 抵质押物的真实性 • 抵质押物的合法性 • 抵质押物的变现能力
（二）授信前调查
授信调查的基本程序 • 1、查询银行的信用记录（客户授信记录、存款余额、结算情况、是否经常
透支、账户是否被查封过等）
• 2、向借款申请人索要有关资料和财务报告，进行
授信风险总量的计算公式
• 授信风险总量={∑[(单笔授信余额或可循环使用授
信额度中单个品种额度—保证金、存单、国债质 押的无风险部分)x授信期限调节系数]}+ 向他人 在商业银行授信业务提保证担保金额x 50%，其 中，保证金、存单和国债质押的无风险部分是指 保证金或按质押率折算后的无风险部分。 授信期限调节系数见下表：
• 授信前调查与信用分析是授信基本操作和
信贷风险管理的第一个阶段，它是授信审 查和授信决策的基础。 • 这一阶段的工作任务是获取信用分析资料； 进行现场调查；进行风险分析与评估；撰 写授信调查报告，提供授信调查结论，并 提供合格的审查审批文件。
1、搜集基础 资料
2、信用评级
7、填写统一 授信审定表
信用评级的类别
• 企业法人客户分为工业、商业（商业、饭店、旅游、服
、外贸、建筑安装、公用事业（交通运输、基础 设施、邮电通讯 ）、房地产、投资管理及综合等八 类行业。 • 每种行业均按照客户资信状况的优劣分设 AAA、AA、A、BBB、BB、B六个信用等 级．对行业的划分标准如下：
务类 ）
不同信用等级的客户特征
失60-530亿元，如引起诉讼、声誉损失
1
直接财务损失
6 to 53
间接财务损失
信用风险控制的主要方法
• 分散：分行业区域贷款、鸡蛋不放在一个篮子 • 对冲：期货、远期交易 • 转移：外包、保险、期权、担保 • 规避：△不进入或退出△选择流动资金贷款放弃固定
资产贷款△选择硬通货
• 补偿：提高定价、增加中间业务收入、抵押
•
授信 期限 调节 系数
1年（含） 以下 1.0
1-3年 （含） 1.1
3-5年 （含） 1.2
5年以上
1.3
4、授信风险度
• 授信风险度是客户资信状况和授信方式等因素影 •
• •
响授信风险程度的量化指标，是衡量是否给予客 户信贷支持的重要依据。 授信风险度的公式为： 授信风险度 = 信用等级换算系数x担保方式换算 系数x授信期限调节系数 担保方式换算系数参见下表： 上述公式中的信用等级换算系数如下表：
商业银行授信业务流程及管理
李志辉 南开大学 2011年6月
《巴塞尔新资本协议》中商业银行风险分类
1、信用风险 2、市场风险 3、操作风险 4、其它风险
信用风险的定义
• 信用风险是由于债务人不能依据契约规定，按时
•
足额偿付应付款项的一种可能性。 由于信用风险涉及本金的安全，而市场风险和流 动性风险只是部分地影响一项资产或负债的价值， 对于同等规模的风险暴露额来说，信用风险可能 导致的损失，要比市场风险和流动性风险可能导 致的损失大得多，因此，信用风险是金融风险中 最主要的一种风险，是储户与银行存在的主要矛 盾。
•
非现场调查 3、进行现场调查（通过核实企业材料的真实性、调查企业的财务
状况、会见借款的当事人、现场考察生产经营场所等手段，获取授信调查的 第一手资料 ，为信用分析和风险评估做准备）
• 4、向相关人员进行调查（借款人的供应商、客户、相关机构等 ）
（三）信用分析与风险评估
信用分析与风险评估： 是通过各种手段，对信贷风险进行充分的 揭示和认定，最大限度地避免损失的过程。