企业资金管理案例大全

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资金管理风险案例3篇

资金管理风险案例3篇篇一：资金管理风险的案例（2288字）在20世纪末期，我国汽车零部件企业经营环境发生了巨大而快速的变化，汽车产业的竞争早已越出国界，中国加入世贸组织之后，汽车零部件行业的资产逐年上升，占整个汽车工业总资产的比例也由2002年的5％左右跃升至2006年的35％左右。

当前，汽车产业日益成为我国国民经济中一个重要的支柱产业，而汽车零部件工业是整个汽车工业中上游产业，它在整个汽车工业链中占据越来越重要的位置。

虽然我国汽车零部件工业近年来取得了长足的进步，但是从全球市场看，我国汽车零部件行业散乱，产业集中度不高，绝大多数的小规模企业既没有充足的运作资金，也缺乏研发能力，根本无法研制出先进的适应市场需求的产品。

这些诸如低效率的结构性等问题不但妨碍了中国的零部件行业的健康发展，同时也对整车制造行业产生了相当的牵制。

随着整车企业竞争压力的加剧，竞争压力也随之传递到零部件企业，要想治理好零部件行业的散、乱和经济效益差的问题，使零部件企业降低成本、做大规模则必须借助市场经济的力量，充分利用规模经济的效应。

所以人们开始强调产业规模、产业集中度、核心竞争能力、强调集团化管理，通过兼并重组组建企业集团一直以来是汽车零部件企业管理者关注的焦点，未来将是汽车零部件行业在宏观政策引导下，实行同行业联合重组或者不同行业之间进行并购，尽可能地实现市场最大化、效益最大化和成本最低化，从而达到做大规模与外资企业抗衡的目的。

总而言之，我国汽车零部件企业要实现跨越性的飞跃，只有通过组织创新寻求发展、通过管理创新迎合市场、通过国际合作提高自身竞争优势，在新的历史机遇面前，得到更快的发展，成为世界重要的零部件供应基地。

中信戴卡轮毂制造有限公司，诞生于1988年河北省秦皇岛市，是中国国际信托投资公司全资子公司中信兴业投资控股的合资企业，是中国大陆第一家专业汽车铝合金轮毂生产企业。

公司成立以来，不断开拓创新，以技术为核心、视质量为生命、奉客户为上帝，凭借大量的管理人才、专业技术，在铝合金轮毂领域迅速崛起，逐渐形成自己特有的竞争优势。

中小企业货币资金管理案例

中小企业货币资金管理案例
中小企业的货币资金管理是企业日常运营的重要部分，有效的管理可以帮助企业保持良好的现金流，满足日常运营需求，并能够抵御可能的风险。

"强生制造"是一家中小型的制造业公司，主营业务是生产和销售各类机械设备。

企业创办初期，由于对货币资金管理的重视不足，经常出现资金周转不灵，无法及时支付供应商账款，或者无法抓住市场机会扩大生产。

为解决这个问题，强生制造引入了一套新的货币资金管理策略：
设置合理的现金储备：企业首先计算出每日、每周和每月的平均现金需求，并在此基础上建立了一个合理的现金储备，以应对突发支出。

增强应收账款管理：通过及时催收应收账款，以减少应收账款的占用，提高现金流动性。

优化支付策略：与供应商协商更为灵活的付款条款，比如延期支付或分期付款，以缓解短期现金压力。

投资多余现金：将超过安全储备的现金投入到低风险的短期投资中，如货币市场基金或定期存款，以获取额外的收益。

通过以上策略的实施，强生制造成功解决了资金周转不灵的问题，提高了资金使用效率，使得企业能够更好地发展。

这个案例显示了有效的货币资金管理对于中小企业运营的重要性。

会计实务：四家企业资金管理案例分析

四家企业资金管理案例分析今天，我们来关注几家企业资金管理的案例。

对集团企业而言，资金管理常用的主要是这两种模式：收支两条线、结算中心。

特大号集团，结算中心会演变为内部银行甚至是财务公司，也有企业会选择与银行更紧密的合作，比如资金定期定额主动上划，费用自助报销。

总之核算原则是否一致，是具体实施细节方面的差异。

【案例】A公司是一家农业企业，季节性明显，有清晰的产季和非产季；主要原材料来自农户，因为政策性保护措施，收购资金结算必须及时。

A公司的资金管理采用的是收支两条线模式，收购前的大额资金由本部结合年度收购计划统一筹划。

B公司是能源行业，以大宗贸易为主，新项目前提投入巨大，但一旦开始产出则资金流稳健。

B公司采取的是内部银行模式，组织架构设计中，销售公司、生产工厂、本部职能部门、结算中心各自独立，结算中心相当于内部银行，承担所有资金业务的内部结算职能，内部银行为其他结构开设内部账户，有单独的账套进行账务处理。

C公司是一家连锁超市，每日流水很大，供应商的结算周期则是固定的，所以账面总有足够盈余。

C公司资金管理的重点在于新店的前期投入以及各店面间的资金流水对比分析。

C公司采取的也是收支两条线模式，集团资金部同时承担了资金和预算管理的职能，以及大量的数据分析工作。

D公司是一家房地产企业，资金管理的难点在于房地产项目开发投入，以及资金的融资管理。

C公司采取结算中心模式，结算中心的业务重心围绕房地产项目的资金业务，前期融资、项目开发资金预算和结算、房产销售回款。

下属其他公司的日常收支是结合预算和资金拨付实现的，并没有全部在结算中心处理。

集团企业资金管理的目的很明确：1．归集资金发挥资金集中优势，比如B公司，新项目前提投入大，最依赖的就是销售公司回款；2．减少闲置资金提高资金利用效率，比如A公司，可以利用其他板块的闲置资金用于生产工厂的原材料收购；3．统一筹划，降低资金成本；比如D公司，是集团统一融资，授信额度和利率都更有优势，借助与地方政府的合作关系，还有优惠政策；4．加强集团对子公司的控制力度，杜绝小金库，尤其是不听话的控股公司。

现金流管理的优秀案例

现金流管理的优秀案例现金流管理是企业财务管理中非常重要的一环，它涉及到企业日常经营资金的流入和流出，对企业的盈利能力和偿付能力有着直接的影响。

下面列举了10个优秀的现金流管理案例，以供参考。

1. 联系客户及时收取款项：一家制造业企业通过加强与客户的沟通和合作，及时发送账单并催收款项，确保资金能够按时回笼。

这样做不仅有助于提高现金流的流入速度，还能够减少坏账的发生。

2. 精细化预算和预测：一家零售企业通过建立精细化的预算和预测系统，能够更准确地预测销售和支出，从而合理安排资金的使用。

这样可以避免出现资金不足或者闲置资金过多的情况。

3. 优化供应链管理：一家制造业企业通过与供应商建立稳定的合作关系，优化供应链管理，降低采购成本，提高资金利用效率。

同时，通过与供应商的协调，减少库存周转时间，降低存货成本，提高现金流的流动性。

4. 管理债务和贷款：一家企业通过合理规划和管理债务和贷款，选择适合自己的融资方式和期限，降低融资成本，提高现金流的可持续性。

同时，合理利用贷款资金，投资于能够带来现金流的项目，实现资金的增值。

5. 控制成本和费用：一家企业通过精细化的成本控制和费用管理，降低企业运营成本，提高盈利能力。

这样可以释放更多的现金流，用于企业的发展和扩张。

6. 灵活运用短期融资工具：一家企业可以通过灵活运用短期融资工具，如商业票据和短期贷款，满足企业短期资金需求，缓解资金压力，提高现金流的流动性。

7. 建立紧密的内外部合作关系：一家企业可以与银行、供应商和客户等建立紧密的合作关系，共同分享信息和资源，提高现金流的流入和流出效率。

这样可以实现共赢，提高企业的竞争力和稳定性。

8. 精细化库存管理：一家企业可以通过精细化的库存管理，减少库存积压，降低存货成本，提高现金流的流动性。

通过建立有效的库存管理系统，实现库存周转率的提高，释放现金流。

9. 管理应收账款和应付账款：一家企业可以通过建立科学的应收账款和应付账款管理系统，及时催收应收账款和延缓支付应付账款，优化资金使用效率，提高现金流的流动性。

营运资金管理案例

营运资金管理案例
营运资金管理是企业经营中非常重要的一个环节，它直接关系到企业的生存和
发展。

在实际操作中，很多企业由于对营运资金管理不够重视，导致资金周转不灵，最终影响了企业的经营状况。

下面，我们通过一个实际案例来说明营运资金管理的重要性以及如何进行有效管理。

某某公司是一家中小型制造企业，主要生产销售家具产品。

由于市场竞争激烈，企业需要不断投入资金进行产品研发和市场推广，但是由于客户付款周期较长，企业的营运资金一直处于紧张状态。

在这种情况下，企业很容易出现资金链断裂的危险，从而影响到正常的生产经营。

为了解决这一问题，某某公司采取了一系列措施进行营运资金的有效管理。

首先，企业加强了与供应商的合作，尽量延长付款周期，以减轻资金压力。

其次，企业加强了与客户的沟通，要求缩短客户的付款周期，提高资金的回笼速度。

此外，企业还加强了库存管理，尽量减少存货周转周期，降低库存资金占用。

最后，企业还积极寻求银行贷款等融资渠道，以保证资金的充足。

通过这些措施的实施，某某公司的营运资金得到了有效的管理和控制。

企业的
资金周转速度明显加快，资金链得到了有效的延长，生产经营状况也得到了明显的改善。

同时，企业还通过合理的资金运作，降低了资金成本，提高了资金利用效率，为企业的发展奠定了良好的基础。

通过以上案例，我们可以看出，营运资金管理对企业的重要性不言而喻。

只有
合理有效地管理营运资金，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。

因此，企业在日常经营中，必须高度重视营运资金的管理，加强资金的监控和运作，以确保企业的正常经营和发展。

企业资产管理不到位案例

企业资产管理不到位案例企业资产管理不到位可能会导致各种问题，包括财务不透明、效率低下、资源浪费，甚至可能影响企业的长期稳定发展。

以下是一些企业资产管理不到位的案例：1. 库存管理不善某家生产型企业，由于库存管理不善，导致部分原材料、半成品和成品在仓库中积压多年，造成大量浪费和资金占用。

此外，由于缺乏有效的库存信息系统，该公司经常出现缺货和积压并存的情况，影响了生产和销售。

2. 固定资产疏于管理某家大型制造企业，拥有大量的固定资产，但由于疏于管理，这些资产没有得到充分利用。

一些设备已经陈旧过时，但仍在使用中；另一些设备则长期闲置，没有发挥应有的作用。

这导致了资源的浪费和企业效率的下降。

3. 无定期资产盘点某家零售企业，没有定期进行资产盘点，导致部分商品长期挂账，未及时处理，影响了企业的财务状况。

由于缺乏有效的盘点制度，该企业经常出现账实不符的情况，给企业的财务管理带来了很大的困扰。

4. 资产管理缺乏标准化某家集团公司，旗下有多家子公司，但由于缺乏统一的资产管理标准和流程，各子公司的财务报告格式和内容五花八门，给集团层面的财务管理带来了很大的困难。

5. 资产折旧管理不规范某家科技公司，在资产折旧管理方面存在不规范的情况。

一些资产的实际使用寿命远低于预定的折旧年限，而一些资产则出现了提前报废的情况。

这导致了企业财务报告的不真实和不准确。

6. 缺乏风险管理意识某家能源企业，在投资一个大型能源项目时，没有进行全面的风险评估，也没有制定相应的风险管理措施。

结果，由于市场变化和政策调整等因素，项目投资失败，给企业带来了巨大的经济损失。

7. 信息披露不完整某家上市公司，在信息披露方面存在不完整的情况。

有些重大的资产交易没有及时公告，有些则没有披露交易的具体细节和可能的风险。

这导致了投资者对企业的经营状况和财务状况缺乏全面和准确的了解。

8. 无长期资产管理规划某家电力企业，在长期资产管理方面缺乏规划。

虽然企业有短期的运营目标和财务目标，但没有长期的资产管理计划。

集团公司资金集中管理案例分析.doc

集团公司资金集中管理案例分析一、现行集团公司资金管理体制的问题甲集团公司是国家重点企业,公司以房地产开发、高科技药业、木业为主导,兼营建筑装饰和国际贸易等。

甲集团对所属各分(子)公司采取集权与分权相结合资金管理模式。

集团公司集权管理主要体现在:一是凡涉及对外筹资事项,统一由集团公司行使对外筹资职能;二是各分(子)公司的资金集团公司有权随时任意调配;分权管理主要体现在:各分(子)公司都有自己的财务部门,进行独立核算,拥有现金的经营权和决策。

尽管如此,公司在资金管理方面仍存在的一些问题,突出表现在财务预算管理“虚”,资金结算管理“散”,监督考核环节“弱”和管理方式、手段落后,效率低下等方面。

这些已成为困扰和制约甲集团生产经营活动的一大障碍,影响了企业短期目标和长远规划的实现。

具体表现在以下几个个方面:1.资金使用效率低。

集团公司的资金管理没有全面合理的预测与控制,缺乏统一的财务资金调控制度,这样就会影响各分(子)公司日常生产经营活动。

另外,由于没有统一的资金管理信息平台,信息传递渠道不畅,集团公司只能通过报表了解各分(子)公司的资金营运情况,各分(子)公司也不知道集团公司何时调多少金额的资金,致使集团公司及各分(子)公司双方都难以及时、准确、全面掌握或了解资金的信息,无法实施有效的管理、监督和控制。

2.融资渠道窄,财务费用高。

就目前来说,集团公司融资渠道单一且仅限于某一家银行的贷款,根本不能满足集团公司及各分(子)公司的资金需求。

另外由于融资渠道的单一,财务负责人要为筹集资金与银行部门反复交涉,殚精竭虑,增加了筹资成本,财务费用也越来越高。

3.各分(子)公司相互无偿占用资金现象严重。

甲集团公司作为上级主管单位,利用集团公司职权从内部单位调动资金为其它分(子)公司提供大量的资金支持,这些支持资金大部分被同级单位长期无偿占用,不予偿还,内部单位互相拖欠,形成内部三角债,严重影响到各公司的资金周转。

二、集团资金集中管理方案设计要适合市场经济发展又能使该集团公司的资金管理产生最大的效益,在集团内部成立资金管理中心是一个有效途径。

公司理财案例分析-筹资管理

利润
2.3亿元。公司适用的所得税税率为33%。
假定公司一直采用固定股利率分配政策，年股利率为每股0．6元。
案例2：中南橱柜公司长期筹资决策
方案一：以增发股票的方式筹资4．8亿元。
公司目前的普通股每股市价为10元。拟增发股票每股定价为8．3元，扣除发行费用后，预计净价为8元。为此，公司需要增发6000万股股票以筹集4．8亿元资金。为了给公司股东以稳定的回报，维护其良好的市场形象，公司仍将维持其设定的每股0．6元的固定股利率分配政策。
公司理财案例分析
筹资管理
案例1：短期资金筹资决策
恒丰公司是一个季节性很强、信用为 AA 级的大中型企业，每年一到生产经营旺季，企业就面临着产品供不应求，资金严重不足的问题，让公司领导和财务经理大伤脑筋。 2002 年，公司同样碰到了这一问题，公司生产中所需的A种材料面临缺货，急需200万元资金投入，而公司目前尚无多余资金。若这一问题得不到解决，则给企业生产及当年效益带来严重影响。为此，公司领导要求财务经理张峰尽快想出办法解决。接到任务后，张峰马上会同公司其他财务人员商讨对策，以解燃眉之急。经过一番讨论，形成了四种备选筹资方案。
案例1：短期资金筹资决策
方案三：商业信用融资。天龙公司愿意以“2／10、 n／30”的信用条件，向其销售200万元的A材料放弃现金折扣的成本 = 现金折扣的百分比/（1-现金折扣的百分比） *360/失去现金折扣延期付款天数*100% = 2%/(1-2%)*360/（30-10）*100% = 36.73%
越强，截止2002年末，公司的总资产已达 68 412万元，总股本为4 659万股，净利润为 1292万元。 2003年初，公司为进一步扩大经营规模，决定再上一条生产线，经测算该条生产线需投资2亿人民币。公司设计了三套筹资方案。

中小企业内部控制案例

中小企业内部控制案例中小企业是国民经济的重要组成部分，其内部控制的健全与否直接关系到企业的长期发展和生存能力。

下面将列举10个中小企业内部控制的案例，以探讨如何提高中小企业的内部控制水平。

1. 资金管理控制案例：某中小企业通过建立明确的资金管理制度，规定了资金使用权限、资金的审批流程和资金的监控机制。

员工需要在预算和审批制度的约束下进行资金使用，确保资金的合理运用和防范经费流失的风险。

2. 采购管理控制案例：某中小企业建立了严格的采购管理流程，包括供应商的评审和选择、合同的签订和履行、采购订单的审批和执行等。

通过完善的采购管理控制，确保采购的物资和服务的质量、价格和交付时间的符合企业的需求。

3. 库存管理控制案例：某中小企业通过建立库存管理制度，包括库存的定量管理、库存的周转控制和库存的盘点制度等，确保库存的合理管理和防范库存风险。

4. 生产过程控制案例：某中小企业通过建立生产过程控制制度，包括生产计划的制定和执行、生产设备的维护和管理、产品质量的检验和控制等，确保生产过程的稳定和产品质量的可控。

5. 销售管理控制案例：某中小企业通过建立销售管理制度，包括销售目标的设定和监控、销售人员的绩效评估和激励、客户关系管理等，确保销售的有效管理和客户满意度的提升。

6. 财务报告控制案例：某中小企业建立了完善的财务报告制度，包括财务数据的采集和处理、财务报表的编制和审计等，确保财务报告的准确性和及时性。

7. 信息系统控制案例：某中小企业通过建立信息系统控制制度，包括信息系统的安全管理、数据备份和恢复、用户权限的管理等，确保信息系统的安全和数据的完整性。

8. 人力资源管理控制案例：某中小企业建立了健全的人力资源管理制度，包括员工招聘和录用、员工培训和发展、员工绩效评估和激励等，确保人力资源的有效利用和员工的满意度。

9. 风险管理控制案例：某中小企业建立了完善的风险管理制度，包括风险的识别和评估、风险的预警和控制、风险的应对和处理等，确保企业能够及时应对各种风险的挑战。

营运资金管理案例

案例二十：四川长虹的应收账款危机自1996年以来，四川长虹的应收账款迅速增加，从1995年的1900万元增长到2003年的近50亿元，应收账款占资产总额的比例从1995年的0.3%上升到2003年的23.3%。

2004年，四川长虹计提坏账准备3.1亿美元，截止2005年第一季度，四川长虹的应收账款为27.75亿元，占资产总额的18.6%。

四川长虹不仅应收账款大幅度增加，而且应收账款周转率逐年下降，从1999年的4.67%下降到2005年一季度的1.09%，明显低于其他三家彩电业上市公司的同期应收账款周转率。

巨额应收账款大幅度减少了经营活动产生的现金流量净额，从1999年的30亿元急剧下降到2002年的-30亿元。

截止2004年年底，其经营活动产生的现金流量净额为7.6亿元。

2004年12月底，长虹发布公告称，由于计划大额坏账准备，该公司今年将面临重大亏损，击昏了投资者以及中国家电业。

受专利费、美国对中国彩电反倾销等因素影响，长虹的主要客户——美国进口商APEX公司出现了较大亏损，全额支付公司欠款存在较大困难。

APEX是四川长虹的最大债务人，应收账款欠款金额达到38.38亿元，占应收账款总额的96.4%。

据此，公司决定对该项应收账款计提坏账准备，当时预计最大计提坏账准备金额为3.1亿美元左右。

另外，截止2004年12月25日，四川长虹对南方证券委托国债投资余额为1.828亿元，由于南方证券目前资不抵债，根据谨慎些原则，拟对委托国债投资余额计提全额减值准备。

长虹2003年的净利润为2.6亿人民币，以此为标准，长虹至少需为此笔债务背上10年的包袱。

上次10年的首次亏损，留下债务10年难偿。

短短数日之内，长虹的股价跌幅近30%，总市值损失30多亿元。

2004年上半年，长虹的净利润只有6000多万元。

由此可以看出，导致长虹巨额亏损的罪魁祸首是其美国的经销商——APEX 公司。

APEX欠债长虹，可以称为2004年家电业最大债务事件。

资产减值盈余管理案例

资产减值盈余管理案例资产减值盈余管理是企业会计中一个重要的概念，它涉及到资产减值的计提和处理。

资产减值是指企业资产价值低于其账面价值时所进行的调整。

资产减值盈余管理是指企业通过合理的方法和措施来管理和应对资产减值，以保障企业的盈余稳定和可持续发展。

下面将列举10个资产减值盈余管理案例。

1. 案例一：某公司的生产线设备在长时间使用后出现了故障，导致生产效率大幅下降。

为了保证生产线的正常运转，公司决定对设备进行维修和更新，计提了一定的资产减值准备。

2. 案例二：某商业银行对其贷款资产进行了定期的风险评估，发现一部分贷款存在违约风险。

为了应对潜在的损失，银行计提了相应的资产减值准备。

3. 案例三：某房地产开发公司在市场调研后发现，某个地区的楼盘销售前景不佳，可能无法达到预期的销售收入。

为了防范潜在的风险，公司决定对该项目的资产进行减值计提，以保护企业的盈余。

4. 案例四：某制造公司的存货经过一段时间后发现存在过期和陈旧的情况，为了保持存货的质量和市场竞争力，公司决定对存货进行减值计提。

5. 案例五：某汽车制造公司的车辆库存长时间无法销售，为了避免库存积压导致的资金压力，公司决定对车辆库存进行减值计提。

6. 案例六：某电信公司的固定资产在使用过程中发现存在技术陈旧和设备老化的情况，为了提高设备的使用效率和降低维护成本，公司决定对固定资产进行减值处理。

7. 案例七：某保险公司对其投资组合进行定期评估，发现某些投资项目存在亏损的风险。

为了保障公司的盈余稳定，公司决定进行相应的资产减值计提。

8. 案例八：某食品加工企业的原材料库存长时间无法消耗，为了避免库存积压导致的损失，公司决定对原材料进行减值处理。

9. 案例九：某电子产品制造企业的产品销售受到市场竞争的压力，为了保持市场份额和盈余稳定，公司决定对产品进行减值计提。

10. 案例十：某航空公司的飞机在运营过程中遭遇天气、机械故障等因素导致的延误和取消，为了应对潜在的损失，公司决定对飞机资产进行减值计提。

财务管理《营运资金管理案例》

【营运资金管理案例】案例一思美时装公司应收账款的管理技能目标通过本案例掌握企业信用条件的选择。

任务内容思美时装公司近年来采取较宽松的信用，因而销售量有所增加，但坏账损失也随之上升。

近3年损益状况见表。

公司变动本钱率为65％，资金本钱率〔有价证券利息率〕为2021公司收账不变，固定本钱总额不变。

公司采用按年赊销额百分比法估计坏账损失。

任务处理1、公司采用宽松的信用是否成功？2、如果第3年，为了加速应收账款的收回，决定将赊销条件改为“2／10，l／2021／60”，估计约有60％的客户〔按赊销额计算〕会利用2％的折扣；15％的客户利用1％的折扣。

坏账损失降为 2％，收账费用降为 30万元。

信用条件变化后收益情况会如何？实训提示应收账款信用本钱由时机本钱、坏账损失和收账费用组成应收账款时机本钱＝维持赊销业务所需资金X资金本钱率〔有价证券利息率〕维持赊销业务所需资金＝应收账款平均余额X变动本钱率应收账款平均余额＝年赊销额十 360天 X应收账款信用期＝年赊销额十应收账款周转率案例二最正确现金持有方案技能目标通过本案例的学习,掌握用现金本钱分析模式确定企业最正确现金持有量。

任务内容富达自行车财务经理为了尽量减少企业闲置的现金数量,提高资金收益率,考虑确定最正确现金持有量,财务科对四种不同现金持有量的本钱做了测算,具体数据见表:现金持有方案财务经理根据上述数据,结合企业的资本收益率12%, 利用本钱分析模式,确定出企业最正确现金持有余额任务处理1不同现金持有量的时机本钱2财务经理为什么确定75 000元为企业最正确现金持有余额实训提示最正确现金持有量测算表C方案的相关总本钱最低,即公司持有75 000元现金时,各方面的总代价最低案例三收账方案决策技能目标通过本案例掌握企业不同收账的分析选择。

任务内容A公司是一个商业企业。

由于目前的收账过于严厉，不利于扩大销售，且收账费用较高，该公司正在研究修改现行的收账。

A公司的销售毛利率为2021应收账款投资要求的最低报酬率为15％。

财务管理行业案例库

财务管理行业案例库在当今复杂多变的商业环境中，财务管理对于企业的生存和发展至关重要。

一个有效的财务管理体系能够帮助企业合理规划资金、控制成本、降低风险，并实现利润的最大化。

为了更好地理解财务管理在实际业务中的应用，让我们一起来看看以下几个具有代表性的案例。

案例一：成本控制助力企业扭亏为盈企业名称是一家传统的制造业企业，在过去的几年中，由于原材料价格上涨、市场竞争激烈等因素，企业的利润逐渐下滑，甚至陷入了亏损的困境。

为了摆脱困境，企业管理层决定从成本控制入手，对财务管理进行全面改革。

首先，财务部门对企业的各项成本进行了详细的分析和核算，找出了成本浪费的主要环节。

例如，在采购环节，由于供应商选择不当和采购流程不规范，导致原材料采购成本过高；在生产环节，由于生产工艺落后和生产效率低下，造成了大量的废品和次品，增加了生产成本；在销售环节，由于销售渠道单一和销售费用过高，影响了产品的销售利润。

针对这些问题，企业采取了一系列措施。

在采购环节，建立了严格的供应商评估和选择制度，通过招标等方式降低采购成本；在生产环节，引进了先进的生产技术和设备，优化了生产流程，提高了生产效率和产品质量；在销售环节，拓展了销售渠道，加强了销售费用的控制和管理。

通过这些成本控制措施的实施，企业的成本得到了有效降低，产品竞争力得到了提升，利润逐渐回升，最终实现了扭亏为盈。

案例二：资金管理保障企业稳定发展企业名称是一家快速发展的新兴企业，随着业务的不断拓展，企业面临着资金短缺的问题。

为了解决资金难题，企业加强了资金管理，制定了科学合理的资金预算和使用计划。

一方面，财务部门与各业务部门密切合作，对企业的资金需求进行了准确预测。

根据预测结果，合理安排资金的筹集和使用，确保企业在发展过程中有足够的资金支持。

另一方面，加强了资金的日常管理和监控，严格控制资金的支出，提高资金的使用效率。

同时，企业还积极拓展融资渠道，与银行等金融机构建立了良好的合作关系，通过贷款、发行债券等方式筹集资金。

(完整版)资金集中管理案例

财务管理案例研究报告案例研究小组姓名：研究报告撰写人：案例题目：我国企业集团资金管理的模式——以中石油、武钢集团为例研究内容：研究背景：在20世纪90年代中国石油集团发展初期，中国石油集团对下属的分、子公司实行“自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束”的财政下放管理体制，在资金管理方面实行分权分散管理模式。

但是这种管理体制与管理模式产生了很多弊端。

为了克服资金分权管理存在的问题，中国石油有必要建立、实施资金集权集中的管理模式。

主要内容：资金管理是对国营企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称。

它是财务管理的重要组成部分。

资金管理包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。

一般来说，资金管理模式分为两种：资金集中管理模式和分散模式。

一、分权资金管理模式“分权式”资金管理模式的优点：1.有利于调动各成员单位的积极性和创造性；2.财务决策周期短，决策针对性强，应对市场变化能力强，决策失误的风险性降低；分散了母公司融资风险。

3.各子公司自行筹措资金、自行承担融资成本，降低了母公司财务风险；有利于培养子公司的资金成本和风险意识，使之更加谨慎地分配和使用资金。

“分权式”管理模式的缺点：1.在分权情况下，各成员企业在具体行动过程中，很可能只注重追求各自的财务目标，这样将会制约企业集团财务目标的实现。

2.过度分权，增加了企业集团生产经营过程中的矛盾，不利于统筹使用企业集团资源，进而影响企业规模经济的实现。

最终将造成企业集团整体实力及市场竞争力的下降。

3.同时这也不利于集团的纳税筹划。

二、集中资金管理模式资金集中管理模式主要包括：统收统支模式、拨付备用金模式、内部银行模式、结算中心模式和财务公司模式。

（一）统收统支方式。

该模式是指企业的一切现金收付活动都集中在企业的财务部门，各分支机构或子公司不单独设立账号，一切现金支出都通过财务部门付出，现金收支的批准权高度集中在经营者，或者经营者授权的代表手中。

(企业管理案例)A公司项目建设资金融资方案(案例)

A公司某项目建设资金融资方案一、公司背景简介A公司成立于2002年12月17日，经营范围为海域围海造田及开发建设，注册资本金1亿元，股权结构为：B公司注资5100万元，股权比例为51%，C公司注资2000万元，股权比例为20%，D司注资1700万元，股权比例为17%，E公司注资1200万元，股权比例为12%，B公司为控股股东。

二、围海造地项目投资及公司财务状况围海造地工程于2003年6月开工，2006年11月至2007年7月各分项工程陆续交工验收，共形成陆域面积2926.52亩，其中已办理房地产权证的部分为2661.75亩，尚未办理的部分为264.77亩。

截至2008年11月底，工程总造价7.5亿元，资金来源为：实收资本1亿元，长期借款4.5亿元，股东借款1.78亿元。

长期借款为工行**支行提供的三年期土地抵押贷款，抵押物为*房地权市字第*号、第*号、第*号、第*号地块。

另外*房地权市字第*号地块(218亩)为D 司7000万元贷款提供抵押担保，*房地权市字第*号地块（675亩）为B公司1.5亿元贷款提供抵押担保。

股东借款为D司借款15673万元，C公司借款1349万元，B公司借款778万元。

公司资产负债率达86.12%。

三、*项目投资及财务估算根据*市政府推进的“*”战略规划，公司围海造地所得土地性质拟从码头、仓储、工业用地变更为商业、住宅用地，公司将进行该地块的一级土地开发，七通一平后纳入土地储备中心进行招拍挂。

根据项目初步估算，全部投资至少需要200亿元，其中一期开发（即基础设施配套）约需26至30亿元，09年7月1日达到一期土地整理完毕交付土地储备中心进行招拍挂的进度。

资料显示，07年9月份该地块所在区域工业用地基准地价为53.25万元/亩，商业、住宅用地基准地价为127万元/亩。

*政发（2008）40号文规定，开发土地纳入储备出让后，出让总价款按规定提取国有土地收益基金和农业土地开发资金，剩余部分的85%返还土地前期开发实施单位。

财务管理中筹资管理的案例

财务管理中筹资管理的案例在企业财务管理中，筹资管理是一个至关重要的部分。

筹资管理涉及到企业获取资金的各种方式，包括债务融资和股权融资等。

在这篇文档中，将会介绍一些关于财务管理中筹资管理的案例。

债务融资案例案例一：公司债券发行某家公司在扩大其业务时需要大量资金支持，决定通过发行公司债券来进行债务融资。

公司发行了一笔主要用于资本支出的10亿元公司债券，债券的面值为100万元，票面利率为5%，发行期为5年。

通过这次公司债券发行，公司成功筹集到了10亿元的资金，用于扩大业务规模。

案例二：银行贷款另一家公司准备进行一项新的研发项目，需要资金支持。

该公司向银行申请了5000万元的贷款，用于资助该项目的实施。

银行同意提供低利率的长期贷款，为该公司提供了必要的资金支持，帮助公司实现研发项目的顺利进行。

股权融资案例案例一：IPO一家创业公司在取得一定规模后决定进行首次公开招股（IPO），通过在证券市场发行股票来筹集资金。

通过IPO，公司成功在股票市场上募集到了一定数量的资金，实现了企业的资本运作和扩张计划。

案例二：风险投资另一家初创企业获得了一笔风险投资，一家风险投资公司向该企业投资了1000万元，成为该企业的股东之一。

通过风险投资的资金支持，该企业得以扩大规模，开展更多的业务，取得了较好的发展成绩。

综合案例案例：并购重组一家大型企业计划进行一项重大的并购重组计划，为了筹措所需资金，该企业采取了多种筹资方式，包括债务融资和股权融资。

通过债务融资发行公司债券、银行贷款以及股权融资通过发行新股、私募股权等方式，该企业成功筹措到了数十亿元的资金，实现了并购重组计划的顺利进行。

通过以上案例可以看出，在企业财务管理中，筹资管理是一个重要环节，可以帮助企业获得所需的资金支持，实现企业的发展目标。

企业在进行筹资管理时需要谨慎选择合适的筹资方式，根据自身情况和资金需求量来确定对应的筹资方案，确保资金的安全和有效利用。

财务管理经典案例

财务管理经典案例在企业经营管理中，财务管理是至关重要的一环。

通过对财务资源的合理调配和管理，可以有效地提高企业的盈利能力和竞争力。

下面，我们将介绍一些财务管理领域的经典案例，帮助大家更好地理解财务管理的重要性和实践方法。

案例一，资金运作中的风险管理。

某公司在资金运作中遇到了一些问题，资金链出现了断裂，导致了企业的生产经营受到了严重影响。

经过分析，发现公司在资金运作中存在着较大的风险，资金调度不够合理，资金使用效率较低。

为了解决这一问题，公司采取了一系列措施，包括优化资金结构、加强对资金流动的监控、建立健全的内部控制制度等。

通过这些措施的实施，公司成功解决了资金链断裂的问题，提高了资金使用效率，降低了资金运作中的风险。

案例二，财务报表分析与决策。

某企业在经营过程中遇到了盈利下滑的问题，经过对财务报表的分析，发现了一些问题所在。

通过对资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的分析，发现企业的资产周转率较低，负债率较高，现金流量不稳定等问题。

为了解决这一问题，企业进行了资产结构调整、负债优化、现金流管理等措施。

通过这些措施的实施，企业成功提高了资产周转率，降低了负债率，稳定了现金流量，最终实现了企业盈利的提升。

案例三，投资决策与风险控制。

某投资公司在进行投资决策时，遇到了一些风险控制的问题。

经过对投资项目的风险评估和分析，发现了一些潜在的风险因素，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。

为了降低投资风险，投资公司采取了分散投资、风险对冲、严格的风险控制等措施。

通过这些措施的实施，投资公司成功降低了投资风险，提高了投资收益，实现了投资业绩的稳健增长。

通过以上案例的介绍，我们可以看到，在财务管理实践中，风险管理、财务报表分析与决策、投资决策与风险控制等方面都是至关重要的。

只有通过科学合理的财务管理实践，企业才能够有效地提高盈利能力，降低风险，实现可持续发展。

希望以上案例能够为大家在财务管理实践中提供一些借鉴和启发，帮助大家更好地理解和应用财务管理的理论和方法。

公司资金安全管理案例警示

公司资金安全管理案例警示公司资金安全管理是企业经营管理中至关重要的一环，直接关系到企业的利益和生存发展。

良好的资金安全管理可以有效预防风险和损失，提高企业的竞争力和长期发展能力。

下面列举10个公司资金安全管理案例，以警示企业在资金管理中应注意的问题。

1. 内部审计制度：建立完善的内部审计制度，通过对资金流程、账务记录等进行定期检查和审核，及时发现和纠正可能存在的问题，确保资金安全。

2. 资金预测和预算控制：通过准确预测和合理控制资金需求和支出，避免资金不足或浪费，提高资金利用效率，确保企业正常运转。

3. 资金归集与分散：建立合理的资金归集与分散机制，避免过多资金集中在某个环节或部门，防止资金被滥用或挪用。

4. 风险分析和控制：通过对市场、竞争、政策等因素进行风险分析，制定相应的风险控制措施，避免资金损失或被非法侵占。

5. 银行账户管理：合理设置企业的银行账户，确保账户的安全性和可控性，避免资金被恶意转移或冻结。

6. 内部控制制度：建立健全的内部控制制度，明确资金管理的权限和责任，防止内部人员利用职务之便进行不当操作或贪污行为。

7. 资金审批流程：建立严格的资金审批流程，确保资金的使用符合企业的经营需要和规定，避免无效支出和虚假报账。

8. 定期资金检查：定期对企业的资金状况进行检查和核对，确保账目准确无误，防止资金被侵占或盗用。

9. 建立风险预警机制：建立企业资金风险预警机制，及时发现和预防潜在的资金风险，避免损失扩大和影响企业经营。

10. 培养员工意识：通过培训和教育，提高员工对资金安全管理的重视和意识，加强他们的责任感和纪律性，减少人为因素对资金安全的影响。

以上是10个公司资金安全管理案例，通过这些案例可以看出，良好的资金安全管理需要从多个方面综合考虑和实施，只有建立完善的制度和机制，加强内部管理和监督，才能确保企业的资金安全，保障企业的长期稳定发展。

营运资金管理案例

营运资金管理案例营运资金管理是企业经营管理中非常重要的一环，它直接关系到企业的运营和发展。

一家企业如果没有良好的营运资金管理，很容易陷入资金周转不灵、资金链断裂的困境。

下面我们以某家企业的营运资金管理案例为例，来探讨一下营运资金管理的重要性以及一些管理策略。

这家企业是一家中小型制造业企业，主要生产销售家具产品。

在过去的几年里，由于市场竞争的加剧和原材料价格的上涨，企业的利润逐渐下滑，资金周转也变得越来越困难。

在这种情况下，企业面临着严重的资金压力，急需改善营运资金管理。

首先，企业需要从内部优化资金使用。

通过对企业的各项支出进行审慎分析，找出存在的浪费和不必要的支出，并采取相应的节约措施，将节省下来的资金用于更重要的方面，如原材料采购、生产设备更新等，从而提高资金的利用效率。

其次，企业需要加强与供应商的合作。

与供应商建立长期稳定的合作关系，可以在一定程度上获得更优惠的采购价格和支付条件，从而减少企业的采购成本，缓解资金压力。

同时，企业还可以和供应商共同探讨资金支付方式，如延长账期、分期付款等，来优化资金的使用和周转。

此外，企业还可以通过加强与客户的沟通，优化销售政策来改善营运资金状况。

例如，可以通过提高产品质量和服务水平，吸引更多的客户，增加销售收入；同时，可以采取一些灵活的销售政策，如提供信用销售、预付款折扣等，来加快资金的回笼速度，改善资金周转状况。

最后，企业还可以考虑通过外部融资来解决资金问题。

可以选择向银行贷款、发行债券、引入股东等方式来筹集资金，从而缓解资金压力，保证企业的正常运营。

总的来说，营运资金管理对企业的发展至关重要。

通过优化内部管理、加强与供应商和客户的合作，以及灵活运用外部融资等方式，企业可以有效地改善资金周转状况，保证企业的正常运营，为企业的发展打下坚实的基础。

希望以上案例可以对大家有所启发，也希望各位企业能够在营运资金管理上做得更好，实现可持续发展。