关于我国金融不良资产评估的思考
金融不良资产评估处置存在的问题及建议
金融不良资产评估处置存在的问题及建议【摘要】金融不良资产评估处置是金融领域的重要问题，目前存在评估方法不科学、信息不对称、处置方式单一、监管缺失等难题。
为解决这些问题，建议加强评估方法的科学性，优化信息披露机制，多元化处置方式，强化监管力度。
加强评估方法的科学性可以提高评估准确度，降低风险；优化信息披露机制可以减少信息不对称，增加透明度；多元化处置方式可以更灵活地应对不同情况；强化监管力度可以规范市场秩序、增强监管效果。
通过这些建议的实施，不良资产评估处置将更加有效率，为金融健康发展提供有力支持。
展望未来，随着金融市场的不断发展，不良资产评估处置将迎来更多挑战和机遇，需要进一步完善和提升。
【关键词】金融、不良资产、评估、处置、问题、建议、科学性、信息披露、多元化、监管力度、总结、展望未来。
1. 引言1.1 背景介绍金融不良资产是指在金融机构或者企业资产质量下降，无法按时兑付本息或者变现的资产，是金融系统中的一个重要问题。
随着经济全球化进程的不断加快，金融市场的复杂性和风险也在不断增加，金融不良资产的问题日益突出。
对于金融机构来说，不良资产会导致资本的大量损失，影响其正常运营和稳定发展；对于整个金融系统来说，不良资产的存在会对金融市场的稳定和健康发展构成严重威胁。
当前，我国金融不良资产的评估与处置工作仍然存在一些问题，主要表现在评估方法不科学、信息不对称、处置方式单一、监管缺失等方面。
这些问题使得金融不良资产的处理工作难以取得有效成果，制约了金融体系的健康发展。
有必要对金融不良资产的评估与处置工作进行深入研究，寻找解决问题的有效途径，提高金融体系的稳定性和健康发展水平。
1.2 研究意义金融不良资产评估处置是金融领域中一个重要而复杂的问题，对于保护金融机构的稳健运营和促进金融市场的健康发展具有重要意义。
本研究旨在探讨金融不良资产评估处置存在的问题并提出相应的建议，以加强金融不良资产管理的科学性和规范性，进一步提升金融机构的抗风险能力和市场竞争力。
关于我国金融不良资产评估的思考
关于我国金融不良资产评估的思考【摘要】金融不良资产评估是指依据国家有关规定，对金融不良资产以某一时点为基准日，对其价值进行评定、估算和分析判断的行为。
近几年来，随着金融体制改革和金融不良资产处置工作的推进，金融不良资产评估业务在我国得到了长足的发展。
本文就我国金融不良资产评估中存在的问题进行了分析，并对做好金融不良资产评估工作提出了一些设想。
随着我国金融体制改革和金融不良资产处置工作的不断推进，金融不良资产评估的作用越来越凸显，不仅指导着资产处置价格，而且成为考核资产公司经营业绩的重要依据和监督资产处置行为，防范道德风险的重要措施。
一、我国金融不良资产的现状金融不良资产是指银行持有的次级、可疑及损失类贷款，金融资产管理公司收购或接管的金融不良债权以及其他非银行金融机构持有的不良债权。
截至2007年第一季度末，我国商业银行不良贷款余额为12455.5亿元，其中：次级类贷款2613.2亿元，可疑类贷款5176.6亿元，损失类贷款4665.9亿元，分别占全部贷款的比例为6.63%、1.39%、2.75%和2.48%。
与2006年第一季度末相比，不良贷款余额减少了669.2亿元、次级贷款减少了668.2亿元、可疑类贷款增加了141.5亿元、损失类贷款减少了142.3亿元。
不良贷款按机构划分：主要商业银行为11614.2亿元、城市商业银行为659.6亿元、农村商业银行为150.6亿元、外资银行为31.3亿元。
其中，后三者与2006年第一季度末相比，分别减少了201.9亿元、7.5亿元和5.4亿元。
截至2006年第一季度末，中国四家金融资产管理公司共累计处置不良资产8663.4亿元，累计回收现金1805.6亿元，现金回收率20.84%。
其中：华融资产管理公司累计处置不良资产2468亿元，回收现金546.6亿元，现金回收率22.15%；长城资产管理公司累计处置不良资产2707.8亿元，回收现金278.3亿元，现金回收率10.28%；东方资产管理公司累计处置不良资产1419.9亿元，回收现金328.1亿元，现金回收率23.11%；信达资产管理公司累计处置不良资产2067.7亿元，回收现金652.6亿元，现金回收率31.56%。
关于我国金融不良资产评估若干问题的思考
（ ） 有 统 一 的 计 费标 准 。 三 没 没 有 统 一 的 计 费标 准 ， 响 了 中 介 机 构 对 不 良 资 产 评 估 参 影
与 的积 极 性 。
受 资产 本 身 的质 量 影 响 外 ， 在 很 大 程 度 上 受 金 融 不 良资 产 特 还 殊 的市 场 供 求状 况 、 种 处 置 因 素 所 影 响 。现 有 的评 估 标 准 和 各 规 范明 显 不 适用 于金 融 不 良资 产 的 评 估 ， 介 评 估 机 构 在 实 际 中
非 市 场 公 开 价值 特 征 的 资 产 ， 介 评 估 机 构 在 实 际 操 作 中缺 乏 中
理论支撑。
（ ） 分债 权 性 资产 权属 不 清 ， 权 依 据 不 足 。 二 部 产
问题 。如评 估 理 论 滞后 于评 估 实践 ， 分 债 权 性 资 产权 属 不 清 ， 部
乘 之机 。
盾 突 出等 问题 。并 通 过 分 析 提 出 了一 些 解 决 的 对 策 ， 要 研 究 如
制 定 有 关金 融 资产 评 估 方 法 标 准体 系 ， 坚持 实 质 重 于形 式 的 原
则 ， 用合 理 的评 估 产 权 依 据 等 。 使
关 键 词 ： 良资 产 ； 估 价值 ； 权 性 资 产 ； 估 咨 询 不 评 债 评
资产 评 估 外 ， 数 是 对债 权 资 产 的 评 估 ， 对 债 权评 估 目前 国家 多 而 还 没有 统 一 的操 作 规 范 ， 估 中 许 多 新 的 情 况 和 新 的 问 题 需 要 评
在理 论 和 方 法上 加 以探 索 和 实 践 。
关于金融不良资产评估的几点思考
资产评估协会最近发布的《⾦融不良资产评估指导意见（试⾏）》，是近年来⾦融不良资产评估实践经验的结晶。
它对资产评估⾏业开展⾦融不良资产评估业务具有⼗分重要的指导意义，对各⾦融资产管理公司的资产处置⼯作具有极⼤的促进和推动作⽤，更是评估⾏业规范管理、规范执业的重要⾥程碑。
⼀、国内⾦融不良资产评估的简要回顾 1999年，国务院批准成⽴了四家资产管理公司，负责处置从四⼤国有商业银⾏剥离的约13000亿⾦融不良资产。
资产管理公司围绕防范和化解⾦融风险，⽀持国有企业改⾰的总体⽬标迅速开展资产处置⼯作。
当时，资产管理公司按照资产的帐⾯价值从商业银⾏接收资产，在资产剥离过程中没有经过评估。
随即开展的资产处置⼯作⾯临的困难是资产定价问题。
资产评估定价在合理确定资产处置价格、考核资产管理公司处置业绩、防⽌国有资产流失、防范资产处置中道德风险等⽅⾯起着⼗分重要的作⽤，引起了监管部门、社会各界和资产公司的⾼度关注。
为了做好资产处置评估⼯作，资产管理公司和评估⾏业做了⼤量积极的探索。
财政部在总结各⽅⾯经验的基础上，2000年底发布了资产处置管理办法，对资产处置评估提出了原则性要求，随后⼜下发了⼀系列管理规定，对规范资产管理公司资产处置评估⼯作起到了及其重要的作⽤。
财政部还组织专家，参照银⾏业有关做法，提出了不良资产现值折扣办法。
⼈民银⾏等监管部门有引进国际知名的财务顾问公司，对资产管理公司的运⾏体系，包括评估定价问题提出了专家咨询意见。
资产管理公司和评估机构在不良资产评估⽅法和评估技术⽅⾯也做了⼤量有益尝试。
信达资产管理公司在组建初期就聘请国际知名机构，选择了部分项⽬进⾏评估试点，探索不良资产评估⽅法。
长城资产管理公司邀请评估⾏业的专家共同研究，提出了不良资产评估中假设清算的⽅法。
华融资产管理公司聘请国际财务顾问，对公开招标资产包，按照国际惯例进⾏尽职调查和评估，对打包资产评估进⾏了尝试。
各评估机构在接受委托过程中，对DCF⽅法、案例⽐较法、特尔菲法等都进⾏了实践和探索。
刍议我国金融不良资产评估
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评估 业 务 在 我 国得 到 了长足 的发 展 ，金 融
２０ ０ ６年第 一季 度末 相 比，分 别 减少 了 ２ １ ０ ． 元 、． 元 和 ９亿 ７５亿 ５ ． 元 。截 至 ２ ０ ４亿 ０ ６年 第一 季 度末 ， 中国 四家 金融 资 产 管理
商 业银 行 为 ｌ６ ４２亿 元 ， １１． 城市
估后方 可处 置 。由此可 见 ， 在整 个 不 良资产 的 处 置 过 程 中 ， 评 估工作是前提 条件和基础 ， 是 资 产处 置 程 序 中不可 或 缺 的重
要基 础环 节 。
资 产 以某 一 时 点 为 基 准 日， 对 其价 值进 行 评 定 、估算 和分 析 判断 的行 为 。近几年来 ， 随着 金
２０ ｏ ６年第 一季 度 末相
就 要 依据 价 值评 估 。金融 不 良
资产 的处 置 方 式 主要 有 以资抵
债、 实施 债转 股 （ ） 采取 法 律 投 、
诉讼 和 减让 清 收 的方 式 追偿 债
务等 三种 。财政部 《 金融 资产管
理 公 司资 产 处 置 管 理 办 法 》 规 定， 无论 采 用何 种 方 式 ， 必须 都 先 经合 法 、独 立 的评 估 机 构评
比 ，不 良贷 款余 额 减
少 了 ６ ９亿 元 ，次级 ６ 贷款 减少 了 ６８ ６． ２亿
金 融 不 良资产 评估 是 指 依
据 国家有 关 规定 ，对 金融 不 良
元 ， 疑类 贷款 增加 了 １１ 可 ４． ５亿
元 ， 失类 贷 款减少 了 １２３亿 损 ４＿ 元 。不 良贷 款按机 构划分 ： 主要
关于我国金融不良资产评估的思考
，
深蒂 固、 服务意识差等不 良局面。 同时 ， 它们内部 政企不 断探索后 ， 颁布 了《 金融不良资产评估指导意见（ 试行 ） 》 ， 分、 资 产 产权 混 乱 ， 且 本 身又 受 负债 率 高 、 富 余人 员多 、 设 对 整体 的理 论研 究有 了方 向性 的指示 ， 但 是 对于 具 体 的操
不 詈 良 资 产 二 的 内 在 价 值 和 出 售 价 格要 解 决 这 些 鲁 暑 本 文 ： ｝ 茵 磊 袁 萎 萎 霸 问题 ， 并不容易 ， ｌ Ｊ 盯 旧＇ Ｉ ｊ 甩＾ 匕 ｌ ＾ ｆ 取 又扰 Ｉ 川 且
。
，
， 厶。 巳
受传统 计 划 经济 模 式 的影 响 ， 我 国各 商业 银 行有相 当 ３ ＿ １理 论严 重滞 后 我 国现 阶段 形 成 的标 准 评 估体 系 部 分资 金流 到 了＿ 些国 有企业 。 这 些 国有企 业 因为长 期 是 针对市 场 价值 类 型 的资产 制定 的， 而按 国际 评估 准则 的 在 计 划 经济 体制 下 运作 ， 一 时难 以适应 当时企业 改 革 的进 分类 ， 资产 管理 公 司 对金融 不 良资 产 的评 估 属于 非市 场价 度， 以 此形 成 了产 品老 化严 重 、 技术 长 期落 后 、 老 旧观 念根 值 类 型 所 以在 评 估过 程 中理 论仍 然滞 后 。虽然 我 国在 不
范制度等原因， 导致在实际金融不良 资产评估工作中仍然 疲 千应付。
６ ５
评 估 机 构 认 为工 作 量 大 ， 成效不明显， 也 不愿 意接 受 这 样 ４ ． ４ 加 强 专业 人 才 培训 众 所 周知 ， 专业 的培训 ， 不仅 的委托 工作 。这样 的 矛盾也 使得 我 国的金 融 不 良资产评 估 对人 才本 身 有好 处 ， 更大 的 受益 者是 人 才所 属 的公 司 乃至 陷入 了尴尬 的境 地 。 整 个 行业 。 金 融不 良资产评 估是 个极 为特 殊而 且 对专 业性 ３ ． ５ 产权 不清 资 产权 属 不 明确 应 该 算是 资 产 管理 公 要 求极 高 的工 作 ， 对评 估 人 员 的知 识 深度 和 广度 都 有很 高 司在 金 融 不 良资 产 评估 业 务 中 最 常见 也 最 难 解 决 的 问题 的期 望 ， 所 以更加 渴 求受 过专 业培 训 的人 才。 要 想快 速 并 了。 说 它常见 ，是 因为评 估 对象 几乎 都 是 资不抵 债 的关 、 且 大量 的拥 有 合格 的人 才 ， 只 有依 靠 资产 管理 公 司 或者 评 停、 倒 闭企 业 ， 这种 企 业里 数 据 不 完 整 ， 账 款 不 明确 ， 会计 估机 构 加强 培训 才 能实 现。通过 实施 有效 培训 不但 可 以增 不连 续 ， 证 明材 料 不 齐 全 的 现 象通 常 是 司 空见 惯 的 ， 想 要 加 专 业人 员掌 握 的 金 融知 识 量 ， 了解 资 产 市场 运 作 ， 也 可 从 中找 到 明确 的权 属 证明 困难 重 重。 说 它难 以解 决 ， 是 因 以将 经验 与理 论 完美 结合 ， 创造 性 的提 出新 思路 新 方法。 为现 行 的评 估惯 例 主要 是 针 对一般 资 产设 立 的 ， 没 有 考虑 ４ 。 ５ 建 立数据 库 四大 国 有银 行 的 不 良贷 款 占据 了 我 金 融不 良资 产 的特 殊 要 求 ， 评 估 机 构参 照 此 惯 例 ， 要 求 待 国金 融体 系 中绝 大 多数 的 比例 ， 除 此 之外 ， 城市 商业 银 行 评 估 方 必须 出具 相 关证 明 ， 以确 保评 估 对 象确 属该 方合法 以及 其 它金 融机构 也 为之 贡献 了数 目庞 大 的资产份 额 。 面 资产 。事 实 的缺 憾 与规定 的原 则 性 相 冲突 ， 常 常致 使评 估 对金 融 不 良资产 分布 如 此 分散 ，情 况如 此 复杂 的 困境 ， 资 工 作 难 以进行 ， 只 有 采取 迂 回 折 中 的办 法 ， 这就 有 可 能 为 产 管 理 公 司 最好 的解 决 方式 就 是 建 立 一 个 涵盖 多 方面 地 有 心 之人提 供 便于钻 营的漏 洞。 调 整 因素 的 不 良资产 数据 库 ， 至 少应 该 包括 下表 中提及 的 ４ 关 于完 善金 融不 良资产 评 估 的思考 及建 议 。 项 目， 以提 高 处置效 率 ， 降低评 估 成本。 ４ ． １ 制 定标 准评 估 体 系 金 融不 良资 产 的评估 在 我 国 ４ ． ６ 借 鉴外 国 的成 功经 验 虽然 国 外不 良资 产产 生 的 仍 然 是 年 轻 的行 业 ， 各 方面 还 不 成 熟 ， 而 它本 身 又 具 有 复 原 因与 我 国 的大 相 径 庭 ， 现 状 也与 我 国相 去甚 远 ， 所 以 想 杂 性和 特 殊 性 ，着 实 给我 国的 评估 人 员 造 成 了很 大 的 困 要 照搬 照 抄外 国 的理 论 和 方 法明 显是 不 可能 的 ， 但 是 每 个 国 家在 其 资 产 的 处置 过 程 中 ， 都 有其 先进 的一 面 ， 我 们 可 难。《 金融不良资产评估指导意见（ 试行 ） 》 的颁布 ， 虽然让 大 家 看到 一 线 曙 光 ， 但 毕 竟只 是 文 字性 的规 定 ， 无 法 在 实 以借 鉴其精 华 ， 将 它灵 活应 用到 我 国的实 践操作 中。因而 ， 增 加 全 际运 用 中指 点 每一 个细 节 。 因此 ， 金 融不 良资 产 的评估 不 我 国更应 该加 强 与 国外 金 融评估 机 构 的信 息交 流 ，
不良资产处置的风险评估与防范
不良资产处置的风险评估与防范随着金融市场的不断发展，不良资产处置已经成为了各个金融机构面临的一个大问题。
不良资产即指无法按时还款或者已经超过贷款期限而未还清的贷款。
在企业或个人无法按时还款约定时，银行等金融机构就需要采取不良资产处置的方案，来降低自身的风险和亏损。
而在进行不良资产处置时，需要进行风险评估和防范，以期降低风险，避免可能的损失。
一、不良资产如何形成1、公司经营不善：即企业在运营过程中出现困难或出现亏损而无法按时偿还贷款。
2、个人违约：例如个人借款标的或是信用卡透支额度贷款，不能按时还款或透支。
3、骗贷、恶意欺诈：骗贷者虚构事实，骗取银行的信任，从而获得信用贷款，或者是在获得贷款后，恶意划转资产、转移财产，从而逃避偿还款项。
二、不良资产处置的风险评估1、风险识别：风险识别是不良资产处置的开端。
在进行风险评估时，需要了解不良资产的来源和成因，以便更好地评估风险。
2、风险评估：在对不良资产进行风险评估时，需要从贷款的本息、担保的价值、借款人的信用以及还款能力、法律环境、市场流动性等方面进行综合考虑，以确保风险评估的准确性和科学性。
3、风险定价：风险评估之后，需要确定不良资产的合理价格，以便进行价格化处理，并为后续的处置提供参考依据。
4、风险管理：风险管理是不良资产处置过程中必不可少的一环，主要包括风险监测和控制、优化和调整、风险控制等方面。
银行或金融机构需要密切关注市场动态和内部风险来源，及时判断并采取相应措施。
5、监督和管理：监督和管理是不良资产处置过程中的关键环节。
在处置过程中，银行或金融机构需要遵守法律法规，对处置过程进行监督和管理，从而最大化地保护债权人的利益。
三、不良资产处置的防范措施1、严格的贷款审核制度：银行或金融机构需要建立完善的贷款审核制度，以确保贷款的真实性和合法性。
2、加强对借款人的调查和评估：在贷款发放前，需要进行对借款人的背景和信用评级，以及借款人的还款能力进行深入的调查和评估。
金融业存在的不良资产问题与整改建议
金融业存在的不良资产问题与整改建议一、不良资产问题的背景介绍近年来，随着经济全球化的加速推进和金融创新的日益发展，金融业的规模和风险双双增长。
然而，伴随着这种增长也出现了许多不良资产问题，给金融机构和整个金融系统带来了一定程度上的风险。
不良资产对经济稳定和可持续发展产生负面影响，并可能引发金融危机。
因此，解决不良资产问题是当前金融业面临的重大挑战。
二、存在的不良资产问题分析1. 不当放贷：部分金融机构为追求利润最大化，忽视了严格审慎经营原则，将大量贷款投放到高风险领域或无法支付利息本金的借款人身上。
2. 财务造假：某些公司通过虚假记账等手段掩盖实际亏损，从而逃避还款责任。
3. 不完善的风控体系：部分金融机构风控体系并不健全，无法及时发现和处理不良资产。
4. 经济下行压力：经济下行周期中，企业盈利状况下滑，偿债能力降低，导致不良资产规模扩大。
三、解决不良资产问题的整改建议1. 强化监管：加强金融机构的审核与审计工作，完善相关法律法规。
推动国家层面建立更为严格的监管体系，加大对不良资产处置工作的监督力度。
2. 完善风控体系：金融机构应建立科学合理的风险评估模型，并积极运用大数据、人工智能等技术手段提升风控能力。
同时，增加内外部风控审核环节，确保风险可控。
3. 规范公司治理：金融机构应加强内部管理和公司治理结构建设，在高层管理层推行良好的激励机制和问责制度，并建立完善的内部审计系统。
4. 加强信用体系建设：完善个人与企业信用体系，并将其纳入金融机构的贷款审批与还款评定过程中。
通过大数据分析信用信息，提供更全面准确的信用评估结果。
5. 补充法律制度短板：针对不良资产问题，完善相关法律制度，明确不良资产的定义和处理程序。
加快建立健全个人和企业破产制度，保护债权人权益并提升违约成本。
6. 深入推进市场化债转股：通过市场化方式将不良资产转为股权进行重组和整合。
鼓励金融机构积极参与债转股工作，并提供相应政策支持。
我国金融不良资产评估存在的问题及建议
的规范文 件 目前仅 有 中评 协 于 ２０ 出台 的《 融不 良资 产评估指 导 意见》 该《 导 意见 》 一 个原 则 ０５年 金 ， 指 是
性 的规定 ， 乎不 具有可 操作 性 。由于金融 不 良资产 的特殊 性 ， 几 如何 更 加科 学 、 观 的为 处 置 资产 定 价 客 也一 直困扰着 金 融资产 管理公 司 。 传统意 义上 的资产评 估 ， 指对 法人或 自然人 在某 一 时点 占有 、 用 的 资产价 值 ， 法 定 程序 和 标 是 使 依 准、 规范 的方 法进 行评 定估价 ｎ。在我 国主要依 据现 有 的有 关管理 法规 ， 】 由评估 机构 对 委托人 在 某一 时
１ 债权 资产评 估缺 乏评估 准则 指导 、
目前 我国资 产评估 相关 监管部 门和行业 组织 除 了借鉴 已有评估 准则 ， 制定 原则性 评估 意见 外 ， 未颁 布任何 有关 金融 不 良资产评 估 的技 术规程 和评估 方法 ， 以至于 一 些评估 机 构 只采 用 一 般 资产 评 估 的 准 则和方法 进行 评估 ， 而且 ， 在全 国范 围也没有 形成 一个 统 一 的、 获得 各 方广 泛 认 可 的基 本 依据 。特 别 是
收稿 日期 ：０６—０ ２０ ９—２ ７
作 者 简 介 ： 鹃 （９ １ ， ， 国信 达 资 产 管 理 公 司 贵 阳 办事 处 高 级 经 理 。研 究 方 向 ： 良资产 处 置审 核 评 估 。 王 １７ 一）女 中 不
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８ ・ ８
维普资讯
１９ ９ ９年 我 国政 府根据 经济金 融改 革 的实 际情 况 ， 立 了四家 资产 管 理公 司 ， 门管 理 、 置 从 国有 成 专 处
商业银行 剥离 的不 良资 产。 四寒资 产管理公 司可 以通过 债权追 偿 、 产转让 、 资 债权 重组 、 转股 、 债 推荐 上
金融不良资产评估的不足与优化建议
金融不良资产评估的不足与优化建议标题一：不良资产评估方法的研究不良资产评估是金融领域中的一个重要问题。
在评估不良资产时，常用的方法有市场法、收益法和成本法。
市场法是以市场交易价格作为评估依据，收益法是以企业未来的收益为评估依据，成本法是以资产重建的成本为评估依据。
不同的方法有不同的优点和缺点，导师应该指导毕业生在实际应用中灵活运用。
首先，市场法评估不良资产时，重要的是寻找市场上与不良资产属性相似的交易作为参考依据。
但是，由于市场上不良资产的交易往往是非常少的，因此市场法的应用面较窄。
其次，收益法考虑到不良资产的未来收益情况，评估结果更贴近实际价值。
然而，由于不良资产的未来收益存在较大的不确定性，收益法评估结果的可靠性较低。
最后，成本法评估可以更加全面准确地考虑资产重建的成本，因此相较于市场法和收益法，其评估结果相对更可靠。
但是，成本法的缺点在于其对于重建成本的估算需要关注很多因素（如税收、建筑成本等），因此在实际评估时非常繁琐。
针对上述分析，毕业导师应该教授毕业生在实际应用中全面考虑各个因素，灵活运用不同的方法进行评估，以充分利用每个方法的优点，提高评估的准确性和可靠性。
标题二：对不良资产评估存在的争议的探讨在不良资产评估领域中，存在一些争议，例如如何确定评估依据和评估结果的可靠性等。
导师应该指导毕业生探讨这些争议并且思考以解决这些问题为导向的优化与创新。
在评估不良资产时，评估依据的确定是一个比较困难的问题。
有时候不良资产的特殊属性，导致很难找到市场参照物，评估人员只能基于不良资产的历史交易数据、相关财务指标等因素进行评估。
在这种情况下，评估结果的可靠性容易受到名称误差等因素干扰，导致评估结论可能存在偏差。
此外，随着金融市场的快速发展和金融产品形态的多样化，资产质量和市场价格的波动性也更加复杂多变。
如何对不良资产进行科学合理的评估，以及如何维护评估结果和市场价格的相对一致性，也是亟待解决的重要问题。
金融不良资产评估处置存在的问题及建议
金融不良资产评估处置存在的问题及建议【摘要】现今金融机构在处理不良资产时存在着诸多问题，主要表现在评估不准确导致资产定价风险、评估标准不一致引发争议、处置方式单一缺乏灵活性、缺乏监管和规范导致乱象等方面。
为解决这些问题，需要完善评估标准和流程、加强监管和规范、拓宽处置方式和资源渠道等方面进行改革。
只有通过建立科学合理的评估体系和规范的处置流程，才能更有效地应对不良资产问题，确保金融市场稳定健康发展。
展望未来，应加大监管力度，建立更加完善的制度，为金融不良资产处理提供更有力的支持，确保金融市场运行的稳定性和透明度。
【关键词】金融、不良资产、评估、处置、问题、建议、资产定价风险、标准、处置方式、监管、规范、流程、资源渠道、未来展望。
1. 引言1.1 研究背景金融不良资产评估处置是金融领域中一个重要的环节，也是当前面临的一个严峻挑战。
随着经济环境的变化和金融市场的波动，不良资产的规模不断增加，给金融机构带来了严重的资产质量问题。
不良资产评估处置的不规范和不完善，可能导致金融机构面临更大的风险和损失，甚至可能引发金融风险的传播和扩大。
在过去的实践中，不良资产评估处置存在着一系列问题。
评估不准确可能导致资产定价风险，进而影响金融机构的决策和风险控制能力。
评估标准不一致容易引发争议，造成评估结果的不公正和不可信。
处置方式单一缺乏灵活性，无法充分满足不同类型不良资产的处置需求。
缺乏监管和规范导致不良资产市场的乱象，也是一个亟待解决的问题。
本文旨在深入探讨金融不良资产评估处置存在的问题，并就如何完善评估标准和流程、加强监管和规范、拓宽处置方式和资源渠道等方面提出建议，以期为改善金融不良资产处置效率和质量提供参考和借鉴。
1.2 研究目的金融不良资产评估处置存在的问题及建议金融不良资产评估处置是金融机构经营活动中的重要环节，对于保障金融机构的稳健经营和金融市场的健康发展具有重要意义。
在实际操作中，不良资产评估处置存在着一系列问题，影响了金融机构的风险控制和资产管理效率。
不良资产的价值评估与处置
不良资产的价值评估与处置随着经济的发展，伴随着市场的复杂化和金融的创新，不良资产也开始不断增长。
不良资产是指银行或其它金融机构因种种原因所持有的不良贷款、不良债券及处置不良资产所形成的其他资产。
由于不良资产具有一定的风险性、复杂性和专业性，若想正确评估和处置不良资产，则需要专业机构和人员的介入。
一、不良资产的价值评估对于不良资产而言，最重要的问题便是如何评估其价值。
市场价值、收益价值、成本价值是不良资产价值评估的主要方法。
市场价值强调市场化的视角，通过比对市场交易价格以及市场情况，从市场角度出发，来确定资产的价值。
但是，这个方法也有其局限性，如在市场波动较大时，市场价值不一定能够真实和客观地反应出不良资产的实际价值。
收益价值强调资产的现金流量，将资产未来的收益作为定价的基础。
这个方法主要适用于那些有持续现金流量的资产，比如不良债权。
但是收益价值也有其不足，比如对于那些一次性拍卖或者非金融去化处置的不良资产，收益价值也无能为力。
成本价值是强调资产的物理价值，即资产的投入成本加上再生产成本、运行成本和维护成本等，来决定其价值。
这个方法主要适用于那些固定资产或无形资产。
但是，成本价值也不是所有的不良资产都可以适用，比如不良债权就不太适合。
对于不良资产的价值评估，需要综合运用这些方法，根据实际情况来确定价值，并制定相应的处理方案。
二、不良资产的处置不良资产的处置，是指针对不良资产采取的一系列清收、变现、转让、注销等措施，以实现资产价值的最大化。
不良资产处置的方式多种多样，可以向金融资产管理公司出售或转让，也可以通过清收等方式进行处理。
1、向金融资产管理公司出售或转让金融资产管理公司是国家为解决不良资产问题而成立的专门机构。
银行或金融机构将不良资产出售或转让给金融资产管理公司，以此方式来进行处理。
这样的方式的好处在于能够快速转移不良资产，减轻银行或金融机构的负担，专业处置团队能够更好地处理不良资产，实现资产的最大化价值。
金融不良资产评估处置存在的问题及建议
金融不良资产评估处置存在的问题及建议一、金融不良资产评估的主要方法（一）假设清算法假设清算法是金融不良资产评估中，使用最广泛的方法，是在假设对债务人或债务责任关联方进行破产清算偿债的情况下对债权可能受偿程度进行分析的方法。
适用范围：与债务有关的企业或相关的责任关联方（可以获得最近财务状况和其他的基本信息，而且通过合理可信的财务数据分析）。
一般此类公司的资产负债结构相对简单，资产分布区域集中，经营条件困难。
具体可表现为严重亏损或现金流严重不足。
具体公式为：债务人一般债权偿债能力系数=（有效资产-资产项优先扣除项目）/（有效负债-负债项优先扣除项目）债务人一般债权可受偿额=（特定债权总额-优先债权受偿金额）×一般债权偿债能力系数债务人可获受偿额=一般债权可受偿额+优先债权受偿额保证人所获受偿额=（债权总额-由债务人所获受偿额）×保证人一般债权偿债能力系数可回收额=债务人可获受偿额+保证人所获受偿额受偿比例=不良债权受偿金额/债权总额×100%操作思路：企业进行清算偿债时，以企业的总体资产为基础、减去无法用于偿债的无效资产和实际不必偿还的无效负债，按照企业清算过程中的偿债顺序，考虑债权的优先受偿，以分析债权资产所能获得的受偿程度。
（二）现金流偿债法适用范围：与债务有关的企业或相关的责任关联方（可以获得最近财务状况和其他的基本信息，而且通过合理可信的财务数据分析的）。
一般此类公司资产负债结构相对简单，资产分布区域集中，公司的经营状况可以维持。
具体可表现为略有盈利或虽然亏损但仍能获取一定现金流。
具体公式：可回收额=（未来N年净现金流折现值+期末可收回资产价值折现）/企业全部负债总额×特定债权总额操作思路：现金流偿债法是根据近几年企业的经营成果和财务状况，对产品销售、企业管理、行业、市场等因素的影响进行考虑。
然后在一个合理的未来业务范围内，对可以偿债的现金流和经营成本进行分析。
关于我国金融不良资产评估的思考
关于我国金融不良资产评估的思考摘要：商业银行存在大量的金融不良资产，会直接危及国家金融安全和社会稳定，因此各国政府都十分关心，高度重视。
中国银行业不良资产问题也十分严重。
如何有效处置金融不良资产，成为世界金融领域研究和探索的紧迫课题。
从世界各地及我国处置不良资产的实践看，处置机构在某些方面已经取得了一些成功的经验，但同时也都遇到了很多的难题，其中最重要的一个是，如何运用评估技术确定不良资产的内在价值和出售价格。
要解决这些问题，并不容易，本文力求在探索金融不良资产一般理论的基础上，通过研究现阶段国内金融不良资产评估的状况，以及存在的问题，进而得出能促进我国金融不良资产评估业进步的建议和对策，以期对金融不良资产评估实践有所启发和借鉴。
关键词：金融不良资产评估规范化1 概述受传统计划经济模式的影响，我国各商业银行有相当一部分资金流到了一些国有企业。
这些国有企业因为长期在计划经济体制下运作，一时难以适应当时企业改革的进度，以此形成了产品老化严重、技术长期落后、老旧观念根深蒂固、服务意识差等不良局面。
同时，它们内部政企不分、资产产权混乱，且本身又受负债率高、富余人员多、设备陈旧以及社会负担重等问题的影响，偿还能力逐渐丧失，造成了大量的金融不良资产。
我国政府在二十世纪九十年代末，以最大限度的复苏不良贷款、防止国有资产流失为目标，先后组建了4家国有独资金融资产管理公司，来集中管理和处置由于改革和体制转换造成的金融不良资产，而金融不良资产评估正是伴随着资产管理公司的成立出现的。
尽管近几年来，随着金融体制的改革和制度创新，金融不良资产评估工作也通过各种实践手段，探索并积累了大量的评估经验，但是由于金融不良资产的特殊性，以及市场缺乏对于促进金融不良资产评估工作良性发展的规范制度等原因，导致在实际金融不良资产评估工作中仍然存在种种问题，评估机构在实际操作中缺乏理论支撑和制度规范。
金融不良资产评估现状中存在着哪些问题，如何解决这些问题是本文想要研究和探讨的重点。
金融业存在的不良资产问题与整改建议
金融业存在的不良资产问题与整改建议一、金融业存在的不良资产问题随着经济发展的进程，金融业作为国民经济的核心领域，发挥着重要的作用。
然而，在金融业中存在着不良资产问题，这对金融系统的稳定和经济发展带来了严重的影响。
不良资产是指价值严重下降或无法收回成本的资产，常见的形式包括不良贷款、债券违约、企业破产等。
不良资产对金融机构造成了巨大损失，威胁着它们的运营能力和声誉，甚至可能引发系统性金融风险。
不良资产问题的存在，反映了金融业中风险管理体系的不完善以及监管的薄弱。
首先，金融机构在发放贷款过程中存在的风险控制不足是导致不良资产问题的重要原因之一。
在追求利润最大化的驱动下，金融机构可能忽视贷款申请者的还款能力和风险性评估，导致部分贷款最终变为不良资产。
此外，金融机构对于违约风险的应对手段不够丰富，缺乏应急机制，使得不良资产的处理变得困难且低效。
其次，金融业监管的不完善也是不良资产问题的重要原因。
金融监管部门在风险管理方面缺乏有效的方法和手段，监管制度不够严格和完善。
监管部门对金融机构的监控不够及时和全面，未能及时发现和应对风险隐患，进一步加剧了不良资产问题的蔓延。
二、不良资产问题的整改建议为了解决金融业存在的不良资产问题，保护金融体系的稳定和经济的健康发展，以下是一些建议。
1.加强风险控制和内部管理金融机构应加强对风险的识别和评估能力，建立科学的风险管理体系。
在贷款发放过程中，要加强对借款人的调查和审核，严格按照风险评估标准进行贷款审批，避免因为追求短期利益而导致不良资产的增加。
同时，金融机构应加强内部控制，建立健全的审查与监督机制，及时发现和处置潜在的不良资产。
2.加强金融监管加强金融监管是防止不良资产问题的重要手段。
监管部门应完善制度和法规，建立起健全的监管框架。
对金融机构的风险管理和内控情况进行全面审查，并加强对其风险暴露的监测和评估。
监管部门还应及时调整和完善监管政策，提高其应对风险的能力。
3.改进债务追偿机制建立健全的债务追偿机制是解决不良资产问题的重要手段。
浅析金融不良资产评估
程设计和数学工具运用的不恰 当都将导致 评估结果的可信度大大降低。 金融不 良资产评估存在的问题 （ 一） 评估理论滞后 我国评估业 目前 尚无完整 的评估理论
的评估 方法 。
尤其在有效 资产、 存在较大争议， 使得分析结果具有较大不确
定 性。
完善金融不良资产评估的建议 （ 一） 坚持实质重于形式的原则
评估过程中， 出现评估资料不完备 、 资 产产权依据不足时 ， 应根据实质重于形式的 原则， 进行具体分析。对债务人和债权 ＾ 本
（ 五） 专家分析法 专家打分法是通过匿名方式征询有关 专家意见 ， 经过统计 、 处理 、 分析和归纳 ， 客
（ 三） 收益 法
不良资产的评估主要有五种方法 ， 并且还存 在着诸多问题 。 针对这些问题还需要在实践
中更深入的探讨 ， 并完善我们的评估体 系和 方法 ； 通过评估人员素质的提高和有关部门 的 沟 通协 助 ，更好 的得 到最 真 实 的评 估 价
值。
收益法是对企业未来一定年限内可偿
（ 三） 评估咨询对象小而多 不 良资产普 遍存在 着单 户债权 金额 小、 债务户数多 、 关停破产倒闭企业多等情 况。如果要全部聘请中介机构进行评估 ，资产的成因不同， 难 以进行一 般 的因素比较 ， 如果应用市场法 ， 必须做若 干复杂的因素调整和修正 ， 故可比性较差。
金融
Ｉ Ａ ｐ ｒ ｉ ｌ ４ ／ ２ ０ １ ４ Ｉ
摘要 ： 金融不良资产的特殊性使其评估业务远比一般 ｝ 生 资产评估业务复杂， 其常见的评估方法是 市场 法、 收益法和假设清算法。在评估
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关于我国金融不良资产评估的思考【摘要】金融不良资产评估是指依据国家有关规定，对金融不良资产以某一时点为基准日，对其价值进行评定、估算和分析判断的行为。
近几年来，随着金融体制改革和金融不良资产处置工作的推进，金融不良资产评估业务在我国得到了长足的发展。
本文就我国金融不良资产评估中存在的问题进行了分析，并对做好金融不良资产评估工作提出了一些设想。
随着我国金融体制改革和金融不良资产处置工作的不断推进，金融不良资产评估的作用越来越凸显，不仅指导着资产处置价格，而且成为考核资产公司经营业绩的重要依据和监督资产处置行为，防范道德风险的重要措施。
一、我国金融不良资产的现状
金融不良资产是指银行持有的次级、可疑及损失类贷款，金融资产管理公司收购或接管的金融不良债权以及其他非银行金融机构持有的不良债权。
截至2007年第一季度末，我国商业银行不良贷款余额为12455.5亿元，其中：次级类贷款2613.2亿元，可疑类贷款5176.6亿元，损失类贷款4665.9亿元，分别占全部贷款的比例为6.63%、1.39%、2.75%和2.48%。
与2006年第一季度末相比，不良贷款余额减少了669.2亿
元、次级贷款减少了668.2亿元、可疑类贷款增加了141.5亿元、损失类贷款减少了142.3亿元。
不良贷款按机构划分：主要商业银行为11614.2亿元、城市商业银行为659.6亿元、农村商业银行为150.6亿元、外资银行为31.3亿元。
其中，后三者与2006年第一季度末相比，分别减少了201.9亿元、7.5亿元和5.4亿元。
截至2006年第一季度末，中国四家金融资产管理公司共累计处置不良资产8663.4亿元，累计回收现金1805.6亿元，现金回收率20.84%。
其中：华融资产管理公司累计处置不良资产2468亿元，回收现金546.6亿元，现金回收率22.15%；长城资产管理公司累计处置不良资产2707.8亿元，回收现金278.3亿元，现金回收率10.28%；东方资产管理公司累计处置不良资产1419.9亿元，回收现金328.1亿元，现金回收率23.11%；信达资产管理公司累计处置不良资产2067.7亿元，回收现金652.6亿元，现金回收率31.56%。
由以上数据可以看出，我国的金融不良资产在总量上呈现下降的趋势，金融资产管理公司处置的不良资产也在不断增加，但是从总体来看，形势依然严峻，如果不尽快将金融不良资产降到合理的区域，势必会影响中国的经济发展和改革开放的进程。
当然，对金融不良资产进行有效处置的前提是对其进行正确的评估。
二、评估在金融不良资产处置中的作用
（一）为处置金融不良资产提供定价基础
金融资产管理公司处置金融不良资产涉及到不同的经济主体，处置过程实质上是一个不同经济主体间利益分割的过程，利益分割量的计量就要依据价值评估。
金融不良资产的处置方式主要有以资抵债、实施债转股（投）、采取法律诉讼和减让清收的方式追偿债务等三种。
财政部《金融资产管理公司资产处置管理办法》的规定，无论采用何种方式，都必须先经合法、独立的评估机构评估后方可处置。
由此可见，在整个不良资产的处置过程中，评估工作是前提条件和基础，是资产处置程序中不可或缺的重要基础环节。
（二）为考核资产管理公司经营业绩提供重要依据
财政部《金融资产管理公司资产处置管理办法》第四条规定，资产处置损失是指公司对从银行收购和接收的贷款及利息（包括表内利息、表外利息和孳生利息）、抵贷资产及享有所有权和处置权的其他资产进行处置后，回收的资产价值与上述资产收购和接收时价值的差额以及回收资产再次进行处置发生的损失。
要真实计量和核算这两次损失，必须通过评估，以处置资产的公允价值同收购面值和实际处置变现值进行比较才能反映实际经营损失，才能客观公正地衡量资产处置效果和经营业绩。
（三）为防范道德风险提供重要措施
资产管理公司资产处置金融不良资产时经常会面临市场风险和道德风险。
同时由于我国资产管理公司受成立时间短、经验少、任务和。