2020年度财务预算编制说明
泰和科技：2020年财务预算报告
山东泰和水处理科技股份有限公司2020年财务预算报告一、预算编制说明本预算报告的编制范围为公司及其全资子公司。
本预算报告是根据公司的战略发展目标，在综合分析宏观经济形势、行业发展趋势、市场需求状况的基础上，结合2019年公司实际经营数据及2020年的营销计划、生产计划、投资计划等进行测算并编制。
二、基本假设1．公司所遵循的国家和地方的现行有关法律、法规和制度无重大变化；2．公司主要经营所在地及业务涉及地区的社会经济环境无重大变化；3．公司所处行业形势及市场行情无重大变化；4．公司现行的主要税率、汇率和银行贷款利率无重大改变；5．公司主要产品和原材料的市场价格无重大变化；6．公司现行的组织结构无重大变化；7．公司现行的经营模式无重大变化；8．无其他不可抗力及不可预见因素对本公司造成重大不利影响。
三、2020年主要预算指标及说明公司管理层预计，2020年预计合并营业收入同比增长20%-30%，归属于母公司所有者的净利润同比增长20%-40%。
上述财务预算为公司2020年经营计划内的内部管理控制指标，不代表公司对2020年的盈利预测和承诺。
上述计划可能受宏观经济形势、市场变化、行业格局、原材料价格波动及公司管理层战略规划调整等因素的影响。
请投资者注意投资风险，谨慎决策。
四、确保财务预算完成的措施1．借助公司的技术和品牌优势，加大市场开拓力度，拓宽产品应用领域，提高市场占有率；2．加强内部管理，优化组织结构和管理流程，提高效率；3．加快募投项目建设进度，新产品如期投入市场，增加销售收入，提高盈利能力。
五、特别提示上述财务预算为公司2020年经营计划内的内部管理控制指标，不代表公司对2020年的盈利预测和承诺，能否实现取决于市场变化等一系列因素，存在一定的不确定性，请投资者特别注意投资风险，谨慎决策。
山东泰和水处理科技股份有限公司董事会2020年3月6日。
微光股份：2020年度财务预算报告
杭州微光电子股份有限公司2020年度财务预算报告一、预算编制说明本预算报告本着谨慎性原则，结合市场需求和业务拓展计划，按合并报表要求，依据2020年预算的产量、销售量、品种等生产计划及销售价格编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。
二、基本假设1、公司所遵循的国家和地方的现行有关法律、法规和制度无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变；3、公司所处行业形势、市场行情、主要产品和原料的市场价格和供求关系无重大变化；4、公司经营所需的原材料、能源等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；5、公司生产经营业务涉及税收政策及外币汇率将在正常范围内波动；6、公司现行的生产组织结构无重大变化，计划的投资项目能如期完成并投入生产；7、无其他不可抗力及不可预见因素对本公司造成的重大不利影响。
三、预算编制依据1、根据公司经营目标及业务规划，预计2020年营业收入目标为99,000万元。
2、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。
3、2020年度毛利水平及期间费用依据2019年度实际支出情况及2020年度业务量的增减变化情况进行预算。
4、所得税按高新技术企业15%的所得税税率政策进行预算。
四、利润预算表单位：万元五、确保完成预算的主要措施1、统筹做好疫情防控和经济发展，坚持两手抓、两手硬、两战赢。
2、全面深化改革，不断推进公司治理体系和治理能力现代化。
3、加快实施创新驱动发展战略，加大研发投入，深化产学研合作，加快新产品研发与产业化，丰富产品，提升产能，扩大销售，优化产业结构，拓展产品的应用领域和空间,培育壮大新动能。
4、创新商业模式，牢固树立质量优先、效益优先的营销理念，加大营销力量，提高营销人员素质，强化区域管理和网点建设，开展电商，创新方式方法；稳固客户关系，提高顾客满意度，保存量、促增量，捕捉市场机遇，拓展产品的应用领域和空间，加大新产品销售力度，提高新产品占比。
公司年度财务预算说明
公司年度财务预算说明公司年度财务预算说明一、引言财务预算是企业管理的重要工具之一，对于企业的发展和运营起着重要的作用。
本文将以公司年度财务预算为主题，从预算的背景、目的、编制流程以及重要指标等方面进行详细说明。
二、财务预算的背景财务预算的编制是企业实现战略目标和管理的需要，也是经济运行的需要。
通过财务预算，企业可以制定合理的经营计划，合理分配资源，优化管理决策，为企业的未来发展提供明确的方向和保障。
三、财务预算的目的1.确定企业的收入目标：财务预算可以帮助企业确定一定时期内的销售收入目标，为销售团队制定目标和制定营销策略提供依据。
2.分配资源：财务预算能够为不同部门和项目分配资源，合理配置资金、人力和物力等资源，确保企业的运营顺利进行。
3.支持决策：财务预算可以为企业提供不同的决策方案和经营策略，通过对不同方案的预算分析，企业可以选择最佳的方案，并制定相应的运营策略。
4.控制成本：财务预算可以帮助企业合理规划成本，识别成本违规、浪费和异常等问题，及时采取控制措施，降低成本，提高利润。
四、财务预算的编制流程1.收集信息：企业应从内部和外部收集相关信息，包括市场需求情况、竞争对手的动态、经济环境变化等，作为预算编制的基础。
2.制定预算指导和目标：企业应制定预算的指导方针和目标，确保预算编制的一致性和有效性。
3.制定经营计划：根据市场需求和目标，在销售、生产、人力资源等方面制定详细的经营计划。
4.预算编制：根据经营计划和目标，对收入、成本、利润等指标进行预测和编制预算表格。
5.预算审核和调整：预算编制完成后，需要经过内部审核和讨论，及时进行调整和修正。
6.预算执行和控制：企业应按照预算进行日常经营，及时进行预算执行情况的监控和控制，确保预算的有效实施。
五、重要的财务预算指标1.收入预测：根据市场需求和销售计划，预测企业一个时期内的总收入和各项收入来源。
2.成本预测：预测企业各项成本支出，包括原材料采购成本、人工成本、租赁费用等。
财务预算编制说明范文
财务预算编制说明范文财务预算是企业管理的重要工具之一，可以帮助企业规划和控制财务活动，实现盈利目标。
编制财务预算的过程需要严格的规划和细致的数据分析，下面是一个通用的财务预算编制说明范文供参考：一、背景介绍（企业名称）为了全面规划和控制财务活动，根据公司战略目标和发展规划，制定了年度财务预算。
财务预算的制定是为了对公司的资金流向、盈利能力、成本控制等方面进行全面评估和管理，以实现公司的经营目标和利润最大化。
二、编制目的1.为公司管理层提供决策参考：财务预算将会成为公司管理层决策的重要依据，通过预测和分析财务数据，提供正确的信息和指导，为管理层制定战略和决策提供支持。
2.为公司部门提供行动指南：通过预算计划公司各部门的收入、支出和投资，明确各部门的目标和任务，提高工作效率和效益。
3.为公司的股东和投资者提供信息：财务预算是企业对外展示财务状况和发展规划的重要工具，可以为股东和投资者提供有关公司盈利状况和投资回报率的信息。
三、编制原则1.合理性原则：财务预算必须具备适应实际情况的合理性，基于对市场、行业和经济环境的准确判断，确保预算目标的可实现性。
2.可操作性原则：财务预算的指标必须具备可操作性，能够落地实施。
3.公允性原则：制定财务预算需要公平、公正、公开的原则，确保预算制定的过程和结果符合法律和道义要求。
4.灵活性原则：财务预算应具备一定的灵活性和适应性，随时变更和调整以适应外部环境和公司内部的变化。
四、编制步骤1.收集数据：收集公司历史财务数据、行业数据和市场数据，同时搜集相关部门的预算需求和计划。
2.数据分析：对收集到的数据进行分析和整理，包括趋势分析、比较分析、成本结构分析等，找出规律和问题。
3.制定预算目标：根据公司发展规划和战略目标，制定财务预算的总体目标，并结合实际情况确定具体指标和标准。
4.制定预算计划：根据预算目标，制定各部门的预算计划，包括销售预算、成本预算、资金预算等，确保各项资源都得到合理配置。
2020年度企业预算情况说明书内容提要
2020年度企业预算情况说明书内容提要2020 年度企业预算情况说明书内容提要预算情况说明书是对年度预算报表的补充说明，是评估预算报表编制质量的重要依据，是年度预算报表的重要组成部分。
企业预算情况说明书由企业集团和所属二级及二级以下重要子企业分别编写，按公司级次上报上一级公司，企业集团的合并分析说明需上报国资办。
企业预算情况说明书内容提要一、本年度预算编制基础（一）企业编制年度预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额，说明新会计准则的执行情况，以及对报表各科目的影响。
（二）对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。
凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因；凡是不考虑公允价值变动影响的企业，应说明理由。
（三）年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。
四）对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础。
二、本年度预算编制情况（一）业务预算业务预算是企业编制年度预算的基础，企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。
至少应包括以下内容：1. 通过对国内外宏观经济形势的研究与预测，说明宏观经济形势对企业生产经营和经济效益的影响。
2. 从行业发展阶段与趋势、能源和原材料及主要产品价格、市场供求关系、行业监管政策等方面，说明行业经济形势变化对本企业的影响。
3. 结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况以及对企业收入、成本、效益的影响程度等。
（二）投资预算1. 说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目（前十项）的目的、总规模、预期收益及预计实施年限等情况，对于资金来源与资金保障情况应重点说明。
2020年度财务预算编制说明
2020年度财务预算编制说明一、财务预算编制总体要求各部门的收支预算实行以收定支的管理办法，即各部门所编报的年度预算支出必须与预算收入相匹配，不能超支使用；凡本年收入预算未完成的，不得列支支出预算；收入超出预算计划的，原则上本年度不能动用及增加支出，必须转入下年使用；对确需动用增量收入安排本年支出的，应按规定程序办理预算调整，经学校审定同意后方可动用。
各部门应对照预算编制通知要求和主表、附表编制说明，根据预算责任内容逐项认真填报。
二、主表编制说明（一）收入预算表1.(表1)收入预算表：由各相关单位填写。
该表用于归集教育事业收入、科研事业收入、财政补助收入及其他收入。
各部门、单位要结合实际情况，认真调查研究，逐项核实各项合法收入，充分挖掘增收潜力，尽可能排除收入中的不确定因素，切实做到应收尽收、应编尽编。
各部门、单位应当在对往年度预算执行情况进行认真分析的基础上，科学预测 2020 年各项收入，将各项收入全部列入预算，做到不遗漏、不隐瞒，严禁设立“小金库”；同时也要充分考虑影响收入实现的各种因素，做到不冒算、不重复。
（二）支出预算表1.(表2-1)部门代管业务费支出预算表：主要是测算各职能管理部门受学校委托代为归口分配管理的有特定用途的业务经费支出预算。
各分管部门应以具体代管的业务内容为预算编制对象，对每一项代管业务费结合以前年度预算经费执行情况及2020年的经费增减因素编制明细预算，逐项列出其支出内容、测算标准、依据以及预算数额。
在编制过程中，各职能管理部门应对代管的业务费及已下拨到使用单位的业务费资金存量进行认真分析，盘活存量资金，合理编制2020年度代管业务费预算。
2.(表2-2)“三公经费”和会议费预算：是由各单位按需预测填报。
“三公经费”预算包括因公出国、公务用车和公务接待。
会议费预算是指各部门举办会议预计收支预算。
“三公经费”预算单立项目，单独核算，专款专用。
部门业务经费预算、行政办公经费预算和专项项目经费预算中发生的公务接待、用车、出国费用均集中在“三公经费”预算中填报，并相应减少业务经费预算和专项项目经费预算申报数。
财务预算编制说明范文
财务预算编制说明范文财务预算编制说明。
财务预算是企业在一定时期内，根据经营计划和发展战略，对各项经济活动进行预先安排和控制的一种财务管理工具。
它是企业经营管理的重要组成部分，对企业的经营决策、资源配置和风险控制起着至关重要的作用。
在实际操作中，财务预算编制是企业财务管理的重要环节，下面将对财务预算编制进行说明。
首先，财务预算编制是企业经营计划的具体体现。
企业在制定经营计划时，需要对经营活动的各项收入和支出进行预先安排，以便合理分配资源，实现经营目标。
财务预算编制就是在这一过程中，根据经营计划的要求，对各项收支进行详细的安排和控制，确保企业的经营活动能够按照计划顺利进行。
其次，财务预算编制是企业资源配置的重要手段。
企业在进行经营活动时，需要合理配置各项资源，以提高资源利用效率和经营效益。
财务预算编制就是在这一过程中，对各项资源进行详细的安排和分配，确保资源得到合理利用，实现企业经营目标。
再次，财务预算编制是企业风险控制的重要工具。
企业在进行经营活动时，面临着各种风险，如市场风险、资金风险等。
财务预算编制就是在这一过程中，对各项风险进行详细的分析和评估，制定相应的对策和措施，以降低风险的发生概率，保障企业的经营安全。
最后，财务预算编制是企业经营决策的重要依据。
企业在进行经营决策时，需要充分考虑各项经济活动的收入和支出情况，以便做出正确的决策。
财务预算编制就是在这一过程中，为企业的经营决策提供了重要的参考依据，为企业的经营活动提供了有力的支持。
综上所述，财务预算编制是企业经营管理的重要环节，对企业的经营决策、资源配置和风险控制起着至关重要的作用。
因此，企业在进行财务预算编制时，需要充分考虑经营计划的要求，合理安排和控制各项收支，确保企业的经营活动能够按照计划顺利进行，提高资源利用效率和经营效益，降低各项风险的发生概率，为企业的经营决策提供重要的参考依据。
牧原股份：2020年度财务预算报告
牧原食品股份有限公司
2020年度财务预算报告
一、2020年年度预算编制说明
面对2020年的宏观经济及行业形势，公司将更为审慎的进行投资，科学规划，分步骤稳健实施；并继续提升管理，加强控制成本，通过不断优化营养配方、科学制定采购策略、保持合理库存水平，保障公司正常生产经营所需现金流。
本预算是牧原食品股份有限公司按照相关规定要求，本着求实、稳健的原则编制。
1、公司主要生产经营所在地的社会经济环境未发生重大变化，公司新产能如期建成投产，公司生产经营运转正常。
2、营业收入按公司生产能力、销售目标编制，产品销售价格和主要原材料采购成本基于对市场价格的谨慎预测编制。
3、现金收支按照统筹安排、量入为出、确保年内现金流量基本平衡的原则确定。
2020年，公司将进一步强化成本控制和预算管理，加大市场销售渠道的多元化建设，努力扩大经营活动现金流入量。
同时，公司将积极运用多种融资方式，保障资金需求。
二、主要财务预算指标
公司根据以前年度的财务指标测算，结合市场情况，本着审慎原则，并充分考虑资产利用率、新产能投放情况等，预计：2020年生猪出栏量1,750-2,000万头；若商品猪销售均价高于25元/公斤，营业收入将超过450亿元，预计比上年增长122%左右；公司现金流量全年保持总体平衡。
特别提示：本预算为公司根据现有情况，基于对2020年度公司生产经营内、外部情况假设的基础上编制，不代表公司对2020年度的盈利预测。
牧原食品股份有限公司
董事会
二〇二〇年二月二十五日。
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2020年度财务预算编制说明
一、财务预算编制总体要求
各部门的收支预算实行以收定支的管理办法，即各部门所编报的年度预算支出必须与预算收入相匹配，不能超支使用；凡本年收入预算未完成的，不得列支支出预算；收入超出预算计划的，原则上本年度不能动用及增加支出，必须转入下年使用；对确需动用增量收入安排本年支出的，应按规定程序办理预算调整，经学校审定同意后方可动用。
各部门应对照预算编制通知要求和主表、附表编制说明，根据预算责任内容逐项认真填报。
二、主表编制说明
（一）收入预算表
1.(表1)收入预算表：由各相关单位填写。
该表用于归集教育事业收入、科研事业收入、财政补助收入及其他收入。
各部门、单位要结合实际情况，认真调查研究，逐项核实各项合法收入，充分挖掘增收潜力，尽可能排除收入中的不确定因素，切实做到应收尽收、应编尽编。
各部门、单位应当在对往年度预算执行情况进行认真分析的基础上，科学预测 2020 年各项收入，将各项收入全部列入预算，做到不遗漏、不隐瞒，严禁设立“小金库”；同时也要充分考虑影响收入实现的各种因素，做到不冒算、不重复。
（二）支出预算表
1.(表2-1)部门代管业务费支出预算表：主要是测算各职能管理部门受学校委托代为归口分配管理的有特定用途的业务经费支出预算。
各分管部门应以具体代管的业务内容为预算编制对象，对每一项代管业务费结合以前年度预算经费执行情况及2020年的经费增减因素编制明细预算，逐项列出其支出内容、测算标准、依据以及预算数额。
在编制过程中，各职能管理部门应对代管的业务费及已下拨到使用单位的业务费资金存量进行认真分析，盘活存量资金，合理编制
2020年度代管业务费预算。
2.(表2-2)“三公经费”和会议费预算：是由各单位按需预测填报。
“三公经费”预算包括因公出国、公务用车和公务接待。
会议费预算是指各部门举办会议预计收支预算。
“三公经费”预算单立项目，单独核算，专款专用。
部门业务经费预算、行政办公经费预算和专项项目经费预算中发生的公务接待、用车、出国费用均集中在“三公经费”预算中填报，并相应减少业务经费预算和专项项目经费预算申报数。
3.(表2-3) 部门业务费支出预算：是本部门、单位常态化业务开展的必要支出，按照部门工作性质和中心工作计划合理划分，尽量减少业务费项目。
4.(表2-4) 专项经费预算排序总表：此表根据常规专项预算申请表（表3）及新立专项预算申请表（表4）中支出合计数填列。
申报多项专项新增专项，各单位须在此表中按轻重缓急原则对其进行排序汇总。
（三）校内专项
专项项目经费预算是指各单位在日常运行经费支出以外，为完成学校特定的工作任务或事业目标而发生的年度专项项目支出预算。
申报专项经费的项目必须属于学校及本部门工作及事业发展的需要，符合学校建设规划的资金支出范围，具有明确的项目目标、组织实施计划、充分的研究和论证以及真实合理的项目预算。
严禁以申报专项的名义变相增加部门办公运行经费，严禁专项经费和办公运行经费交叉使用。
申请部门应根据实际需要，确定2019年的未完专项和2020年的专项经费预算项目,逐项列出其支出内容、测算标准、依据以及支出预算数额。
教学设备费申报。
凡申请教学设备费预算的专项（不含未完专项），实行归口申报及统一管理。
各使用单位先将申报项目的“新立专项经费申请表”报教务处，由教务处审核签署意见后统一上报财务与资产管理处。
修缮项目申报。
凡申请房屋维修（装修）、基础设施改造的专项（不含未完专项），实行归口申报及统一管理。
后勤管理处对学校公
共房屋进行巡查，按需立项；各使用单位根据所使用房屋现状及事业发展需求申报立项，先将申报项目的“新立专项经费申请表”报后勤管理处，由后勤管理处审核签署意见后统一上报财务与资产管理处。
1.（表3）常规专项经费预算申请表：申报每年的常规专项，需填写此表，并对上年专项完成情况进行绩效评价；
2.（表4）新立专项经费预算申请表：申报2020年新立专项，需填写此表，并附有充分的分析论证并设立绩效目标，所有新增专项申请部门及分管校领导签署意见后报财务与资产管理处。
三、附表编制说明
1.（附表1-1）学费收入预算表：由教务处、财务与资产管理处填报。
反映各二级学院按学制、收费标准测算的学费收费情况。
2.（附表1-2）住宿费收入预算表：由后勤管理处、财务与资产管理处填报。
反映按各宿舍楼宇安排床位数测算的住宿费收费情况。
3.（附表2）奖助学金支出预算表：由学生处填报。
根据发放类型逐行填列本科生各项奖助学金支出预算；发放依据填列国家、地方相关政策文件及学校相关政策文件；经费来源可填：财政拨款、地方拨款、学校拨款等。
4.（附表3）水电费收支预算表：由后勤管理处填报。
5.（附表4）基建投资计划表：由后勤管理处填报。
6.（附表5）固定资产出租出借收入预算表：由各相关单位填报。
包含：食堂、超市等维修基金收入；外来单位员工房租收入；移动、电信等通讯企业资源有偿使用费等。
7.（附表6）未完专项经费申请表：各单位根据实际需要，确定2019年的未完专项，填写此表。
四、主要支出经济科目说明。