现代企业预付款统计表

合集下载

现代企业内部控制概论(第五版)作业库

现代企业内部控制概论(第五版)作业库

采购与付款一、单选题(共6题,39.6分)1、单位对于重要的采购与付款业务,应当组织专家进行可行性论证,由( ) 审批。

A、董事长B、总经理C、企业领导集体决策D、负责采购的副总经理正确答案: C2、整个采购的关键控制环节是( )A、采购预算B、采购作业C、采购验收D、采购付款及记录正确答案: B3、企业所有采购申请书必须先由( )签名批准A、董事长B、总经理C、负责采购的副总经理D、部门主管正确答案: D4、( )是采购决策最关键的环节,也是最终确定供应商,签订采购合同的依据A、采购方式的选择B、供应商的选择C、验收程序D、价格谈判正确答案: D5、企业财会部门对有验收报告而未有发票的采购项目,应( )A、暂不入账B、付款时入账C、暂估入账D、按预付款金额入账正确答案: C6、采购业务控制应围绕( )环节进行A、采购申请B、合同签订C、验收入库D、货款结算正确答案:二、多选题(共4题,27.4分)1、以下哪些属于请购与审批控制原则( )A、计划控制原则B、预算控制原则C、政策控制原则D、审批控制原则正确答案: ABD2、企业应通过一定的选择标准确定最终供应商。

对供应商的评价标准包括( )A、能否满足企业采购标的的质量、数量、价格、服务等基本标准B、资信品质标准C、道德规范标准D、权重调整标准正确答案: ABCD3、企业确定采购价格较常用的方法是结合使用( )等手段进行A、询价B、比价C、议价D、招投标正确答案: ABCD4、以下哪些属于采购与付款业务流程( )A、货款结算B、采购作业C、请购D、采购决策正确答案: ABCD三、判断题(共5题,33分)1、企业小额零星物品或劳务采购可以采取直接购买、事后审批的方式正确答案:正确2、企业超过一定金额的采购需求,可以由领用部门自行采购正确答案:错误3、企业可以由付款审批人和付款执行人单独完成询价与确定供应商工作正确答案:错误4、企业所有的采购必须由企业管理层集体决定审批,再交予采购部门执行正确答案:错误5、企业验收部门应使用顺序连续的验收报告记录收货,对无对应采购申请表的货物,不得签收正确答案:正确成本费用一、单选题(共5题,33分)1、费用,是指企业在日常活动中发生的、会导致( )减少的、与所有者分配利润无关的、除成本之外的其他经济利益的总流出。

如何进行有效的预付款管理与核对

如何进行有效的预付款管理与核对

如何进行有效的预付款管理与核对预付款管理与核对是企业金融管理中的一项重要工作。

有效的预付款管理与核对可以帮助企业提高资金使用效率、防范风险、保障企业经营稳定。

本文将从预付款管理的目的、常见问题以及有效的管理与核对方法三个方面进行探讨。

首先,预付款管理的目的是为了确保资金的正确使用和安全。

一方面,预付款管理可以帮助公司合理规划资金使用,避免因一次性大额支出导致资金紧张;另一方面,预付款管理也可以帮助公司防范风险,确保资金不被滥用、挪用或虚报。

因此,企业应该重视预付款管理,建立科学的管理系统。

然而,实际操作中存在一些常见的问题。

首先是预付款金额的核算问题。

公司在预付款时需要准确核算金额,不仅要考虑到商品或服务的价格,还需要考虑到是否有其他费用或税款需要支付。

其次是核对预付款的收支情况。

企业需要建立完善的预付款台账,及时记录预付款的收支情况,避免财务数据的错漏。

最后是预付款的使用审批问题。

企业应该建立严格的预付款使用审批制度,确保预付款的使用符合公司的规章制度,并且能够追溯预付款使用的合法性。

针对以上问题,我们可以采取以下几种方法来进行有效的预付款管理与核对。

首先,建立专门的预付款管理团队或部门,负责制定和执行预付款管理政策和流程。

这样可以保证预付款管理的专业性和连续性。

其次,建立预付款管理的信息化系统。

采用现代化的财务软件,将预付款管理纳入系统化、标准化的流程中,提高管理效率和准确性。

同时,预付款管理系统可以提供实时的预付款数据和报表,便于管理层监控预付款情况。

另外,企业还可以借助现代化的支付方式来进行预付款管理,如电子支付、第三方支付等,以提高预付款核对的便捷性和准确性。

此外,预付款管理还需要加强内部控制与审计。

企业应该建立有效的内部控制制度,规范预付款的申请、审批和核对流程,确保预付款的合法性和准确性。

同时,定期进行内部审计,对预付款的使用情况进行全面检查,及时发现和纠正问题,防范潜在的风险。

此外,企业还可以聘请第三方机构对预付款管理进行评估,以获得独立、客观的意见和建议。

现代企业会计模拟实验教程答案

现代企业会计模拟实验教程答案

现代企业会计模拟实验教程〔2007年版〕1.收到广州农机厂前欠货款存入中行账户;借:银行存款——中行800 000.00贷:应收账款――广州农机厂800 000.002.加工车间领用铸铁件;根据公司财务会计制度,车间领用自制半成品的本钱于月终编制“自制半成品耗用汇总表〞一次结转。

3.用中行存款支付装配车间办公费用;借:制造费用――装配车间 1 857.00贷:银行存款――中行 1 857.004.按双方签订的销售合同中的规定的价格,向广州柴油机厂销售产成品立竣一号机床一台现款项已经存入中行账户;借:银行存款――中行189 540.00贷:主营业务收入――立竣一号机床162 000.00应交税费――应交增值税――销项税额 27 540.005.企业从中国银行取得长期借款,货款额已划入中行账户;借:银行存款――中行35 000 000.00贷:长期借款――专项借款――本金35 000 000.00借:长期借款――专项借款――利息调整 4 000.00贷:银行存款――中行 4 000.006.收到广东电机厂委托代销的美菱c型电机,并入库;借:受托代销商品--美凌C型电机877 500.00贷:受托代销商品款--广东电机厂877 500.007.铸造车间领用生铁和铝锭;根据公司财务会计制度,车间领用原材料的方案本钱及应负担的材料本钱差异于月终编制“原材料耗用汇总表〞一次结转。

8.向珠海东方机电公司销售产品,已向开户行办妥有关手续,其中运杂费用中行存款垫付;借:应收账款—-珠海东方机电公司 1 855 668.00 贷:主营业务收入-—立竣一号机床 1 134 000.00 主营业务收入—-立竣一号机床450 000.00 应交税费—-应交增值税――销项税额 269 280.00 银行存款—-中行9.供气车间领用煤和柴油;根据公司财务会计制度,车间领用原材料的方案本钱及应负担的材料本钱差异于月终编制“原材料耗用汇总表〞一次结转。

预付账款业务会计核算的改进建议

预付账款业务会计核算的改进建议

预付账款业务会计核算的改进建议作者:王春娜来源:《现代经济信息》2016年第13期摘要:在现行会计准则下,企业在预付货款,收货,支付剩余货款或退回多余货款时,均使用“预付账款”账户,使得“预付账款”账户可能出现贷方余额,在期末填制资产负债表时需要重分类。

本文在分析预付账款业务核算现状的基础上,提出存在的问题,进一步提出改进的建议。

关键词:预付账款;应付账款;资产负债表中图分类号:F230 文献识别码:A 文章编号:1001-828X(2016)013-000-02一、预付账款会计核算现状(一)账户设置及结构“预付账款”是用来核算企业按照购货合同规定预先支付给供应商的一部分货款。

该账户在企业在采购过程中使用,由于是先支付给供应商货款,但供应商欠企业货物,所以是资产类账户。

该账户是资产类账户,借方登记企业预付的货款,贷方登记企业收到货物后发票账单上的金额。

如果预付货款少,收到的货物多,应补付货款,登记在“预付账款”借方。

反之,如果预付款多,收到的货物少,应退回多余的货款,登记在“预付账款”的贷方。

该账户余额通常在借方,表示预付给供应商的货款。

有时也会出现在贷方,表示应补付给供应商的货款,性质同应付账款。

(二)核算举例该账户的特别之处在于收货时按照发票账单的金额登记在“预付账款”的贷方,而非等额冲减原来的预付款。

下面将举例说明。

例1:预付部分货款企业1月1日预付给供应商10000元货款,用以采购原材料。

编制会计分录如下:(1)预付货款时,借:预付账款 10000贷:银行存款 100001月10日,收到对方的原材料,价款10000元,增值税17%,发票账单已收到,材料入库,企业通过银行补付货款。

(2)收货时,借:原材料 10000应交税费——应交增值税(进项税额) 1700贷:预付账款 11700(3)补付货款时,借:预付账款 1700贷:银行存款 1700例2:预付全部货款企业1月1日预付给供应商11700元货款,用以采购原材料。

可行性研究报告预付款比例

可行性研究报告预付款比例

可行性研究报告预付款比例一、研究问题的背景随着现代社会经济的飞速发展,预付款比例作为一种商业贸易模式逐渐成为企业和消费者之间交易中的一个重要方面。

在产品销售和服务提供中,预付款比例的设定直接影响到企业和消费者的利益,同时也影响到市场的稳定和健康发展。

因此,本研究旨在探讨预付款比例的设定对企业和消费者的影响,并分析其可行性和适用性。

二、研究目的和意义1. 探讨预付款比例对企业和消费者的影响,找到合理的预付款比例设定方案。

2. 分析不同行业、不同企业在预付款比例设定上存在的问题及解决方案。

3. 制定预付款比例的管理规定,促进企业和消费者之间的良性互动。

4. 为政府有关部门提供参考意见,建议出台相关法规,规范市场秩序。

三、研究内容和方法1. 收集和整理相关文献和法规,了解国内外关于预付款比例的规定和实践。

2. 进行实地调研,了解不同行业、不同企业对预付款比例的设定和管理情况。

3. 通过问卷调查和访谈等方式,了解消费者对预付款比例的看法和需求。

4. 利用统计学方法,分析不同因素对预付款比例的影响,并提出合理的管理建议。

四、研究结果及分析1. 预付款比例是企业与消费者之间交易中的一个重要环节,直接影响到交易的成败。

合理设定预付款比例可以减少企业的风险,提高资金的使用效率,促进销售的增长。

2. 消费者对预付款比例的看法各异,有的认为预付款比例过高会增加购买风险,有的则认为预付款比例过低可能影响产品的质量和服务的及时性。

3. 不同行业、不同企业对预付款比例的管理存在着较大的差异,一些企业为了获取更多的资金或降低风险,会设置很高的预付款比例,而一些企业则会根据产品和服务的特点设定不同的预付款比例。

4. 建议政府相关部门应出台相关法规,规范预付款比例的设定和管理,保护消费者的权益,促进市场的健康发展。

五、结论和建议1. 预付款比例作为一种商业贸易模式,在现代社会经济中具有重要意义。

合理设定预付款比例可以提高企业和消费者之间的信任度,促进交易的顺利进行。

预付款管理规范

预付款管理规范

预付款管理规范一、引言预付款是现代商业中常用的一种财务手段,它为企业与客户之间的商务往来提供了便利。

但随着商业竞争的加剧和信用环境的变化,预付款的管理问题也越来越复杂。

不规范的预付款管理已成为企业资金流失的重要原因。

因此,建立规范的预付款管理制度,对维护企业业务稳定和资金安全具有重要的意义。

二、预付款管理的基本原则1. 合法合规预付款管理必须严格遵守相关法律法规,确保资金来源合法,交易合规。

2. 谨慎决策企业在发放预付款前应在经营合同和客户信用评估等方面进行全面审查,确保预付款风险可控。

3. 安全保障企业应建立完备的预付款账户体系和资金流转监控机制,确保客户预付款到账、安全运作。

4. 透明公开企业应对预付款的使用情况进行公正透明的披露,以提高客户对企业的信任度和满意度。

三、预付款管理的流程1. 风险评估企业应对客户进行信用评估,确定可授信额度和信用等级,同时根据客户的业务特点和历史交易情况,对预付款风险进行评估和控制。

2. 审批流程企业应当建立预付款审批流程,确保预付款的审批程序规范化、标准化,并实行审批跟踪和监控。

3. 账户管理企业应当建立客户预付款专项账户,全面记录客户预付款和使用情况。

预付款到帐后,应及时核对账户信息,对异常情况进行风险评估和处理,确保账户安全运作。

4. 风险控制企业应建立预付款风险监测体系,实时监测客户预付款余额情况和使用情况,对风险趋势及时预警,并采取相应的风险控制措施。

5. 信息公开企业应向客户公开预付款存量、使用情况及账户余额等信息,确保客户的知情权和监督权,并定期向管理层汇报预付款管理情况。

四、预付款管理的风险防范1. 风险认识企业应提高对预付款风险的认识和警惕,建立风险意识和防范意识,在重要场合加强安全防范和保密措施。

2. 政策法规企业应关注相关法律法规的变化和发布,制定相应的管理制度和措施,并确保经营活动合法合规。

3. 预警机制企业应建立风险预警机制,及时掌握财务数据,制定应急预案,对可能带来的经济损失进行预估和控制。

预付款申请表_3

预付款申请表_3
合同补充协议进度款申请表
合同名称:
合同编号:
致:监理公司名称:
施工/总承包单位名称:
业主公司名称:
根据我方签订的《 合同》 条规定:本工程合同签订后且乙方进场十天内,甲方收到乙方本合同总价10%的履约保函后,甲方向乙方支付本合同总价10%的预付款。总金额计人民币。
附件1、合同条款规定
承包人名称(公章)
日期:
施工/总承包单位审核意见:
公司经理签字:
监理单位审核意见:
总监理工程师签字:
发包人工程管理部审核意见:
工程部专业工程师签字:
工程总监签字:
注:本表一式三份理机构、发包人各1份。

工程预付款申报表_2

工程预付款申报表_2

工程预付款申报表
(承包[ ]预付号)
合同名称:合同编号:
工程进度价款申报表
(承包[ ]进度款号)
合同名称:合同编号:
工程竣工结算报表
(承包[ ]结算号)
合同名称:合同编号:
已完工程量汇总表
(承包[ ]量总号)
(竣工结算)报表的附件,一同流转,审批结算时用。

已完工程量汇总表
(承包[ ]量总号)
说明:本表一式6份,由承包人依据已签认的工程量签证单填写。

监理机构审签后,做为进度价款(竣工结算)报表的附件,一同流转,审批结算时用。

附表5
已完工程量汇总表
(承包[ ]量总号)
说明:本表一式6份,由承包人依据已签认的工程量签证单填写。

监理机构审签后,做为进度价款(竣工结算)报表的附件,一同流转,审批结算时用。

已完工程量汇总表
(承包[ ]量总号)
说明:本表一式6份,由承包人依据已签认的工程量签证单填写。

监理机构审签后,做为进度价款(竣工结算)报表的附件,一同流转,审批结算时用。

已完工程量汇总表(承包[ ]量总号)
已完工程量汇总表(承包[ ]量总号)
已完工程量汇总表(承包[ ]量总号)
附表5
已完工程量汇总表
(承包[ ]量总号)
附表5
已完工程量汇总表
(承包[ ]量总号)
附表5
已完工程量汇总表
(承包[ ]量总号)
附表6
工程变更申请报告单
(承包[ ]变更申请号)
说明:一式六分报监理人,审批后返回申报人。

浅议现代企业差旅成本的管理控制

浅议现代企业差旅成本的管理控制
仅仅包括了在我国的国际商务旅行,而我国 国 内的商务旅行费用应该是其的 5 倍还多。据有 关资料统计,仅上海一地各级政府机关及事 业 单位的年度公务活动费用总额就有 35 亿元 - 40 亿元人民币。2007 年全球商务旅行支出 达 到 3500 亿美元,占总旅行支出 8700 亿美元 的 30%。我国市场方面,2007 年我国的商旅市场 年消费额已 经达到 100 亿美元,位 列全球 前 四,但 商旅 市场只 占我 国旅 游市 场的 8% 左 右。 专家预测,我国到 2011 年将超过德国 成

文 / 李剑芳
【摘 要】在当前市场经济情况下,企业差 旅成本的控制是财务管理的一个盲区。本文就差
旅现状进行分析,引出差旅成本管理的内涵,对 国内的一些企业的差旅管理的问题深入研究,分 析各种问题的成因,概括出降低差旅费成本的方 案,以达到成本控制增强企业的竞争力、促进员 工积极性与创造性,提高企业的顾客满意度效 果。
有人想到去和航空公司、酒店签订长期合 同, 以获得更优 惠的价格。由于缺乏有效监控,支 付透明度不高,与差旅活动相关的票据的真 实 性、合法性难以甄别,加大了管理成本,严重影 响了企业利润的获得。
2.2.3 现金是首要的差旅费支付模式 在我国,现金是差旅支付的最主要模 式, 用于现金预付款和费用报销。这一模式对所有 类型的公司,包括跨国公司都适 用。在 112 家 受访企业中,有 52%的 受访跨国企业、86%的
民营企业和 91%的国有 企业表示进 行现金 预 付款并用现金支付差旅报销费用,这与世界 其 它地方的公 司依赖于企业 信用卡作 为最主 要 的支付方式形成了鲜明对比。目前,在一些地 方正在推行的“公务卡”制度,即“凭卡消费,凭 银联单与发票 报销,银联单与发票不符不予 报 销”制度。这样,既不需要财务人员从银行提出 和保管现金,也不需要差旅业务人员提前向 企 业借款,免除了现金贷款、取款、还款等大量 繁 琐的工作环节 ,简化了报 销流程,减少了财 务

企业制度与现代企业制度

企业制度与现代企业制度
三、现代企业制度的基本形式
1.有限责任公司 2.国有独资公司 3.股份有限公司
上一页 返回
第三节 企业文化
一、企业文化概述
(一)企业文化的内涵 企业文化是指企业在长期的经营实践中形成的共同思想、
作风、价值观念和行为准则,是一种具有企业个性的信 念和行为方式,是一种企业管理哲学观念。 (二)企业文化的内容 企业文化的要素就是企业文化的内容,主要包括如下几 个方面:1.企业价值观2.英雄人物(先进模范人物)3.领 导人员4.企业精神5.企业环境6.企业形象7.管理制度
商业汇票有带息票据和不带息票据两种, 带息票据到期除收回票面金额款项外,还 可收到规定的利息,而不带息票据到期只 能收回票面金额款项。
应收票据在到期之前,企业如果急需资金 还可以支付一定的贴现利息为代价而将票 据背书后向银行或其他金融机构贴现。
上一页 下一页 返回
任务一 应收票据的核算
二、应收票据的核算 (一)不带息应收票据核算 不带息票据的到期价值等于应收票据的面
(一)企业竞争力三要素 国内外的理论研究和企业实践表明,企业竞争力实际上
是由政治力、经济力和文化力等多方面组成的。 (二)文化力成为企业的核心竞争力 跨人21世纪,文化力在企业竟争力中的作用日益突出,
越来越多的企业已经把过去被忽视的文化力提高到与经 济力、政治力并列的高度来予以重视。有的企业家和学 者甚至认为,文化力已经成为企业竟争力的核心。
借:材料采购
42
000
应交税费——应交增值税(进项税额)
7 140
上一页 返回
任务二 应收账款的核算
一、应收账款的确认及计价
(一)应收账款的确认
应收账款账户核算企业因销售商品、材料、 提供劳务等,应向购货单位收取的款项以 及代垫运杂费和承兑到期而未能收到款的 商业承兑汇票。

EPC总承包项目的成本归集及收入确认——基于CMXC集团的会计处理经验

EPC总承包项目的成本归集及收入确认——基于CMXC集团的会计处理经验

【摘要】本文作者结合在CMXC集团EPC总承包项目会计实务处理中的实践,就EPC总承包项目成本归集及收入确认的会计处理进行了探讨和分析,以期能够为从事EPC总承包工程项目的会计人员提供更加科学合理的会计核算方法,共同提高财务管理水平。

【关键词】EPC项目成本归集收入确认CMXC公司,成立于1978年,是中国第一家大型工贸公司,是以工程承包为核心业务,以贸易、研发及国际服务为主的工贸结合、技贸结合的大型国际化综合性企业。

公司自成立至今,经多年努力,已发展成为以国际工程承包为核心、国际贸易为主、国际知名的、中国领先的国际工程承包商。

据益普索行业报告,就2007~2009年国际电力能源项目收入而言,CMXC在中国承包商中名列第一。

2012年12月21日,CMXC集团H股在香港成功上市,对企业的财务人员及会计信息质量提出了更高的要求。

本文结合在CMXC集团项目会计核算的经验,就EPC项目的会计处理进行了探讨,期望能够对于提高会计信息质量,提升会计管理水平起到抛砖引玉的作用。

由于CMXC集团的在手执行项目多为现汇项目,因此本文探讨的会计EPC总承包项目的成本归集及收入确认——基于CMXC集团的会计处理经验冯真(中国机械设备工程股份有限公司)司的经营管理有着显著的影响作用,而且审计意见将会影响投资者的决策;法律法规方面:单纯改变会计准则并不能改善会计信息质量,还要配套法律和产权保障制度及执行机制一并施行。

6.伦理道德等因素的约束道德机制和声誉机制是影响会计准则有效执行的主要因素,诚信系统的逐步完善和文化观念的日益形成,也可以增加会计人员趋向诚实行为的内在动机。

总之,必须通过各种制约机制控制会计寻租,如加强规范政府行为,进一步加大对上市公司信息透明度的要求,增强会计监管力度等。

最重要的是国家要建立健全各项资本市场制度,并使其不断改进和完善,使得会计政策的制定日臻成熟,抑制上市公司利用会计政策选择进行会计寻租的机会。

现代公司管理制度汇总样本

现代公司管理制度汇总样本

[企业管理制度]第一章管理纲领内部管理细则参考格式第一章管理纲领第一条为了加强管理,完善各项工作制度,促进企业发展壮大,提升经济效益,依据国家相关法律、法规及企业章程要求,特制订本管理细则。

第二条企业全体职员全部必需遵守企业章程,遵守企业规章制度和各项决定、经律。

第三条企业财产属股东全部。

企业严禁任何组织、个人利用任何手段侵占或破坏企业财产。

第四条企业严禁任何所属机构、个人损害企业形象、声誉和股价稳定。

第五条企业严禁任何所属机构、个人为小集体、个人利益而损害企业利益或破坏企业发展。

第六条企业经过发挥全体职员主动性、发明性和提升全体职员技术、管理、经营水平,不停完善企业经营、管理体系,实施多个形式责任制,不停壮大企业实力和提升经济效益。

第七条企业提倡全体职员刻苦学习科学技术文化知识,企业为职员提供学习、深造条件和机会,努力提升职员素质和水平,造就一支思想和业务过硬职员队伍。

第八条企业激励职员发挥才能,多作贡献。

对有突出贡献者,企业给予奖励、表彰。

第九条企业为职员提供平等竞争环境和晋升机会,激励职员主动向上。

第十条企业提倡职员团结互助,同舟共济,发扬集体合作和集体发明精神。

第十一条企业激励职员主动参与企业决议和管理,欢迎职员就企业事务及发展提出合理化提议,对作出贡献者企业给予奖励、表彰。

第十二条企业尊重知识分子辛勤劳动,为其发明良好工作条件,提供给有待遇,充足发挥其知识为企业多作贡献。

第十三条企业为职员提供收入、住房和福利确保,并伴随经济效益提升而提升职员各方面待遇。

第十四条企业实施“按劳取酬”、“多劳多得”分配制度。

第十五条企业推行岗位责任制,实施考勤、考评制度,端正工作作风和提升工作效率,反对办事拖拉和不负责任工作态度。

第十六条企业提倡厉行节省,反对铺张浪费;降低消耗,增加收入,提升效益。

第十七条维护企业纪律,对任何人违反企业章程和各项制度行为,全部要给予追究。

[企业官理制度]第二章职员守则第二章职员守则第十八条遵纪遵法,忠于职守,克己奉公。

现代服务业会计科目

现代服务业会计科目

现代服务业会计科目现代服务业是指以提供服务为主要经营方式的企业,包括餐饮、旅游、娱乐、文化、体育、卫生、教育、咨询等行业。

在现代服务业的会计中,存在一些特殊的会计科目,需要进行重点关注和处理。

1.营业税现代服务业大多数业务均为消费者提供服务,因此每次交易都需要支付营业税。

营业税为间接税,由消费者支付,并由商家代为缴纳。

因此,在现代服务业的会计中,营业税也是必要的会计科目之一。

2. 应收账款在现代服务业中,大部分服务都是现场提供的,消费者在享用服务后很有可能无法立即支付,因此形成应收账款。

应收账款的存在是一种资金占用,与现金流的紧密相关。

如果应收账款积压或收回过慢,将导致企业经营资金困难。

因此,需要严格控制和管理应收账款,及时催款和清理坏账。

3. 预付款在现代服务业中,为了保证交易的顺利进行,商家通常会要求消费者提前支付一部分款项。

这部分款项被称为预付款。

预付款的存在是一种资金占用,也与现金流的紧密相关。

因此,在现代服务业的会计中,预付款也是一个需要重点关注和管理的会计科目。

4. 其他应付款现代服务业的经营诉求十分多样,可能需要与多个供应商、第三方合作伙伴、消费者等进行合作,形成各种应付款项。

这些应付款项可能包括广告费、租金、招待费、旅游费等。

这些应付款项需要在会计报表中进行核算,以便及时管理和控制企业经营支出。

5. 资本金和资本公积金资本金和资本公积金是现代服务业的会计科目之一,也是企业的重要资本来源。

资本金是指企业股东投入的资本,资本公积金则是由企业自身营业利润等形成的资本储备。

资本金和资本公积金是企业日常经营所需的资金来源,也是企业可持续发展的重要保障。

6. 薪酬支出总之,现代服务业的会计科目需要根据企业实际经营情况进行合理的调整和管理。

在会计科目设置和核算中,需要充分考虑企业特点并灵活运用,以便辅助企业进行准确的财务管理和决策。

国有企业财务管理制度(大全5篇)

国有企业财务管理制度(大全5篇)

国有企业财务管理制度(大全5篇)国有企业财务管理制度[大全5篇]第一篇:国有企业财务管理制度第一条严格执行《会计法》、《审计法》及《关于印发、、的通知》等财务管理有关制度,认真落实中央八项规定及省、市、县各类实施细则,厉行节约,压缩开支,勤俭办事。

同时,按照财政部门规定的开支范围和标准,规范票据审核,对不符合财务管理规定的票据坚决不予报销,杜绝一切不合理开支。

第二条财务支出实行“一支笔”审批、国库集中支付制度,按规定权限审批。

300元以下由公司经理直接审批;300元至1000元经公司负责人同意后,上报粮食稽查大队领导批准后,方可支出;1000元以上提交公司董事会议研究决定后,上报大队领导批准后,方可支出。

报销条据必须是符合规定的正规票据,由经手人签字,并说明支出事由,报账员初审,按支出权限审批后报销。

第三条凡能通过电话、函办理的事务不派人出差,一人能办的事,不派两人,能合并办理的事不得分别办理;职工出差前要填写派差单,由派差领导签字后方可外出,出差期间的车船费、住宿费超过报销规定标准以外费用由个人自行承担。

第四条外出参加会议、培训,单元原则上不放置车辆,由参训人员根据具体情况选择往返交通工具,乘坐飞机要经稽查大队领导同意,按划定尺度统一订票。

参训时代,由举办单元统一放置食宿的,不得报销会议、培训时代的食宿费和市内交通费,只报销往返会议、培训地址的差旅费。

第五条实行月报账制度,报账员提前通知干部职工整理上交报销票据,经分管领导统一审核后,汇报主要领导审定后,按程序报账。

第六条办公用品购置,由出纳定期统计制定采购计划,汇报公司经理签字同意后统一购买,属政.府采购的按程序进行办理;个人未经同意在外购买的任何物品,一律不予报销。

第七条公司机关文件、资料,原则上在公司内部印制;需在外面印刷的,必须经公司经理同意后,方可在外印刷;大宗印刷的书籍、图册和喷绘的版面等,由公司董1事会研究提出方案,汇报稽查大队领导同意后,安排印制;职工个人私自印刷资料产生的费用不予报销。

美的集团公司财务分析报告

美的集团公司财务分析报告

美的集团公司财务分析报告姓名:班级:学号:目录美的集团公司简介 (3)一、美的集团公司2011—2013年财务报表如下所示: (3)1、资产负债表 (3)2、现金流量表 (5)3、利润表 (8)二、美的集团公司2011—2013年财务指标分析 (9)三、依据以上各项财务指标的计算结果,作出其趋势图并进行简要分析 (13)四、从筹资、投资、经营、分配的角度分析该上市公司近期的各项财务活动内容,每类财务活动中须取至少一项进行分析,并计算相应数据 (16)1、筹资活动中,筹集长期资金的方式及其筹资成本率的简单测算 (16)2、投资活动中,投资活动的类型及其所获得投资收益的简单测算 (16)3、企业3年的短期资产占总资产的比例 (17)4、分配活动中,分配政策及其对企业的意义 (18)五、依据上述各项财务指标的趋势分析及该公司的各项财务活动内容,从财务管理的角度对该公司的发展状况作出相应分析及预测 (18)美的集团公司简介创业于1968年的美的集团,是一家以家电业为主,涉足物物流等领域的大型综合性现代化企业集团,旗下拥有三家上市公司、四大产业集团,是中国最具规模的白色家电产基地和出口基地之一。

1980年,美的正式进入家电业;1981年开始使用美的品牌。

目前,美的集团员工13万人,旗下拥有美的、小天鹅、威灵、华凌等十余个品牌。

除顺德总部外,美的集团还在国内的广州,中山,重庆,安徽合肥及芜湖,湖北武汉及荆州,江苏无锡、淮安及苏州,山西临汾,河北邯郸等地建有生产基地;并在越南、白俄罗斯建有生产基地。

美的已由当初只有5000元资金的小公司发展成一制冷为代表,向冰箱、洗衣机等电器横向发展的大公司。

目前已经具备约1200万台的产能规模,空调产业链优势和协同效应更为显著,逐渐形成综合成本最低,其它竞争者无法租贷的产业链优势。

已经取得空调世界第三,压缩机国内第一的卓越成绩。

为应对空调行业异常激烈的市场竞争,公司沿着以白色大家电为主营业务的发展战略,通过与东芝的合作,收购荣事达,已经涉足洗衣机,冰箱领域。

物资管理工作总结范文(7篇)

物资管理工作总结范文(7篇)

物资管理工作总结范文____年即将过去,物资公司作为服务管理双重性的职能部门,认真____局、公司____年经济工作会议精神,结合年度物资工作重点,坚持优质服务,高效节支的工作方针,加强物资管理,保证物资供应,控制成本开支,较好地完成了公司下达的各项任务。

现将一年来各方面工作情况总结如下:一、各类指标完成情况。

1、____月份累计入库2308、____万元,同比增加464、____万元,增幅25、____%;2、____月份累计出库2268、____万元,同比增加453、____万元,增幅24、____%;3、截止____月底,库存为271、____万元,同比增加20、____万元,增幅8、____%;4、____月份,累计燃料费用1150、____万元,同比增加209、____万元,增幅22、____%。

5、____月份累计专项消耗332、____万元。

同比增加201、____万元,增幅为154、____%;其中篷垫、封车绳和捆勾绳174、____万元,增加125、____万元,增幅____%;大中修改造等项目158、____万元,增加76、____万元,增幅93、____%。

二、各项工作开展情况(一)物资供应工作1、计划执行情况。

____年____月份,各单位上报物资采购计划____份,共____项,临时计划约____项,计划兑现率99、____%以上,没有因采购不及时而延误生产或购入伪劣产品给生产造成损失、出现事故等现象,确保了生产经营的顺利进行。

2、合同管理情况。

签订物资采购合同不仅能够明确供需双方的权利和义务,而且有利于增强与供货商相互之间的信誉,切实维护企业的利益,以法律的形式有效的发挥融资作用。

为此,今年组织采购人员学习了《合同法》的有关规定,不断提高采购人员的法律意识。

全年,共签订采购合同____份,总标的额181、____万元,完全履行了合同____份,总金额为170、____万元,合同兑现率95、____%。

采购物资 预付款 管理

采购物资 预付款 管理

采购物资预付款管理1. 引言在现代经济活动中,采购物资是企业正常运营的重要环节之一。

为了确保采购过程的顺利进行,很多企业往往会选择预付款的方式来进行交易。

预付款管理是指企业对采购物资中的预付款进行管理和控制的过程。

本文将探讨采购物资预付款管理的重要性、管理的基本原则以及一些有效的管理措施。

2. 采购物资预付款管理的重要性采购物资预付款管理对企业来说具有重要的意义。

首先,它可以帮助企业降低可供选择的供应商的风险。

通过对供应商进行资格审核和信用评估,企业可以选择合适的供应商,从而降低采购风险。

其次,预付款管理可以提高企业的采购效率。

预付款可以用来促进供应商提前交货,确保供应链的稳定性,从而提高采购的效率。

最后,良好的预付款管理可以帮助企业实现资金的合理利用。

通过制定合理的预付款策略和控制措施,企业可以避免预付款过多或过少,从而更好地管理资金流动。

3. 采购物资预付款管理的基本原则在进行采购物资预付款管理时,企业应遵循以下几个基本原则。

3.1 风险控制原则企业在选择供应商时,应进行全面的风险评估,并选择信誉良好、经营状况稳定的供应商。

此外,企业还应制定合理的审批流程,确保对预付款的审批和把控。

3.2 预付款比例原则企业应根据供应商的信用状况和交易金额,合理确定预付款的比例。

一般情况下,预付款比例不宜过高,以降低风险。

同时,企业还应制定合理的预付款阶段,根据供应商的交付进度进行付款。

3.3 跟踪管理原则企业应建立完善的预付款跟踪管理系统,及时了解供应商的交付进度和资金使用情况。

通过与供应商的沟通和协商,确保预付款的合理使用。

3.4 验收制度原则企业在收到供应商交付的物资后,应及时进行验收,并与购买合同进行比对。

如有问题或差异,及时与供应商进行沟通并解决,确保物资的质量和数量符合要求。

4. 采购物资预付款管理的有效措施为了有效管理采购物资预付款,以下是一些常用的管理措施。

4.1 资格审核和信用评估在选择供应商之前,企业应对供应商进行资格审核和信用评估。

  1. 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
  2. 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
  3. 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。
相关文档
最新文档