会计信息系统实验教程第7章 应收应付款管理PPT课件
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第7章-会计信息系统概述ppt课件(全)
7/23/2022
第7章 会计信息系统
12
7.1.2 采购与应付款管理的控制内容
1．采购量的控制
企业为了增强市场竞争力，减少经营的风险，把库存压到最低，就是目 前所说的“0”库存，以减少占用的资金和库存的存储成本。因此，对采 购的量一定要加以控制，要根据市场需求的情况进行生产，根据生产和 库存的情况进行采购，决不能盲目地进行采购。
（3）材料已到，结算凭证未到，货款尚未支付。由于一般在短时间内发
票就可能到达，为了简化核算手续，在月份内可以暂时不进行总分类核
算，只将收到的材料登记材料明细账。月末时，对于那些结算凭证和发
票尚未到达的可以按合同价格或计划价格暂估入账，借记“原材料”，
贷记“应付账款”；下月初，用红字做同样的凭证，予以冲回，以便下
4．物流的控制
入库的材料的品种、数量等应该与订单上的相一致，同时为了满 足企业生产的需要应当密切注意采购计划的完成情况，以免生产缺料现
象的产生。
7/23/2022
第7章 会计信息系统
14
7.1.3 采购与应付款管理主要内容
▪ 1．采购与应付款管理的目标 ▪ 采购是企业采购部门根据由企业的生产订单、库
▪ 因此，采购与应付款管理追求的目标是：密切供 应商关系，保障供给，降低采购成本，预测采购 资金需求；正确管理与核算供应商的往来款项， 包括应付款项和预付款项。
7/23/2022
第7章 会计信息系统
16
7.1.3 采购与应付款管理主要内容
▪ 2．采购与应付款管理系统的主要功能 ▪ （1）根据生产订单、库存情况和管理的需要产生
期末借方余额反映已经付款，但尚未验收入库的在途物资。 （3）“应付账款”账户：核算企业因购买商品、材料或接受劳务供应等
第七章 应收与应付账款管理 《会计信息系统》PPT课件
会计信息系统
第七章
应收与应付账款管理
一、应收款系统业务处理控制参数及核算规则设置
2.核算规则设置
(5) 单据类型设置。单据的类型可分为发票和应 收单两大类型。如果同时使用销售系统，则发票的 类型包括增值税专用发票、普通发票、销售调拨单 和销售日报。如果单独使用应收系统，则发票的类 型不包括后两种。
会计信息系统
第七章
应收与应付账款管理
一、应收款系统业务处理控制参数及核算规则设置
2.核算规则设置
【例2.21】根据表2-13出的资料对应收款系统的 账龄区间进行设置。
表2-13 账龄区间一览表
序号
起止天数
总天数
01
0～30
30
02
三、31网～络60 课程制作特色60
03
61～90
90
04
91～120
会计信息系统
第七章
应收与应付账款管理
三、应收款系统业务处理控制参数及核算规则设置
2.核算规则设置
【例2.20】假设蓝梦公司选择应收余额百分比 法进行坏账处理，根据以下给出的资料对应收款系 统的坏账准备相关参数进行设置。
·提取比率：0.5%；
·坏账准备期初余额：800； 三、网络课程制作特色
·坏账准备科目:1132(坏账准备)；
转账支票 人民币 100201( 银 行 存 款 — 人 民 币 户)
银行汇票 人民币 100201( 银 行 存 款 — 人 民会计币信息系统
第七章
应收与应付账款管理
三、网络课程制作特色
操作：执 在 单“行 击初“ 工始设 具设置 栏置” 中”｜ 的窗“口初增左始加边设”的置按树”钮型命，结令选构，择列打一 开 表 种“ 中 结初 ， 算始 打 方设 开 式置 ，“” 双设窗 击置口 “科。 币目种””｜栏“，结选算择方币式科种目，设双 置 击”“文科件目夹”。栏参照输入科目。
第七章
应收与应付账款管理
一、应收款系统业务处理控制参数及核算规则设置
2.核算规则设置
(5) 单据类型设置。单据的类型可分为发票和应 收单两大类型。如果同时使用销售系统，则发票的 类型包括增值税专用发票、普通发票、销售调拨单 和销售日报。如果单独使用应收系统，则发票的类 型不包括后两种。
会计信息系统
第七章
应收与应付账款管理
一、应收款系统业务处理控制参数及核算规则设置
2.核算规则设置
【例2.21】根据表2-13出的资料对应收款系统的 账龄区间进行设置。
表2-13 账龄区间一览表
序号
起止天数
总天数
01
0～30
30
02
三、31网～络60 课程制作特色60
03
61～90
90
04
91～120
会计信息系统
第七章
应收与应付账款管理
三、应收款系统业务处理控制参数及核算规则设置
2.核算规则设置
【例2.20】假设蓝梦公司选择应收余额百分比 法进行坏账处理，根据以下给出的资料对应收款系 统的坏账准备相关参数进行设置。
·提取比率：0.5%；
·坏账准备期初余额：800； 三、网络课程制作特色
·坏账准备科目:1132(坏账准备)；
转账支票 人民币 100201( 银 行 存 款 — 人 民 币 户)
银行汇票 人民币 100201( 银 行 存 款 — 人 民会计币信息系统
第七章
应收与应付账款管理
三、网络课程制作特色
操作：执 在 单“行 击初“ 工始设 具设置 栏置” 中”｜ 的窗“口初增左始加边设”的置按树”钮型命，结令选构，择列打一 开 表 种“ 中 结初 ， 算始 打 方设 开 式置 ，“” 双设窗 击置口 “科。 币目种””｜栏“，结选算择方币式科种目，设双 置 击”“文科件目夹”。栏参照输入科目。
会计信息化(用友u810.1)教学-项目七应付款管理ppt课件
业务资料
2021年1月31日，经双方赞同，将向兴华公司 2021年12月20日应付款与预付款100000元进展 冲抵。
小提示！
预付冲应付可以在输入转账总金额后单击“自动转 账〞按钮，系统会自动根据过滤条件进展预付冲应 付任务。
系统提供了“取消操作〞/取消“预付冲应付〞功 能，可以进展恢复预付冲应付之前的形状操作。前 提是预付冲应付转账并没有制单。假设制单，那么 必需先删除并单制单凭证，才干执行取消预付冲应 付操作。
二、付款单据处置
付款单据处置主要是对结算单据进展管理，包括付 款单的录入与审核。
应付款管理系统的付款单是用来记录企业所付出的 供应商款项，款项性质包括应付款、预付款和其他 费用等，其中应付款、预付款性质的付款单将与发 票、应付单进展核销勾对。
业务资料
2021年1月12日，以转账支票支付向建昌公司购 买键盘300只的货税款33345元。
在录入采购发票后可以直接进展审核，审核后系统 会提示“能否立刻制单？〞，此时可以直接制单。 假设录入采购发票不直接审核，可以在“应付单据 审核〞功能集中审核，再到“制单处置〞中制单。
业务资料
2021年1月10日，向建昌公司购买500GB硬盘 200盒，单价为800元/盒，另外，在采购的过程中， 发生了一笔运输费200元，税率为11%。
的金额。 票据结算后，不能再进展其他与票据相关的处置。
五、转账处置
应付冲应付 用某客户的应付账款冲抵某供应商的应付款项 应付冲应付 将一家客户的应付款转到另一家客户 预付冲应付 指处置客户的预付款和该客户应付欠款的转账核销
业务 红票对冲 某客户的红字应付单与其蓝字应付单、付款单与付
商业承兑汇票不能有承兑银行，银行承兑汇票必需 由承兑银行。
第7章--应付款管理系统PPT课件
2020/2/11
8
7.2.1账套参数设置
• 1.常规选项设置 • 2.凭证选项设置 • 3.权限与预警设置 • 4.核销设置 • 5.收付款控制设置
2020/2/11
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7.2.1账套参数设置
• 1.常规选项设置
• 【操作步骤】
• ①以会计李明朗注册企业应用平台，执行【财务会计】 |【应付款管理】|【设置】|【选项】命令，打开“账套 参数设置”窗口，单击“编辑”按钮，系统弹出“选项 修改需要重新登录才能生效”提示信息框，单击“确定 ”按钮，返回到账套参数设置窗口，根据表7-1资料， 分别选择“常规、凭证、权限与预警、核销设置、收付 款控制”五个选项，在各参数选项的下拉框或复选框依 次进行所需参数设置，如图7-3、图7-4、图7-5、图76、图7-7所示。
29
7.2.4期初余额录入
• 1.期初采购发票录入
• 【操作步骤】
• ③单击“确定”按钮 ，打开“采购专用发 票”窗口，单击“增 加”按钮，根据表7-6 资料，分别录入表头 和表体各项内容，录 入完毕，单击“保存 ”按钮，保存所录单 据，制单人和审核人 同时显示“李明朗” ，如图7-18所示。
2020/2/11
• 4.报警级别设置
• 将供应商按照供应商欠款余额与其授信额度的比 例分为不同的类型，以便于掌握各个供应商的信 用情况。
2020/2/11
21
7.2.2初始设置
• 5.单据类型设置
• 系统提供了发票和应付单两大类型的单据。应付 单记录采购业务之外的应付款情况。在本功能中 ，由用户设置应付单的不同类型。可以将应付单 划分为不同的类型，以区分应付货款之外的其他 应付款。例如，可以将应付单分为应付费用款、 应付利息款、应付罚款、其他应付款等。应付单 的对应科目由用户自己定义。
《应收应付款管理》课件
应付款项管理
02
总结词
应付款项是指企业在生产经营过程中因购买商品、接受劳务而形成的未来支付给供应商或劳务提供方的款项。
详细描述
应付款项是企业流动负债的重要组成部分，主要包括应付账款、应付票据等。这些款项是由于企业购买原材料、固定资产、劳务等而产生的，需要在未来一定时间内支付给供应商或劳务提供方。
利用区块链技术实现去中心化支付，提高支付效率和安全性。
去中心化支付
感谢观看
THANKS
详细描述
应收应付款管理的未来发展
04
利用人工智能技术，自动对账和核对交易数据，提高工作效率。
自动化对账
智能风险预警
客户信用评估
通过分析历史数据和实时交易信息，智能识别潜在的坏账风险和欺诈行为。
利用大数据和机器学习算法，对客户信用进行评估，为决策提供支持。
03
02
01
通过大数据技术，整合来自不同渠道的交易数据，进行深度分析和挖掘。
数据整合与分析
基于历史数据和实时交易信息，预测未来现金流状况，为决策提供依据。
预测与决策支持
通过分析供应商和客户的交易数据，优化易数据的透明度和可追溯性，提高数据可靠性。
透明度与可追溯性
通过智能合约自动执行合同条款，降低违约风险和纠纷。
智能合约
操作风险是指因企业内部管理不善、流程不规范等原因导致的风险。
总结词
在应收应付款管理中，操作风险主要表现在以下几个方面：一是企业内部职责不明确，导致管理混乱；二是流程不规范，导致操作失误或违规操作；三是缺乏有效的内部控制机制，导致企业资产流失或被侵占。为应对操作风险，企业需要加强内部管理，规范业务流程，建立完善的内部控制机制，并加强对员工的培训和教育，提高员工的风险意识和业务素质。
02
总结词
应付款项是指企业在生产经营过程中因购买商品、接受劳务而形成的未来支付给供应商或劳务提供方的款项。
详细描述
应付款项是企业流动负债的重要组成部分，主要包括应付账款、应付票据等。这些款项是由于企业购买原材料、固定资产、劳务等而产生的，需要在未来一定时间内支付给供应商或劳务提供方。
利用区块链技术实现去中心化支付，提高支付效率和安全性。
去中心化支付
感谢观看
THANKS
详细描述
应收应付款管理的未来发展
04
利用人工智能技术，自动对账和核对交易数据，提高工作效率。
自动化对账
智能风险预警
客户信用评估
通过分析历史数据和实时交易信息，智能识别潜在的坏账风险和欺诈行为。
利用大数据和机器学习算法，对客户信用进行评估，为决策提供支持。
03
02
01
通过大数据技术，整合来自不同渠道的交易数据，进行深度分析和挖掘。
数据整合与分析
基于历史数据和实时交易信息，预测未来现金流状况，为决策提供依据。
预测与决策支持
通过分析供应商和客户的交易数据，优化易数据的透明度和可追溯性，提高数据可靠性。
透明度与可追溯性
通过智能合约自动执行合同条款，降低违约风险和纠纷。
智能合约
操作风险是指因企业内部管理不善、流程不规范等原因导致的风险。
总结词
在应收应付款管理中，操作风险主要表现在以下几个方面：一是企业内部职责不明确，导致管理混乱；二是流程不规范，导致操作失误或违规操作；三是缺乏有效的内部控制机制，导致企业资产流失或被侵占。为应对操作风险，企业需要加强内部管理，规范业务流程，建立完善的内部控制机制，并加强对员工的培训和教育，提高员工的风险意识和业务素质。
第七章 应收应付款管理
第七章应收应付款管理7.1 系统概述应收款管理系统主要用于核算和管理客户往来款项。
应付款管理系统主要用于核算和管理供应商往来款项。
应收应付从初始设置、系统功能、系统应用方案、业务流程上都极为相似，因此，本章主要介绍应收款管理。
7.1.1 功能概述应收款管理系统以发票、费用单、其他应收单等原始单据为依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来款项，处理应收款项的收回、坏账、转账等情况，同时提供票据处理功能。
系统根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，提供了两种应用方案。
⒈在应收系统核算客户往来款项如果企业的应收款核算管理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应收款、收款等情况，或者需要将应收款核算到产品级，那么可以选择该方案。
该方案下，所有的客户往来凭证全部由应收款系统生成，其他系统不再生成这类凭证。
应收款系统的主要功能包括：⑴根据输入的单据或由销售系统传递过来的单据，记录应收款项的形成。
⑵处理应收项目的收款及转账业务。
⑶对应收票据进行记录和管理。
⑷在应收项目的处理过程中生成凭证，并向总账系统进行传递。
⑸对外币业务及汇兑损益进行处理。
⑹根据所提供的条件，提供各种查询及分析。
⒉在总账系统核算客户往来款项如果企业的应收款业务比较简单，或者现销业务很多，则可以选择在总账系统通过辅助核算完成客户往来核算。
其主要功能包括：⑴若同时使用销售系统，可接收销售系统的发票，并对其进行制单处理。
⑵客户往来业务在总账系统生成凭证后，可以在应收款系统进行查询。
本章采用第一种方案介绍应收款子系统的功能。
7.1.2 应收款管理系统与其它系统的主要关系应收款管理系统与其它系统的主要关系如图7-1所示。
应收款管理与系统管理共享基础信息。
销售管理系统为应收款系统提供已审核的销售发票、销售调拨单以及代垫费用单；应收款管理为销售系统提供各种单据的收款结算情况以及代垫费用的核销情况。
应收款系统和应付款系统之间可以进行转账处理。
应收款系统向总账系统传递凭证。
《应收应付款管理》课件
《应收应付款管理》PPT 课件
本PPT课件将深入介绍应收应付款管理的重要性、方法和技巧，以及与财务 状况、经营决策的关联，帮助您全面掌握这一关键财务管理内容。
什么是应收应付款？
应收应付款是指企业与客户、供应商之间产生的需要收取或支付的款项。涉 及财务状况、现金流和业务运营的关键因素。
应收应付款的主要类型有哪些？
2
考虑风险：
考虑客户信用状况、市场变化等因素，评估风险并确定适当的金额。
3
定期审查：
定期审查应收应付款，及时调整金额以应对变化。
应收应付款管理的重要性是什么？
1 现金流管理：
有效的应收应付款管理有助于维持正常的现金流量。
2 运营效率：
良好的应收应付款管理可以提高企业的运营效率。
应收账款管理的方法和技巧有哪些？
风险评估：
催款策略：
评估客户信用并设定信用额度。
制定催款计划和催款流程，并 及时跟进。
优化流程：
优化订单、发票和付款流程， 减少应收账款的发生。
应收账款的催收流程是怎样的？
1
提醒付款：
发送付款提醒通知，明确付款截止日期。
2
跟进沟通：
与客户进行沟通，解决付款问题。
3
法律手段：
如有必要，采取法律手段追讨欠款。
1 应收款：
包括应收账款、预收款和其他应收款。
2 应付款：
包括应付账款、预付？
资产管理：
应收应付款对企业的资金流动和资产负债表具有重要影响。
运营风险：
未妥善管理的应收款和应付款可能导致运营风险和资金紧缺。
如何确定应收应付款的金额？
1
准确计算：
根据合同、发票、订单等凭证，准确计算应收应付金额。
本PPT课件将深入介绍应收应付款管理的重要性、方法和技巧，以及与财务 状况、经营决策的关联，帮助您全面掌握这一关键财务管理内容。
什么是应收应付款？
应收应付款是指企业与客户、供应商之间产生的需要收取或支付的款项。涉 及财务状况、现金流和业务运营的关键因素。
应收应付款的主要类型有哪些？
2
考虑风险：
考虑客户信用状况、市场变化等因素，评估风险并确定适当的金额。
3
定期审查：
定期审查应收应付款，及时调整金额以应对变化。
应收应付款管理的重要性是什么？
1 现金流管理：
有效的应收应付款管理有助于维持正常的现金流量。
2 运营效率：
良好的应收应付款管理可以提高企业的运营效率。
应收账款管理的方法和技巧有哪些？
风险评估：
催款策略：
评估客户信用并设定信用额度。
制定催款计划和催款流程，并 及时跟进。
优化流程：
优化订单、发票和付款流程， 减少应收账款的发生。
应收账款的催收流程是怎样的？
1
提醒付款：
发送付款提醒通知，明确付款截止日期。
2
跟进沟通：
与客户进行沟通，解决付款问题。
3
法律手段：
如有必要，采取法律手段追讨欠款。
1 应收款：
包括应收账款、预收款和其他应收款。
2 应付款：
包括应付账款、预付？
资产管理：
应收应付款对企业的资金流动和资产负债表具有重要影响。
运营风险：
未妥善管理的应收款和应付款可能导致运营风险和资金紧缺。
如何确定应收应付款的金额？
1
准确计算：
根据合同、发票、订单等凭证，准确计算应收应付金额。
应收应付款系统课件
多层架构
将系统划分为多个层次，每个层次负责不同的功能，通过各 层之间的接口进行通信和交互。
系统开发语言
Java
基于Java语言开发，Java语言跨平台型强，应用范围广泛。
C/C#
支持C和C#等语言开发，C具有较高的执行效率和较强的实时性；C#具有简洁 的语法和丰富的类库。
系统数据库
关系型数据库
采用关系型数据库管理系统（RDBMS），如MySQL、Oracle、SQL Server等， 支持数据的持久化存储和管理。
02
系统功能模块
账单管理模块
账单录入
支持手动录入账单信息，包括 账单编号、账单日期、账单金
额等。
账单查询
可以根据账单编号、账单日期等 条件查询账单信息。
账单审批
支持对账单进行审批，并可以设置 审批流程和审批权限。
合同管理模块
合同录入
支持手动录入合同信等。
合同查询
通过系统内置的自动化流程，减 少手动操作和人为错误，降低工 作量。
提高数据处理速度
系统能够快速处理和核对大量数据 ，提高数据处理速度和准确性。
降低财务风险
避免坏账风险
通过及时跟踪应收账款和应付 账款的到期情况，及时采取措 施催收或支付款项，降低坏账
风险。
降低资金占用成本
通过实现资金的集中管理和调 配，降低企业资金占用成本。
可以根据合同编号、合同日期 等条件查询合同信息。
合同审批
支持对合同进行审批，并可以 设置审批流程和审批权限。
发票管理模块
01
02
03
发票录入
支持手动录入发票信息， 包括发票编号、发票日期 、发票金额等。
发票查询
可以根据发票编号、发票 日期等条件查询发票信息 。
将系统划分为多个层次，每个层次负责不同的功能，通过各 层之间的接口进行通信和交互。
系统开发语言
Java
基于Java语言开发，Java语言跨平台型强，应用范围广泛。
C/C#
支持C和C#等语言开发，C具有较高的执行效率和较强的实时性；C#具有简洁 的语法和丰富的类库。
系统数据库
关系型数据库
采用关系型数据库管理系统（RDBMS），如MySQL、Oracle、SQL Server等， 支持数据的持久化存储和管理。
02
系统功能模块
账单管理模块
账单录入
支持手动录入账单信息，包括 账单编号、账单日期、账单金
额等。
账单查询
可以根据账单编号、账单日期等 条件查询账单信息。
账单审批
支持对账单进行审批，并可以设置 审批流程和审批权限。
合同管理模块
合同录入
支持手动录入合同信等。
合同查询
通过系统内置的自动化流程，减 少手动操作和人为错误，降低工 作量。
提高数据处理速度
系统能够快速处理和核对大量数据 ，提高数据处理速度和准确性。
降低财务风险
避免坏账风险
通过及时跟踪应收账款和应付 账款的到期情况，及时采取措 施催收或支付款项，降低坏账
风险。
降低资金占用成本
通过实现资金的集中管理和调 配，降低企业资金占用成本。
可以根据合同编号、合同日期 等条件查询合同信息。
合同审批
支持对合同进行审批，并可以 设置审批流程和审批权限。
发票管理模块
01
02
03
发票录入
支持手动录入发票信息， 包括发票编号、发票日期 、发票金额等。
发票查询
可以根据发票编号、发票 日期等条件查询发票信息 。
会计信息系统课件：应收款管理系统
5.3.2收款单处理1.收款单录入2.收款单审核3.收款单制单4.收款单查询5.3.3单据核销（收款单与应收单）（1）自动核销（2）手工核销
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《会计信息系统》
5.3 应收款管理系统日常业务处理
5.3.4票据管理（1）录入应收票据（系统自动生成收款单）（2）票据计息（3）票据贴现（4）票据转出（5）票据结算（6）票据背书
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《会计信息系统》
会计信息系统
Accounting Information System
应收款管理系统
本章学习目标： 1.掌握应收单处理、收款单处理、核销处理、转账处理以及坏账管理的操作方法。 2.熟悉销售开票与收款的处理流程、收款前退货的处理流程、销售退货退款的处理流程。 3.了解应收款管理系统的主要功能、信息查询方法。
10
《会计信息系统》
5.2 应收款管理系统初始化
6.选择计算汇兑损益的方式（1）外币结算时计算（2）月末汁算7.选择坏账处理方式（1）直接转销法（2）应收账款余额百分比法（3）赊销百分比法（4）账龄分析法
11
《会计信息系统》
5.2 应收款管理系统初始化
5.2.2凭证科目设置1.基本科目设置（1）应收账款和预收账款科目（2）销售收入科目、销项税额科目、销售退回科目（3）其他科目：银行承兑科目、商业承兑科目、现金折扣科目、票据利息科目、票据费用科目、汇兑扣益科目、币种兑换差异科目和坏账准备科目。
《会计信息系统》
2
应收款管理系统
5.1 应收款管理系统概述5.2 应收款管理系统初始化5.3 应收款管理系统日常业务处理5.4 应收款管理系统信息查询5.5 应收款管理系统期末处理
3
《会计信息系统》
5.1应收款管理系统概述
17
《会计信息系统》
5.3 应收款管理系统日常业务处理
5.3.4票据管理（1）录入应收票据（系统自动生成收款单）（2）票据计息（3）票据贴现（4）票据转出（5）票据结算（6）票据背书
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《会计信息系统》
会计信息系统
Accounting Information System
应收款管理系统
本章学习目标： 1.掌握应收单处理、收款单处理、核销处理、转账处理以及坏账管理的操作方法。 2.熟悉销售开票与收款的处理流程、收款前退货的处理流程、销售退货退款的处理流程。 3.了解应收款管理系统的主要功能、信息查询方法。
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《会计信息系统》
5.2 应收款管理系统初始化
6.选择计算汇兑损益的方式（1）外币结算时计算（2）月末汁算7.选择坏账处理方式（1）直接转销法（2）应收账款余额百分比法（3）赊销百分比法（4）账龄分析法
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《会计信息系统》
5.2 应收款管理系统初始化
5.2.2凭证科目设置1.基本科目设置（1）应收账款和预收账款科目（2）销售收入科目、销项税额科目、销售退回科目（3）其他科目：银行承兑科目、商业承兑科目、现金折扣科目、票据利息科目、票据费用科目、汇兑扣益科目、币种兑换差异科目和坏账准备科目。
《会计信息系统》
2
应收款管理系统
5.1 应收款管理系统概述5.2 应收款管理系统初始化5.3 应收款管理系统日常业务处理5.4 应收款管理系统信息查询5.5 应收款管理系统期末处理
3
《会计信息系统》
5.1应收款管理系统概述
会计信息系统实验教程第7章 应收应付款管理PPT课件
根据输入的单据或由销售系统传递过来的单据，记录应收款项 的形成。
处理应收项目的收款及转账业务 对应收票据进行记录和管理 在应收项目的处理过程中生成凭证，传递给总账。 对外币业务及汇兑损益进行处理，并向账务子系统进行传递。 根据所提供的条件，提供各种查询及统计分析。
应收款管理-系统概述
应收款系统的两种应用模式
第7章 应收应付款管理
7.1 应收款管理系统概述 7.2 应收款管理系统日常业务处理
应收款管理-系统概述
应收款管理系统的主要功能
初始化设置 日常业务处理
应收单据处理 收款单据处理 票据管理 转账处理 坏账处理
期末处理
应收款管理-系统概述
应收款系统的两种应用模式
在应收款管理系统核算客户往来
▪ 按客户分类 ▪ 按客户 ▪ 按地区分类
应收款管理-日常业务处理
参数设置
选择设置存货销售科目的依据
按存货分类 按存货
选择制单的方式
明细到客户：每个客户控制科目相同的合并为一条分录 明细到单据：每个客户的每一笔业务形成一条分录 汇总制单：多个客户的多笔业务合并生成一张凭证
应收款管理-日常业务处理
凭证科目的设置
基本科目设置：核算应收款项时经常用到的科目 控制科目设置: 产品科目的设置： 结算方式科目的设置
▪ 为每种结算方式设置一个默认的科目，以便在应收账款核销 时，直接按不同的结算方式生成相应的账务处理中所对应的 会计科目。
应收款管理-日常业务处理
业务处理核算规则设置
坏账准备设置
在总账管理系统核算客户往来
若同时使用销售管理系统，可接收销售系统的发票，并对其进 行制单处理。
客户往来业务在总账系统生成凭证后，可以在应收款系统进行 查询。
处理应收项目的收款及转账业务 对应收票据进行记录和管理 在应收项目的处理过程中生成凭证，传递给总账。 对外币业务及汇兑损益进行处理，并向账务子系统进行传递。 根据所提供的条件，提供各种查询及统计分析。
应收款管理-系统概述
应收款系统的两种应用模式
第7章 应收应付款管理
7.1 应收款管理系统概述 7.2 应收款管理系统日常业务处理
应收款管理-系统概述
应收款管理系统的主要功能
初始化设置 日常业务处理
应收单据处理 收款单据处理 票据管理 转账处理 坏账处理
期末处理
应收款管理-系统概述
应收款系统的两种应用模式
在应收款管理系统核算客户往来
▪ 按客户分类 ▪ 按客户 ▪ 按地区分类
应收款管理-日常业务处理
参数设置
选择设置存货销售科目的依据
按存货分类 按存货
选择制单的方式
明细到客户：每个客户控制科目相同的合并为一条分录 明细到单据：每个客户的每一笔业务形成一条分录 汇总制单：多个客户的多笔业务合并生成一张凭证
应收款管理-日常业务处理
凭证科目的设置
基本科目设置：核算应收款项时经常用到的科目 控制科目设置: 产品科目的设置： 结算方式科目的设置
▪ 为每种结算方式设置一个默认的科目，以便在应收账款核销 时，直接按不同的结算方式生成相应的账务处理中所对应的 会计科目。
应收款管理-日常业务处理
业务处理核算规则设置
坏账准备设置
在总账管理系统核算客户往来
若同时使用销售管理系统，可接收销售系统的发票，并对其进 行制单处理。
客户往来业务在总账系统生成凭证后，可以在应收款系统进行 查询。
会计信息系统实验教程：第7章 应收应付款管理
9
操作指导
1. 启动与注册应收款管理 2. 初始设置 3. 日常处理 4. 期末处理
1.启动与注册应收款管理
2 3
10
1
11
2.1 初始设置__设置控制参数
3
1
2
12
2.2 初始设置__初始设置
1
2 4
6 181
13 10
3 79 5
12
13
2.3 初始设置__设置存货分类和存货档案
7
3
6
1
第7 章
应收应付款 管理
2
主要内容
• 系统概述 • 应收款管理系统的业务处理 • 实验九
3
系统概述
• 功能概述 • 应收款管理系统与其他系统 的主要关系 • 应收款管理系统的业务流程
4
功能概述
应收款管理系统以发票、费用单、其他应收单等原始单据为依据， 记录销售业务及其他业务所形成的往来款项，处理应收款项的收回、 坏账、转账等情况，同时提供票据处理功能。系统根据对客户往来 款项核算和管理的程度不同，提供了两种应用方案。
1
5
42
11
9
8
10
14
2.4 初始设置__输入期初余额__输入期初销售发票
38 6
1 7
4 5
2
15
2.5 初始设置__输入期初余额__输入期初其他应收单
1
5
4
2 3
2.6 初始设置__输入期初余额__期初对账
1
16
2
17
3.1.1 日常处理__增加应收款__输入并审核普通发票(业务1)
2
5
8
21
3.2.2 日常处理__收款结算__输入一张收款单、部分核销(业务4)
应收应付款系统PPT课件
际应收款的总额并不减少。
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应收冲应付
采购发票 其它应付单
核销
销售发票
其它应收单
应收款余额>核销金额 自动产生 应付款余额<核销金额
付款单
应收款余额>核销金额 应付款余额>核销金额
按核销 金额核 销
应收款余额<核销金额 自动产生
应付款余额>核销金额
收款单
注意： 1、不允许核销金额同时大于应收款余额与应付款余额。 2、如果有一方当前余额为0，则系统会要求您录入余额为0的往来单位名 称等信息。
只有经过核销的应收单据才真正做为收款处理， 同时核销日期也做为计算账龄分析的重要依据。
第19页/共28页
核销方式
应付款
预付单
付款单 采购发票 其它应付单
应收冲 应付
预收冲 预付
应收款
互冲
退款单
互冲
预收款 转销
收款单
收款冲 付款
核销
预收单
预收 冲应 收
应收款转 销
销售发票
其它应收单
其它应收单
自动产生
预收冲应收：解决的是预收单的核销问题，包括预收款与销售发票
、其它应收单核销，或预收单与退款单互冲。 预收冲应收与到款结算的区别之处在于：预收冲应收要根据相应的核销 记录生成预收冲应收凭证，而到款结算则不用。
应收冲应付：解决的是销售发票、其它应收单与采购发票、其它应
付单的核销问题。
应收款转销：则属于单边核销，即从一个客户转为另一个客户，实
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感谢您的观看！
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5、预收款转销：也是属 于单边核销 。
6、预收款冲预付款：解 决的是预收单与预付单 的核销问题。
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应收冲应付
采购发票 其它应付单
核销
销售发票
其它应收单
应收款余额>核销金额 自动产生 应付款余额<核销金额
付款单
应收款余额>核销金额 应付款余额>核销金额
按核销 金额核 销
应收款余额<核销金额 自动产生
应付款余额>核销金额
收款单
注意： 1、不允许核销金额同时大于应收款余额与应付款余额。 2、如果有一方当前余额为0，则系统会要求您录入余额为0的往来单位名 称等信息。
只有经过核销的应收单据才真正做为收款处理， 同时核销日期也做为计算账龄分析的重要依据。
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核销方式
应付款
预付单
付款单 采购发票 其它应付单
应收冲 应付
预收冲 预付
应收款
互冲
退款单
互冲
预收款 转销
收款单
收款冲 付款
核销
预收单
预收 冲应 收
应收款转 销
销售发票
其它应收单
其它应收单
自动产生
预收冲应收：解决的是预收单的核销问题，包括预收款与销售发票
、其它应收单核销，或预收单与退款单互冲。 预收冲应收与到款结算的区别之处在于：预收冲应收要根据相应的核销 记录生成预收冲应收凭证，而到款结算则不用。
应收冲应付：解决的是销售发票、其它应收单与采购发票、其它应
付单的核销问题。
应收款转销：则属于单边核销，即从一个客户转为另一个客户，实
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5、预收款转销：也是属 于单边核销 。
6、预收款冲预付款：解 决的是预收单与预付单 的核销问题。
实验7-应收款管理系统初始化
实验7应收款管理系统初始化【实验目的】1.理解应收(付）款管理系统的功能；2.掌握应收(付）款管理初始化3.理解应收(付)款在总账系统核算与在应收(付）款管理系统核算的区别【实验内容】1.会计科目修改2.存货资料、结算方式和银行资料设置3.应收款管理系统初始化【实验资料】1.修改总账系统参数：不可以使用应收系统的受控科目，不可以使用应付系统的受控科目，取消“现金流量科目必录现金流量项目"的选择；2.单据格式和单据编号设置:取消“销售专用发票”中“销售类型"为必输项，并将其“发票号”修改为“手工改动，重号自动重取".3.存货分类4.5.计量单位7.8.9.应收系统控制参数坏账处理方式：账龄分析法11.初始设置－坏账准备坏账准备期初余额:853。
00元；坏账准备科目：1231坏账准备，对方科目:6701资产减值损失12.初始设置－账龄区间账龄内账龄区间:总天数：10、30、60、90天逾期账龄区间：总天数：30、60、90、120天13.期初余额银行承兑汇票【实验步骤】1.引入实验二完成的实验账套;2.将系统日期修改为2011年7月1日;3.以账套主管身份登录“企业应用平台”；4.启用应收款管理系统；5.修改总账系统参数；6.设置“销售专用发票"的单据格式和单据编号方式；7.在“基础设置”选项卡中设置“实验资料”的3－8项；8.在应收款管理系统进行系统初始化工作（“实验资料"的8－13项)；9.账套备份【实验操作指导】1．设置单据格式（1）在“基础设置”选项卡中执行“单据设置｜单据格式设置"命令;（2）在“单据格式设置”窗口左侧“单据类型”中选择“销售管理｜销售专用发票|显示｜销售专用发票显示模板”,主窗口显示“销售专用发票"模板；（3）执行“编辑｜表头项目”命令，打开“表头"项目编辑框；（4）在“项目名称”选择框中查找并单击“销售类型"项目（保留对该项目的选择）；（5）去除“必输”选择项并单击“确定”退出“表头”项目编辑框；（6）单击“保存”按钮并关闭“单据格式设置”窗口。
会计信息系统第7章.ppt
会计信息系统
48
郑州大学商学院
七、财务分析
可对企业截至报告期的财务状况、损益 状况和财务指标进行分析。
分析方法
结构分析 比较分析 趋势分析
显示方式
报表方式 图形方式
2020/1/18
会计信息系统
49
财务状况分析表
郑州大学商学院
2020/1/18
会计信息系统
50
资产构成图
2020/1/18
会计信息系统
41
郑州大学商学院
自动转账
用于自动生成可按比例转出特定科目的发生 额、余额的转账凭证。参见第二章。
期末结账
当本期所有会计业务处理完毕后，就可以进 行期末结账处理。
如系统发现本期内尚有未记账的凭证，将中 断结账；如期末调汇、结转损益、计提折旧 等工作还未完成，也不能结账。
2020/1/18
会计信息系统
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一、凭证处理
凭 证 录 入 窗 口
2020/1/18
会计信息系统
郑州大学商学院
34
凭 证 查 询 窗 口
2020/1/18
郑州大学商学院
会计信息系统
35
郑州大学商学院
凭证审核：凭证录入后，可更换操作员进行审
核。可选的审核方式为单张和成批审核。
凭证记账：凭证通过审核即可记账。
2020/1/18
会计信息系统
2
郑州大学商学院
二、系统启动
软件安装后会在桌面上留下一个程序图标，双 击可打开登录窗口，或从“开始”－“程序” 中找到“金蝶财务软件”程序项打开。
首次使用时，自动打开演示账套：Sample.ais。 打开演示账套后，进入“会计之家”窗口。在
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▪ 按客户分类 ▪ 按客户 ▪ 按地区分类
应收款管理-日常业务处理
参数设置
选择设置存货销售科目的依据
按存货分类 按存货
选择制单的方式
明细到客户：每个客户控制科目相同的合并为一条分录 明细到单据：每个客户的每一笔业务形成一条分录 汇总制单：多个客户的多笔业务合并生成一张凭证
应收款管理-日常业务处理
期初数据录入
开票日期
客户
销售部门
科目
货物名称
普通销售发票
数量
单价
金额
2005-06-25
专用销售发票
开票日期
华宏公司 客户
销售部
1131
销售部门
科目
键盘 货物名称
2005-07-10
昌新贸易公司
销售部
1131
17寸显示器
1992
50
99 600
数单价税率来自量18 2 500
17%
金额 52 650
单据日期
应收单
2005-07-10
科目编号 1131
客户
销售部门
金额
摘要
昌新贸易公司
销售部
5 350 代垫运费
=157600与总账应收款余额相等
应收款管理-日常业务处理
应收单据处理
单据输入
单据审核
单据制证
单据查询
应收款管理-日常业务处理
收款单据处理
单据类型
收款单：记录客户的应收款、预收款、其他费用等 付款单：记录发生销售退货时，企业开具的退付给客
进行汇兑损益处理
月末结账
销售系统已结账 总账未结账
制单 查询统计
期末结账
初始设置 日常处理 期末处理
应收款管理-系统概述
应收款系统与其他系统的主要关系
销售子系统
应付款子系统
转账
发票
数据 应收款子系统
凭证
账务子系统
财务分析
应收款管理-日常业务处理
参数设置
确定应收账款核销方式
按余额：按单据的到期日从前向后排序，然后从时间最
早的单据开始核销。
备抵法 ▪ 应收账款余额百分比法 ▪ 销售余额百分比法 ▪ 账龄分析法
直接转销法
选择是否显示现金折扣或输入发票的提示信息
系统会在“单据结算”中显示“可享受折扣”和“本次折扣”， 并计算可享受的折扣，显示发票提示信息，如该客户的信用额 度余额，以及最后的交易情况。
应收款管理-日常业务处理
业务处理核算规则设置
红票对冲
某客户的红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单中 间进行冲抵
应收款管理-日常业务处理
坏账处理
计提坏账准备
坏账发生
坏账收回
生成输出催款单
应收款管理-日常业务处理
制单处理
应收单制单 结算单制单 坏账制单 转账制单 汇兑损益制单
应收款管理-日常业务处理
汇兑损益
设置：选择汇兑损益的处理方法
户的款项。
处理流程
输入结算单据 单据核销
应收款管理-日常业务处理
票据管理
计息 贴现 转出 结算 背书
应收款管理-日常业务处理
转账处理
应收冲应付
用某客户的应收账款冲抵某供应商的应付款项
应收冲应收
将一家客户的应收款转到另一家客户
预收冲应收
指处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务
按单据 ：将满足条件的未结算单据全部列出，由用户
选择要结算的单据，根据所选择的单据进行核销。
按存货 ：未结算单据按存货列出，由用户选择要结算
的存货，根据所选择的存货进行核销。
应收款管理-日常业务处理
参数设置
选择设置控制科目的依据
何谓控制科目？
▪ 设置了客户往来辅助核算的科目
设置控制科目的依据
第7章 应收应付款管理
7.1 应收款管理系统概述 7.2 应收款管理系统日常业务处理
应收款管理-系统概述
应收款管理系统的主要功能
初始化设置 日常业务处理
应收单据处理 收款单据处理 票据管理 转账处理 坏账处理
期末处理
应收款管理-系统概述
应收款系统的两种应用模式
在应收款管理系统核算客户往来
坏账准备期初余额
▪ 第一次使用时设置，以后年度自动生成 ▪ 与总账坏账准备期初余额相等
坏账准备科目 对方科目 提取比率
应收款管理-日常业务处理
期初数据录入
按单据录入 应收账款余额通过发票录入 预收账款余额通过收款单录入 其他费用通过应收单录入 与总账对账
应收款管理-日常业务处理
凭证科目的设置
基本科目设置：核算应收款项时经常用到的科目 控制科目设置: 产品科目的设置： 结算方式科目的设置
▪ 为每种结算方式设置一个默认的科目，以便在应收账款核销 时，直接按不同的结算方式生成相应的账务处理中所对应的 会计科目。
应收款管理-日常业务处理
业务处理核算规则设置
坏账准备设置
根据输入的单据或由销售系统传递过来的单据，记录应收款项 的形成。
处理应收项目的收款及转账业务 对应收票据进行记录和管理 在应收项目的处理过程中生成凭证，传递给总账。 对外币业务及汇兑损益进行处理，并向账务子系统进行传递。 根据所提供的条件，提供各种查询及统计分析。
应收款管理-系统概述
应收款系统的两种应用模式
参数设置
选择预收款的核销方式
按单据：根据所选择的单据，对预收款一笔一笔地进行核销 按余额 ：按预收款收到的时间从前往后进行核销。
选择计算汇兑损益的方式
外币余额结清时 ：当某种外币余额结清时才计算汇兑损益 月末计算：每个月末计算汇兑损益
应收款管理-日常业务处理
参数设置
选择坏账处理方式
在总账管理系统核算客户往来
若同时使用销售管理系统，可接收销售系统的发票，并对其进 行制单处理。
客户往来业务在总账系统生成凭证后，可以在应收款系统进行 查询。
应收款管理-系统概述
应收款系统的操作流程
设置账套参数 设置基础信息 输入期初余额
票据处理
形成应收 收款结算 转账处理
坏账处理
下
月
业
务
汇兑损益
应收款管理-日常业务处理
参数设置
选择设置存货销售科目的依据
按存货分类 按存货
选择制单的方式
明细到客户：每个客户控制科目相同的合并为一条分录 明细到单据：每个客户的每一笔业务形成一条分录 汇总制单：多个客户的多笔业务合并生成一张凭证
应收款管理-日常业务处理
期初数据录入
开票日期
客户
销售部门
科目
货物名称
普通销售发票
数量
单价
金额
2005-06-25
专用销售发票
开票日期
华宏公司 客户
销售部
1131
销售部门
科目
键盘 货物名称
2005-07-10
昌新贸易公司
销售部
1131
17寸显示器
1992
50
99 600
数单价税率来自量18 2 500
17%
金额 52 650
单据日期
应收单
2005-07-10
科目编号 1131
客户
销售部门
金额
摘要
昌新贸易公司
销售部
5 350 代垫运费
=157600与总账应收款余额相等
应收款管理-日常业务处理
应收单据处理
单据输入
单据审核
单据制证
单据查询
应收款管理-日常业务处理
收款单据处理
单据类型
收款单：记录客户的应收款、预收款、其他费用等 付款单：记录发生销售退货时，企业开具的退付给客
进行汇兑损益处理
月末结账
销售系统已结账 总账未结账
制单 查询统计
期末结账
初始设置 日常处理 期末处理
应收款管理-系统概述
应收款系统与其他系统的主要关系
销售子系统
应付款子系统
转账
发票
数据 应收款子系统
凭证
账务子系统
财务分析
应收款管理-日常业务处理
参数设置
确定应收账款核销方式
按余额：按单据的到期日从前向后排序，然后从时间最
早的单据开始核销。
备抵法 ▪ 应收账款余额百分比法 ▪ 销售余额百分比法 ▪ 账龄分析法
直接转销法
选择是否显示现金折扣或输入发票的提示信息
系统会在“单据结算”中显示“可享受折扣”和“本次折扣”， 并计算可享受的折扣，显示发票提示信息，如该客户的信用额 度余额，以及最后的交易情况。
应收款管理-日常业务处理
业务处理核算规则设置
红票对冲
某客户的红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单中 间进行冲抵
应收款管理-日常业务处理
坏账处理
计提坏账准备
坏账发生
坏账收回
生成输出催款单
应收款管理-日常业务处理
制单处理
应收单制单 结算单制单 坏账制单 转账制单 汇兑损益制单
应收款管理-日常业务处理
汇兑损益
设置：选择汇兑损益的处理方法
户的款项。
处理流程
输入结算单据 单据核销
应收款管理-日常业务处理
票据管理
计息 贴现 转出 结算 背书
应收款管理-日常业务处理
转账处理
应收冲应付
用某客户的应收账款冲抵某供应商的应付款项
应收冲应收
将一家客户的应收款转到另一家客户
预收冲应收
指处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务
按单据 ：将满足条件的未结算单据全部列出，由用户
选择要结算的单据，根据所选择的单据进行核销。
按存货 ：未结算单据按存货列出，由用户选择要结算
的存货，根据所选择的存货进行核销。
应收款管理-日常业务处理
参数设置
选择设置控制科目的依据
何谓控制科目？
▪ 设置了客户往来辅助核算的科目
设置控制科目的依据
第7章 应收应付款管理
7.1 应收款管理系统概述 7.2 应收款管理系统日常业务处理
应收款管理-系统概述
应收款管理系统的主要功能
初始化设置 日常业务处理
应收单据处理 收款单据处理 票据管理 转账处理 坏账处理
期末处理
应收款管理-系统概述
应收款系统的两种应用模式
在应收款管理系统核算客户往来
坏账准备期初余额
▪ 第一次使用时设置，以后年度自动生成 ▪ 与总账坏账准备期初余额相等
坏账准备科目 对方科目 提取比率
应收款管理-日常业务处理
期初数据录入
按单据录入 应收账款余额通过发票录入 预收账款余额通过收款单录入 其他费用通过应收单录入 与总账对账
应收款管理-日常业务处理
凭证科目的设置
基本科目设置：核算应收款项时经常用到的科目 控制科目设置: 产品科目的设置： 结算方式科目的设置
▪ 为每种结算方式设置一个默认的科目，以便在应收账款核销 时，直接按不同的结算方式生成相应的账务处理中所对应的 会计科目。
应收款管理-日常业务处理
业务处理核算规则设置
坏账准备设置
根据输入的单据或由销售系统传递过来的单据，记录应收款项 的形成。
处理应收项目的收款及转账业务 对应收票据进行记录和管理 在应收项目的处理过程中生成凭证，传递给总账。 对外币业务及汇兑损益进行处理，并向账务子系统进行传递。 根据所提供的条件，提供各种查询及统计分析。
应收款管理-系统概述
应收款系统的两种应用模式
参数设置
选择预收款的核销方式
按单据：根据所选择的单据，对预收款一笔一笔地进行核销 按余额 ：按预收款收到的时间从前往后进行核销。
选择计算汇兑损益的方式
外币余额结清时 ：当某种外币余额结清时才计算汇兑损益 月末计算：每个月末计算汇兑损益
应收款管理-日常业务处理
参数设置
选择坏账处理方式
在总账管理系统核算客户往来
若同时使用销售管理系统，可接收销售系统的发票，并对其进 行制单处理。
客户往来业务在总账系统生成凭证后，可以在应收款系统进行 查询。
应收款管理-系统概述
应收款系统的操作流程
设置账套参数 设置基础信息 输入期初余额
票据处理
形成应收 收款结算 转账处理
坏账处理
下
月
业
务
汇兑损益