资金支付管理制度范文
资金支付管理制度的职责范文
资金支付管理制度的职责范文资金支付管理制度的职责范围一、引言资金支付是企业日常运营中不可或缺的环节，它涉及到企业内部财务管理、供应商关系管理以及风险防范等众多方面。
为了确保资金支付的合规性、安全性和有效性，企业需要建立完善的资金支付管理制度，明确各相关部门的职责范围。
二、总体原则1. 遵守法律法规：资金支付管理制度必须严格遵守国家和地方相关法律法规，不违反任何相关金融、税务等政策规定。
2. 确保资金安全：资金支付管理制度要保证支付过程中的资金安全，防范各类支付风险，防止资金的浪费和挪用。
3. 提高效率：资金支付管理制度要确保支付流程简单、快捷，提高支付的审核速度和精确度，减少企业的运营成本。
三、资金支付管理制度的职责范围1. 财务部门的职责：1.1 拟定和修订资金支付政策和流程：财务部门应该制定与公司经营状况相适应的资金支付政策，明确支付的权限和流程。
1.2 资金支付的授权管理：财务部门要负责对各个部门的支付权限进行评估和授权，确保支付流程的合规性和安全性。
1.3 设置财务系统的支付限额和审批流程：财务部门应根据企业实际情况设置财务系统的支付限额，设立相应的审批流程，保证资金支付的精确度和有效性。
1.4 监控资金支付的过程和结果：财务部门要建立完善的监控机制，对支付过程和结果进行实时监测，及时发现异常和问题，采取相应的补救措施。
1.5 进行资金支付数据的统计和分析：财务部门要对资金支付数据进行统计和分析，提供给企业决策层参考，为企业的资金管理提供支持和建议。
2. 采购部门的职责：2.1 结算供应商的款项：采购部门要负责核对供应商的发票和付款要求，并及时结算款项，确保供应商的合法权益。
2.2 对供应商的资格和信誉进行评估：采购部门应对供应商的资格和信誉进行评估，确保与稳定可靠的供应商合作，降低采购风险。
2.3 协助财务部门进行支付授权管理：采购部门要协助财务部门对支付权限进行评估和授权，确保支付流程的合规性和安全性。
公司资金收支及账户管理制度范例(四篇)
公司资金收支及账户管理制度范例第一条总则根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律、法规的规定，为规范公司的资金收支和账户管理，维护公司财务安全，制定本制度。
第二条责任部门和职责1. 财务部门负责公司的资金收支和账户管理，包括资金的筹集、使用、监管、结算等工作。
2. 财务部门应按照相关法律、法规和公司的财务制度执行工作，确保资金收支合规、合理、准确。
第三条资金收支原则1. 资金的收支应符合公司业务运作的需要，以及法律、法规的要求。
2. 资金的收入来源包括但不限于：销售收入、投资收益、贷款、补贴等。
3. 资金的支出用途包括但不限于：采购、薪资福利、税费、物业费用、债务偿还、投资等。
4. 资金的收入和支出应及时、准确地记录在公司的账簿中，遵循会计核算原则。
第四条账户管理原则1. 公司应设立需要的银行账户，用于资金收支的结算和管理。
2. 财务部门负责管理公司的银行账户，包括开户、销户、资金划拨、查询等操作。
3. 公司的银行账户应采取安全防护措施，防范资金风险和信息泄露。
4. 财务部门应定期对公司的银行账户进行核对、调账，确保账户余额和实际资金收支一致。
第五条资金收支程序1. 资金的收支应按照预算和审批程序进行，确保合规性和合理性。
2. 收入的确认应按照收入确认准则进行，支出的确认应按照支出确认准则进行。
3. 财务部门应及时对收入和支出进行登记、统计、报表等工作，提供准确的财务信息。
第六条账簿管理1. 公司应设立完备的账簿，包括总账、明细账、日记账等，记录公司的资金收支情况。
2. 财务部门应按照会计制度和会计政策，及时、准确地记录、核对、调账账簿，并定期进行结账。
3. 账簿应采取防火、防水、防腐蚀、防盗等措施，确保账簿的安全和保存有效性。
第七条监督检查1. 公司应设立独立的财务审计部门或聘请第三方机构进行财务审计，对公司的资金收支和账户管理进行监督和检查。
2. 财务部门应配合财务审计工作，提供必要的财务资料和证据。
公司资金管理制度范本(三篇)
公司资金管理制度范本第一章总则第一条为规范公司资金流动、提高资金使用效益，确保公司资金安全，制定本资金管理制度（以下简称“本制度”）。
第二条本制度适用于公司所有部门、员工，对公司资金的获取、运用、监督、管理等环节进行规定。
第三条公司资金管理应遵循以下原则：（一）合法合规原则：遵守国家有关法律法规，并按照公司章程和内部规章制度进行操作。
（二）时间性原则：严格按照付款期限、收款期限及时进行资金操作，避免延误。
（三）效益性原则：根据市场需求和公司利益最大化原则，合理配置资金，提高资金使用效益。
（四）风险控制原则：加强对资金流动进行监督和风险评估，防范各类风险，保障公司资金安全。
第二章资金的获取与运用第四条公司资金的获取主要来源有：自有资金、借款、股票发行、其他资金变动等。
公司各部门应根据实际情况提前计划、申请资金，经有关部门批准后方可领取并上报财务部门备案，未经批准擅自使用资金的，应承担相应责任。
第五条公司资金的运用应根据公司的实际需要和市场状况进行决策，确保资金使用合理、高效。
公司各部门在资金使用方面应遵守以下规定：（一）制定详细的资金使用方案，包括资金运用的具体用途、金额、时间，并经主管部门审批后执行。
（二）严格按照采购管理制度进行资金使用，确保采购合规、价格合理。
（三）对于资金使用期限较长的项目，应进行充分的市场调研和风险评估，并报告公司高层进行决策。
（四）资金使用过程中需定期报告使用情况，包括资金流入流出情况、使用情况等，并及时上报财务部门备案。
第三章资金的监督与管理第六条公司应设立专门的资金监督与管理部门，负责资金流动的监督、管理和风险控制工作。
第七条公司资金的监督应遵循以下原则：（一）全流程监控，确保资金流动的真实、准确、及时。
（二）建立健全的内部控制制度，防止资金被侵占、挪用。
（三）建立资金审批制度，确保资金使用符合公司的战略目标。
（四）对资金使用情况进行定期检查和审计，及时发现和纠正问题。
集团资金支付管理制度范文
集团资金支付管理制度范文一、概述本制度旨在规范集团内各级单位的资金支付管理，确保资金的有效使用和维护集团的财务安全。
本制度适用于集团内所有的资金支付活动。
二、资金支付程序1. 支付申请（1）资金支付发起人应填写《资金支付申请表》，并注明支付的金额、用途、受益单位等必要信息。
（2）支付申请表应以书面形式提交给财务部门，未经财务部门审核的支付申请将不予支付。
2. 财务审核（1）财务部门需对支付申请进行审核，核对支付金额、用途的合理性，并与相关部门核实资金的实际需求。
（2）财务部门应对支付申请进行复核，并在审核合格后签署并批准支付。
3. 支付审批（1）财务部门审核完成后，将支付申请表移交给审批人员进行审批。
（2）审批人员需对支付申请进行审查，核对支付的合规性和合法性，包括合同的有效性、付款条件和法律合规性等。
（3）审批通过的支付申请，审批人员应在支付申请表上签署并批准支付。
4. 资金支付（1）支付申请经财务审核和审批人员审批通过后，财务部门将及时安排相应的资金支付。
（2）资金支付需通过银行转账或支付平台进行，原则上不得使用现金支付。
三、资金支付权限1. 集团领导层及财务主管拥有最终权限，可以对任何支付申请进行审核和审批。
2. 各部门经理具有中级支付权限，可以审核和批准本部门范围内的支付申请。
3. 普通员工拥有较低的支付权限，只能审核和批准小额支付申请。
四、资金支付控制1. 内部控制（1）财务部门应建立资金支付流程，明确支付申请的提交、审核、审批和支付操作的责任部门和人员。
（2）支付申请表应按时、按序编号，并建立档案进行保存，以备后续审查和核对。
（3）财务部门需定期对资金支付活动进行监控和检查，确保支付程序的合规性和透明度。
2. 外部控制（1）集团应与合作伙伴建立有效的合同管理机制，确保支付明细、金额和时间的一致性。
（2）集团应与银行和支付平台建立良好的合作关系，确保资金支付的安全性和及时性。
五、资金支付风险控制1. 风险识别（1）财务部门需定期进行资金风险评估，识别可能存在的支付风险，并采取相应的控制措施。
集团资金支付管理制度范本
集团资金支付管理制度范本【标题】：集团资金支付管理制度范本【引言】：资金支付管理是企业集团管理的重要环节之一，关系着企业的财务稳定和效率。
为了规范集团资金支付活动，提高支付效率，保障资金安全，制定一套科学的资金支付管理制度是至关重要的。
本文以某集团资金支付管理制度为范本，旨在为其他企业提供参考，以优化财务管理流程，提高工作效率。
【正文】一、总则1. 本制度是根据国家有关法律法规、政策以及企业的实际情况制定的，旨在规范集团的资金支付活动，健全资金支付流程，保障资金安全，提高资金使用效率。
2. 本制度适用于集团内所有部门、单位及员工的资金支付活动。
3. 资金支付活动应当遵守集团的财务制度和相关规定，确保支付的准确性和及时性。
二、资金支付流程1. 资金支付申请：（1）支付申请人应填写《资金支付申请表》，明确支付事由、金额及支付方式等必要信息，并附上相关凭证。
（2）支付申请应经费用审批人核准，并签字确认。
2. 资金支付核准：（1）费用审批人收到支付申请后，经核对资金是否符合相关预算和规定，核准支付。
（2）核准支付的费用审批人需在《资金支付申请表》上签字确认并注明日期。
3. 资金支付操作：（1）资金支付操作人员应按照支付申请单上的支付方式和账户信息进行支付操作。
（2）资金支付应在规定的时间内完成，并及时将支付凭证归档。
4. 资金支付审查：（1）支付审查人员定期对资金支付流程进行审查，确保支付程序符合规范。
（2）支付审查人员应当将审查结果书面报告给公司领导，发现问题及时提出整改建议。
5. 资金支付记录：（1）集团应建立完善的资金支付记录系统，对每一笔资金支付进行准确记录，包括支付凭证、支付申请、核准记录等。
（2）支付记录应当按照时间序进行归档保存，并定期进行备份。
三、资金支付控制1. 内部控制：（1）资金支付活动应建立明确的职责分工和权限制度，确保资金支付的安全性和准确性。
（2）支付操作人员应严格遵守操作规程，不得擅自改变支付方式、账户信息等。
集团资金支付管理制度范本
集团资金支付管理制度范本一、背景集团公司作为一个大型企业集团，拥有众多子公司和关联企业，涉及资金支付的种类繁多、金额巨大。
为了保证资金支付的安全、有效、合规，制定集团资金支付管理制度十分必要。
二、目的1. 确保资金支付的合规性，遵守国家相关法律法规和财务会计准则。
2. 提高资金使用效率，优化资金运营管理。
3. 加强内部控制，防范和减少资金支付风险。
4. 提高支付流程的透明度和规范性。
三、适用范围本制度适用于集团公司及其下属子公司和关联企业的所有资金支付活动。
四、资金支付程序1. 资金支付的申请：各子公司和关联企业在需要进行资金支付时，应填写《资金支付申请表》，并由相关部门负责人审批。
2. 资金支付的审批：资金支付申请表须提交财务部门进行审批，审批流程一般为：部门负责人审批→财务部门审批→集团董事会或董事长审批。
3. 资金支付的执行：经审批通过的资金支付申请将由财务部门负责人下达支付指令，并通过银行系统进行资金划转或支票、转账等形式进行支付。
4. 资金支付的记录：财务部门应及时记录和归档资金支付的相关凭证和文件，并建立相应的账户和账务台账，确保支付记录的完整和准确。
5. 资金支付的监督：集团公司设立独立的审计部门，对资金支付过程进行监督和检查，定期进行内部审计，并定期向董事会和监事会汇报。
五、风险控制1. 严格遵守集团公司的财务授权制度，确保资金支付的合法性和合规性。
2. 加强对资金支付的安全控制，建立资金支付授权管理制度和风险评估机制，防范支付风险。
3. 建立支付信息和账户管理制度，确保支付信息的真实性和准确性，定期对账和核对账户余额。
4. 对资金支付的关键环节和岗位进行人员控制，建立内部审批和监督机制，防止支付操作的滥用和失误。
5. 定期开展风险培训和控制意识教育，提高员工的支付风险意识和安全意识。
六、违规处理对于违反资金支付管理制度的行为，将采取相应的纪律处分措施，并依法追究法律责任。
如情节严重，将向有关部门报案，依法追究刑事责任。
公司资金支付制度模板范文
公司资金支付制度模板范文一、总则第一条为加强公司资金管理，规范公司资金支付行为，确保公司资金安全，提高公司经营效益，根据《公司法》、《企业财务会计报告条例》等有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有货币资金的支付活动，包括现金支付、银行转账支付、支票支付、汇票支付等。
第三条公司资金支付应遵循合法、合规、效益、安全的原则。
第四条公司财务部门是资金支付的主管部门，负责制定和完善公司资金支付管理制度，监督和检查资金支付活动的执行情况，确保公司资金安全。
二、资金支付审批流程第五条公司资金支付实行审批制度，各级领导和部门负责人应严格按照审批权限和程序进行审批。
第六条资金支付申请应明确支付对象、支付金额、支付事由、支付方式等，由申请人签名或盖章，并经部门负责人审核签字。
第七条审批流程如下：1. 支付金额在10万元以下的，由部门负责人审批；2. 支付金额在10万元（含）至50万元的，由公司财务部门负责人审批；3. 支付金额在50万元（含）至100万元的，由公司总经理审批；4. 支付金额在100万元以上的，由公司董事会审批。
第八条审批通过的支付申请，由财务部门按照规定的支付方式进行支付。
三、资金支付管理要求第九条公司资金支付应严格遵守国家法律法规和公司财务管理制度，确保支付资金的合法性、合规性。
第十条公司资金支付应遵循预算管理原则，严格按照预算执行，未经批准的支出不得支付。
第十一条公司资金支付应遵循效益原则，合理控制支付金额，提高资金使用效率。
第十二条公司资金支付应遵循安全原则，确保支付资金的安全，防范资金风险。
四、资金支付方式及要求第十三条公司资金支付可通过现金、银行转账、支票、汇票等方式进行。
第十四条现金支付应严格遵守现金管理相关规定，确保现金支付的安全和合规。
第十五条银行转账支付应选择信誉良好的银行，确保支付资金的安全和及时到账。
第十六条支票支付应严格按照支票管理制度执行，防止支票遗失、被盗用等风险。
单位资金支付集中管理制度范文
单位资金支付集中管理制度范文单位资金支付集中管理制度范一、目的为规范单位资金支付行为，保证资金使用的安全性、合规性和效益性，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于我单位所有资金支付行为。
三、账户设立与使用（一）单位应在银行开立专用交易结算账户，并严格按照账户管理要求进行操作。
（二）单位资金收支应当优先通过账户进行，不得私存现金、私自办理现金业务。
（三）严格限制交易结算账户的使用范围，不得用于非法用途或与单位业务无关的资金支付行为。
四、支付授权与审批（一）资金支付申请应由申请人填写《资金支付申请表》，并提交相应的支持材料。
（二）不同金额区间的支付，需要不同级别的审批。
（三）支付审批程序原则上不得超过三级。
支付金额在一定范围内，可以由财务部门负责人自行审批。
（四）支付审批应按照授权程序和限额进行，并保留相应的审批记录。
五、支付方式和要求（一）单位资金支付应优先选择电子化支付方式，如电汇、网银转账等。
（二）单位应建立合理的资金支付流程，对支付环节的相关要求，包括但不限于签约、授权、审批等。
六、资金支付风险控制（一）对有风险的银行及账户，应加强监控和控制，确保资金的安全性。
（二）对涉及大额支付的交易，应进行风险评估和控制，并采取相应的防范措施。
（三）建立健全的内部控制制度，包括但不限于资金支付流程、权限管理、风险防范等。
（四）建立内部核查机制，对支付环节进行抽查和审查，及时发现和纠正问题。
七、信息和报告（一）单位应建立资金支付信息管理系统，并及时录入和更新支付信息。
（二）单位应定期向上级主管部门和其他相关部门报告资金支付情况，确保支付行为的透明度和监督性。
（三）单位应按照法律法规要求，向税务等相关部门报告有关支付信息。
八、监督和处罚（一）单位应建立内部审计制度，对资金支付行为进行监督和检查。
（二）对违反资金支付管理制度的人员，将按照单位规定进行相应的处罚和纪律处分。
（三）对单位内部发生的严重违法违规行为，应及时报告上级主管部门，并配合相关部门进行调查和处理。
资金使用管理制度范文(3篇)
资金使用管理制度范文为进一步加强____额资金使用管理，提高资金运作效率，促进廉政建设，便于职工和社会监督，提高资金使用透明度，制定本管理制度：一、大额资金的内容包括：一定起点的较大基本支出项目；设备购置项目；各类培训项目；基本建设项目等。
二、大额资金是指____万元以上的资金项目。
三、大额资金支出的管理1、大额资金列入年度预算项目，严格执行预算标准。
对大额资金支出的使用要严格执行《大队党支部议事规则》，资金使用责任人填写资金使用报告，大队领导审批同意后，由党支部领导集体讨论决定，大额资金一律支票支付，不得使用现金。
根据谁审批谁负责的原则，明确审批责任人、审批权限及其它人员的工作程序和职责。
2、严格执行财务法规、规章、制度，严格财务开支管理，确保大额资金的正确使用，不得挤占、挪用。
3、大额资金的管理使用要坚持公开透明，严禁暗箱操作。
重大事项全程实现公开透明，廉洁、优质、高效工作。
4、凡是属于纳入大队采购目录的项目，按照有关规定执行。
5、严格设备管理，建立固定物品购置、使用、维护、调1拨、报废制度，大队设备购置首先要求使用部门要提出申请，进行可行性分析，大队领导班子集体讨论，形成决议后方可购置。
6、大额专项资金必须专款专用，严禁在申请资金过程中弄虚作假、套取大额专项资金的行为。
7、各类报销科目不论金额大小，一律采取主管负责人与发生各股室、小队、衡、站联签制度，并附明细，由财务审核、主管领导签字后方可报销。
四、建立监督制度1、明确监督主体，财务部门要进一步健全财务管理制度，加强大额资金的使用、管理和监督。
未按审批程序确认的大额资金使用，财务部门有权拒付。
财务部门对大额资金使用中出现的违规行为，有权予以制止，并向大队领导汇报。
2、对大额资金使用中的违纪行为，按照大队大额资金使用责任追究制度予以追究相应责任。
此规定自下发之日起执行。
资金使用管理制度范文（2）一、引言资金使用是企业运营过程中至关重要的一环，合理的资金使用管理制度能够有效控制企业的经营风险，提高财务效益。
资金支付管理制度范文
资金支付管理制度范文第一章总则第一条为了加强公司资金支付管理，规范资金支付流程，确保资金支付的合法性、安全性和准确性，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有资金支付活动。
第二章资金支付流程第三条资金支付流程包括申请、审批、支付和核对环节。
第四条申请人填写《资金支付申请单》，并附上必要的支持文件，包括合同、发票、收据等。
第五条资金支付申请单需经申请人、部门负责人审批签字后，方可进行支付。
第六条财务部门收到资金支付申请单后，进行支付操作，并保存相应的支付凭证。
第七条财务部门支付完成后，将支付凭证交给核对人员进行核对。
第三章权责分配第八条资金支付的权责分配如下：（一）申请人：填写资金支付申请单，附上必要的支持文件，并准确描述支付事项。
（三）财务部门：负责支付操作，并保存支付凭证。
（四）核对人员：核对支付凭证的真实性和准确性。
第四章支付凭证管理第九条支付凭证是资金支付的重要依据，财务部门必须建立相应的管理制度，确保支付凭证的安全。
第十条支付凭证应包括支付流水号、支付日期、支付金额、支付对象等必要信息。
第十一条财务部门在支付完成后，必须妥善保存支付凭证，建立相应的归档管理制度，保存期限一般为五年。
第十二条支付凭证的保管人员必须保证凭证的完整性和安全性，未经批准禁止泄露或擅自使用。
第五章资金支付的风险控制第十三条财务部门必须建立相应的内部控制制度，确保资金支付的风险控制。
第十四条财务部门必须对资金支付进行定期的审计，以确定支付的合规性和准确性。
第十五条在支付过程中，财务部门必须对支付对象进行核实，确保支付的合法性。
第十六条财务部门必须建立相应的账务核对机制，核对资金支付的真实性和准确性。
第六章违纪处理第十七条对于未按照本制度进行资金支付的行为，一经发现将依公司相关规定进行追责。
第十八条如果发生财务部门擅自使用支付凭证、泄露支付凭证或其他严重违纪行为，将依公司相关规定予以纪律处分，并承担相应的法律责任。
第七章附则第十九条本制度由公司财务部门负责解释。
公司资金支付管理制度范文
公司资金支付管理制度范文公司资金支付管理制度范第一章总则第一条为了规范公司资金支付管理，保证公司资金安全和有效利用，提高财务管理水平，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有涉及资金支付的行为和活动，包括但不限于采购支付、合同支付、工资支付等。
第三条公司资金支付管理以安全、稳健、高效为原则，并遵循合法合规的原则。
第四条公司财务部门负责公司资金支付管理，其职责包括但不限于资金预算、支付流程管理、支付控制等。
第五条公司员工必须严格遵守公司资金支付管理制度，不得有超出权限或违规操作的行为。
第二章资金支付流程管理第六条公司资金支付流程分为以下步骤：申请、审核、支付、核对。
第七条申请：申请人向财务部门提交资金支付申请，包括支付金额、支付对象、支付事由等信息。
第八条审核：财务部门对资金支付申请进行审核，包括审核申请人的权限、核对申请内容是否合规等。
第九条支付：经财务部门审核无误后，进行支付操作，并将支付凭证存档归档。
第十条核对：财务部门根据支付凭证、银行流水等信息核对支付操作的准确性和完整性。
第三章支付控制第十一条公司采用多重支付控制措施，确保资金支付的准确性和安全性。
第十二条资金支付需由财务部门进行操作，不允许非相关人员直接操作或代他人操作。
第十三条资金支付需按照预算进行，不可超出预算范围。
第十四条支付金额超过一定限额的，需经过相应的上级审批。
限额由公司内部规定。
第十五条资金支付需按照正确的账户和账号进行，确保支付到正确的对象。
第十六条财务部门应定期对公司资金支付进行审核和核对，发现问题及时进行纠正和处理。
第四章违规违纪处理第十七条对于超出权限、违反支付程序的违规行为，将根据公司相关规定，给予相应的处罚。
第十八条对于利用公司资金进行个人非法或违规行为的，将追究法律责任。
第五章审计和监督第十九条公司将建立资金支付管理的内部审计制度，定期对公司资金支付管理进行审计。
第二十条公司将成立独立的内部监督机构，对公司资金支付管理进行监督，并及时向公司高层报告。
公司资金管理规章制度范文（四篇）
公司资金管理规章制度范文第一章总则第一条为规范公司资金管理行为，保障公司财务安全，提高财务管理效率，特制订本规章制度。
第二条公司各级部门、各单位及职工，必须遵守本规章制度。
第三条此规章制度制订、修订，由公司财务部负责，并经公司领导班子和职工代表大会审议，向公司总经理审核批准执行。
第四条对于严重违反本规章制度者，将依法追究责任。
第五条公司财务部为公司资金管理的业务部门，具体负责公司资金的筹集、分配、使用、监督、检查与报告。
第六条公司财务部应当制定并执行相关的资金管理制度及操作规程，并提供必要的培训和指导。
第七条公司的财务数据应当真实、完整、准确地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
第八条公司财务部应当依法对公司资金进行日常监管，并定期向公司领导班子和投资者进行资金情况的报告。
第二章资金筹集和汇划第九条公司筹集资金的主要渠道包括自有资金、银行贷款、发行债券等。
第十条公司筹集资金原则上应当遵守公司章程和相关法律法规，严禁超过法定范围从事非法筹集资金的行为。
第十一条公司资金的汇划应当符合相关法律法规的规定，并建立健全资金汇划审批程序，严格控制汇款和取款的权限。
第十二条公司资金的汇划和付款应当实行凭支出单据、支票、转账凭证等有效凭证，凭证和资金汇划记录应当妥为保管，做到账实相符。
第十三条公司资金汇款和取款的权限设置应当明确，审批程序要求财务部门、职能部门审批并由公司总经理或授权人签字确认。
第十四条公司资金汇划和付款的项目应当事先经过合法合规审批，并严格按照项目用途进行使用。
第十五条公司资金的集中调拨，应当由财务部门负责日常监督，并定期进行资金调拨清算。
第三章资金分配和使用第十六条公司财务部门应当统筹公司资金分配和使用，确保资金使用的合理性、效益性和安全性。
第十七条公司分配的资金应当根据业务需要，合理分配给各个部门和单位，确保各部门和单位的正常运转。
第十八条各部门和单位应当按照公司的财务预算和规定，合理规划资金的使用，不得超支或挪用资金。
资金支付管理制度范文
资金支付管理制度范文一、背景与目的为了规范资金支付管理，加强对资金的控制和监督，确保资金的安全和合理使用，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有资金支付活动。
三、资金支付权限1.高层管理人员享有资金支付的最高权限，包括大额资金支付和关键供应商支付。
2.中层管理人员可以进行一般性的资金支付，但需符合预算和预授权限制，并需经高层管理人员批准。
3.一般员工可以进行小额资金支付，但需符合预算和预授权限制，并需经中层管理人员批准。
四、资金支付流程1.申请资金支付的申请需填写资金支付申请表，包括支付金额、目的、供应商名称、申请人等信息。
并需附上相关的凭证和支持文件。
2.审批申请表将按照权限逐级上报审批，直至获得资金支付的最终批准。
3.支付经批准后，财务部门将按照申请表上的供应商信息进行支付，并记录支付流水。
4.录入支付完成后，财务部门将支付信息及相关凭证录入财务系统，并及时做好相关账务处理。
5.审核财务部门将对支付流水和账务进行定期审核，确保支付的准确性和合规性。
五、资金支付控制措施1.预算控制所有资金支付需符合公司的预算限制，未经预授权不得擅自支付超出预算的费用。
2.供应商管理所有供应商必须经过严格的供应商评估和合同签订，未经审核和合同授权的供应商不得支付。
3.审核制度设立财务审计部门，对支付流程和账务进行定期独立审核，确保准确性和合规性。
4.凭证管理对支付凭证进行严格管理，确保凭证的真实性和完整性，避免凭证的丢失或篡改。
六、违规处理1.一经发现资金支付违规行为，将立即停止支付，并启动内部调查程序。
2.对于违规行为员工，将根据情节轻重进行相应的纪律处分，包括警告、记过、不良记录等。
3.对于涉及经济损失的违规行为，将追究刑事责任，并向有关部门报案。
七、附则1.本制度经批准后生效，并由公司领导层统一解释和修订。
2.对于重大变动或修订，将进行内部公告和通知，确保员工的了解和遵守。
3.本制度未涉及的事宜，按公司相关规章制度执行。
公司资金管理规章制度范文(4篇)
公司资金管理规章制度范文第一章总则第一条为规范公司资金的使用和管理，提高资金使用效率，确保公司资金安全，制定本规章制度。
第二条公司资金管理依照现行法律、法规和公司相关规定执行。
第三条公司各职能部门及员工在执行资金管理工作中，应遵守本规章制度的规定。
第二章资金的申请和分配第四条公司各职能部门必须提前向财务部门提交资金使用计划，包括资金需求、用途、金额等内容。
第五条财务部门按照公司的财务预算和资金需求，对资金进行分配和拨付。
第六条公司内设基金、特定资金等用途特殊的资金，由专门的管理部门负责分配和管理。
第七条资金的申请和分配应当经过审核，并记录相关信息，由财务部门进行归档保存。
第三章资金的使用管理第八条公司资金使用必须经过正规程序，公开、公正、公平地使用。
第九条公司各职能部门使用资金时，必须确保资金用途合法、合规，符合公司的经营目标和需要，不得违规使用。
第十条公司资金使用应当按照财务审批程序执行，由财务部门进行审核和监督。
第十一条公司资金使用应当根据预算和实际需要进行，不得超出预算和实际需要。
第十二条公司资金使用应当遵循经济、节约的原则，提倡合理、有效的资源配置。
第十三条公司资金使用应当严格按照公司相关规定进行，不得擅自改变资金用途。
第十四条公司资金与员工个人资金应当分开管理，不得混淆使用。
第十五条公司资金使用过程中应当建立完善的记录和核算制度，确保资金流向的清晰和透明。
第四章资金的保管和监督第十六条公司资金保管应当按照财务部门的规定进行，确保资金的安全和完整。
第十七条公司资金保管人员应当具备相应的资金保管技能和责任意识，定期参加相关培训和考核。
第十八条公司应当建立健全资金监督机制，确保资金使用的规范和合法性。
第十九条公司应当加强对资金使用情况的监督和检查，及时发现和纠正资金管理中的问题。
第二十条公司应当建立资金使用风险评估机制，对重要资金使用事项进行风险评估和防范措施。
第二十一条公司应当建立资金使用追溯机制，确保资金使用有据可查，避免盲目投资和资源浪费。
公司资金收支及账户管理制度范本(4篇)
公司资金收支及账户管理制度范本一、总则本制度为公司内部管理规范的一部分，旨在规范公司资金收支和账户管理，确保公司资金安全、合规运作。
所有公司员工必须遵守本制度，并承担相应的责任。
二、资金收入管理1. 所有公司的资金收入必须通过公司指定的账户进行收款，不得私自存入个人账户。
2. 收款人必须核对付款方的银行账号和名称是否与公司提供的一致，如有不符，应立即向财务部门报告并暂停收款。
3. 收款人在收到款项后，必须及时向财务部门提交收款记录，并存档备查。
同时，财务部门将核对收款记录并及时进行账务录入。
三、资金支出管理1. 所有公司的资金支出必须通过公司指定的账户进行支付，不得私自从个人账户中支付款项。
2. 支付人必须核对收款方的银行账号和名称是否与公司提供的一致，如有不符，应立即向财务部门报告并暂停支付。
3. 支付人在支付款项后，必须及时向财务部门提交支付记录，并存档备查。
同时，财务部门将核对支付记录并及时进行账务录入。
四、账户管理1. 公司的资金账户必须由财务部门统一开立和管理，并定期进行账户的巡查和核对。
2. 公司员工不得擅自更改账户密码和授权人，如需更改，必须经过财务部门的书面审批并进行记录。
3. 财务部门将定期对账户余额进行监控和预警，确保账户资金的安全和稳定。
4. 所有资金账户的日常与月度对账工作由财务部门负责，确保账户余额与实际情况一致，并及时发现和处理异常情况。
5. 财务部门将定期进行账户的审计工作，确保账户操作的合规性和准确性。
五、异常情况处理1. 如发现资金收支和账户管理中的异常情况，必须立即向财务部门报告，并采取相应的紧急措施进行处理。
2. 对于账户被盗、资金损失等重大异常情况，应立即报案，并协助警方及时采取措施。
3. 财务部门将对异常情况进行调查，并根据调查结果采取相应的纠正措施，并追究相关责任人的责任。
六、违规处理1. 对于违反本制度的行为，将根据公司的纪律处分规定进行处理，包括但不限于警告、停职、降职、开除等。
2024年公司资金收支及账户管理制度范文（五篇）
2024年公司资金收支及账户管理制度范文第一章总则第一条为强化现金管理，结合公司实际状况，特制定本规章制度。
第二条本制度的执行与监管由财务部及各下属企业财务部负责。
同时，设立专职稽核员，专项负责现金收支计划及审核管理工作。
第二章现金收入与支出范围第三条现金收入涵盖公司经济业务范围内的所有现金流入，以及退还的支用款项等。
第四条现金支出范围包括：1. 职工工资及各类工资性补贴。
2. 个人劳务报酬，如稿费、讲课费及其他专业服务报酬。
3. 发放给个人的各类奖金，如科技、艺术、体育等国家规定的奖金。
4. 各类劳保、福利费及国家规定的对个人的其他支出。
5. 出差人员随身携带的差旅费。
6. 单位间转账结算起点以下的零星支出。
第三章库存现金管理第五条库存现金实施限额管理，公司将按照国家规定设定一定数额的库存现金限额，一般为满足日常零星开支约__天的需求。
第六条库存现金不得超过规定限额，超出部分需于当日存入银行。
每日下班前，剩余现金应存入保险箱。
库存限额不足时，可从银行存款账户提取。
第四章现金收付业务日常管理第七条公司现金收付由专职出纳人员负责。
所有收付需基于合法凭证，由出纳人员仔细核对后办理。
第八条出纳人员对违反规定的收支有权拒绝办理。
第九条对于内容不详、手续不全或数字错误的凭证，应退回并要求补充手续或更正错误。
发现伪造、涂改凭证等行为，应及时上报管理层。
第十条出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。
第十一条现金收入应于当日存入银行，如有困难，需按银行规定时间存入。
第十二条公司支付现金，只能从库存现金限额中支付或从银行提取，不得直接从现金收入中支付。
第十三条提取现金需注明用途，经有效审批后，出纳人员方可提取。
第十四条对于外地采购，应通过银行签发汇票或汇款至采购专户。
第十五条严禁挪用现金、利用银行账户代存代支、白条抵库、套取库存现金、保留账外公款或私设小金库。
第十六条出纳人员根据会计人员编制并经稽核员审核的有效记账凭证办理收付款，逐日逐笔登记现金日记账，每日结束时盘点现金并与现金日记账余额核对，确保日清月结，账款相符。
企业资金支付管理制度范本
企业资金支付管理制度范本企业资金支付管理制度一、目的和适用范围该制度的目的是规范企业内部资金支付行为，保障资金的合理使用，防范风险。
适用于企业内部所有资金支付活动。
二、资金支付的原则1. 合法合规原则：资金支付活动必须符合所有法律法规和内部规章制度的要求。
2. 审慎原则：支付资金必须经过审慎考虑，确保支付的合理性和必要性。
3. 公平原则：支付资金应当公平、公正地对待各方，并维护企业的利益。
4. 审批授权原则：支付资金必须经过相应的审批和授权程序。
三、支付权限设置1. 设立支付权限设置委员会，负责制定支付权限设置方案，并定期进行评估和调整。
2. 根据岗位职责和资质要求，明确各岗位的支付权限等级。
3. 颁发支付权限等级证书，明确各人员的支付权限范围。
四、支付流程管理1. 支付申请：支付申请人填写支付申请单，明确支付金额、用途、付款方式等相关信息。
2. 审批流程：支付申请需经过上级主管部门的审批，确保支付事项合理、合规。
3. 资金划付：经过审批的支付申请，由财务部门进行资金划付。
4. 支付凭证管理：财务部门必须妥善保存支付凭证，包括付款凭证、发票、付款交易记录等，以备随时查验。
5. 支付统计和分析：财务部门应定期对支付情况进行统计和分析，及时发现问题并提出改进措施。
五、风险控制和监督1. 风险评估：在支付申请审批环节，必须进行风险评估，确保支付款项能正常到账，并减少可能的损失。
2. 内部控制：建立健全的内部控制制度，确保资金支付活动符合法律法规和内部规章制度的要求。
3. 监督和检查：内部审计部门定期对资金支付活动进行监督和检查，发现问题及时跟进和整改。
六、责任追究对于违反本制度的行为，将采取相应的纪律和法律措施追究相关责任人的责任。
七、附则该制度的最终解释权归企业所有，并可根据实际情况做出相应的调整和变更。
（以上为企业资金支付管理制度的范本，可根据实际情况进行适当修改）。
集团资金支付管理制度(3篇)
集团资金支付管理制度【目录】第1章总则第2章资金支付的分类、流程及审批权限第____条资金支付的审批流程。
第____条资金支付的审批权限第3章各种款项支付规定第____条财务业务款项支付基本原则第____条借款规定第____条部门五项费用报销规定：第____条采购付款第____条固定资产及在建工程付款第____条辅助物资采购付款第____条其他第____条审批事项说明：第4章资金支付审签人的责任规定1【正文】第1章总则第____条为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第____条本制度所涉及的对控股企业、附属企业及集团内各职能部门的资金支付项目，均应符合集团公司年度预先批准的范围和额度。
第____条本制度主要用于规范____公司及其分子公司资金支付业务；第____条本制度适用于集团内部调拨、公司固定资产构建、维修、供应商货款、物资采购、借款、费用报销等付款业务。
第____条支付原则为“分级会审、适当授权、分工明确、各司其职”。
第____条资金支付的依据是国家法规、公司章程、公司相关制度、批准的采购计划文件、授权相关人员的签字、必要的合同和验收手续、合法的内外部凭证等。
第____条出纳是付款业务的唯一执行者，只有相关人员按各自职权签字完毕后，才可付款。
第2章资金支付的分类、流程及审批权限第____条根据公司资金支付的性质，将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付。
经营性支出包括：(一)采购支出：包括采购设备、材料、辅助材料过程中发生的买价、运杂费、保险费、装卸费、租赁费及其他杂费等；2(二)日常经营管理费：包括办公费、交通费、差旅费、招待费、通讯费、车辆费、水电费、会议费、修理费、咨询服务费、低值易耗品、其他；(三)日常销售费用：包括广告费、宣传费、销售佣金、赠送礼品等；(四)工薪支出：包括工资、奖金、津贴、补贴、福利费等；(五)税费支出：包括公司应上交的各项税款、附加费、管理费等；(六)应付账款：主要指已签订合同尚未付清款项的公司对外欠款。
资金支付管理制度范文
—资金支付管理制度1.范围本标准的目的是为了保证公司资金使用的合理性, 提高资金运营效益、节省费用开支, 在遵循量入为出, 统筹安排原则的前提下, 做到用款有计划, 付款有审批。
本标准规定公司资金遵循的原则, 用款计划审批权限, 审批程序, 签批权的授权规定。
本标准适用于本公司生产、经营管理工作各项资金支付工作。
2.遵循的原则3.本标准规定对资金的使用均须遵循“先审后批”原则, 凡不依程序越权越级审批的公司财务部一概不予受理。
4.本标准规定的相关标准, 除明文规定可进行特批外, 其余一律不得申请特批。
5.用款计划3.1公司各部的用款计划的编制应根据工作业务需要分类进行编列。
并于当月25日前上报下月用款计划, 其中固定资产购置计划单列编报。
3.2用款计划编制原则3.1.1材料采购用款计划应根据产品月份需求情况, 结合采购周期, 按经济批量原则编制。
3.1.2日常管理费用款计划应本着经济节约原则编制。
3.1.3营业费用（营销费用）用款计划应本着效益性原则编制。
3.3固定资产购建计划, 应从严控制, 尤其是对非经营性资产购建, 应在现有资产潜能得以充分发挥, 如果不购建将对生产经营产生影响的情况下, 方可提购建计划。
3.4月份用款计划, 应详细说明用款事项、理由, 计算依据报分管副总审核。
3.5财务部将各部门上报的经分管副总审核后的用款计划, 进行归集汇总, 并根据公司整体资金安排和资金调度情况, 在确保公司正常生产、经营资金需求的前提下, 对用款计划提出平衡修改意见。
3.6公司主管财务副总根据财务部审核, 修改意见对用款计划进行终审, 终审后的用款计划报公司总经理签批。
3.7财务部根据总经理签批同意的用款计划, 下达公司月份用款计划, 此计划作为公司财务部门安排调度资金的主要依据。
6.各部门根据公司下达的用款计划, 在限额内如需用款, 应依据公司资金审批权限和审批程序办理请、付手续。
7.凡未列入计划的资金用款申请, 公司财务部原则上不予安排, 特殊情况须向总经理报告, 经批准后方可列入用款追加计划。
资金管理制度范文(4篇)
资金管理制度范文1、目的为严格控制公司费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务资金管理的有关规定，制定本制度。
2、定义本制度中所称费用是指公司生产、行政、营销等管理费用。
3、范围人员。
5、1、请款流程（其它广告、参展等费用请款于5、3审批权限条款另加说明）5、1、1请款。
请款人根据专项费用事务需要填写《请款单》，按5、3审批权限条款规定报上级签核。
5、1、2审核。
请款人将经上级签核后的《请款单》按5、3审批权限条款规定送交财务专员。
5、1、____支出。
财务专员按权限审批后，由出纳根据复核后的《请款单》，向请款人支付款项，同时请款人须在《请款单》上签字。
5、1、4请款____元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。
5、1、5管理部门公务较多的人员可实行定额备用金，既可按规定预支保证公务合理工作需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金，详见表1。
5、1、6备用金借支人须在公务完毕后____个工作日内到财务部结清备用金，实行定额备用金的借支人须每____个月结清一次。
原则上借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。
如情况特殊，必须报请厂长或主管副总以至总经理批复，依批复意见处理。
5、1、7每年____月____日前，除____月下旬借支外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。
5、1、8《请款单》是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时《请款单》不予退还;归还多借备用金时，由往来帐会计开具收据给报销者本人，请款单也不予归还，收据须妥善保管备查。
5、1、9备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。
5、2费用报销程序5、2、1报销流程5、2、1、1报销。
报销人自行粘贴票据并填制费用《报销单》或《差旅费报销单》，按5、3审批权限条款规定报上级签核。
5、2、1、2审核。
报销人将经上级签核后的《报销单》按5、3审批权限规定送交财务部门。
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—资金支付管理制度
1.范围
本标准的目的是为了保证公司资金使用的合理性，提高资金运营效益、节省费用开支，在遵循量入为出，统筹安排原则的前提下，做到用款有计划，付款有审批。
本标准规定公司资金遵循的原则，用款计划审批权限，审批程序，签批权的授权规定。
本标准适用于本公司生产、经营管理工作各项资金支付工作。
2.遵循的原则
2.1本标准规定对资金的使用均须遵循“先审后批”原则，凡不依程序越权越级审批的公司财务部一概不予受理。
2.2本标准规定的相关标准，除明文规定可进行特批外，其余一律不得申请特批。
3.用款计划
公司各部的用款计划的编制应根据工作业务需要分类进行编列。
并于当月25日前上报下月用款计划，其中固定资产购置计划单列编报。
3.1用款计划编制原则
3.1.1材料采购用款计划应根据产品月份需求情况，结合采购周期，按经济批量原则编制。
3.1.2日常管理费用款计划应本着经济节约原则编制。
3.1.3营业费用（营销费用）用款计划应本着效益性原则编制。
3.1.4固定资产购建计划，应从严控制，尤其是对非经营性资产购建，应在现有资产潜能得以充分发挥，如果不购建将对生产经营产生影响的情况下，方可提购建计划。
3.2月份用款计划，应详细说明用款事项、理由，计算依据报分管副总审核。
3.3财务部将各部门上报的经分管副总审核后的用款计划，进行归集汇总，并根据公司整体资金安排和资金调度情况，在确保公司正常生产、经营资金需求的前提下，对用款计划提出平衡修改意见。
3.4公司主管财务副总根据财务部审核，修改意见对用款计划进行终审，终审后的用款计划报公司总经理签批。
3.5财务部根据总经理签批同意的用款计划，下达公司月份用款计划，此计划作为公司财务部门安排调度资金的主要依据。
3.6各部门根据公司下达的用款计划，在限额内如需用款，应依据公司资金审批权限和审批程序办理请、付手续。
3.7凡未列入计划的资金用款申请，公司财务部原则上不予安排，特殊情况须向总经理报告，经批准后方可列入用款追加计划。
4.资金审批权限
4.1公司对资金支出实行分级审批原则
4.2费用开支额审批权限
4.2.1公司日常费用开支，由部门负责人审核，分管副总签批，再报主管财务副总审定，报总经理批准。
4.2.2公司中层以上人员报销费用，由主管财务副总审核，报总经理签批；
总经理报销费用，由主管财务副总签批。
4.3借款审批权限
4.3.1公司不办理私人借款，特殊情况报总经理同意后作个案处理，由总经理、主管财务副总联签审批。
4.3.2公司原则上不为个人办理信用卡。
确因业务工作需要办理信用卡的公司高级管理人员，须由当事人提出申请，总经理批准后方可办理。
信用卡持有人应及时向公司财务部门报账核销，否则，财务部门不接受下次借款入卡申请。
对因透支而发生的利息、罚金等，如属个人原因，由持卡人自行承担。
对违规使用公司信用卡者，公司将收回所持信用卡。
4.3.3因公借款的，最高限额为2万元，借款时由部门负责人核定，分管副总审核，主管财务副总审定，总经理批准。
4.3.4在上次借款未结清前，不得办理下次借款，特殊情况须提出书面申请，报主管财务副总批准。
4.3.5所有借款均须遵循“先申请，后审批付款”的原则，由借款人填制《付款申请单》，说明理由、事项、结算日期等具体按《现金及支票管理制度》执行。
4.3.6借款人应按结算日期办理偿付手续，逾期日未办理者，公司财务部发出催办结算通知书，在《通知书》确定的最后期限到期日仍未办理结算手续的，对借款人处借款总额1%的罚款，以后每逾期一个月的，加倍罚款；财务部将从借款人当月工资中扣除借款本金及罚金。
因特殊原因无法到期办理结算的借款人应书面说明原因，并申请缓期结算，经主管财务副总审批后方可暂缓办理，但只能缓期一次。
4.4物资采购结算资金审批权限
4.4.1对于公司日常采购，原则上凭审批后的合同办理。
4.4.2材料采购结算应作为用款计划的主要项目纳入资金预算，凡未列入用款计划的，除特殊情况外，一律不予安排。
4.4.3物资采购的结算，详见公司《财务结算管理制度》
4.5固定资产购建审批权限
4.5.1固定资产购建应从严控制，凡未列入用款计划的固定资产购置，一律不得购建。
4.5.2日常零星小量的固定资产购置（含使用期限在1年以上的低值易耗品），总额在1万元人民币以下的，并且单位价值在3000元人民币以下的，由主管部门负责人申请，分管副总审核，主管财务副总审定；报总经理审批。
4.5.3对机器设备大修，厂房维修，装饰，厂区绿化等项目开支，应视同固定资产购建审批权限办理。
5.资金审批程序
5.1费用报批程序
5.1.1由经办人填制《报账单》或《付款申请单》，证实人应在有关原始单证上签署意见，然后进行业务审查，再交财务部审核，报销人凭审核后的报销单依费用审批权限办理报批手续。
5.1.2业务审查的内容包括：开支事前是否经过请示报批程序，开支标准是否超标，开支对象范围是否扩大，开支的内容是否真实及事由是否注明清楚，证实人是否在原始单据上签证。
5.1.3财务部审核的内容包括程序性审核和实质性审核，即：制证是否规范，程序是否合规，数据是否核实无误，开支标准，开支范围是否符合公司财务制度的规定；有关票据是否合法，大宗费用支出是否事前进行询价调查，大额开支是否按规定签订合同、协议，其开支前是否经公司有关部门审核批准等。
5.1.4出纳员在支付报销款项时，应审查报销人是否严格履行了费用报批程序。
凡未按规定办妥费用审批程序的所有开支款项一律拒付。
凡已支付的款项，应在原始票证件上加盖现金付讫或银行转账付讫专用章。
5.1.5业务审查程序应遵循逐级审查原则，一般经办人报销由部门负责人审查，部门负责人报销由分管副总审查，分管副总报销由总经理审查。
5.2借款审批程序
5.2.1借款人需要办理借款，应填制《付款申请单》，（一式两联）说明付款事项，付款方式、余额或结算期限。
5.2.2借款人填好《付款申请单》交部门负责人初审，然后交财务部审核，借款人凭财务部门审核后的《付款申请单》依公司借款审批权限报批手续。
5.2.3财务部门在办理借款审核时，应重点审核如下内容：
借款人前次借款是否结清，借款额度是否适当，借款手续是否符合公司财务制度的规定，借款人结算信用是否良好，结算时限是否合理等。
5.3物资采购结算审批程序
5.3.1由经办采购员填《附款申请单》（一式两份），并附送有关材料采购合同，生产部门的请购单，供方报价单，经办人询价单，财务部比价单，购货发票，材料送检合格单，入库收料单及销售部门提供的有关销货合同书，
协议等，先报部门负责人初审，然后送交财务部门审核。
5.3.2财务部审核的内容包括程序性、实质性审核。
即：材料采购结算是否遵循合同规定，合同是否事前经有关部门审查或评审，结算是否纳入用款计划，是否进行询价和比价，发票是否合法，入库手续是否完备，是否有材料到厂检验合格通知单，有账期的客户是否按规定账期付款等；材料采购前是否进行库存存量调查，相关产品是否有较为明确的订单需求，材料采购资金的安排是否符合经济批量原则，是否按当期客户消费需求和采购周期分期分批安排采购资金。
5.3.3采购员凭财务部门审核后的《付款申请单》，依公司材料采购结算资金审批权限，办理报批手续。
5.3.4出纳员应严格审查付款申请是否履行了必备的审批程序，对使用现金结算的采购款应从严控制，凡现金结算超过2000元人民币的，应报主管财务副总批准后方可支付。
5.4固定资产购建审批程序
5.4.1经办人在办理购建审批程序时，应填制请购单，并附报送有关申请报告，可研报告，工程预决算，工程形象进度概况书，工程实际累计投资额及工程监理确认书、入库验收单、购建合同及合同评审意见，发票等报分管副总初审。
5.4.2分管副总对固定资产请购单初审后，报财务部审核，财务部门审核内容主要包括：固定资产购建是否纳入用款计划，是否经公司审核批准，有关票据是否合法，是否按合同条款支付项，付款进度与工程形象进度是否相吻合，实物是否验收或办理入库手续，质检部门是否出具有关质量检测
意见等。
5.4.3经办人凭财务部审核后的请购单，依公司固定资产购建审批权限办理审批手续。
6.签批权的授权方法
授权方法规定为一级授权制，即总经理仅对分管副总授权，副总不得进行再授权。
凡分管副总不能行使签批权时，由主管财务副总代理行使。
附加说明：
本标准由公司财务部负责起草
本标准起草人：批准人：
本标准委托财务部负责解释。