行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表范本
行政事业单位内部控制基础评价指标评分表
5.2不相容岗位与职责得到有效分离和实施（3分）
6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况（10分）
6.1建立内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程（6分）6.2系统Βιβλιοθήκη 置不相容岗位账户并体现其职权（4分）
2.1单位主要负责人主持召开会议讨论内部控制建立与实施相关的议题（2分）
2.2单位主要负责人主持制定内部控制工作方案，健全工作机制（2分）
2.3单位主要负责人主持开展内部控制工作分工及人员配备等工作（2分）
3.对权力运行的制约情况（8分）
3.1权力运行机制构建（4分）
3.2对权力运行的监督（4分）
4.内部控制制度完备情况（16分）
行政事业单位内部控制基础评价指标评分表
类别
评价指标
评价要点（分值）
评价得分
单位层面（60分）
1.内部控制建设启动情况（14分）
1.1成立本单位内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制（4分）
1.2开展内部控制专题培训（3分）
1.3开展内部控制风险评估（3分）
1.4开展组织业务流程再造（4分）
2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况（6分）
9.政府采购业务管理控制情况（7分）
9.1政府采购合规（4分）
9.2落实政府采购政策（2分）
9.3政府采购方式变更和采购进口产品报批（1分）
10.资产管理控制情况（6分）
10.1 对资产定期核查盘点、跟踪管理（4分）
10.2严格按照法定程序和权限配置、使用和处置资产（2分）
11.建设项目管理控制情况（8分）
内控评价
行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表
二、内部控制考核评价与其他监督结果运用效果
1.内部控制考核评价发现问题总数：（附佐证材料：内部控制考核评价报告）
2.针对发现问题建立内部控制措施数量：（附佐证材料）
3.审计发现问题总数：（附佐证材料：审计报告）
4.针对发现问题建立内部控制措施数量：（附佐证材料）
5.巡视、纪检监察发现问题总数：（附佐证材料：巡视、纪检检查报告）
6.针对发现问题建立内部控制措施数量：（附佐证材料）
其他业务管理内部控制制度：人事管理制度及流程图
教学管理制度及流程图
科研管理制度及流程图
学生管理制度及流程图
后勤管理制度及流程图
党务管理制度及流程图
安全保卫管理制度及流程图
三、建立健全内部控制制度情况
最近更新的制度文件：表格内填文件名称，附制度全文。
最近更新的流程图文件：表格内填流程图名称，附流程图全文。
更新或不更新理由（可多选）：1.外部法律环境，2.内部控制手段效用，3.实际执行成本原因，4.内设机构调整变动，5.内部运行流程变动，6.是否有新的运行风险，7.其他。
管控点材料：文字说明。
四、内部控制制度执行情况金额单位：元
附件2
行政事业单位内部控制手册建立情况评价表
1.所有评价指标均适用的参评单位，汇总各参评指标得分，即为参评单位的评价得分，满分为100分。
2.因参评单位不涉及某类业务，导致某项指标不适用的，其评价得分需要换算，换算公式如下：
评价得分=参评指标得分/(（100-不适用指标分值）)×100分。
行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表
5.2不 相容岗 位与职 责得到 有效的 分离和 实施(3 分)
6.2系 统设置 不相容 岗位账 户并体 现其职 权(4 分)
7.1对 预算进 行内部 分解并 审批下 达(3 分)
8.2支 出事项 实行归 口管理 和分类 控制(2 分)
8.3举 债事项 实行集 体决 策，定 期对账 (2分)
9.3政 府采购 9.2落 9.1政 方式变 实政府 府采购 更和采 采购政 合规(4 购进口 策(2 分) 产品报 分) 批(1 分)
序 填报单位 号
评 价 得 分
1.2 开 展内部 控制专 题培训 (3分)
1.3 开 展内部 控制风 险评估 (3分)
1.4 开 展组织 及业务 流程再 造 (4 分)
3.1 权 力运行 机制的 构 建 (4 分)
3.2 对 权力运 行的监 督 (4 分)
5.1对 4.1 建 4.2建 4.3建 4.4建 4.5建 4.6建 4.7建 4.8建 不相容 立 预 算 立收入 立支出 立政府 立资产 立建设 立合同 立决策 岗位与 管 理 制 管理制 管理制 采购管 管理制 项目管 管理制 机制制 职责进 度 (2 度(2 度(2 理制度 度(2 理制度 度 (2 度(2 行了有 分) 分) 分) (2分) 分) (2分) 分) 分) 效设计 (3分)
行政事业单位内部控制基础性评价指标评分汇总表
单位层面（60分）
1.内部控制建设启动情况（本 指标14分） 1.1 成 立内部 控制领 导 小 组，制 定、启 动相关 的工作 机 制 (4 分) 2.单位主要负责人承担 内部控制建立与实施责 2.1 单 2.2 单 2.3 单 位主要 位主要 位主要 负责人 负责人 负责人 主持召 主持制 主持开 开会议 定内部 展内部 讨论内 控制工 控制工 部控制 作 方 作分工 建立与 案，健 及人员 实施相 全工作 配备等 关的议 机 制 工 作 题（2（ 2（ 2 分） 分） 分） 3.对权力运行 的制约情况 4.内部控制制度完备情况（本指标16分） 5.不相容岗位 与职责分离控 6.内部控制管 理信息系统功 6.1建 立内部 控制管 理信息 系统， 功能覆 盖主要 业务控 制及流 程(6 分)
内部控制基础性评价工作的询价综合评分标准表
内部控制基础性评价工作的询价综合评分标准表评分标准详表：序号评分因素及权重分值评分标准说明1 报价30% 30以有效投标价平均值(有效投标价平均值＝各有效投标人报价的总和÷有效投标人数量)为基准价，报价得分=（基准价/报价）*30最高分不超过30分2 业绩30% 30 1.有医疗行业的业绩，每个12分，最多得24分。
2.其他行业的业绩，每个3分，最多的6分。
有内控评价报告的业绩证明，以报价单位提供的合同复印件（加盖公章）为准3 评价方案20% 20 1、针对评价服务工作方案详细、完整、全面，服务目标明确，工作流程清晰、规范，方案切实可行的得5分；工作方案较详细、完整，工作流程较清晰、规范，方案切实可行的得3分。
2、时间进度设计合理（3分）；3、对服务要求理解透彻、思路清晰，并拟订明确合理的评价目标（8分）；4、对评价服务范围、内容和重点有一定认知程度（2分）；5、对评价服务中可能出现的困难和问题有初步的认识和相应的措施（2分）。
4 人员配备15%151.项目负责人（9分）：1.1项目负责人持有注册会计师证得3分，否则不得分。
1.2项目负责人负责过三甲大型医院内控评价工作的，每个业绩得2分，最高得4分。
（需提供合同复印件，否则不得分）1.3,项目负责人财经工作10年及以上得2分，6年及以上得1分。
否则不得分。
（以初期注册证书批准日期起算为准。
）2.其他人员配备（6分）：2.1具有注册会计师证，每人得0.2分，财经类高级技术职称的，每人得0.2分，具有财经类中级技术职称的，每人得0.1分，其他不得分，最高得分2分。
2.2参加过三甲大型医院内控评价工作的，每个人加0.2分，最高得2分（需提供合同复印件）；2.3财经工作6年及以上每人得0.2分，其他不得分，最高得分2（以初期注册证书批准日期起算为准。
）5 财务状况3% 3分提供2013年-2015年的财务报表，报表完整的、财务状况良好的得3分，一般的得1分，差的、不完整的及不提供的财务报表的得0分。
行政事业单位内部控制基础评价指标评分表
9.1政府采购合规〔4分〕
9.2落实政府采购政策〔2分〕
9.3政府采购方式变更和采购进口产品报批〔1分〕
10.资产管理控制情况〔6分〕
10.1对资产定期核查盘点、跟踪管理〔4分〕
10.2严格按照法定程序和权限配置、使用和处置资产〔2分〕
11.建设工程管理控制情况〔8分〕
不相容岗位别离控制是要求梳理业务流程中所涉及的不相容职务、实施相应的别离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
5.2不相容岗位与职责得到有效别离和实施〔3分〕
6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况〔10分〕
6.1建立内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程〔6分〕
6.2系统设置不相容岗位账户并表达其职权〔4分〕
4.1建立预算管理制度〔2分〕
4.2建立收入管理制度〔2分〕
4.3建立支出管理制度〔2分〕
4.4建立政府采购管理制度〔2分〕
4.5建立资产管理制度〔2分〕
4.6建立建设工程管理制度〔2分〕
4.7建立合同管理制度〔2分〕
4.8建立决策机制制度〔2分〕
5.不相容岗位与职责别离控制情况〔6分〕
5.1对不相容岗位与职责进行了有效设计〔3分〕
业务层面
7.预算业务管理控制情况〔7分〕
7.1对预算进行内局部解并审批下达〔3分〕
7.2预算执行差异率〔4分〕
8.收支业务管理控制情况〔6分〕
8.1收入实行归口管理和票据控制，做到应收尽收〔2分〕
8.2支出事项实行归口管理和分类控制〔2分〕
类别
评价指标
评分要点〔分值〕
评价得分
12222
8.3举债事项实行集体决策，定期对账〔2分〕
行政事业单位内部控制基础性评价操作细则
类别 评价指标 评价要点（分值）
1.1成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制(4分) 1.内部控制建设启动 情况（本指标14分） 1.2开展内部控制专题培训(3分) 1.3开展内部控制风险评估(3分) 1.4开展组织及业务流程再造(4分) 2.单位主要负责人承 2.1单位主要负责人主持召开会议讨论内部控制建立与实施相关的议题（2分） 担内部控制建立与实 2.2单位主要负责人主持制定内部控制工作方案，健全工作机制（2分） 施责任情况（本指标6 2.3单位主要负责人主持开展内部控制工作分工及人员配备等工作（2分） 分） 3.对权力运行的制约 情况（本指标8分） 单位 层面 （60 分） 4.内部控制制度完备 情况（本指标16分） 3.1权力运行机制的构建(4分) 3.2对权力运行的监督(4分) 4.1建立预算管理制度(2分) 4.2建立收入管理制度(2分) 4.3建立支出管理制度(2分) 4.4建立政府采购管理制度(2分) 4.5建立资产管理制度(2分) 4.6建立建设项目管理制度(2分) 4.7建立合同管理制度 (2分) 4.8建立决策机制制度(2分) 5.不相容岗位与职责 分离控制情况（本指 标6分） 6.内部控制管理信息 系统功能覆盖情况 （本指标10分） 7.预算业务管理控制 情况（本指标7分） 8.收支业务管理控制 情况（本指标6分） 9.政府采购业务管理 业务 控制情况（本指标7 层面 分） （40 分） 10.资产管理控制情况 （本指标6分） 5.1对不相容岗位与职责进行了有效设计(3分) 5.2不相容岗位与职责得到有效的分离和实施(3分) 6.1建立内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程(6分) 6.2系统设置不相容岗位账户并体现其职权(4分) 7.1对预算进行内部分解并审批下达(3分) 7.2预算执行差异率 (4分) 8.1收入实行归口管理和票据控制，做到应收尽收(2分) 8.2支出事项实行归口管理和分类控制(2分) 8.3举债事项实行集体决策，定期对账(2分) 9.1政府采购合规(4分) 9.2落实政府采购政策(2分) 9.3政府采购方式变更和采购进口产品报批(1分) 10.1对资产定期核查盘点、跟踪管理(4分) 10.2严格按照法定程序和权限配置、使用和处置资产(2分)
内部控制基础性评价指标评分表
8.2支出事项实行归口管理和分类控制(2分)
2
8.3举债事项（本指标7分）
9.1政府采购合规(4分)
4
9.2落实政府采购政策(2分)
2
9.3政府采购方式变更和采购进口产品报批(1分)
1
10.资产管理控制情况（本指标6分）
10.1对资产定期核查盘点、跟踪管理(4分)
2
4.6建立建设项目管理制度(2分)
2
4.7建立合同管理制度 (2分)
2
4.8建立决策机制制度(2分)
2
5.不相容岗位与职责分离控制情况（本指标6分）
5.1对不相容岗位与职责进行了有效设计(3分)
3
5.2不相容岗位与职责得到有效的分离和实施(3分)
3
6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况（本指标10分）
附件1
行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表
单位：宝鸡市金台区新福园小学
类别
评价指标
评价要点（分值）
评价得分
考评得分
单位
层面
（60分）
1.内部控制建设启动情况（本指标14分）
1.1成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制(4分)
4
1.2开展内部控制专题培训(3分)
3
1.3开展内部控制风险评估(3分)
6.1建立内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程(6分)
6.2系统设置不相容岗位账户并体现其职权(4分)
业务
层面
（40分）
7.预算业务管理控制情况（本指标7分）
7.1对预算进行内部分解并审批下达(3分)
3
7.2预算执行差异率 (4分)
4
8.收支业务管理控制情况（本指标6分）
行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表和行政事业单位内部控制基础性评价报告
行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表和行政事业单位内部控制基础性评价报告行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表评价指标考核内容评分1. 组织结构是否合理、有效 10分2. 内部控制政策是否明确、有效 15分3. 人员配备是否合理、充足 10分4. 内部控制流程是否规范、清晰 15分5. 信息系统是否安全、可靠 10分6. 外部资金使用是否合规、有效 10分7. 资产保护措施是否到位、有效 10分8. 操作与管理流程是否规范、高效 10分9. 内部审计制度是否健全、有效 10分10.风险管理制度是否健全、有效 10分11.违纪处理制度是否健全、严明 10分总分 120分行政事业单位内部控制基础性评价报告尊敬的领导：按照相关规定和要求，以行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表为依据，本次对本单位的内部控制进行了评估，具体结果如下：根据评价指标的评分计算，本单位的总得分为X分（满分为120分）。
具体评价结果如下：1. 组织结构：得分X分。
本单位的组织结构合理、有效，为内部控制提供了有力支撑。
2. 内部控制政策：得分X分。
本单位的内部控制政策明确、有效，为内部控制的实施提供了明确指导。
3. 人员配备：得分X分。
本单位的人员配备合理、充足，保障了内部控制的顺利运行。
4. 内部控制流程：得分X分。
本单位的内部控制流程规范、清晰，确保了工作流程的正常运转。
5. 信息系统：得分X分。
本单位的信息系统安全、可靠，信息的管理和处理得到有效保障。
6. 外部资金使用：得分X分。
本单位在外部资金使用方面合规、有效，保证了资金使用的透明和合理性。
7. 资产保护措施：得分X分。
本单位的资产保护措施到位、有效，保障了资产的安全和使用价值。
8. 操作与管理流程：得分X分。
本单位的操作与管理流程规范、高效，提高了工作效率和工作质量。
9. 内部审计制度：得分X分。
本单位的内部审计制度健全、有效，对内部控制进行了有效监督和检查。
内部控制基础性评价指标评分表和评价报告
内部控制基础性评价指标评分表和评价报告评价对象：公司内部控制评价时间：2021年评价人员：内部控制评价组评价指标及评分：一、风险评估（20分）评价内容：对公司内部风险进行评估，包括风险识别、风险评估和风险应对。
评分标准：评估细致全面，风险识别准确有效，风险评估科学客观，风险应对及时有效。
得分：18分二、控制活动（30分）评价内容：公司内部控制措施的制定、实施和运行情况。
评分标准：控制措施合理完善，制度规范清晰，实施到位有效，运行稳定可靠。
得分：25分三、信息与沟通（15分）评价内容：公司内部信息系统的规范性和沟通机制的畅通性。
评分标准：信息采集准确完整，信息传递及时准确，内外沟通畅通有效。
得分：13分四、监督与审计（25分）评价内容：公司内部监督机制和审计程序的健全性与有效性。
评分标准：监督程序明确规范，审计程序严谨有效，监督审计部门独立公正。
得分：22分五、风险应对与改进（10分）评价内容：公司对内部风险的应对措施及不断改进的能力。
评分标准：风险应对及时有力，改进措施有效推行，持续改进机制健全。
得分：8分评价报告：根据以上评分表的评价结果，公司内部控制整体得分为86分（总分100分）。
总体而言，公司内部控制工作较为完善，风险评估、控制活动、信息与沟通、监督与审计等方面均有不错表现。
但在风险应对与改进方面还存在一定改进空间。
建议公司在今后的内部控制工作中，进一步加强风险评估的深度和广度，完善内部控制措施，并加强信息和沟通机制的规范性和及时性。
同时，要加强对监督和审计程序的监管，确保其独立性和公正性。
另外，要重视风险应对与改进工作，及时有效地应对各类风险，并建立持续改进的机制，以提升公司内部控制的整体水平。
内部控制是公司健康发展的重要保障，希望公司能将评价报告中的建议融入实际管理工作中，不断完善内部控制体系，确保公司运营的稳健和持续发展。
行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表及说明(证明材料参考及审核要点草拟稿)
4
4
3
请提供单位权力运行机制相 关文件资料，包括‚三重一 大‛议事机制、XX单位党组 会（领导办公会）工作机制 等单位内部决策机构工作机 《单位的‚三定‛方案》 制的相关文件资料，并提供 一件具体执行‚三重一大‛ 议事机制或XX单位党组会 （领导办公会）等决策机构 请提供本单位权力运行监督 相关文件，如‚三重一大‛ 议事机制，权力清单、单位 内部外部审计、纪检监察等 职能部门的监督及考评机制 、问题整改等文件或会议资 料 请提供本单位已印发并执行 的关于单位内部预算预算 （含年初预算和年中追加调 整预算）编制与内部审批相 关的管理制度；如果没有明 文规定的，请在‚补充说明 ‛栏填写约定俗称的工作程 序，并附具体某项目年初预 算编制与内部审批的文件以 及某项目年中追加调整预算 的编制与内部审批文件资料 。 同时，请一并提供本单位遵 循的同级财政部门等外部政 策部门印发的关于年初预算 请提供财政对单位预算下达 的程序性文件资料（包括年 初预算批复和年中追加调整 预算批复）并提供财政部门 预算批复的相关制度文件或 2016年度年初财政预算批复文 件以及2016年中追加调整预算 项目的财政批复文件； 同时，请说明本单位内部是 否有关于财政预算的分解相 关制度，如没有明确规定 的，请在‚补充说明‛填写 约定俗称的工作程序并提供 本单位对2016年度财政预算的 请提供财政对单位预算执行 过程的相关管理规定或文件 通知，以及单位内部关于预 算执行的相关制度规定，如 单位内部无相关规定的，请 具体描述单位内部预算执行 的工作程序，并请提供单位 2016年度报送财政的预算执行 进度表及相关报告文件。 （如《XX省（市/县）财政关 于实施财政支出预算执行进 度考核的通知》、《XX单位 2016年XX月预算执行情况报
编号 类名 编号 指标项名称
《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》填表说明.doc
附件4《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》填表说明为指导行政事业单位顺利开展内部控制基础性评价工作，现将《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中的各指标和评价要点的操作细则，以及评价计分方法说明如下，供各单位在开展内部控制基础性评价工作中参考使用。
一、评价指标设置及分值分配行政事业单位内部控制基础性评价采用量化评价的方式，分别设置了单位层面评价指标和业务层面评价指标，分别为60分和40分，合计100分。
单位层面评价指标分为6类21项指标，业务层面评价指标分为6类15项指标。
二、评价操作细则（一）单位层面指标（本指标共60分）1.内部控制建设启动情况指标（本指标共14分）。
1.1 成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制。
（分值4分）评价操作细则：本单位应启动内部控制建设，成立内部控制领导小组（1分），由单位主要负责人担任组长（1分），建立内部控制联席工作机制并开展工作（1分），明确内部控制牵头部门（或岗位）（1分）。
通过查看会议纪要或部署文件确认。
1.2 开展内部控制专题培训。
（分值3分）评价操作细则：本单位应针对国家相关政策，单位内部控制制度，以及本单位内部控制拟实现的目标和采取的措施、各部门及其人员在内部控制实施过程中的责任等内容进行专题培训。
仅针对国家政策进行培训的，本项只得1分；仅针对国家政策和单位制定制度进行培训的，本项只得2分。
通过查看培训通知、培训材料等确认。
1.3 开展内部控制风险评估。
（分值3分）评价操作细则：应基于本单位的内部控制目标并结合本单位的业务特点开展内部控制风险评估，并建立定期进行风险评估的机制。
通过查看风险评估报告确认。
1.4 开展组织及业务流程再造。
（分值4分）评价操作细则：应根据本单位“三定”方案，进行组织及业务流程梳理、再造，编制流程图。
通过对职能部门或岗位的增减或调整、相关制度修订的前后比较确认。
2. 单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况指标（本指标共6分）。
行政事业单位基础性评价指标体系(评分表)模版
执行进度表及相关报告文件。（如《
XX省序的规定，具体应包括：预算执
（市 / 县）财政关于实施财政支出预算执行进 行
度考核的通知》、《 XX单位 2016 年 XX月预算
执行情况报告》（含预算执行进度表）等）
建议资料提供部 是否参 得分 补充
门
加评分
说明
办公室；单位内 控办
办公室；单位内 控办
财务处 / 科；分 管财务处 / 科室／
0.5
财务管理制度或是其他制度》中
对 ?支出 ?管理的规定，具体应
包括：支出范围与标准确定。
《单位的支出管理制度》或是《 财务管理制度或是其他制度》中 0.5 对 ?支出 ?管理的规定，具体应 包括：审批权限与审批流程。
建议资料提供部 是否参 得分 补充
门
加评分
说明
财务处 / 科；分 管财务处 / 科室／
开展内部控 对单位制定制度进行培训 1.2
制专题培训 对单位内部控制拟实现的目标和采取的
措施、各部门及其人员在内部控制实施
过程中的责任等内容进行专题培训
基于本单位的内部控制目标并结合本单
内部控制风
1.3
位的业务特点开展内部控制风险评估，
险评估
并建立定期进行风险评估的机制
开展组织及 根据本单位 ?三定 ?方案，进行组织及
督权既相互制约又相互协调
本单位应建立与审计、纪检监察等职能
部门或岗位联动的权力运行监督及考评
对权力运行
3.2
机制，以定期督查决策权、执行权等权
的监督
力行使的情况，及时发现权力运行过程
中的问题，予以校正和改进
制度涵盖算编制与内部审批
制度涵盖预算分解下达
行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表
层面
（40分）
7.预算业务管理控制情况（本指标7分）
7.1对预算进行内部分解并审批下达(3分)
7.2预算执行差异率 (4分)
8.收支业务管理控制情况（本指标6分）
8.1收入实行归口管理和票据控制，做到应收尽收(2分)
8.2支出事项实行归口管理和分类控制(2分)
8.3举债事项实行集体决策，定期对账(2分)
9.政府采购业务管理控制情况（本指标7分）
9.1政府采购合规(4分)
9.2落实政府采购政策(2分)
9.3政府采购方式变更和采购进口产品报批(1分)
10.资产管理控制情况（本指标6分）
10.1对资产定期核查盘点、跟踪管理(4分)
10.2严格按照法定程序和权限配置、使用和处置资产(2分)
11.建设项目管理控制情况（本指标8分）
3.1权力运行机制的构建(4分)
3.2对权力运行的监督(4分)
4.内部控制制度完备情况（本指标16分）
4.1建立预算管理制度(2分)
4.2建立收入管理制度(2分)
4.3建立支出管理制度(2分)
4.4建立政府采购管理制度(2分)
4.5建立资产管理制度(2分)
4.6建立建设项目管理制度(2分)
4.7建立合同管理制度 (2分)
4.8建立决策机制制度(2分)
5.不相容岗位与职责分离控制情况（本指标6分）
5.1对不相容岗位与职责进行了有效设计(3分)
5.2不相容岗位与职责得到有效的分离和实施(3分)
6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况（本指标10分）
6.1建立内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程(6分)
6.2系统设置不相容岗位账户并体现其职权(4分)
行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表
评价方法
1
1
通过查看会议
纪要或部署文
1
件确认
1.1-04 明确内部控制牵头部门（或岗位）
1
1.2-01 仅针对国家政策进行培训的
1
1.内部控制建 设启动情况
1.2-02 仅针对国家政策和单位制定制度进行培训的 1.2 开展内部控制专题培训(3分)
2
（本指标14
针对国家相关政策，单位内部控制制度，以及本单
8.1-03 按照规定设置票据专管员，建立票据台账
8.1-04
对各类票据的申领、启用、核销、销毁进行序时登 记
指标 分值 0.5
0.5
0.5
评价 得分
评价方法
通过查看本单
位相关制度， 查看财会部门
核对合同的记 录、票据台账
确认
8.2-01
单位应明确各类支出业务事项的归口管理部门及职 责，并对支出业务事项进行归口管理
通过查看支出 管理制度、内 部审批单、相 关支出凭证确 认
8.2-04
通过对各类支出业务事项的分析控制，发现支出异 常情况及其原因，并采取有效措施予以解决
0.5
8.3-01 按规定可以举借债务的单位，应建立债务管理制度 0.5
8.3-02
按规定可以举借债务的单位，实行事前论证和集体 决策
0.5
8.3
4
9.政府采购业 业务层面控 务管理控制情 制（40分） 况（本指标7
分）
9.2 落实政府采购政策(2分)
9.2-01
政府采购货物、服务和工程应当严格落实节能环保 、促进中小企业发展等政策
4.3 建立支出管理制度(2分)
4.3-02
单位支出管理制度应涵盖支出范围与标准确定方面 的内容
行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表
12．合同管理 控制情况 （本指标6
单位应对合同文本进行严格审 核，并由合同归口管理部门进 行统一分类和连续编号。对影 响重大或法律关系复杂的合同 文本，应组织业务部门、法律 部门、财会部门等相关部门进 行联合审核。每存在1个合同 不合规定的，扣1分，直至扣 完。（3分）
单位应对合同履行情况进行有 效监控，明确合同执行相关责
差异率绝对值在10-15% （含）的，得1分
超过15%的，得0分。
8．收支业务 管理控制情 况。 （本指标6 分）
差异率绝对值在5%以内 （含）或产生差异率的原因与 内部控制无关，则得4分。
票据的申领（0.5分）
票据的启用（0.5分）
票据的核销（0.5分）
票据的销毁（0.5）
明确各类支出业务事项的归口 管理部门及职责，并对支出业 务事项进行归口管理（1分）
严格按照法定程序和权限配 置、使用和处置资产（2分）
本单位应按照批复的初步设计 方案组织实施建设项目，确需 进行工程洽商和设计变更的， 建设项目归口管理部门、项目 监理机构应当进行严格审核， 并且按照有关规定及制度要求 履行相应的审批程序。重大项 目变更还应参照项目决策和概
预算控制的有关程序和要求重 新履行审批手续。每存在1个 建设项目不合规定变更的，扣 1分，直至扣完。（2分）
5.不相容岗位 与职责分离控 制情况（本指 标6分）
6．内部控制 管理信息系统 功能覆盖情 况。 （本指标不10 分）
7．预算业务 管理控制情 况。 （本指标7 分）
执行与监督等。满分3分，每 有1对不相容岗位未进行有效 设计扣1分，直至扣完。（3 分）
针对本单位的各项经济活动， 应落实所设计的各类不相容岗 位与职责，形成相互制约、相 互监督的工作机制。通过按类 别随机抽查相关单据确认，所 抽查的相关单据签字均符合要 求的，该项得分，否则不得 分。查看单位接受内外部检查 反映的问题情况，如果有相关 问题，该项不得分。（3分）
行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表
行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表评分表：行政事业单位内部控制基础性评价指标评分指标|评分标准-|-1. 目标与战略规划|1分：单位没有明确的目标和战略规划；<br>2分：单位有一些模糊的目标和战略规划，但没有详细的实施计划；<br>3分：单位有明确的目标和战略规划，并有详细的实施计划。
2. 组织架构与职责|1分：单位内部组织架构混乱，职责不明确；<br>2分：单位内部组织架构较为清晰，职责部分明确；<br>3分：单位内部组织架构清晰，职责明确。
3. 人员配备与培训|1分：单位人员配备不足，缺乏专业化人才；<br>2分：单位人员配备一般，培训机会有限；<br>3分：单位人员配备充足，具备专业知识和技能，并有定期培训机会。
4. 内部控制制度|1分：单位没有制定内部控制制度；<br>2分：单位制定了部分内控制制度，但缺乏标准化和完整性；<br>3分：单位制定了全面的、标准化的内部控制制度，并得到有效实施。
5. 资产管理|1分：单位对资产管理不规范，存在浪费和滥用现象；<br>2分：单位对资产管理较为规范，但存在一些缺陷和不足；<br>3分：单位对资产管理严格规范，能够有效避免浪费和滥用。
6. 风险管理|1分：单位对风险管理不重视，缺乏有效的风险识别和防范措施；<br>2分：单位对风险管理有一定意识，但还需要进一步加强风险管理工作；<br>3分：单位风险管理完善，具备较强的风险识别和应对能力。
7. 内部信息通信|1分：单位内部信息传递渠道不畅通，存在信息沟通障碍；<br>2分：单位内部信息传递渠道一般，有一定的信息共享和传递机制；<br>3分：单位内部信息传递渠道畅通，信息共享和传递高效有效。
8. 管理信息系统|1分：单位没有建立管理信息系统；<br>2分：单位建立了管理信息系统，但功能不完善；<br>3分：单位建立了全面的、功能完善的管理信息系统，并能够有效支持内部控制工作。
局内控评价(1)
附件1行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表附件3无为县科技局内部控制基础性评价报告为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的有关规定，我们对本部门的内部控制基础情况进行了评价。
一、内部控制基础性评价结果根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点，本部门单位层面内部控制基础性评价得分为60分，业务层面内部控制基础性评价得分为分，共计32分。
因存在不适用指标，换算后的得分为100分。
本部门各指标具体得分情况如下表在本部门内部控制基础性评价过程中，不存在扣分情况。
二、特别说明项（一）特别说明情况本部门内部控制未发生相关情况。
（二）补充评价指标及其评价结果本部门无补充评价指标。
三、内部控制基础性评价下一步工作基于以上评价结果，本部门将在内部管理等领域作为下一步内部控制建立与实施的重点工作和改进方向，并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果：1.增强内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任部门负责人在单位内部控制体系中居于主导地位。
按照《会计法》和《内部会计控制基本规范》的规定，部门负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本部门财务会计报告的真实性、完整性以及内部控制制度的合理性、有效性负主要责任。
确立起部门负责人对财务会计工作和内部控制制度建设的“第一责任主体”意识，强化部门主要负责人及一些相关领导在内部控制方面的培训学习。
2.建立健全内控制度《会计法》第二十七条规定“国家机关、社会团体和企事业单位必须建立健全内部控制制度，以确保会计信息的真实可靠，国家财产安全稳定”。
不能用一般财经法规替代内控制度。
找准失控环节，明确自控重点，重视伦理道德规范建设，建立良好的单位文化氛围。
对于预算管理、资金拨付与费用支出管理、报销审批程序以及对错误核算与错误支出的纠正等等经济活动等方面，确定单位自控的重点和目标，设立合理的组织结构，确认相关的管理职能和关系，为每个组织划分责任权限，明确建立授权和分配责任的方法，因事设人，视能授权，责任到位，且责权对等，以增加组织的控制意识。
行政事业单位内部控制基础性评价报告格式参考
行政事业单位内部控制基础性评价报告格式参考行政事业单位内部控制基础性评价报告评价日期：年月日评价单位：（填写评价单位全称）评价对象：（填写评价对象全称）评价概述：本次评价针对评价对象的内部控制体系进行了基础性评价，评价主要以评价对象的组织结构、职责分工、制度规范、风险管理、内部信息系统等方面为线索，评估评价对象内部控制体系的覆盖范围、适应性、有效性等。
评价过程：1. 评价对象的组织结构和职责分工评价对象的组织结构和职责分工是否明确、合理，是否具备保证内部控制有效运行的基础条件。
2. 评价对象的制度规范评价对象的制度是否完备，包括内部控制制度、内部审计制度、风险管理制度等，是否具备规范内部控制操作的依据。
3. 评价对象的风险管理评价对象是否建立了风险管理体系，包括风险识别、风险评估、风险控制等，是否有针对性地做好风险防范工作。
4. 评价对象的内部信息系统评价对象的内部信息系统是否健全，是否能够支撑内部控制的运作，是否有有效的信息收集、处理、报告机制。
评价发现：根据评价过程中的观察、文献分析、访谈等手段，我们发现评价对象的内部控制体系存在以下问题：1. 组织结构不清晰，部分部门职责重叠，导致工作任务的分工不明确。
2. 内部制度不完备，缺乏具体的操作指导，导致实施过程容易出现偏差。
3. 风险管理机制薄弱，未能及时发现和应对潜在风险。
4. 内部信息系统不健全，信息流动不畅，影响内部控制的实施和反馈机制的形成。
评价建议：综合评估评价对象的内部控制体系情况，我们提出以下改进建议：1. 优化组织结构，明确部门职责，减少重叠和冲突。
2. 完善制度规范，建立操作规程，提供明确的工作指导。
3. 加强风险管理，建立健全的风险识别、评估和控制机制。
4. 完善内部信息系统，提高信息流动和反馈效率。
评价结论：评价对象的内部控制体系基础性评价结果显示，虽然存在一些问题，但总体上仍能满足基本的内部控制需求。
然而，为了提高控制效能和风险防范能力，评价建议中提出的改进措施仍需被采纳和实施。
内部控制基础性评价指标评分指南
操作日志功能可详细记录系统 每个账户的登录时间、操作内容， 从而确保操作的可审计性。
财会部门应根据同级财政部门批
复的预算和单位内部各业务部门
7.1对预算进行内部分 解并审批下达(3分)
提出的支出需求，将预算指标按 照部门进行分解，并经预算管理 委员会审批后下达至各业务部门
。
预算批复文 件、部门职 责、工作计 划和预算批 复内部下达 文件
单位主要负责人应主持召开会议
讨论内部控制建立与实施的议题
2.1单位主要负责人主 持召开会议讨论内部 控制建立与实施相关 的议题（2分）
。 ·单位主要负责人主持会议，但 仅将内部控制列入会议议题之一 进行讨论的，本项只得1分。 ·单位主要负责人主持内部控制
工作专题会议对内部控制建立与
实施进行讨论的，本项得2分
会议纪要或 内部控制工 作方案的相 关文件
内部控制工作备方注案: 明确目标、范围（机构人员 、业务范围）、职责分工、 步骤方法、进度计划、考核 监督等内容。 内部控制工作机制： ·决策机制：①决策议事制 度。贯彻民主集中制，建立 健全集体研究、专家论证和 技术咨询相结合的议事决策 机制。②决策记录制度。详 尽记录决策过程和意见。③ 决策问责制度。决策责任具 体落实到责任人。 ·执行机制： ①内部控制 实施责任制度。 ②控制制 度体系化。 ③以信息化来 固化和落实内控流程制度安 排。 ·监督机制：①日常监督制 度。 ②内部审计制度。 ③ 绩效考评制度。④党委纪检 和监察制度。
涵盖预算编制与内部审批、分解
下达、预算执行、年度决算与绩
效评价四个方面。
4.1建立预算管理制度 每涵盖一个方面得0.5分。对于一
(2分)
个方面中包含两点的，如只涵盖
其中一点，仍视为这个方面未涵
行政事业单位内部控制基础性评价与衡量指标评分表填表说明书
附件2：《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》填表说明为指导行政事业单位顺利开展内部控制基础性评价工作，现将《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中的各指标和评价要点的操作细则，以及评价计分方法说明如下，供各单位在开展内部控制基础性评价工作中参考使用。
一、评价指标设置及分值分配行政事业单位内部控制基础性评价采用量化评价的方式，分别设置了单位层面评价指标和业务层面评价指标，分别为60分和40分，合计100分。
单位层面评价指标分为6类21项指标，业务层面评价指标分为6类15项指标。
二、评价操作细则（一）单位层面指标（本指标共60分）1.内部控制建设启动情况指标（本指标共14分）。
1.1 成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制。
（分值4分）评价操作细则：本单位应启动内部控制建设，成立内部控制领导小组（1分），由单位主要负责人担任组长（1分），建立内部控制联席工作机制并开展工作（1分），明确内部控制牵头部门（或岗位）（1分）。
通过查看会议纪要或部署文件确认。
1.2 开展内部控制专题培训。
（分值3分）评价操作细则：本单位应针对国家相关政策，单位内部控制制度，以及本单位内部控制拟实现的目标和采取的措施、各部门及其人员在内部控制实施过程中的责任等内容进行专题培训。
仅针对国家政策进行培训的，本项只得1分；仅针对国家政策和单位制定制度进行培训的，本项只得2分。
通过查看培训通知、培训材料等确认。
1.3 开展内部控制风险评估。
（分值3分）评价操作细则：应基于本单位的内部控制目标并结合本单位的业务特点开展内部控制风险评估，并建立定期进行风险评估的机制。
通过查看风险评估报告确认。
1.4 开展组织及业务流程再造。
（分值4分）评价操作细则：应根据本单位“三定”方案，进行组织及业务流程梳理、再造，编制流程图。
通过对职能部门或岗位的增减或调整、相关制度修订的前后比较确认。
2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况指标（本指标共6分）。
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9.1政府采购合规(4分)
9.2落实政府采购政策(2分)
9.3政府采购方式变更和采购进口产品报批(1分)
10.资产管理控制情况（本指标6分）
10.1对资产定期核查盘点、跟踪管理(4分)
10.2严格按照法定程序和权限配置、使用和处置资产(2分)
11.建设项目管理控制情况（本指标8分）
附件1
行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表
类别
评价指标
评价要点（分值）
评价得分
单位
层面
（60分）
1.内部控制建设启动情况（本指标14分）
1.1成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制(4分)
1.2开展内部控制专题培训(3分)
1.3开展内部控制风险评估(3分)
1.4开展组织及业务流程再造(4分)
2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况（本指标6分）
2.1单位主要负责人主持召开会议讨论内部控制建立与实施相关的议题（2分）
2.2单位主要负责人主持制定内部控制工作方案，健全工作机制（2分）
2.3单位主要负责人主持开展内部控制工作分工及人员配备等工作（2分）
3.对权力运行的制约情况（本指标8分）
4.8建立决策机制制度(2分)
5.不相容岗位与职责分离控制情况（本指标6分）
5.1对不相容岗位与职责进行了有效设计(3分)
5.2不相容岗位与职责得到有效的分离和实施(3分)
6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况（本指标10分）
6.1建立内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程(6分)
6.2系统设置不相容岗位账户并体现其职权(4分)
11.1履行建设项目内容变更审批程序(2分)
11.2及时编制竣工决算和交付使用资产(2分)
11.3建设项目超概算率(4分)
12.合同管理控制情况（本指标6分）
12.1加强合同订立及归口管理(3分)
12.2加强对合同履行的控制(3分)
合计（100分）
评价总分
注：“评价得分”一栏各单位填写本单位分数，各地、各部门填写本级及所属各单位平均分数。
3.1权力运行机制的构建(4分)
3.2度完备情况（本指标16分）
4.1建立预算管理制度(2分)
4.2建立收入管理制度(2分)
4.3建立支出管理制度(2分)
4.4建立政府采购管理制度(2分)
4.5建立资产管理制度(2分)
4.6建立建设项目管理制度(2分)
4.7建立合同管理制度(2分)
业务
层面
（40分）
7.预算业务管理控制情况（本指标7分）
7.1对预算进行内部分解并审批下达(3分)
7.2预算执行差异率(4分)
8.收支业务管理控制情况（本指标6分）
8.1收入实行归口管理和票据控制，做到应收尽收(2分)
8.2支出事项实行归口管理和分类控制(2分)
8.3举债事项实行集体决策，定期对账(2分)