高职《税收实务》理实一体化课程整体策划
《纳税实务》全册电子教案课程教学设计
《纳税实务》第一章：税收概述教学目标：1. 理解税收的定义和特征2. 掌握税收的分类和作用3. 了解税收制度的基本构成教学内容：1. 税收的定义和特征2. 税收的分类a. 直接税和间接税b. 流转税、所得税、财产税、资源税3. 税收的作用4. 税收制度的基本构成教学过程：1. 导入：介绍税收的概念和重要性2. 讲解：详细讲解税收的定义、特征、分类和作用3. 案例分析：分析具体税收案例，加深对税收制度的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收制度的基本构成教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收概念和分类的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收案例的分析能力《纳税实务》第二章：税收政策和税收立法教学目标：1. 理解税收政策的作用和目标2. 掌握税收立法的基本原则3. 了解税收政策和税收立法的关系教学内容：1. 税收政策的作用和目标2. 税收立法的基本原则3. 税收政策和税收立法的关系4. 我国税收政策的发展历程教学过程：1. 导入：介绍税收政策和税收立法的重要性2. 讲解：详细讲解税收政策的作用、目标、基本原则和我国税收政策的发展历程3. 案例分析：分析具体税收政策案例，加深对税收政策和税收立法关系的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收政策的作用和目标教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收政策和税收立法的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收政策案例的分析能力《纳税实务》第三章：税收征收管理教学目标：1. 理解税收征收管理的基本原则2. 掌握税收征收管理的主要环节3. 了解税收征收管理的基本制度教学内容：1. 税收征收管理的基本原则2. 税收征收管理的主要环节a. 税务登记b. 税款征收c. 税务检查d. 争议处理3. 税收征收管理的基本制度a. 纳税申报制度b. 税务信用管理制度c. 税收信息化管理制度教学过程：1. 导入：介绍税收征收管理的重要性2. 讲解：详细讲解税收征收管理的基本原则、主要环节和基本制度3. 案例分析：分析具体税收征收管理案例，加深对税收征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收征收管理的基本原则和主要环节教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收征收管理的基本原则和主要环节的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收征收管理案例的分析能力《纳税实务》第四章：企业所得税征收管理教学目标：1. 理解企业所得税的定义和作用2. 掌握企业所得税的税率和征收方法3. 了解企业所得税征收管理的基本规定教学内容：1. 企业所得税的定义和作用2. 企业所得税的税率和征收方法3. 企业所得税征收管理的基本规定4. 企业所得税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍企业所得税的重要性2. 讲解：详细讲解企业所得税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体企业所得税征收管理案例，加深对企业所得税征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调企业所得税的税率和征收方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对企业所得税的理解2. 案例分析报告：评估学生对企业所得税征收管理案例的分析能力《纳税实务》第五章：个人所得税征收管理教学目标：1. 理解个人所得税的定义和作用2. 掌握个人所得税的税率和征收方法3. 了解个人所得税征收管理的基本规定教学内容：1. 个人所得税的定义和作用2. 个人所得税的税率和征收方法3. 个人所得税征收管理的基本规定4. 个人所得税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍个人所得税的重要性2. 讲解：详细讲解个人所得税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体个人所得税征收管理案例，加深对个人《纳税实务》第六章：增值税征收管理教学目标：1. 理解增值税的定义和作用2. 掌握增值税的税率和征收方法3. 了解增值税征收管理的基本规定教学内容：1. 增值税的定义和作用2. 增值税的税率和征收方法3. 增值税征收管理的基本规定4. 增值税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍增值税的重要性2. 讲解：详细讲解增值税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体增值税征收管理案例，加深对增值税征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调增值税的税率和征收方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对增值税的理解2. 案例分析报告：评估学生对增值税征收管理案例的分析能力《纳税实务》第七章：消费税征收管理教学目标：1. 理解消费税的定义和作用2. 掌握消费税的税率和征收方法3. 了解消费税征收管理的基本规定教学内容：1. 消费税的定义和作用2. 消费税的税率和征收方法3. 消费税征收管理的基本规定4. 消费税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍消费税的重要性2. 讲解：详细讲解消费税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体消费税征收管理案例，加深对消费税征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调消费税的税率和征收方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对消费税的理解2. 案例分析报告：评估学生对消费税征收管理案例的分析能力《纳税实务》第八章：营业税征收管理教学目标：1. 理解营业税的定义和作用2. 掌握营业税的税率和征收方法3. 了解营业税征收管理的基本规定教学内容：1. 营业税的定义和作用2. 营业税的税率和征收方法3. 营业税征收管理的基本规定4. 营业税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍营业税的重要性2. 讲解：详细讲解营业税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体营业税征收管理案例，加深对营业税征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调营业税的税率和征收方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对营业税的理解2. 案例分析报告：评估学生对营业税征收管理案例的分析能力《纳税实务》第九章：税收筹划教学目标：1. 理解税收筹划的含义和原则2. 掌握税收筹划的基本方法3. 了解税收筹划的合法性和道德风险教学内容：1. 税收筹划的含义和原则2. 税收筹划的基本方法a. 选择合理的税务登记方式b. 选择合适的税收优惠政策c. 优化税务申报和支付方式3. 税收筹划的合法性和道德风险教学过程：1. 导入：介绍税收筹划的意义2. 讲解：详细讲解税收筹划的含义、原则、基本方法和其合法性与道德风险3. 案例分析：分析具体税收筹划案例，加深对税收筹划实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收筹划的基本方法和合法性教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收筹划的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收筹划案例的分析能力《纳税实务》第十章：税务会计和税务审计教学目标：1. 理解税务会计的含义和作用2. 掌握税务会计的基本原则和方法3. 了解税务审计的基本内容和程序教学内容：1. 税务会计的含义和作用2. 税务会计的基本原则和方法3. 税务审计的基本内容和程序教学过程：1. 导入：介绍税务会计和税务审计的重要性2. 讲解：详细讲解税务会计的含义、作用、基本原则和方法以及税务审计的基本内容和程序3. 案例分析：分析具体税务会计和税务审计案例，加深对税务会计和税务审计实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税务会计和税务审计的基本原则和方法《纳税实务》第十一章：税收风险管理与税务合规教学目标：1. 理解税收风险管理的含义和重要性2. 掌握税收风险的识别和评估方法3. 了解税务合规的基本要求和措施教学内容：1. 税收风险管理的含义和重要性2. 税收风险的识别和评估方法3. 税务合规的基本要求和措施4. 税收风险管理和税务合规的最佳实践教学过程：1. 导入：介绍税收风险管理和税务合规在企业运营中的重要性2. 讲解：详细讲解税收风险管理的含义、税收风险的识别和评估方法、税务合规的基本要求和措施以及最佳实践3. 案例分析：分析具体税收风险管理和税务合规案例，加深对税收风险管理和税务合规实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收风险管理和税务合规的重要性教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收风险管理和税务合规的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收风险管理和税务合规案例的分析能力《纳税实务》第十二章：税收筹划的法律风险与伦理考量教学目标：1. 理解税收筹划法律风险的含义和来源2. 掌握税收筹划伦理考量的原则和标准3. 了解如何降低税收筹划的法律风险和伦理风险教学内容：1. 税收筹划法律风险的含义和来源2. 税收筹划伦理考量的原则和标准3. 降低税收筹划法律风险和伦理风险的方法4. 税收筹划法律风险和伦理风险的实际案例分析教学过程：1. 导入：介绍税收筹划在实际操作中可能面临的法律风险和伦理考量2. 讲解：详细讲解税收筹划法律风险的含义、来源、税收筹划伦理考量的原则和标准以及如何降低这些风险的方法3. 案例分析：分析具体税收筹划法律风险和伦理风险的案例，加深对税收筹划法律风险和伦理考量的理解4. 总结：回顾本章内容，强调在税收筹划中应注意的法律风险和伦理考量教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收筹划法律风险和伦理考量的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收筹划法律风险和伦理案例的分析能力《纳税实务》第十三章：国际税收筹划与管理教学目标：1. 理解国际税收筹划的含义和目的2. 掌握国际税收筹划的基本方法和策略3. 了解国际税收筹划与管理的基本原则和程序教学内容：1. 国际税收筹划的含义和目的2. 国际税收筹划的基本方法和策略3. 国际税收筹划与管理的基本原则和程序4. 国际税收筹划与管理的实际案例分析教学过程：1. 导入：介绍国际税收筹划在全球经济中的重要性和实际应用2. 讲解：详细讲解国际税收筹划的含义、目的、基本方法和策略以及国际税收筹划与管理的基本原则和程序3. 案例分析：分析具体国际税收筹划的案例，加深对国际税收筹划与管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调国际税收筹划与管理的基本原则和方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对国际税收筹划与管理的内容和案例的理解2. 案例分析报告：评估学生对国际税收筹划与管理案例的分析能力《纳税实务》第十四章：税收筹划的未来发展教学目标：1. 理解税收筹划未来发展的新趋势和新机遇2. 掌握税收筹划未来发展的挑战和应对策略3. 了解税收筹划在未来的社会责任和道德责任教学内容：1. 税收筹划未来发展的新趋势和新机遇2. 税收筹划未来发展的挑战和应对策略3. 税收筹划在未来的社会责任和道德责任教学过程：1. 导入：介绍税收筹划在未来发展中可能面临的新趋势和机遇2. 讲解：详细讲解税收筹划未来发展的趋势、挑战以及应对策略，强调税收筹划在未来应承担的社会责任和道德责任3. 案例分析：分析具体税收筹划未来发展的案例，加深对未来税收筹划发展的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收筹划在未来发展中的挑战和机遇教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收筹划未来发展的新趋势、挑战和社会责任的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收筹划未来发展案例的分析能力《纳税实务》第十五章：税收筹划的综合实践与应用教学目标：1. 理解税收筹划在实际应用中的综合性和复杂性2. 掌握税收筹划实际应用的流程和关键环节3. 了解税收筹划在重点和难点解析《纳税实务》全册电子教案完整版课程教学设计涵盖了税收概述、税收政策和税收立法、税收征收管理、企业所得税征收管理、个人所得税征收管理、增值税征收管理、消费税征收管理、营业税征收管理、税收筹划、税务会计和税务审计、税收风险管理与税务合规、税收筹划的法律风险与伦理考量、国际税收筹划与管理、税收筹划的未来发展以及税收筹划的综合实践与应用等十五个章节。
高职《税收实务》“理实一体化”教学模式探讨
业 务、发生非 正常损失 业务、将 自产 产品发给职 工、采购或 销售过程 中
运输 费业务 、采购 或销售 开具普通 发票和专用 发票等等重要 的增值税 涉
税业务纳入其 中。 ３ ．“ 理实一体化 ”多媒体 教学法。多媒体 教学为理 实一体化教 学提
在实 践中理解理 论， 以培养 职业能力 为主线 ，配制相 关的理 论知识构成 供 了较好 的教学手段 ，能够形象直 观的将 教学 内容传达 给学生 ，因此充 教学模 块 ，并 由一位专业教 师同时担任 理论教学和 实 习指 导，从而保证 分利用多媒 体教学 ，对 提升教 学效果起到 不可估量 的作用。如果在 增值 二者 同步进行 ，以突 出培养 学生的操作 技能为重 点，使学生 能更好的理 税 纳税 申报 的时 ，纳税 申报 的整个 过程可 以通 过视频 为学生进行 播放 ，
解和掌握专业理 论知识 ，能更 好的提 升专业 操作技 能。 纳税 申报表 的填写也 可 以通过投 影仪进行 展示， 网上报 税的操作 学生也
（ 二） “ 理实一 体化”教学模 式的优 点
ｌ ＿能够激发学 生学习的兴趣 ，发挥学生 学习的主动性 。传统 的教学 模 式有两 种：一种是 老师先讲理 论，学生后进 行实作 ；另一 种是先进 行
探索性和 创造性 就愈大 ，学 习效果也会越 来越好 。教 师的教是 为 了学生 须充 分调动学 生学习主动 性、积极性 。正是基于 此，我们所 开展 的理 实
一
在乐 中求学。一旦 能够激发 学生对专业或 者课程 的兴趣，变被动 学习为
体化教学才有 了得 以存在和发展 的空间。 试 想一下，如果还是 以往 “ 满
高职《税务代理实务》课程实践教学研究与应用
高职《税务代理实务》课程实践教学研究与应用一、前言税收是国家财政收入的重要来源，也是国家宏观经济政策调控和社会治理的重要手段。
税收政策的落实需要专业的税务人才和税收从业者。
高职《税务代理实务》课程的实践教学，对培养专业的税务人才和从业者具有重要意义。
本文从实际教学出发，围绕《税务代理实务》课程的教学内容、教学方法和教学手段，探讨了高职《税务代理实务》课程实践教学的研究与应用。
二、《税务代理实务》课程的教学内容《税务代理实务》是高职会计专业的一门重要课程，其教学内容包括税务代理的基本概念、税务代理的法律依据、税务代理的职责和义务、税务代理的操作流程、税务代理的技能要求等。
在教学过程中，要求学生掌握税收法规和政策，具备税收筹划和税收申报的基本技能，了解税务风险的防范和纠正措施。
三、实践教学的设计基于《税务代理实务》课程的实践教学目标和教学内容，设计了一系列的教学活动和实践任务。
包括参观税务机关，了解税务代理实务的操作流程和办事要点；参与模拟税务案例分析，培养学生的税收筹划和税务代理的技能；进行税务申报实操，提高学生的税务申报能力和实际操作能力。
四、实践教学的具体操作1. 参观税务机关组织学生前往当地税务机关参观，了解税务机关的组织结构和职能部门，以及办税流程和注意事项。
指导学生了解税收法规和政策，熟悉税务申报的相关规定和操作流程，加深学生对税收工作的认识和理解。
2. 模拟税务案例分析设计一些真实的税收案例，要求学生结合所学知识和实践经验，进行案例分析和解决方案的讨论。
通过案例分析，培养学生分析和解决问题的能力，提高学生的实际操作技能和实践动手能力。
3. 税务申报实操组织学生进行税务申报实操，包括个人所得税申报、增值税申报、企业所得税申报等实际操作任务。
要求学生熟悉税收申报的软件操作和填报流程，掌握税务申报的注意事项和操作技巧，提高学生的实际操作能力和操作规范。
五、实践教学的效果评价通过实践教学的活动和任务，对学生的掌握情况进行评价和反馈。
税务会计原理实务案例实训高职精品会计多元整合课程设计
税务会计原理实务案例实训高职精品会计多元整合课程设计一、前言本文档是对于税务会计原理实务案例实训高职精品会计多元整合课程的课程设计。
课程设计旨在通过理论课程的学习，为学生提供实际操作的机会，帮助学生掌握国家税务政策和税务核算准则，让学生了解税务会计应用实务，提高学生对于税务会计原理的理解。
二、课程目标课程设计的目标是为学生提供以下几点：1.理解国家税务政策和税务核算准则。
2.掌握企业税务会计基础知识，具有独立计算企业所得税能力。
3.了解税务会计应用实务，提高学生对于税务会计原理的理解。
三、课程内容课程内容主要包括以下几个方面：1.国家税务政策和税务核算准则–税务政策法规–进项税、销项税、增值税应用实务讲解–税收优惠政策等2.税务会计基础知识–会计核算方法和会计科目的确定–税收账户科目的设置和使用–巨额流动资产和所得税的计提方法–实现税务结转的会计核算方法3.税务会计应用实务–税务会计核算方法和报表编制–税务审计流程和必备文件–税务纠纷解决和避免方案四、课程设计课程设计主要由以下几个部分组成：1.知识讲授和案例分析2.实操操作3.期末实训项目1. 知识讲授和案例分析在这一环节，老师会在课堂上讲解企业的税务会计准则和相关法律法规，同时，针对税务计算过程中的各种情况进行案例分析。
通过案例分析，学生可以了解税务会计应用实务的具体操作步骤以及在实际操作中需要注意的问题。
2. 实操操作在这一环节，老师会组织学生进行实际操作，让学生独立计算企业所得税，并逐步掌握企业税务会计核算方法和实务。
实际操作的过程中，学生不仅可以将理论应用到实际操作中，还可以借此体验企业实际操作中的难点和疑问。
3. 期末实训项目在这一环节，老师会将学生分组，让他们在完成一系列实际操作的基础上，完成完整的一个企业的税务会计核算。
在实训过程中，老师将指导学生如何编制申报表格和如何解决可能存在的纠纷。
通过这一过程，学生可以进一步深化对于税务会计原理的理解，同时，也可以有效提高学生的自主解决问题的能力。
浅析职业教育“理实一体化”在《纳税实务》课程中的运用与创新
浅析职业教育“理实一体化”在《纳税实务》课程中的运用与创新发布时间：2021-11-28T11:26:23.109Z 来源：《论证与研究》2021年10期作者：李 阳[导读] 摘要：说起会计、谈到税法，大家通常的感受就是一个字：难。
笔者通过总结学习困惑，结合当下提倡将“理实一体化”融入课堂的基本思路，多次尝试对《纳税实务》课程进行改革与创新，并对比传统授课方式进行总结反思，以期能够引起广泛共鸣，协力提高课堂教学效率，激发学生学习兴趣，打造“税收金课”。
浅析职业教育“理实一体化”在《纳税实务》课程中的运用与创新李 阳（上海市商业学校 200072）摘要：说起会计、谈到税法，大家通常的感受就是一个字：难。
笔者通过总结学习困惑，结合当下提倡将“理实一体化”融入课堂的基本思路，多次尝试对《纳税实务》课程进行改革与创新，并对比传统授课方式进行总结反思，以期能够引起广泛共鸣，协力提高课堂教学效率，激发学生学习兴趣，打造“税收金课”。
近年随着我国经济步入快车道，如何能够帮助企业更好地发展成为整个社会关注的问题，为此，国家先后出台了多项税收优惠政策，助力各行各业减负前行。
如何更好地解读和运用相关政策，帮助企业合理合规地完成税收工作，成为当前税务会计岗位的重要内容。
职业教育担负着为社会输送各类专业人才的重要职责，也必须跟随当前实际岗位需求不断修正对人才培养的目标，这就需要对传统课程、课堂、教师逐层进行改革与创新。
一、传统《纳税实务》课程学习中遇到的主要问题笔者从与学生、教师们的交流中发现，以往，学生学习《纳税实务》课程时大多数困惑主要集中在以下几个方面：第一，教材中理论知识比较分散，与实训内容衔接不够紧密，容易前学后忘。
第二，计算税款时偏重于套用公式，对政策关注度不够，解读和运用优惠政策的能力不足。
第三，纳税工作纷繁复杂，不同税种、不同月份的纳税工作又不尽相同，对于新手而言很容易出现偏差。
二、“理实一体化”在《纳税实务》课程中的具体运用（一）优化课程结构根据前述问题，基于“理实一体化”课程理念及“立德树人、知行合一”人才培养目标，结合笔者企业多年工作经历及授课经验，咨询有关专家之后，重新设计、优化了整个《纳税实务》课程的教学任务，采用项目化教学，在岗位适配性、情境串联性、政策拆读性及任务轮转性方面进行了一定的教学探索。
《税收实务》课程标准
《税收实务》课程标准一、课程基本信息【课程名称】：税收实务【学时学分】：108学时6学分【适用专业】：会计【并行课程】：《财经法规与会计职业道德》、《经济法》、《会计基础》【后续课程】：《财务会计》、《成本会计》、《商品流通企业会计》二、课程定位《税收实务》课程是高等职业院校会计专业的一门专业基础核心课程，是一门理论与实践紧密结合的课程。
通过学习使学生具备从事会计专业相关职业岗位所必需的税务登记、税额计算、纳税申报、税款缴纳、会计处理等相关的税收知识和技能。
三、课程学习目标（一）专业能力1•了解我国现行税制的体系结构；2.熟悉税收与税法的基本原理；3.理解主要税种的含义、征税范围及纳税人；4.掌握主要税种应纳税额的计算方法；5.熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法；6.了解税务管理与纳税申报知识。
（二）方法能力1.会办理企业税务登记、发票领购工作；2.能根据企业的类型和业务的种类判断应纳税种；3.能正确计算相关税费、应纳税额并进行相关的会计处理；4.会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上纳税申报；5.会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作；6.会与税务、工商、银行等机构协商，处理一般的涉税事项。
（三）社会能力1.具有团队精神和协作精神；2.具有依法纳税、依法节税的意识；3.具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德；4.具有■环保意识、节约意识、爱国意识，提高纳税的自觉性，增强多纳税多贡献的使命感。
四、课程总体设计本课程总体设计采用"每个税种为一个学习情境"的教学模式，以实用、够用为原则，紧紧围绕能完成纳税申报的需要来选择课程内容；变知识本位为能力本位，以项目任务与职业能力分析为依据，设定岗位职业能力培养目标；变书本知识的传授为实际操作技能的培养，以主要税种纳税申报典型案例为载体，培养学生的实践动手能力。
课程内容与学时分配如下表：（一）课程考核评价本课程的考核内容分为知识考核和能力考核两部分，知识考核成绩占40%,能力考核成绩占60%,主要考核评价学生对税收法规的理解、对各税种税额的计算、纳税申报和税务会计核算技能的掌握。
高职《纳税实务》理实一体化课程建设
高职《纳税实务》理实一体化课程建设前言随着我国经济的不断发展，税收领域成为一个备受关注的热点话题。
为满足人才需求，高职教育开始注重税收领域的教学，强化实践教学，实现理论教学与实践教学有机结合，让学生更好地掌握税收实务知识。
高职《纳税实务》理实一体化课程建设，旨在通过课程教学，培养学生的纳税实务能力和应用能力，使得他们能够在实际工作中独立完成税务申报、筹划、咨询等相关业务。
理论教学高职《纳税实务》理论教学部分，应注重税收法律法规的知识讲解，包括国家税收政策、税收优惠政策、税务登记、纳税申报、税务检查和税务复议等内容。
另外，在税收实务中还需注重解析企业会计制度以及企业会计报表。
课程设置理论教学环节，应当注重从基础知识出发，逐步深入讲解复杂的税收法律法规和企业财务报表。
课程设置应当明确税收知识的重点、难点，层层递进，让学生能够逐步掌握税收实务知识。
实践教学高职教育应注重实践教学，税收实务作为一门实践性很强的课程，需要充分发挥实践教学的作用。
课程设置应当重视对税务机关、税务师事务所、财务会计部门等税务实践机构的实践教学环节。
实践教学包括税务实务操作、数据分析、报表制作等各个环节。
在实践过程中，学生应当学会如何撰写纳税申报材料、熟悉各项税务程序，并掌握财务分析和会计核算方法。
实践教学-税收筹划高职教育在注重实践教学的同时，也要重视税收筹划的培养。
税收筹划对于企业经营和财务管理至关重要。
税收筹划是指企业通过对税收政策的合理运用，制定可行的税收策略和方案，实现减税或避税的目的。
因此，《纳税实务》课程设置中，应当注重对税收筹划的讲解和实践。
在实践教学中，可以设计一些具体的案例，让学生通过分析企业的具体财务状况，制定符合税收政策的合理策略和方案，达到减税或省税的目的。
课程评估高职教育教学的核心在于学生的评估。
《纳税实务》课程评估应注重学生的实际操作能力、数据分析能力以及讲解能力。
在课程设计中，可以增加一些实际案例的分析和编制，让学生进行实践操作，并在实践操作后，组织学生进行实践策略演讲，提高学生的讲解能力。
高职《税务代理实务》课程实践教学研究与应用
高职《税务代理实务》课程实践教学研究与应用【摘要】本文旨在探讨高职《税务代理实务》课程实践教学研究与应用。
引言部分介绍了研究背景、研究目的和研究意义。
正文部分包括高职《税务代理实务》课程概述、实践教学内容设计、实践教学方法探讨、实践教学效果评价以及案例分析与应用。
结论部分总结了本文研究的启示与展望，提出了课程改进建议，并对全文进行了总结。
通过本文的研究和分析，旨在为高职《税务代理实务》课程的实践教学提供指导和借鉴，促进学生的实践能力和专业素养的提升。
【关键词】税务代理实务、高职教育、实践教学、课程设计、教学方法、教学效果、案例分析、实践应用、研究背景、研究目的、研究意义、启示与展望、课程改建议、总结。
1. 引言1.1 研究背景税务代理实务是高职教育中一个重要的专业课程，旨在培养学生具备税务代理实务操作能力和技能。
随着我国经济的不断发展和税务法规的不断调整完善，税务代理业务需求日益增加，对于税务专业人才的需求也越来越迫切。
传统的课堂教学方式难以满足学生对实际操作技能的需求，学生对于税务代理实务课程的学习兴趣和实际操作能力也面临一定的挑战。
对高职《税务代理实务》课程实践教学研究与应用具有重要意义和价值。
本课程实践教学研究旨在探讨如何通过实践教学方法，提高学生对税务代理实务课程的学习积极性和实际操作能力，促进学生的综合素质和就业能力的提升。
通过对实践教学的深入研究和应用，为高职教育改革和发展提供实践经验和案例参考。
1.2 研究目的研究的目的是通过对高职《税务代理实务》课程实践教学的深入研究，探讨如何更好地将理论知识与实践能力相结合，提升学生的综合能力和实际操作技能。
具体目的包括：1. 探索适合高职学生的税务代理实务课程教学模式，促进其对税务代理实务的理解和掌握；2. 提高学生的实际操作能力，培养他们在税务代理工作中的实践能力和创新精神；3. 利用案例分析和实践操作来增强学生的应用能力和解决问题的能力；4. 提高学生的职业素养和创新精神，培养他们成为德、智、体全面发展的高素质税务专业人才。
《税收实务》“理实一体化” 教学模式应注意的问题-精品文档
《税收实务》“理实一体化” 教学模式应注意的问题1 “理实一体化”教学模式“理实一体化”教学模式充分体现了“教学做合一”高职教育思想。
理实一体化教学模式并不是简单的把理论课与实践课混合在一起，而是强调实际的动手实践技能训练。
以理论知识为基础，突出实践能力，强化学生的综合能力和创新能力，理论与实践教学二者相互协调、相互促进发展。
在理论知识讲解过程中加入实践能力训练，并在实践技能训练中强化对理论知识的理解与掌握。
“理实一体化”教学模式将理论知识与实践能力一体化设置，要求教师在做中传授知识，学生能在做中学习，将“教、学、做”合为一体。
“理实一体化”教学模式能改变传统教学“填鸭式”教学模式，改变学生被动听，理论课枯燥乏味，实践课无从下手的混乱局面。
采用“理实一体化”教学模式，让学生自己动手，在实践课程中掌握理论，通过理论课指导实践，让学生真正的动起来，在技能训练中掌握理论，在理论学习中提高操作技能，获取更多的、有用的，能用的知识。
2 《税收实务》课程实施“理实一体化”教学模式改革的意义一直以前，高职院校的人才培养目标都定位于“应用型人才的培养”，而应用型人才是指能够将专业知识和技能应用与所从事社会实践的一种专门的人才，是熟练掌握社会生产或社会活动一线的基础知识和基本技能的人才。
因此我们在以应用型人才培养目标的引导下，运用理实一体化教学模式开展课程的教学，才能真正实现培养出企业所需要的专业技能人才。
《税收实务》恰恰是是一门理论与实践密切相结合的一门课程，要培养应用型的人才，就不单单要教授学生税收的基础知识，更要使学生能够在工作岗位上独立的完成相关涉税工作。
目前我国的高职院校财会类专业基本都开设了税法等的相关课程和相应的实训课程，同时，很多软件公司也研发设计了很多税收相关教学软件，能够很好的模拟各个税种的网上申报工作。
这些资源在一定程度上保障了教学资源，达到完成应用型人才的培养目标。
但是从目前的教学模式上看，往往是先完成理论知识的教学，然后进行实践课程的训练，最后是实习阶段。
高职《税务代理实务》课程实践教学研究与应用
高职《税务代理实务》课程实践教学研究与应用1. 引言1.1 研究背景税收是国家的重要财政收入来源，税收征管工作的开展直接关系到国家财政的稳定和社会经济秩序的正常运转。
而税务代理实务作为高职教育中的重要课程，旨在培养学生熟练掌握税法知识、税收征管流程，并具备实际操作能力，为未来从事税务代理工作的学生提供必要的技能支持。
当前税务代理实务课程在教学中存在一些问题，如理论知识与实际操作脱节、教学内容与税收实务不够贴合等，导致学生对课程的学习兴趣不高，学习效果不明显。
针对以上问题，需要对高职《税务代理实务》课程的实践教学进行深入研究和探讨，以提高教学质量，培养学生的实际操作能力和解决问题的能力。
本研究旨在通过对税务代理实务课程教学现状的分析，探讨实践教学模式，分享实践教学案例，评价案例教学的效果，并提出教学改革策略，为提升学生的学习热情和教学效果提供理论支持和实践经验。
【2000字】1.2 研究目的本研究的目的是通过对高职《税务代理实务》课程实践教学的深入研究与应用，探讨如何提高学生的实操能力和解决问题的能力，促进学生的综合素质和能力的提升。
具体目的包括：1. 分析当前税务代理实务课程教学存在的问题与不足，找出问题的症结所在；2. 探讨实践教学模式的设计与运用，提出符合实际需求的教学方法和手段；3. 分享实践教学案例，通过案例教学的方式，加深学生对税务代理实务知识的理解和运用能力；4. 对案例教学的效果进行评价，总结案例教学在提高学生成绩和实践能力方面的作用；5. 提出针对税务代理实务课程的教学改革策略，促进教学质量的提升和学生综合素质的培养。
通过以上目的的实现，旨在为高职教育中税务课程实践教学的教学改革提供理论支持和实践经验，为学生综合能力的提升提供有益参考。
1.3 研究意义税务代理实务课程是高职教育中一门重要的专业课程，通过开展实践教学可以使学生更好地理解和掌握税务代理的实际操作技能，提高他们的实际操作能力和实战实践能力。
《税收实务》课程整体教学设计
《税收实务》课程整体教学设计一、课程基本信息《税收实务》课程是会计系会计电算化专业和财务管理专业的核心课，60课时。
其主要任务是：使学生具备从事本专业相关办税岗位所必需的税务登记、发票领购、税金计算、纳税申报、税款缴纳等相关的税收知识和技能。
其先修课程是《财政与金融》、《经济法》、《财务会计》，后续课程是《财务管理》、《审计》。
二、课程目标通过以项目为单元的教学活动，使学生掌握税金计算的基本知识和基本技能，能解决税务登记、发票领购、开具发票、纳税申报、税款缴纳过程中遇到的实际问题，完成办税岗位的工作任务。
通过本课程的学习，培养学生德、智、体全面发展，能基本适应社会主义市场经济和我国经济发展全球化的需要，具备较高的职业道德素质、健康的心理素质、良好的人文素质的会计人才。
努力使受教育者在“知识、能力、素质”等方面得到协调发展，着力培养学生的岗位适应能力、可持续发展能力和办税职业能力，使之成为能从事企、事业单位的办税岗位工作、有较强的税务处理和计算机应用能力的高素质技能型人才。
（一）职业能力目标1．会办理企业税务登记、发票领购等工作。
2．能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种和税目。
3．能根据企业类型和经济业务辨别纳税义务人。
4．能正确计算相关税费应纳税额。
5．能够开具不同种类发票、填制涉税文书。
6．具备熟练的计算机操作能力，能进行发票认证和网上申报。
7．会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作。
8．与税务、工商、外汇、银行等机构的沟通能力，独立处理一般的税务事项。
（二）知识目标1．我国现行税制的认知，认知主要税种及其征税范围。
2．掌握增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等主要税种应纳税金的计算方法。
3．熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。
4．掌握税务登记、发票领购和纳税申报等相关知识。
5．了解税务行政处罚、行政复议和行政诉讼相关法律知识。
（三）素质目标1．具有团队精神和协作精神；2．具有依法节税的意识；3．保守商业秘密；4．具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。
论高职院校《税收实务》课程教学改革
论高职院校《税收实务》课程教学改革【摘要】本文旨在探讨高职院校《税收实务》课程教学改革的重要性和实践意义。
在背景介绍部分，分析了当前税收政策的重要性和对学生的影响，提出了对《税收实务》课程教学改革的研究意义。
在重点分析了该课程的特点，提出了教学模式的创新，教学内容的调整，教学手段的改进以及教学效果的评估。
在总结了实践意义，认为通过教学改革可以提高学生的实际能力和就业竞争力；展望未来，指出要进一步深化改革，不断完善课程内容和教学方法，促进学生成长和专业发展。
该研究对于高职院校《税收实务》课程教学改革具有积极的指导意义和借鉴价值。
【关键词】高职院校、税收实务、课程教学改革、引言、背景介绍、研究意义、课程特点分析、教学模式创新、教学内容调整、教学手段改进、教学效果评估、结论、实践意义、未来展望1. 引言1.1 背景介绍税收是国家财政收入的重要来源，税收实务课程作为高职院校财会类专业的核心课程之一，对学生培养税收政策理论和实际操作技能具有重要意义。
传统的税收实务课程教学存在着内容陈旧、教学方法单一、教学效果不明显等问题，难以适应当今社会对税收人才的需求。
随着经济全球化的加剧和税收政策的不断调整，高职院校《税收实务》课程教学改革刻不容缓。
在这样的背景下，本文旨在探讨高职院校《税收实务》课程的教学改革，以期提高学生对税收实务知识的掌握能力，培养更多符合社会需求的税收人才。
通过对《税收实务》课程的课程特点分析、教学模式创新、教学内容调整、教学手段改进和教学效果评估等方面的研究，本文旨在为高职院校《税收实务》课程的教学改革提供理论参考和实践指导。
希望通过本文的探讨，能够推动高职院校《税收实务》课程的教学质量和效果，为培养更多优秀的税收人才做出贡献。
1.2 研究意义《税收实务》课程教学改革的研究意义主要体现在以下几个方面：税收是国家财政的重要组成部分，对国家经济发展和社会稳定起着至关重要的作用。
而《税收实务》课程作为高职院校财务管理类专业的重要课程之一，直接关系到学生对税收制度和政策的全面了解和掌握。
《纳税实务》全册电子教案课程教学设计
《纳税实务》第一章税收基础知识一、教学目标1. 了解税收的定义、特征和分类。
2. 掌握税收法律关系、税收制度和税收政策。
3. 理解税收对企业和个人经济行为的影响。
二、教学内容1. 税收概述1.1 税收的定义1.2 税收的特征1.3 税收的分类2. 税收法律关系2.1 税收法律关系的定义2.2 税收法律关系的要素2.3 税收法律关系的建立、变更和消灭3. 税收制度3.1 税收制度的定义3.2 税收制度的构成3.3 税收制度的类型4. 税收政策4.1 税收政策的定义4.2 税收政策的目标4.3 税收政策的制定和实施5. 税收与经济的关系5.1 税收对企业经济行为的影响5.2 税收对个人经济行为的影响5.3 税收与经济增长的关系三、教学方法1. 讲授法：讲解税收基础知识，阐述税收法律关系、税收制度和税收政策。
2. 案例分析法：分析税收对企业和个人经济行为的影响。
3. 小组讨论法：分组讨论税收政策制定和实施的过程。
四、教学资源1. 教材：《纳税实务》第一章内容。
2. PPT课件：涵盖教学内容，辅助讲解。
3. 案例资料：用于分析税收对企业和个人经济行为的影响。
五、教学评价1. 课堂问答：检查学生对税收基础知识的掌握。
2. 小组讨论报告：评估学生在讨论中的表现，以及对税收政策制定和实施的理解。
3. 课后作业：巩固学生对税收法律关系、税收制度和税收政策的理解。
《纳税实务》第二章增值税一、教学目标1. 了解增值税的定义、特征和作用。
2. 掌握增值税的税率和计税方法。
3. 熟悉增值税的优惠政策、纳税人和税务处理。
二、教学内容1. 增值税概述1.1 增值税的定义1.2 增值税的特征1.3 增值税的作用2. 增值税税率与计税方法2.1 增值税税率2.2 增值税计税方法3. 增值税优惠政策3.1 增值税优惠政策的定义3.2 增值税优惠政策的类型3.3 增值税优惠政策的适用范围4. 增值税纳税人4.1 增值税纳税人的定义4.2 增值税纳税人的分类4.3 增值税纳税人的认定5. 增值税税务处理5.1 增值税申报5.2 增值税缴纳5.3 增值税退税三、教学方法1. 讲授法：讲解增值税的定义、特征、作用、税率和计税方法。
大专纳税实务学习计划
大专纳税实务学习计划一、学习目标本人是一名大专会计专业的学生，通过学习《纳税实务》这门课程，希望能够掌握税法基本理论知识，掌握计算和申报税金的方法，了解税务实务工作流程与规范，从而为将来工作做好准备。
在课程学习过程中，我将努力达到以下学习目标：1、掌握税法基本理论知识，理解税法的基本原理和规定。
2、熟练掌握各种税收的计算方法，能够正确合理地计算应纳税额。
3、熟悉掌握税收申报的相关规定和流程，能够独立完成税务申报工作。
4、了解国家税收政策和法规的变化，及时更新自己的知识。
5、通过学习，积累一定的税务实务工作经验，为将来的就业和事业发展打下基础。
二、学习内容和方法1、学习内容本学期的《纳税实务》课程主要涵盖以下内容：（1）税法基础知识（2）增值税的基本知识（3）企业所得税的基本知识（4）个人所得税的基本知识（5）税收征管与管理（6）税务申报流程与方法（7）税务风险及合规管理（8）税务筹划和优化（9）案例分析与实务操作2、学习方法（1）课堂学习认真听讲，做好笔记，积极参与课堂讨论和互动，及时提出问题。
（2）自学利用课余时间，复习课堂内容，查阅参考书籍和相关资料，将知识牢固掌握。
（3）实践操作充分利用校内实验室和模拟纳税实务操作平台，进行实际操作练习，提高操作能力。
（4）案例分析通过案例分析，理论联系实际，深入思考和分析，提升问题解决能力和实际应用能力。
三、学习计划1、课堂学习每周按时出席课程，认真听讲，积极参与课堂互动，及时完成作业，并对学习过程中不理解的问题及时请教老师。
2、自学和复习每天安排一定时间进行自学和复习，复习当天所学的知识，巩固记忆。
3、实践操作每周至少安排一次实践操作练习时间，熟练操作纳税实务平台，增加实际操作经验。
4、案例分析每周完成一到两个案例分析，结合理论和实践进行深入分析，提高问题解决能力。
5、及时更新及时查阅、了解国家税收政策和法规的变化，更新知识，保持与时俱进。
四、学习考核为了检验学习的效果和掌握的程度，学习过程中将按时完成教师布置的各种作业和实验报告，并参加考试。
《纳税实务》课程整体设计介绍
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1、
功的路 。20.8.3120.8.31Monday, August 31, 2020
成功源于不懈的努力，人生最大的敌人是自己怯懦
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2、
。0 1:21:32 01:21:3 201:218 /31/20 20 1:21:32 AM
每天只看目标，别老想障碍
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3、
。20.8 .3101:2 1:3201: 21Aug-2031-A ug-20
• 征税范围的界 定 • 资源税类纳税 申报流程及规 定
• 资源税类应纳税 额的核算
• 填写资源税申报 表
项目八 财产行 为税类纳税申报 模块1 应纳财产 行为税类的核算 模块2 财产行为 税类申报
向税务局办理财 产行为税类的申 报缴纳，核心成 果是财产行为税 类纳税申报表
• 征税范围的界 定 • 财产行为税类 申报流程及规 定
• 财产行为税类应 纳税额的计算
• 填写财产行为税 类纳税申报表
教学项目设计
工作任务
项目九 企业所得 税纳税申报 模块1 应纳企业所 得税的核算 模块2 企业所得税 纳税申报
向税务局办理 所得税的申报 缴纳，核心成 果是企业所得 税纳税申报表
项目十 个人所得 税纳税申报
模块1 代扣代缴个 人所得税的核算
• 个人所得税应 纳税额的计算
• 填写个人所得 税申报表
教材及参考资料
教材：
➢新编税收实务， 大连理工大学出版
社出版
➢自编教材与实训 教材
参考资料：
➢“税法； ➢税务会计； ➢纳税实务实训与 习题
教学程序设计
理论知识嵌入 税务局参观 顶岗实习
教学过程与工作过程一体化
手工实训
各种办 税业务
理实一体化的《纳税实务》课程改革探索
负担 ， 立法层 次高 ， 覆 盖 面大 ， 牵涉 面也 比较广 ， 这是 客观存在 的事实 ， 另外我 国的税 制每年都 在进行逐 步 的改革 ， 也在 不断进 行各 种修 改 ， 为此 门课程 的教材
１ ． 专业性 、 可操作性 比较强 。 《 纳税 实务》 内容包含 增值税 、 企业所得税 和个人所得税等税 种的基础知识 及纳税 申报相关知识 ， 这 门课的可操作性 比较强 。 ２ ． 教学 内容随财税政策 的变化而改变 。我们 国家 的市场经济改革正在 不断深入 ， 所 以相关 的法律法规 政策也 在不断完善当 中。 ３ ． 课程知识点非常多而且 内容也缺乏乐趣 。涉及 法 律的知识都是相对来说 比较枯燥 的 ， 不像 别 的科 目 会 有很 多故事情 节 ，法律条 文容 不得半 点错误 和 马
摘要 ： 本文探讨适应 高职 院校 高素质技 能型应用人 才的培 养要 求 ， 通过创新教 学理念 、 优化教 学 内容、 更 新教 学方 法、 完善 实践教 学体 系、 注重“ 双 师型” 教 师的培养等措施 ， 将一体 化教 学应 用到 高职会计 专业《 纳税 实务》 课 的教 学过程 中， 以提 高《 纳税 实务》 课 程教 学质量 ， 满足税务会 计职 业 岗位 的人 才培 育要 求。
收 稿 日期 ： ２ ０ １ ７ — ０ ８ — １ ０
基 金项 目： 陕西省职业技术教育学会２ ０ １ ６ 年度教育科研规划 立项课 题“ 工学结合下 的《 纳税实务 》 课程开发 与建设” 的结题 成果（ 项目 编 号： Ｓ Ｚ Ｊ Ｙ 一 １ ６ ５ １ ） ； 咸 阳职业技 术学院２ ０ １ ７ 年院级教学改革专项立项项 目“ 基于职业岗位工作过程 的《 纳税 实务 》 实践教学体 系构 建研 究” 的阶
税收实务课程方案模板范文
一、课程名称税收实务操作与风险防范二、课程背景随着我国税收政策的不断调整和税制改革的深入推进，税收实务操作和风险防范成为企业和个人关注的焦点。
为了提高学员对税收实务操作的了解和风险防范意识，特制定本课程方案。
三、课程目标1. 使学员掌握税收实务操作的基本流程和注意事项；2. 帮助学员识别和防范税收风险；3. 提高学员在实际工作中解决税收问题的能力；4. 增强学员的税收法律意识，促进企业合规经营。
四、课程内容1. 税收实务操作（1）纳税申报：讲解纳税申报的基本流程、申报方式、申报期限等；（2）税款缴纳：介绍税款缴纳的方式、期限、滞纳金计算等；（3）税收优惠：解读税收优惠政策，指导学员如何享受税收优惠；（4）税收减免：讲解税收减免的条件、申请流程等；（5）税务审计：介绍税务审计的目的、程序、常见问题等。
2. 税收风险防范（1）合规经营：强调企业合规经营的重要性，指导学员如何遵守税法；（2）风险识别：讲解税收风险识别的方法和技巧；（3）风险应对：介绍税收风险应对的策略和措施；（4）税务筹划：探讨税务筹划的合法途径和方法；（5）案例分析：通过实际案例分析，帮助学员提高风险防范能力。
五、教学方法1. 讲授法：系统讲解税收实务操作和风险防范知识；2. 案例分析法：通过实际案例，帮助学员理解和掌握税收实务操作和风险防范技巧；3. 小组讨论法：分组讨论，提高学员参与度和实际操作能力；4. 角色扮演法：模拟税收实务操作场景，提高学员应对实际问题的能力。
六、课程安排1. 理论课时：12课时；2. 实践课时：6课时；3. 总课时：18课时。
七、考核方式1. 课堂表现：占30%；2. 课后作业：占30%；3. 期末考试：占40%。
八、课程资源1. 教材：《税收实务操作与风险防范》；2. 教学课件；3. 实际案例；4. 税收政策文件。
九、师资力量1. 具备丰富税收实务操作经验的讲师；2. 具有税务师、注册会计师等资质的专家；3. 擅长案例分析、小组讨论等教学方法的教师。
高职院校课程思政教学改革与实施-以《纳税实务》课程为例
高职院校课程思政教学改革与实施-以《纳税实务》课程为例摘要：思想政治教育是高职院校在育人过程中极其重要的一个方面，任何一个专业的任何一门课程都要将思想政治教育放在首位。
专业课程教师要在专业课程中融入课程思政教学改革，在提高学生实践技能的同时，让学生具备良好的思想政治修养。
本文以大数据与会计专业《纳税实务》课程课程思政教学改革为例，从总体设计与教学实施、评价与成效、特色创新等方面进行了阐述，期望对财经大类专业课程思政教学改革有所借鉴。
关键字：高职院校、课程思政、教学改革与实施一、课程总体设计与教学实施《纳税实务》是大数据与会计专业的一门核心课，64个学时，4个学分，面向高职一年级学生开设，主要内容是各税种的税费计算和纳税申报。
1.设计思路和建设思路以“习近平法治思想、高等学校课程思政建设指导纲要”为指导思想，依据“大数据与会计专业人才培养目标、税收岗位职业要求、《纳税实务》课程特点”进行了整体设计，凝炼出了“‘三心’筑梦、兴税强国”思政主题下的“三心”思政主线。
“三心”包括“民心”、“法心”、“信心”。
“民心”是依据“取之于民，用之于民”的税收理念”讲述为何纳税；“法心”是根据“依法算税、守法敬法、爱国爱岗”教会学生据何纳税；“信心”是通过“诚信纳税、家国情怀、制度自信”元素让学生学会如何纳税。
建设思路是以“税收取之于民，用之于民”为出发点，在内容中融入思政元素，达到坚定理想信念、培育职业素养、提升综合素质的思政目标。
流转税融入的思政元素主要包括实事求是、爱岗敬业、制度自信、环保健康、绿色发展、勤俭节约；所得税融入的思政元素主要包括社会责任、关注民生、诚信纳税、依法纳税、税负公平、家国情怀；财产税融入的思政元素主要包括节能环保、乡村振兴、道路自信；行为税融入的思政元素主要包括规范纳税、守法敬法；资源税融入的思政元素主要包括创新发展、规范报税、公平竞争。
2.教学模式采用了“一探二议三析四练五拓”的教学模式。
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高职《税收实务》理实一体化课程整体策划
摘要：《税收实务》课程是学生以后从事会计工作岗位必备的知识技能之一，而应用理实一体化教学模式是真正达到该课程的培养目标有效方式之一，本文就从理实一体化的角度对该课程进行了整体设计。
关键字：税收实务理实一体化课程整体设计
一、引言
《税收实务》是高职财经类专业的一门专业核心课程，该课程是一门政策性、理论性强、内容经常变化、结构体系复杂且与实际工作联系极为密切的课程，主要是培养企业会计工作中纳税申报岗位的业务能力。
然而目前《税收实务》课程的教学中存在着诸多不足，比如教师教学中只重理论而忽视实践教学，只重条条框框而忽视与实际工作的联系，只重税额计算而忽视纳税申报，这样的教学模式只能掌握比较抽象的理论知识，只能够获得一种比较浅显的认识，不能够将理论与实践相结合起来。
从而导致学生学起来枯燥乏味，教师感觉内容太多难以教学，导致培养的学生与企业的纳税申报岗位需求存在很大的距离，使得实际教学质量并不理想，这就要求我们必须采取适当的措施对该课程进行改革，培养出能够满足实际工作需要的纳税申报人员。
总结多年的教学实践经验我们发现，“理实一体化”教学模式如果能充
分运用到《税收实务》课程的教学中，将会大大提高学生对企业纳税申报工作的掌握，并能很好的运用在今后的工作岗位。
“理实一体化”教学是指理论知识与实际工作岗位有机融合、理论教学与实践教学为一体，教室和实训室为一体，理论教学教师和实践指导教师为一体的一种教学模式。
二、理实一体化《税收实务》课程整体设计
（一）课程整体设计的理念与思路
本课程的整体设计理念是将理论教学与实际工作进行充分融合，将理论知识与实践教学有效结合，以“工作过程”为导向，以“真实的工作任务或项目”为载体，以培养学生的职业能力为目的，以教师为主导，学生为主体，构建“教、学、做一体化”的特色课程体系。
（二）课程目标设计
1、知识目标：（1）了解我国的税收法律体系的基本内容；（2）判断企业应该交哪些税；（3）正确计算各种税的应纳税额；（4）能够按照要求准确进行纳税申报。
2、能力目标：主要培养企业会计工作中纳税申报岗位的业务能力，具体来说有：（1）能够正确识别原始凭证，独立完成涉税业务的账务处理；（2）能够非常清楚企业应纳税额的计算方法并准确无误的进行计算；（3）正确填写纳税申报表并按期进行纳税申报；（4）能够与税务管理人员进行良好的沟通；（5）能够及时处理遇到的问题。
3、素质目标：（1）培养严谨的工作态度，一丝不苟的工作精神；（2）与人沟通能力，团队合作能力；（3）主动学习精神、自学能力和持续发展的综合能力；（4）爱岗敬业的品质，良好的职业道德；（5）良好的语言表达，总结反思能力。
（三）课程整体内容设计
通过对不同行业的企业进行调研，我们对企业纳税申报岗位工作的任务进行了分析，剖析了该岗位所需的理论基础知识，在此基础上我们团队制订了《税收实务》课程的课程标准和教学计划，课程设计从企业的实际出发，设计了8个项目模块的教学内容，在教学中，应用情景教学法、案例教学法、任务教学法和多媒体教学法等多种教学方法，设置教学情境，导入项目任务，应用真实案例，使学生通过完成1-7项项目任务，掌握单个税种处理与申报能力，最后通过完成综合的项目任务，从整体上进一步加深理解和掌握理论和实践知识。
课程内容整体设计如表1所示。
（四）课程教学实施步骤
第一步，设置教学情境，首先告诉学生今天我们进入的是什么样性质的企业？这个企业生产什么样的产品或者提供什么样的劳务？作为会计人员的我们日常会遇到哪些经济业务？从而引入教学。
第二步，导入项目任务，如果需要正确处理这些经济业
务我们需要具备哪些知识？此时就可以把事先设计好的案例（最好是原始凭证）发给学生，让学生自己先识别原始凭证，看能不能处理这些业务，不能处理的话，原因在哪里，教师此时就可以介绍相关的理论知识，根据理论我们再来处理问题，这样发挥学生的主体作用，教师只是指导者、引导者，师生互动配合完成项目任务。
第三步，学生总结，教师升华。
完成项目任务后，对于典型的工作内容，可以让学生自己总结出涉及到的重要知识点，教师在学生总结时加以引导，总结完之后专业教师进行升华。
（五）课程考核与评价设计
理实一体化教学模式最终的目的是要达到学生理论够用，技能熟练的目标，因此，如果实一体化教学效果考核应该是既有理论考核又有技能操作考核，技能操作考核应该是贯穿整个过程的，是知识、技能、素质“三位一体”的综合性的考核。
因而考核和评价方案设计如下：
理实一体化的《税收实务》课程整体设计紧扣职业岗位所需的理论知识和技能要点，对课程内容加以整合，由工作情景引出工作任务，结合真实的纳税申报案例，使学生在完成技能操作任务的过程中了解其中所涉及到的理论知识，最终达到“高技能高素质”的人才培养目标。
为学生实现职业能力的可持续发展奠定坚实基础。
参考文献：
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