××企业内部控制研究(模板)
企业内控管理调研报告（范文）
企业内控管理调研报告企业内控管理调研报告本文主要从对内控体系建设认识不足；内控体系建设实用性不足；内控体系建设实用性不足；必须加强与企业其他管理体系的融合，对企业内控管理调研报告进行讲述。
其中，主要包括：对内控体系建设认识不足，势必造成内控体系与实际管理“两层皮”，甚至存在集体舞弊的倾向，内控体系建设成了表面文章，企业运营存在很大风险、会计师事务所秉承谨慎原则，对公司存在的风险进行评估时多过于严格，从根本上造成对风险控制的环节较多、力度过大，降低了企业运营的效率，同时对执行人员的积极性产生不利影响，下属企业、部门和员工多有抱怨，认为公司对其缺乏信任、内控体系建设多从财务监控、审计角度出发，缺乏与公司业务的结合，忽略了财务职能为业务服务的功能、必须遵循企业战略，正确评价企业风险；由于我国企业大多还处于发展的初期，企业战略多为扩张型，不能错误评价企业风险，从而“因噎废食”，窒碍了企业的发展、必须与企业业务特点、客户需求相结合；要充分结合企业特点，在内控体系建设的大原则下，“量身度造”、要求企业全员参与内控体系建设，具体材料请详见：201X年7月1日，《企业内部控制基本规范》将在我国上市公司范围内全面施行。
作为国内的上市企业，又该如何应对《内控规范》的实施，同时进一步促进企业的管理提升呢？正略钧策曾服务一家在美国纳斯达克上市的国内a公司，主要内容就是针对其内控体系进行内部测试与评估，使之优化和提升，笔者在这一过程中发现一些问题：一、对内控体系建设认识不足。
在某些企业，内控体系建设似乎只是审计（财务）部门的事，而其他部门参与程度不够。
企业整体对内控体系建设的重要性、必要性、有益性缺乏认识，认为只是应付外部审计，满足资本市场监管部门的要求，与企业的运营无关。
企业内部控制研究论文
企业内部控制研究论文•相关推荐企业内部控制研究论文在学习和工作的日常里，大家都不可避免地会接触到论文吧，论文是对某些学术问题进行研究的手段。
相信很多朋友都对写论文感到非常苦恼吧，下面是小编帮大家整理的企业内部控制研究论文，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
企业内部控制研究论文1摘要：财务管理作为现代企业管理的重中之重，其预算管理、成本管理以及核算控制管理等模块的有效运行，离不开完善的内部控制制度的支撑和保障。
因此，本文首先阐述了企业内部控制制度对财务管理的重要性，然后剖析了企业内部财务控制制度所存在的不足，最后就如何加强企业内部财务控制制度的实施提出了几点建议和对策。
关键词：财务管理；内部控制制度；企业；内部监督；流程管理一、企业内部控制制度对财务管理的重要性1.企业内部控制能够提高财产物资的安全性和完整性企业内部财务控制的关键点在于财产物资的安全性管理，其中包括资金管理、凭证管理以及企业资产管理等等。
企业财务内部控制工作的开展，需要明确规定各业务办理的操作流程和程序，特别是对企业资产的处理，要明确岗位职责，建立内部制约和牵引机制，从而降低企业财产物资的损毁和盗用，由此可见，企业实施内部控制是确保财务管理有效性、财产物资安全性和完整性的重要手段。
2.企业内部控制能够确保会计资料和信息的真实性和可靠性内部控制制度是全过程控制的重要组成部分，而会计信息的可靠性和真实性又是企业内部控制的重要模块。
首先，企业内部控制严格规范、拟定了会计资料的控制措施，例如，会计资料的审核制度，既要一一进行审核，又要对审核结果进行复核、汇总；其次，企业内部控制能够有效遏制弄虚作假行为，提高会计资料的真实性。
3.企业内部控制制度能够提高企业的经济效益和市场竞争力内部控制制度是强化企业市场竞争力、提高企业经济效益的有效措施，内部财务控制制度的构建不仅能够合理的进行资金调度，增强资金效用的发挥，还能够加强企业的自我规范和约束能力，从而为促进企业长期、稳定、可持续性的发展创造良好条件。
企业内部控制制度模板(4篇)
企业内部控制制度模板以下是一个通用的企业内部控制制度模板，具体内容可以根据企业的特点和需求进行调整和补充：1.总则（1）背景和目的：说明制定该内部控制制度的背景和目的，即企业希望通过建立有效的内部控制制度来保护企业的利益，提高企业的运营效率和风险管理能力。
（2）适用范围：明确该内部控制制度适用的范围，包括涉及的部门、职能和业务。
2.内部控制基本原则（1）明确责任：明确不同岗位和职能的责任和权限，并建立相应的责任制。
（2）分工合作：明确各个部门和职能之间的职责和合作关系，确保各个环节的协调和顺畅。
（3）风险管理：建立风险管理制度，包括风险识别、评估、控制和监测，以及应急预案的制定和执行。
（4）信息及资产保护：建立信息安全和资产保护的制度和措施，保护企业的核心信息和重要资产不受损害和泄露。
（5）人员管理：建立人员管理制度，包括员工招聘、培训、评估和离职等环节，确保员工的素质和能力与其职责相匹配。
3.内部控制的组成要素（1）制度和流程管理：建立并完善业务流程和管理制度，确保各个环节的规范和正确执行。
（2）授权和审批：明确各类授权和审批权限的范围和程序，确保在合法和规范的范围内行使这些权限。
（3）内部监控：建立内部监控机制，包括日常的监控、定期的内部审计和独立的风险控制评价等，确保内部控制的有效性和可持续性。
4.内部控制的具体要求和措施（1）财务管理：包括财务制度、财务核算、财务报告和财务审计等。
（2）采购管理：包括采购程序、供应商合作和采购合同管理等。
（3）库存管理：包括库存盘点、库存报告和库存控制等。
（4）销售管理：包括销售流程、销售合同和销售报告等。
（5）人力资源管理：包括员工招聘、培训、考核和福利等。
（6）信息系统管理：包括信息系统的安全保护、数据备份和应急预案等。
（7）风险管理：包括风险识别、评估、控制和监测等。
（8）内部审计：包括内部审计计划、内部审计程序和内部审计报告等。
5.制度执行和监督（1）制度执行：明确各个岗位和职能的制度执行责任，并建立相应的检查和评估机制。
企业内控研究报告范文
企业内控研究报告范文摘要本研究报告旨在深入探讨企业内控的重要性以及有效的内控机制。
通过对相关的理论和实践的研究，我们发现内控对企业的发展和稳定至关重要。
在面对日益复杂的市场环境和风险挑战时，企业内控不仅可以提高组织的效率与经营绩效，还可以降低潜在的风险和损失。
本报告将分析内控的定义和要素，介绍有效的内控机制，并提出一些建议，以帮助企业建立健全的内控体系。
1. 研究背景随着市场竞争的日益激烈和法规的不断加强，企业面临着越来越多的内部和外部风险。
管理者和投资者对保护企业利益和减少潜在损失的需求也越来越迫切。
内控作为一种重要的管理工具，为企业提供了一套有效的风险管理和控制机制。
2. 内控定义及要素分析内控是指企业在经济、财务、运营、合规等各方面的管理规则和控制措施。
其核心目标是确保企业的资产安全、财务报告的准确性、业务流程的有效性以及法规合规性。
内控的要素包括风险评估、控制活动、信息和沟通、监督与反馈。
各要素相互配合，共同构建完善的内控体系。
3. 有效的内控机制为了建立有效的内控机制，企业应该采取综合的管理方式和技术手段，以下是一些常用的内控机制：3.1 内部审计内部审计是企业内控的核心环节之一。
通过独立的审计部门和程序，企业可以对财务报告、业务流程和内部管理进行全面的检查和评估，及时发现问题并采取相应的措施。
3.2 风险评估风险评估是企业内控的重要步骤。
通过对各种潜在风险因素的评估，企业可以制定相应的风险管理策略，包括风险避免、风险转移、风险减轻等。
同时，企业还可以通过建立风险管理的信息系统和流程，及时收集、分析和应对各种风险。
3.3 流程规范流程规范是企业内控的重要组成部分。
通过规范各个业务流程的标准操作程序和控制环节，企业可以确保业务的合规性和高效性。
流程规范还可以帮助企业提高管理的一致性和透明度，促进内部的沟通协作。
3.4 员工教育和培训员工教育和培训对于建立有效的内控机制至关重要。
企业应该向员工提供必要的培训和教育，使其了解内控的重要性和具体的操作方法。
关于企业内部控制的研究——以纽康恩食品有限公司为例
关于企业内部控制的研究——以纽康恩食品有限公司为例企业内部控制是指企业为了保证经营活动的规范性、有效性和可靠性，预防和减少风险，保护企业利益和资产安全，建立的各种制度、措施和方法。
本文以纽康恩食品有限公司为例，探讨企业内部控制的研究。
纽康恩食品有限公司是一家专注于生产和销售健康食品的企业，其产品销售范围遍及全国各地。
为了保证企业的正常运营，纽康恩食品有限公司必须建立健全的内部控制制度。
首先，纽康恩食品有限公司应该建立明确的岗位职责和权限制度。
各个岗位应该清楚自己的职责范围，并与其他职能部门进行有效的沟通和配合。
例如，生产部门应该负责生产计划的制定和产品质量的监控，销售部门应该负责市场营销和客户服务。
同时，纽康恩食品有限公司应该设立严格的权限管理制度，确保只有具备相应权限的人员才能进行相关操作。
其次，纽康恩食品有限公司应该加强内部控制的监督和审计工作。
企业内部控制的有效性需要经常进行监督和审计，发现问题及时纠正。
纽康恩食品有限公司可以聘请专业的审计师对企业的内部控制制度进行全面审计，找出存在的问题并提出改进措施。
此外，纽康恩食品有限公司还可以建立内部监督机构，负责内部控制的监督和管理，及时发现和解决问题。
再次，纽康恩食品有限公司应该建立健全的财务管理体系。
财务管理是企业内部控制的核心，对于纽康恩食品有限公司而言尤为重要。
公司应该建立完善的财务核算制度，确保财务报表的真实性和准确性。
同时，纽康恩食品有限公司还应该加强资金管理，做到资金的有效利用和风险的合理控制。
此外，公司还应该开展内部审计工作，定期检查企业的财务状况和运营情况，及时发现和纠正问题。
最后，纽康恩食品有限公司应该注重人员培训和管理。
员工是企业内部控制的重要环节，他们的素质和能力直接影响着内部控制的有效性。
纽康恩食品有限公司应该定期组织相关培训，提升员工的专业知识和操作技能。
同时，公司还应该建立健全的人员管理制度，对员工进行绩效考核和激励，激发员工的工作积极性和主动性。
基于沃尔玛公司的企业内部控制研究【范本模板】
[10］李晓慧，何玉润。内部控制与风险管理[M]。北京：中国人民出版社.2012。
[11]池国华，樊子君.内部控制学[M]。北京：北京大学出版社, 2013。
［12]谢盛纹，廖义刚,曹菁主编［M］。大连：东北财经大学出版社, 2012。同意开题 Nhomakorabea同意开题
指导教师签名：
年月日
5、教学单位意见.
同意开题不同意开题
教学单位负责人签名（公章）：
年月日
参考文献
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［4］徐光华；沈弋企业内部控制与财务危机预警耦合研究—-一个基于契约理论的分析框2012第5期
文献综述
内部控制控制理论的发展经过了一个相当漫长的时期，大致可以分为内部牵制、内部控制制度、内部控制结构、内部控制整体框架和风险管理框架等几个不同的阶段。国内有关的专家也对内部控制各方面进行了深入的研究,其中具有代表性的几种观点如下：
阎达五、杨友红认为控制框架与公司治理机制的关系是内部管理监控系统与制度环境的核心；杨雄胜从经济学、管理学等相关理论研究入手，提出内部控制研究只有运用丰富的公司治理理论并以管理控制口径来定位,才能取得突破性的进展，并形成有效指导内部控制实务的理论成果；李连华认为，内部控制与公司治理结构具有紧密的内在联系。但是将二者的关系概括为主体与环境的关系，即所谓的“制度环境论”,既不符合实际，也降低了他们彼此之间的依赖性和对方所具有的重要意义，从而导致在内部控制建设中忽视公司治理结构的影响或者在构建公司治理结构时忽视内部控制的重要性；吴水澎、陈汉文、邵贤弟从控制论原理出发，对内部控制作了多层面的理解。在研究了内部控制理论的最新发展，COSO报告出台的背景、具体内容及创新特点之后，提出该报告对构建我国企业内部控制综合框架的启发和借鉴意义体现在五个方面：即完善企业的控制环境、进行全面的风险评估、设立良好的控制活动、加强企业的内部监督;同时建议有关部门和团体制定企业内部控制准则或指南，为企业内部控制建设提供一个框架和参考依据。
内部控制调研报告模板(3篇)
第1篇一、报告封面报告名称：内部控制调研报告编制单位：（单位名称）编制日期：（报告编制日期）二、目录一、调研背景及目的二、调研方法与范围三、内部控制现状分析四、内部控制问题及原因五、改进建议及措施六、结论七、附录三、正文一、调研背景及目的1. 背景介绍简要介绍本次调研的背景，包括单位的基本情况、内部控制的重要性以及开展内部控制调研的必要性。
2. 调研目的明确本次调研的目的，如：全面了解单位内部控制现状，发现问题，提出改进建议，提高单位内部控制水平。
二、调研方法与范围1. 调研方法本次调研采用以下方法：（1）查阅相关文件、资料，了解单位内部控制制度及实施情况；（2）实地考察，观察内部控制制度的执行情况；（3）访谈相关人员，了解内部控制制度在实际操作中的问题；（4）分析单位内部控制制度与实际情况的差距。
2. 调研范围本次调研范围包括单位内部控制制度、内部控制执行情况、内部控制效果等方面。
三、内部控制现状分析1. 内部控制制度介绍单位内部控制制度的制定情况，包括制度内容、体系结构、执行力度等。
2. 内部控制执行情况分析单位内部控制制度的执行情况，包括执行过程中存在的问题、影响因素等。
3. 内部控制效果评估单位内部控制制度在实际操作中的效果，包括对单位经营、管理、财务等方面的影响。
四、内部控制问题及原因1. 内部控制问题列举单位内部控制中存在的问题，如：制度不完善、执行不到位、监督不力等。
2. 问题原因分析分析问题产生的原因，包括制度设计不合理、执行力度不足、人员素质不高、外部环境等因素。
五、改进建议及措施1. 完善内部控制制度针对存在的问题，提出以下建议：（1）优化内部控制制度，提高制度的科学性、可操作性；（2）加强内部控制制度的宣传培训，提高员工对内部控制的认识；（3）强化内部控制制度的执行力度，确保制度落到实处。
2. 加强内部控制执行提出以下措施：（1）建立健全内部控制执行责任制，明确各级责任；（2）加强内部控制执行情况的监督检查，及时发现和纠正问题；（3）加强内部控制执行情况的绩效考核，激发员工执行内部控制制度的积极性。
内部控制 调研报告(共3篇)
内部控制调研报告（共3篇）内部控制调研报告（共3篇）第1篇内部控制报告内部控制报告一.内部控制报告的概述内部控制报告Management Reportingon Internal Control,MRIC,或直接称为Management Reporting是指管理当局依据内部控制有效性评价的标准对本企业内部控制的设计和执行的有效性进行评估后，将结果提供给外部信息使用者的报告。
它主要向社会公众声明企业的内部控制无重大缺失或存在哪些重大缺失等，让社会公众了解企业内部控制的现状。
建立有效的内部控制制度是管理当局的责任。
但是企业管理当局自身是否应当对本单位的内部控制制度进行评价，提供给注册会计师并包含在年度报告中提供给外部信息使用者，也就是企业是否应该提供内部控制报告在会计界和实务界引起了广泛的争论。
内部控制报告是管理当局解除受托责任的一种方式。
它可以提高企业管理当局内部控制的意识，企业管理当局对内部控制进行评估并对外报告，可以提高企业财务报告的可靠性，在一定程度上减少舞弊的发生。
同时，内部控制报告可以向报表使用者提供单纯的财务报告所不能提供的信息，有助于报表使用者进行决策。
此外，它在一定程度上也可以减少注册会计师的工作量。
基于上述理由，上市公司提供的内部控制报告对于增进企业内部控制，减少财务报告舞弊现象.促进与注册会计师的交流等方面都起着积极的作用，同时也表明了上市公司管理当局对建立内部控制制度.保障公司财产安全的责任和履行。
因此，上市公司应当对其内部控制做出报告，以帮助投资者进行决策。
二.内部控制报告的发展概况从20世纪50年代起，学术研究就表明，年度财务报告并不是债务和权益投资的全部决策因素，季度会计信息.内部控制.预测信息等逐步成为越来越重要的考虑因素。
1953年美国注册会计师协会出版的注册会计师手册中提出了一个新建议“在审计人员对财务报表的意见中应包括一个对内部控制系统的意见。
”这个想法引起了强烈关注。
单位内控报告调研报告范文
单位内控报告调研报告范文单位内控报告调研报告范文报告目的：本报告旨在调研分析某单位的内控情况，评估其内控体系的有效性，为单位提出改进建议。
一、研究背景某单位作为一家大型企业，拥有复杂的经营活动和庞大的员工群体，内部各种风险和挑战也日益增加。
企业在前期已经构建了一套相对完整的内控体系，但由于时代的变迁和业务的拓展，原有的内控体系是否符合发展需求，其可靠性和有效性有待探究。
二、方法和数据1. 利用问卷调查，了解员工对内控体系的认知和执行情况。
2. 针对公司的业务流程和风险点，进行流程访谈，收集关键数据。
3. 参观单位的生产现场和财务部门，观察内部控制措施的执行情况。
三、内控体系描述1. 审计与监督：单位已建立了审计与监督部门，负责实施内部审计、风险管控和违规行为查处等工作。
2. 内部监督：单位内设审计委员会和监事会，分别对内部审计和风险管控过程进行监督，确保内控体系的监督有效性。
3. 内部控制：单位通过制定和实施各项控制措施，确保业务流程的顺利进行，减少内部风险。
4. 流程优化：单位注重各项业务流程的改进和优化，以提高效率和降低风险。
四、调研结果与分析1. 员工对内控体系的认知水平良好，对各项内控要求和措施有一定的了解。
2. 但是，在实际执行过程中，存在一些问题：部分员工对内控措施的重要性不够认识，培训和宣传不到位；一些业务流程缺乏标准化的操作规程，导致工作效率低下和风险增加；某些关键岗位上存在权力过分集中的情况，容易导致内部纠纷和滥用职权的问题等。
3. 此外，还发现单位的内部控制措施在某些方面的覆盖不到位，例如信息系统的安全性和数据保护措施，财务审计的全面性等。
五、建议改进1. 提升员工的内控认知水平，加强内控培训和宣传工作，让员工明确内控工作的重要性和个人责任。
2. 完善和优化流程，建立标准化的操作规程，减少人为失误和风险。
3. 分散权力和职责，避免权力过分集中，实行双重核查机制。
4. 完善信息系统安全措施，加强数据保护工作，提高信息系统的安全性。
内控调研情况汇报格式
内控调研情况汇报格式尊敬的领导：根据公司要求，我们对内部控制情况进行了调研，并就此向您汇报调研结果。
一、调研目的及方法。
为了全面了解公司内部控制情况，我们制定了调研方案。
首先，我们对公司内部控制制度进行了梳理和分析，明确了内控目标和相关制度要求；其次，我们采用问卷调查、访谈等方式，与公司各部门进行了沟通和交流，收集了大量的数据和信息；最后，我们对调研结果进行了整理和分析，形成了本次汇报的内容。
二、内控基本情况。
通过调研，我们了解到公司内部控制基本情况如下：1. 内部控制制度比较完善，各部门都建立了相应的内控制度，并且有专人负责内控工作；2. 内部控制流程清晰，各项工作都有相应的流程和规范，有利于规范员工行为；3. 内部控制措施到位，公司在财务、人力资源、生产等方面都有相应的控制措施，保障了公司的正常运转；4. 内部控制意识较强，员工对内部控制的重要性有一定的认识，能够按照规定执行内控制度。
三、存在的问题及建议。
在调研过程中，我们也发现了一些问题：1. 内部控制执行不够严格，部分员工对内控制度的执行存在偏差，需要加强培训和监督；2. 内部控制信息化水平有待提高，部分控制措施还停留在纸质化阶段，需要加强信息化建设；3. 内部控制制度有待完善，部分控制制度存在漏洞和不足，需要及时修订和完善。
针对上述问题，我们提出以下建议：1. 加强内部控制培训，提高员工对内控制度的认识和执行力度；2. 推进内部控制信息化建设，提高内部控制的效率和便捷性；3. 完善内部控制制度，及时修订和完善相关制度，提高内部控制的全面性和有效性。
四、总结。
通过本次调研，我们对公司内部控制情况有了全面的了解，也发现了一些问题和不足之处。
我们将结合调研结果，进一步完善内部控制制度，提高内部控制的全面性和有效性，为公司的稳健发展提供保障。
谢谢！。
内控报告案例模板范文
内控报告案例模板范文一、背景介绍本报告旨在对公司的内部控制系统进行评估，并提供一些建议和改进措施。
公司名称为XXX，成立于XXXX年，是一家从事XXXX业务的企业。
公司为了确保公司的运营过程中的合规性、准确性和效率性，对内部控制的建立和运行非常重视。
本报告将对公司的内部控制进行评估，并对存在的问题进行分析和建议。
二、内部控制评估2.1 内部控制目标公司的内部控制目标是确保公司的运营过程中的合规性、准确性和效率性。
具体细分为以下几个方面：1. 有效性和效率：确保公司的业务活动能够以高效和有效的方式进行。
2. 资产保护：确保公司的资产得到适当的保护，避免损失。
3. 财务报告的准确性和透明度：确保公司的财务报告真实、准确、透明，以便公司管理层和投资者做出明智的决策。
4. 合规性：确保公司的业务活动符合监管要求和法律法规。
2.2 内部控制评估方法为了评估公司的内部控制系统，我们采用了以下方法：1. 文献研究：对公司已有的内部控制文件和政策进行研究和分析。
2. 访谈：与公司的管理层、内控部门和员工进行访谈，了解他们对内部控制系统的认识和实践情况。
3. 现场观察：对公司的运营过程进行实地观察，了解内部控制措施的执行情况。
4. 抽样检查：对公司的内控文件和记录进行抽样检查，评估其合规性和有效性。
2.3 评估结果经过对公司内部控制系统的评估，我们得出以下结论：1. 公司对内部控制的重要性和实施的意识较强，制定了一系列的内部控制文件和政策，并落实到各个业务环节中。
2. 公司的内部控制措施在一定程度上可以满足公司的内控目标，但还存在一些问题和风险。
3. 公司内部控制的执行情况和效果存在差异，一些控制措施执行不到位，导致存在潜在的风险。
2.4 问题分析和建议我们对公司存在的问题进行了分析，并提出了相应的建议和改进建议。
1. 问题一：公司的内部控制措施执行不到位，存在潜在的风险。
建议一：加强对员工的培训和教育，提高员工的风险意识，确保他们能够正确执行内部控制措施。
企业内控体系调研报告范文
企业内控体系调研报告范文一、引言随着企业规模的扩大和业务的日益复杂，内控体系的建设成为企业管理的关键环节。
为了更好地了解和评估公司当前的内控状况，特进行了一次全面的内控体系调研。
本报告旨在总结调研结果，提出改进建议，促使企业内控体系的不断完善。
二、调研目的1.了解公司当前内控体系的整体架构和关键要素。
2.评估内控体系的有效性和执行情况。
3.发现潜在的风险点和问题，并提出改进建议。
三、调研方法1.文件资料的梳理与分析：对公司内控文件、规章制度进行梳理，了解内控政策框架。
2.采访与访谈：与公司管理层、内控人员、业务负责人等进行深入访谈，获取实际操作层面的信息。
3.现场观察：对公司内控实施情况进行实地观察，了解内部流程与操作。
四、调研结果1.内控体系整体评估：内控体系框架明确，但在具体执行层面存在一些漏洞。
部分业务环节的内控制度尚需进一步加强。
2.风险点发现：信息系统安全方面存在一些漏洞，亟待加强网络安全防护。
部分业务流程中存在数据准确性和完整性的风险。
3.内控执行情况评估：部分员工对内控政策的理解存在偏差，需要进行培训和沟通。
内控自查和自评的周期尚待规范。
五、改进建议1.加强内控培训：针对员工，特别是新员工，加强内控政策的培训，确保其对内控制度的理解和遵守。
定期组织内控相关知识的培训，提高员工对内控工作的重视程度。
2.加强信息系统安全：增加网络安全投入，提升信息系统的安全性。
定期进行信息系统的安全检查和漏洞修复工作。
3.规范自查和自评流程：优化内控自查和自评的流程，确保其周期性和全面性。
加强内控自查的数据收集和统计分析，为内部审计提供更有力的依据。
六、结论通过此次内控体系调研，我们全面了解了公司的内控现状，发现了一些潜在的问题和风险点。
希望公司能够结合调研报告提出的改进建议，进一步完善内控体系，确保企业管理更加科学、规范，降低潜在的经营风险。
七、致谢在此，感谢公司各级管理人员和相关人员对此次调研工作的支持与配合。
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以下是小编整理的企业内部控制调研报告，欢迎阅读！这次调研是由叶飞老师带领，柳一鲲学长和李俊义、李英姿学姐，我和卢宇参与。
名义上是去位于东营的中国万达集团和山东胜通集团进行企业实地调研，实际上还是本着学习的态度，趁着这个不可多得的机会去了解我们所学的课本知识和企业实际操作有什么不同。
一直也没有人告诉我调研报告该怎么写，所以我更倾向于把他写成一个采访报告。
这次调研主要还是以采访的形式开展，因此做了好些笔记。
回去以后我整理了一下笔记内容，主要还是针对企业内部控制的几个方面提出问题，回答当中加入了我自己的思考。
其中有不对的地方还望斧正。
万达和胜通一个成立于1988年，一个成立1987年，据说成立之前两家公司同属一家，颇有渊源，所以非常具有可比较性。
万达以轮胎、电缆为主导产业，胜通以钢帘线、机械制造为主导产业。
两家企业都是山东乃至全国非常优秀的民企（中国500强），资产超过百亿。
关于企业对大学生的看法一、不能吃苦，适应环境能力差。
像万达和胜通这一类以制造业为主的民营企业，员工70%以上都是来自专科和职业技术学院。
这些刚毕业的新员工，还保留着一些在学校里养成的习惯，比如散漫、自以为是、不够努力。
企业大多会评价现在的大学生不能吃苦，这已经是一种公认的普遍的看法了。
负责接待我们参观万达轮胎车间的主任在谈到员工问题时解释道，企业厂房位于郊区的垦利县，位置偏僻且荒凉，招工时人家一听怕受不了这个苦就不愿来了。
所以万达在厂房边上为员工筹建了员工活动中心、篮球场、超市以及员工宿舍。
胜通也面临同样的问题，尽管为员工配备超市等设施，还不具备员工要求层次。
企业内部控制制度样本（三篇）
企业内部控制制度样本企业内部控制制度是企业为了保证经营活动的合法性、合规性和高效性，提高企业管理水平和风险控制能力而建立的一套制度体系。
下面是一个企业内部控制制度的模板范本，不含使用诸如首先、其次、另外、总之，最后等分段语句，供参考。
一、总则1. 目的和基本原则为了加强企业内部管理，规范企业经营活动，提高企业效益和风险控制能力，制定本制度。
2. 适用范围本制度适用于企业所有部门和全体员工，包括全资子公司和其他重要合作伙伴。
3. 决策程序企业内部决策应遵循科学、合理、公正、公平的原则，实行层层审核和决策责任制。
二、岗位职责和权责1. 部门职责按照企业发展战略，明确各部门的职责和任务，并进行科学合理的资源调配。
2. 岗位职责制定职责清单，明确岗位职责，确保岗位操作规范和行为合规。
3. 权责划分明确各级岗位的权责界限，建立层级制度，确保职责划分清晰。
三、制度建设和培训体系1. 制度建设建立和完善各项管理制度，包括文件管理、审批流程、经营计划和预算等制度，确保规范和规范化运作。
2. 培训计划制定培训计划，对员工进行岗位技能培训和内控意识培养，提高员工的业务水平和风险防范能力。
四、资金管理和财务核算1. 财务编制和核算制定财务编制和核算制度，确保财务数据真实、准确、完整。
2. 资金使用和控制设定资金使用规则，加强资金监管，确保资金的合理使用、安全储备和风险控制。
五、风险防控和监测预警1. 风险评估建立风险评估模型，对企业内部和外部的各类风险进行定期评估。
2. 风险防控制定风险防控策略和措施，防范各类风险，减少风险带来的损失。
3. 监测和预警建立风险监测和预警机制，确保及时发现和应对风险。
六、内部审计和监督监察1. 内部审计建立内部审计制度，定期开展内部审计工作，加强对企业经营活动的监督和检查。
2. 内部监督监察设立内部监督监察机构，负责对企业经营活动的合规性进行监督和检查。
七、信息管理和数据保护1. 信息收集和处理建立信息收集和处理制度，确保各类信息的及时、准确和安全性。
企业内部控制问题研究论文10篇.docx
第一篇企业财务内部控制存在的问题与对策近些年，随着我国市场经济体制改革的不断深化，工程企业面临的市场竞争日益激烈。
在这样的背景下，工程企业开展财务内部控制具有十分重要的意义。
但目前，很多工程企业财务内部控制仍存在很多问题，这些问题都导致财务内部控制的作用未能有效发挥，基于这一现状，研究工程企业财务内部控制存在的问题与对策具有十分重要的意义。
1工程企业财务内部控制的意义11提高工程企业财务信息质量工程企业工程项目一般都较为分散，多地经营的现象较为普遍。
在这种模式下，工程企业领导对基层方面的监控力度不足。
建筑施工企业决策层一般都是通过下级给出的财务报表来掌握当前企业的业务情况，同时也通过财务信息数据来分析经营效益。
而财务信息数据最直观地体现出工程企业经营的好坏，能够向决策层反馈经营管理活动中存在的问题。
决策层通过分析不合理的财务信息，来找出经营问题，并制定相应的改善对策，从而提高工程企业的经营水平。
并且，通过财务信息，决策层还能制定出科学合理的投融资决策，保障企业健康稳定的发展[1]。
可以说，财务信息对工程企业经营管理极为重要。
而开展财务内部控制，可有效提高工程企业财务信息质量，通过有效的控制管理，来提高财务工作效率，保证财务信息完整、真实，避免财务工作中出现违法违纪、弄虚作假的现象。
12提高工程企业经营管理水平首先，开展财务内部控制，可有效促进工程企业资源利用率的提高。
通过优化财务管理中对于企业资源的配置办法，来提高资源配置的科学性及合理性，从而最大程度上发挥资源的使用效率，避免资源闲置、浪费等现象。
其次，开展财务内部控制，对工程企业的经营管理活动起到一定的优化作用[2]。
工程企业生产经营各环节都牵涉到财务工作，财务管理就像工程企业的中央枢纽，进行财务内部控制，有效地提高财务管理水平，从而带动其他经营管理活动效率的提高，为工程企业经营提供良好的财务环境。
最后，开展财务内部控制，可有效保障全体员工的利益，提高员工的归属感及工作的积极性，提高工程企业的内部凝聚力，促进工程企业经营水平的加强。
企业内部控制调研报告范文
企业内部控制调研报告范文英文回答：Internal Control Survey Report.Introduction.Internal control is a critical aspect of any organization's operations, as it provides a framework for mitigating risks and ensuring the accuracy and reliability of financial information. This report presents the findings of an internal control survey conducted within [Organization Name]. The survey was designed to assess the effectiveness of the organization's internal controls and identify areas for improvement.Methodology.The survey was conducted using a combination of quantitative and qualitative methods, including:Interviews with key personnel and management.Review of internal control documentation.Observation of work processes and activities.Analysis of financial data and reports.Findings.The survey identified strengths in the following areas:Control Environment: The organization has a strong control environment, with a clear commitment to ethical conduct and a risk-aware culture.Risk Assessment: The organization has established a robust risk assessment process, which enables it to effectively identify and mitigate potential risks.Control Activities: The organization has implemented acomprehensive set of control activities, including segregation of duties, authorization limits, and periodic reconciliations.Information and Communication: The organization maintains effective information and communication systems, ensuring that relevant financial information is available to all authorized personnel.However, the survey also identified opportunities for improvement in the following areas:Monitoring and Evaluation: The organization's internal audit function is currently understaffed, which may limit its ability to effectively monitor and evaluate the effectiveness of internal controls.Segregation of Duties: In some instances, there is a lack of segregation of duties, which could increase therisk of errors or fraud.Procurement Process: The organization's procurementprocess does not include a formal vendor approval process, which could expose it to reputational or financial risks.Recommendations.Based on the survey findings, the following recommendations are made:Enhance the internal audit function by hiring additional staff.Strengthen segregation of duties by reviewing and revising job responsibilities.Implement a formal vendor approval process to mitigate reputational and financial risks.Conduct regular training for personnel on internal controls and ethical conduct.Conclusion.Overall, the internal control survey identified both strengths and opportunities for improvement within [Organization Name]. By implementing the recommendations outlined in this report, the organization can enhance the effectiveness of its internal controls and further mitigate risks.中文回答：企业内部控制调研报告。
某企业内部控制研究
某企业内部控制研究内部控制是指企业内部通过一系列制度、规范与措施，以实现企业治理目标、保障企业资产安全、提高工作效率和管理水平的一种管理方法。
其目的是在利益相关方包括股东、员工、投资者、政府等的利益之间寻求平衡，防止内外部风险对企业造成不可挽回的损失。
企业内部控制的研究可从以下几个方面展开：首先，研究内部控制的制度设计和规范建设。
内部控制制度是企业内部管理的基础，对于企业的正常运作和长期发展起着至关重要的作用。
研究者可以分析制度设计的理论基础和实践操作，探讨如何根据企业的具体情况和特点来制定科学合理的内部控制制度，同时可以从比较研究的角度探讨国内外的内部控制制度设计，了解不同制度设计的优缺点和适用范围。
第三，研究内部控制的监督和检查机制。
内部控制需要有有效的监督和检查机制来保证其有效性和可持续性。
研究者可以从治理结构、内部审计、内部监督等方面入手，分析如何建立健全的监督和检查机制，以确保内部控制的落地和执行。
同时，还可以探讨如何利用信息技术和大数据分析等手段，提高内部监督和检查的效率和精确度。
最后，研究内部控制的效果评估和改进方法。
内部控制的目的是提高企业的经营效益和管理水平，因此需要对内部控制的效果进行评估和改进。
研究者可以通过比较研究、实证分析等方法，评估内部控制对企业绩效的影响，找出存在的问题和不足之处，并提出改进的建议和措施。
总之，企业内部控制的研究应该全面、系统地考察内部控制的各个方面，从制度设计、风险管理、监督检查和效果评估等多个角度进行深入探讨。
通过这些研究可以提供改进企业内部控制的具体建议和措施，以促进企业的可持续发展。
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网络教育学院本科生毕业论文（设计）题目：当前我国国有企业内部控制研究学习中心：层次：专科起点本科专业：会计学年级：年季学号：学生：指导教师：完成日期：年月日内容摘要内部控制是现代企业管理的重要组成部分，随着经济全球化进程的发展，以及市场竞争的日趋激烈，内部控制可谓是目前研究的热点，特别是在二十世纪以来国内外频频发生财务丑闻时，在把矛头直指向财务会计报告时，也在探索企业内部治理等问题。
并把问题的症结和解决途径归到了内部控制。
加强和完善企业内部控制，已成为理论界和实务界关注的焦点之一。
认为导致企业内部控制存在的问题的主要原因有内部控制环境不健全；内部控制体系不完善；缺乏有效的监督机制等。
最后针对问题存在的原因提出了解决企业内部控制问题的措施，主要包括：建立良好的内部控制环境；建立健全的内部控制制度；建立内部控制监督与评价体系。
关键词:内部控制；现状；问题；措施目录内容摘要 (I)引言 (1)1 内部控制的基本理论 (2)1.1 内部控制的概念 (2)1.1.1 内部控制的定义 (2)1.1.2 内部控制的构成要素 (2)1.1.3 内部控制的目标和实施意义 (3)1.2 国内外内部控制的比较 (4)1.2.1 基本规范的基本内容 (5)1.2.2 我国内控基本规范与美国COSO报告的比较 (6)2 我国国有企业内部控制的现状及存在的问题 (8)2.1 我国国有企业简介 (8)2.2我国国有企业内部控制的现状 (8)2.2.1 内部控制意识淡薄 (8)2.2.2 内部控制制度不健全，岗位设置不够合理 (8)2.2.3 外部监督力度不够 (9)2.3 我国国有企业内部控制存在的问题 (9)2.3.1 内部控制制度的缺失 (9)2.3.2 内部控制缺乏有效性 (9)2.3.3 内部控制执行力不足 (9)2.4 我国国有企业内部控制存在问题的原因分析 (10)2.4.1 内部控制环境不完善 (10)2.4.2 内部控制体系不健全 (10)2.4.3 缺乏有效的内部监督评价机制 (10)3 完善我国国有企业内部控制的措施 (12)3.1 建立良好的内部控制环境 (12)3.2 建立健全的内部控制制度 (12)3.3 建立内部控制评价体系 (13)结论与展望 (14)参考文献 (15)附录 (16)引言随着现代企业制度的建立，及社会的发展，企业内部控制变的日益重要，但是我国在这个方面也有许许多多的问题与不足，剖析问题，解决问题，越来越受到人们的关注。
企业内部控制是以专业管理制度为基础，以防范风险、有效监管为目的，通过全方位建立过程控制体系、描述关键控制点和以流程形式直观表达经营业务过程而形成的管理规范。
企业内部控制在定义和内涵上，属于全面风险管理系统的子系统，涵盖在全面风险管理的范畴内，隶属与其中的一个重要部分。
企业内部控制是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整。
保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。
1 内部控制的基本理论1.1 内部控制的概念1.1.1 内部控制的定义从二十世纪八十年代以来，企业经营过程和面临的经济环境表现出一些新的特征，比如资本市场发展、资本流动加快导致财务风险加大；经济运行加快、市场竞争空前激烈导致经营风险加大；利益冲突的可能性增加、传递不真实财务信息的诱因增加，导致企业违背法律法规的风险增加等等。
这些新的特性对内部控制的理论和实务提出了新的要求。
“美国全国舞弊性财务报告委员会”（National Commission on Fraudulent Financial Reporting）调查发现近50%的财务舞弊案件与内部控制失败有关。
该委员会建议自己的赞助机构组建COSO（Committee Of Sponsoring Organizations Of The Treadway Commission）委员会，专门研究与内部控制有关的问题。
COSO委员会的组成：AICPA（美国注册会计师）；AAA（美国会计师协会）；IIA（内部审计协会)；FEI（国际财务总监协会）；IMA（管理会计协会）。
1994年，COSO委员会提出报告《内部控制——整体框架》，报告的目的是构造一个能够广泛适用的内部控制的定义，提供一个能够评估和改进内部控制的标准。
该报告提出内部控制的定义为:“内部控制是由企业董事会、经理阶层和其他员工实施的，为营运的效率效果、财务报告的可靠性、相关法令的遵循性等目标的达成而提供合理保证的过程”。
内部控制的实施者为企业董事会、经理层及其他员工。
1.1.2 内部控制的构成要素内部控制的构成要素应该来源于管理阶层经营企业的方式，并与管理的过程相结合。
具体包括五个要素：（1）控制环境。
任何企业的核心是企业中的人及其活动。
人的活动在环境中进行，人的品性包括操守、价值观和能力等，它们既是构成环境的重要要素之一，又与环境相互影响、相互作用。
环境要素是推动企业发展的引擎，也是其他一切要素的核心。
控制环境提供企业纪律与架构，塑造企业文化，并影响企业员工的控制意识，是所有其它内部控制组成要素的基础。
控制环境包括7要素，分别是：正直与道德价值观；管理理念和经营作风；董事会、审计委员会；人力资源政策；组织结构；权力与责任的分配；员工的胜任能力。
（2）风险评估。
风险评估指的是与财务报表是否公允表述相关之风险确认、风险分析、风险控制。
风险产生的环境因素有：经营环境变化；信息系统变化；快速发展；新技术，新生产线，新产品；公司重组；会计公告等等。
每个企业都面临来自内部和外部的不同风险，这些风险都必须加以评估。
评估风险的先决条件，是制定目标。
企业所制定的目标应该和销售、生产、市场推广、财务等职能相结合。
为此，企业也必须设立可辨认、分析和管理相关风险的机制，以了解自身所面临的风险，并适时加以处理。
风险评估就是分析和辨认实现所定目标可能发生的风险。
（3）控制活动。
控制活动是指管理者对所确认的风险采取必要的措施，制定并实行各种政策、指令、制度、程序，确保管理目标得以有效实施。
企业必须制定控制的政策及程序，并予以执行，以帮助管理阶层保证“为保证其控制目标的实现，其用以辨认并用以处理风险所必须采取的行动业己有效物实”。
企业管理阶层辩识风险，继之应针对这种风险发出必要的指令。
控制活动，是确保管理阶层的指令得以执行的政策及程序，如核准、授权、验证、调节、复核营业绩效、保障资产安全及职务分离等。
控制活动贯穿企业的各个系统和所有职能部门，包括以下几项活动：授权；职责分割；规范业务流程；全程业务记录；制定规章制度；实行独立检查；制定控制标准。
（4）信息系统与沟通。
围绕在控制活动周围的是信息与沟通系统。
这些系统使企业内部的员工能取得他们在执行、管理和控制企业经营过程中所需的信息，并交换这些信息。
企业在其经营过程中，需按某种形式辨识、取得确切的信息，并进行沟通，以使员工能够履行其责任。
信息系统不仅处理企业内部所产生的信息，同时也处理与外部的事项、活动及环境等有关的信息。
企业所有员工必须从最高管理阶层清楚地获取承担控制责任的信息，而且必须有向上级部门沟通重要信息的方法，并对外界顾客、供应商、政府主管机关和股东等做有效的沟通。
（5）监督。
监督指的是对内部控制运行质量的评估，包括对控制措施之设计及运行的定期评估及改正措施。
企业整个内部控制的过程必须施以恰当的监督，通过监督活动在必要时对其加以修正。
监督是由适当的人员，在适当及时的基础下，评估控制的设计和运作情况的过程。
监督活动由持续监督、个别评估所组成，其可确保企业内部控制能持续有效的运作。
1.1.3 内部控制的目标和实施意义关于内部控制的目标的诠释有很多，比较有代表性的是COSO报告和巴塞尔委员会对内部控制目标的解释。
COSO报告认为内部控制需要实现的目标有三项内容：保证经营的效果和效率、提供可靠的财务报告以及对现行的法律法规的遵循。
巴塞尔委员会则从另一个角度将内部控制的目标分为操作性目标、信息性目标和遵从性目标。
操作性目标的具体要求是各种活动的效果和效率；信息性目标的具体要求是财务管理和财务报告的可靠性、及时性、完整性；遵从性目标的具体要求遵从现行的法律法规。
比较COSO报告和巴塞尔委员会对内部控制目标的阐述可以看到，目标确定的基本方向是一致的。
内部控制的三大目标包括了一个企业经营和发展的方方面面。
内部控制的有效实施，对提高经营的效果和效率(“效果”是根据实际经营目标达到计划目标的程度，经营的“效率”是指经营的产出与投入比例)，提高企业提供的财务报告的可靠性以及财务信息的及时、准确性和对法律法规的遵守，都具有重大意义。
1.2 国内外内部控制的比较在中国，内部控制的理论研究与实践管理虽然起步较晚，但随着审计事业的发展，也在不断发展和完善。
1996年12月，财政部颁布的《独立审计具体准则第9号——内部控制和审计风险》，首次完整提出了内部控制的“二要素”，成为注册会计师对审计业务的具体指引；1999年修订并于2000年7月1日起正式实行的《会计法》，对单位内部会计监督提出了明确的四项要求“职责明确、相互分离、相互制约、相互监督”；2001年6月，财政部颁布《内部会计控制一一基本规范（试行）》和《内部会计控制规范——货币资金（试行）》，明确了单位建立和完善内部会计控制体系的基本框架和要求及对货币资金内部控制的要求；2002年底至2003年，财政部陆续发布了《内部会计控制规范——采购与付款（试行）》、《内部会计控制规范一一销售与收款（试行）》、《内部会计控制规范一一工程项目（试行）》，及有关担保、成本费用、实物资产、对外投资等方面的征求意见稿。
2007年发布了《内部控制基本规范》和17项具体规范的征求意见稿。
从2009年7月1日起，我国首先在上市公司范围内施行《企业内部控制基本规范》（以下称基本规范），这是由财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布的我国第一部企业内部控制规范。
基本规范的推出，意味着我国企业内部控制规范体系建设正在向国际标准靠拢，也将为我国企业走入国际资本市场创造更为便利的条件。
1.2.1 基本规范的基本内容基本规范共七章五十条，包括总则、内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督和附则。
基本规范合理借鉴了国外内部控制的成熟经验，并根据我国的国情进行了较大调整和改进，对内部控制的内涵、目标、原则、要素以及实施机制等做出了具体规定。
（1）适用范围基本规范适用于我国境内设立的大中型企业，小企业和其他单位可以参照此规范建立与实施内部控制。
（2）内部控制的内涵基本规范科学界定了内部控制的内涵，指出内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。