长沙市土地交易涉及的税费一览表

长政发[2006]19号《长沙市国有土地有偿使用规定》

长沙市人民政府关于印发《长沙市国有土地有偿使用规定》的通知长政发〔2006〕19号各区、县（市）人民政府，市直机关各单位：现将《长沙市国有土地有偿使用规定》印发给你们，请遵照执行。

长沙市人民政府二○○六年六月十三日长沙市国有土地有偿使用规定为规范国有土地有偿使用管理，建立适应社会主义市场经济的土地市场，根据《中华人民共和国土地管理法》等的规定，制订本规定。

一、本规定适用于长沙市行政区域内国有土地使用权出让、租赁（包括政府租让和土地使用权者出租）、作价出资或入股、转让（包括出售、交换、赠与）、抵押等有偿使用行为。

二、国有土地有偿使用管理工作由市、县（市）国土资源行政主管部门负责。

三、严格依法供应国有建设用地，推进国有建设用地的集约高效利用。

制定并执行经营性等用地的年度出让土地使用权总面积计划。

四、新增建设用地、城市规划区内可以置换统一开发或者其他可以调整使用的存量建设用地，应当纳入市、县（市）政府统一收购储备范围。

市、县（市）人民政府国土资源行政主管部门建立土地收购储备制度。

市、县（市）财政每年应当拨付部分国有土地有偿使用收入列入土地收购储备专项资金。

土地收购储备与土地统征开发实行地块预（概）决算制，由市、县（市）国土资源行政主管部门会同同级财政、物价等部门审核，报市、县（市）人民政府批准执行。

五、国有建设用地的供应，除法律、法规及国家《划拨用地目录》规定可使用划拨土地使用权外，一律实行有偿使用。

商业、旅游、娱乐、商品住宅等各类经营性用地必须采取招标、拍卖、挂牌方式出让。

经营性基础设施用地逐步实行有偿使用。

工业项目用地也应逐步实行招标拍卖挂牌方式出让。

经营性房地产开发不得采取租赁、作价出资或入股方式供应土地。

六、有计划地安排土地供给市、县（市）人民政府确定的统建机构用于统建廉租、微利住宅（经济适用房）。

合理布局建设，确定住宅户限建筑面积，明确廉租条件，确保住房困难家庭改善居住环境。

七、土地使用权出让年限在有关法规规定的不同用途的最高使用年限内确定。

土地交易税金一览表

按实际缴纳的营业税税额的2％征收地方教育附加。
按全部营业收入的千分之一计算缴纳，除汇总缴交的企业，及金融、保险、供电、电信、邮政等行业按实际营业（销售）收入缴交堤围防护费，其缴费金额不受50万元上限限制外，年应缴费超过50万元的，按50万元征收。 1、据实清算：按照《土地增值税清算管理规程》的有关要求，据实计算应缴纳的土地增值税额。 2、房地产企业核定征收：采用核定征收方式征收土地增值税的项目，普通住宅核定征收率为不低于5%；其他类型房地产（包括土地）核定征收率为不低于6%。 3、对除房地产开发企业以外的其它企业或个人（含个体工商户）转让房地产（包括土地，不含个人转让住房）取得的收入，无需预缴，直接征收土地增值税，对不能据实缴纳的按5%的核定征收率核定征收。
交易方式二级市场
房地产企业非房地产企业（税负率）（税负率）
5%
0.35%
个人（税
计税基础
负率）
1、受让方支付给纳税人的全部货币、货物和其他经济利益为营业额，依5%税率计算缴纳
营业税。
2、单位和个人销售或转让其受让的土地使用权,以全部收入减去土地使用权的购置或受
让原价后的余额为营业额。
3、单位和个人销售或转让抵债所得的土地使用权的,以全部收入减去抵债时该项土地使
交易双方
税种
税率
营业税
5.00%
城市维护建设税
7%、5%、1%
教育费附加
3.00%
教育费附加（地方）
2.00%
堤围费
0.10%ห้องสมุดไป่ตู้
出、转让方
土地增值税
30%--60%
印花税个人所得税
0.05% 20.00%
企业所得税

长沙市人民政府关于印发《长沙市国有建设用地使用权有偿使用规定》的通知-长政发[2014]24号

长沙市人民政府关于印发《长沙市国有建设用地使用权有偿使用规定》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 长沙市人民政府关于印发《长沙市国有建设用地使用权有偿使用规定》的通知（长政发〔2014〕24号）各区县（市）人民政府，市直机关各单位：现将《长沙市国有建设用地使用权有偿使用规定》印发给你们，请认真组织实施。

长沙市人民政府2014年6月18日长沙市国有建设用地使用权有偿使用规定第一章总则第一条为规范国有建设用地使用权有偿使用行为，优化土地资源配置，建立公开、公平、公正的土地市场，根据《中华人民共和国土地管理法》、《中华人民共和国城市房地产管理法》等法律法规，结合我市实际，制订本规定。

第二条长沙市行政区域范围内地表、地上和地下国有建设用地使用权的有偿使用和管理，均适用本规定。

第三条市、县（市）国土资源行政主管部门负责国有建设用地使用权有偿使用工作，并依法对国有建设用地使用权的出让、转让、出租、终止等活动进行管理。

第四条严格依法供应国有建设用地使用权，除法律法规及国家《划拨用地目录》规定可使用划拨国有建设用地使用权外，一律实行有偿使用。

第二章国有建设用地使用权出让第五条国有建设用地使用权出让，是指市、县（市）人民政府将国有建设用地使用权在一定年限内出让给土地使用权人，并由土地使用权人向市、县（市）人民政府支付国有建设用地使用权出让价款的行为。

第六条国有建设用地使用权出让时，由市、县（市）国土资源行政主管部门会同同级城乡规划等部门根据有关规定拟定土地使用权出让方案。

土地使用权出让方案应包括拟出让土地使用权的位置、范围、界址、面积、用途、容积率、出让价格及其他土地利用条件等。

土地转让税务计算明细

土地转让税务计算明细
一、转让方税费
1.营业税：土地转让价格的5%。

2.城市维护建设税：按营业税的7%（市区）或5%（县、镇）缴纳。

3.教育费附加：按营业税的3%缴纳。

4.印花税：土地所有权转移应税凭证应当按价款的0.05%缴纳。

5.土地增值税：根据增值额的不同，税率在30%-60%之间。

二、受让方税费
1.契税：土地转让价格的4%。

2.印花税：土地所有权转移应税凭证应当按价款的0.05%缴纳。

三、其他相关费用
1.评估费：如需要对土地价值进行评估，需支付相应的评估费用。

2.律师费：如需要律师协助办理土地转让手续，需支付律师费。

3.公证费：如需要对土地转让合同进行公证，需支付公证费。

4.登记费：办理土地所有权转移登记时需支付登记费。

5.其他杂费：如中介服务费、金融服务费等。

长沙市国有土地有偿使用规定

长沙市人民政府关于印发《长沙市国有土地有偿使用规定》的通知湖南省长沙市人民政府长沙市人民政府关于印发《长沙市国有土地有偿使用规定》的通知长政发〔2006〕19号各区、县（市）人民政府，市直机关各单位：现将《长沙市国有土地有偿使用规定》印发给你们，请遵照执行。

长沙市人民政府二○○六年六月十三日长沙市国有土地有偿使用规定为规范国有土地有偿使用管理，建立适应社会主义市场经济的土地市场，根据《中华人民共和国土地管理法》等的规定，制订本规定。

一、本规定适用于长沙市行政区域内国有土地使用权出让、租赁（包括政府租让和土地使用权者出租）、作价出资或入股、转让（包括出售、交换、赠与）、抵押等有偿使用行为。

二、国有土地有偿使用管理工作由市、县（市）国土资源行政主管部门负责。

三、严格依法供应国有建设用地，推进国有建设用地的集约高效利用。

制定并执行经营性等用地的年度出让土地使用权总面积计划。

四、新增建设用地、城市规划区内可以置换统一开发或者其他可以调整使用的存量建设用地，应当纳入市、县（市）政府统一收购储备范围。

市、县（市）人民政府国土资源行政主管部门建立土地收购储备制度。

市、县（市）财政每年应当拨付部分国有土地有偿使用收入列入土地收购储备专项资金。

土地收购储备与土地统征开发实行地块预（概）决算制，由市、县（市）国土资源行政主管部门会同同级财政、物价等部门审核，报市、县（市）人民政府批准执行。

五、国有建设用地的供应，除法律、法规及国家《划拨用地目录》规定可使用划拨土地使用权外，一律实行有偿使用。

商业、旅游、娱乐、商品住宅等各类经营性用地必须采取招标、拍卖、挂牌方式出让。

经营性基础设施用地逐步实行有偿使用。

工业项目用地也应逐步实行招标拍卖挂牌方式出让。

经营性房地产开发不得采取租赁、作价出资或入股方式供应土地。

六、有计划地安排土地供给市、县（市）人民政府确定的统建机构用于统建廉租、微利住宅（经济适用房）。

合理布局建设，确定住宅户限建筑面积，明确廉租条件，确保住房困难家庭改善居住环境。

土地交易税费一览表

土地交易税费一览表来源：作者: 日期：11—06-29土地交易相关税费缴纳标准归纳如下,供参考：一、营业税及附加(出让方）：1、按转让价与购置价的差价缴纳5%的营业税。

2、按缴纳的营业税缴纳7％的城建税和3%的教育费附加.二、印花税和契税(双方):1、按产权转移书据(合同)所载金额缴纳0.05%的印花税.2、按成交价格(合同)缴纳3％的契税（有的地方是5%)。

三、土地增值税(出让方）:1、按取得收入减除规定扣除项目金额后的增值额，缴纳土地增值税.2、规定扣除项目:取得土地使用权所支付的金额;开发土地的成本、费用;与转让房地产有关的税金等.3、税率的确定四档:增值额未超过扣除项目金额的50%的部分，税率为30%;增值额超过扣除项目金额的50%至100%的,税率为40％;增值额超过扣除项目金额的100%至200%的，税率为50％；增值额超过扣除项目金额200％的，税率为60％.为计算方便，可以通过速算公式计算：土地增值税税额=增值额＊税率-扣除项目金额＊速算扣除系数（0、5%、15%、35％分别对应30％、40％、50％、60％税率）。

一、新征耕地环节1、耕地占用税.占用耕地建房或者从事非农业建设的单位或者个人，为耕地占用税的纳税人.以纳税人实际占用的耕地面积为计税依据，按照规定的适用税额一次性征收。

实际占用的耕地面积包括经批准占用的耕地面积和未经批准占用的耕地面积。

2、契税。

按成交价格的3％缴纳.3、印花税。

土地使用证，每本贴花5元。

4、城镇土地使用税.征用的耕地，自批准征用之日起满1年时开始缴纳土地使用税；征用的非耕地,自批准征用次月起缴纳土地使用税。

征用的耕地与非耕地，以土地管理机关批准征地的文件为依据确定。

二、土地出让环节1、契税。

在我国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人，按成交价格的3%缴纳。

对承受国有土地使用权应支付的土地出让金应征收契税，不得因减免出让金减免契税。

2、印花税.土地使用证，每本贴花5元；土地使用权出让合同按产权转移书据征收印花税，按合同载明出让金额的万分之五缴纳.三、土地转让环节1、营业税。

长沙市城镇土地使用税征收范围与地段等级税额标准规定

长沙市城镇土地使用税征收范围与地段等级税额标准规定根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》（国务院令第483号）和《湖南省城镇土地使用税实施办法》（省政府令第217号）的规定以及《湖南省财政厅湖南省地方税务局关于批准城镇土地使用税地段等级税额标准的通知》（湘财税〔2015〕21号）精神，结合我市实际，现对我市行政区域范围内城镇土地使用税征收范围与地段等级税额标准作出如下规定：一、城镇土地使用税土地等级及税额标准市、县地段等级税额标准（元/平方米）一级二级三级四级五级六级七级八级九级十级长沙城区30 20 16 12 8望城区12 8 6 4长沙县12 10 8 6 3宁乡县10 8 6 5 3浏阳市10 8 6 5 3二、土地等级及具体范围(一)长沙城区以湘江为界，将城区划分为湘江以东和湘江以西两大部分，湘江以东包括：芙蓉区、天心区、开福区、雨花区；湘江以西包括岳麓区。

地段等级具体范围为：一级湘江以东地区：西起湘江，东至车站北路、车站南路，南起南湖路、芙蓉中路三段、黄土岭路、砂子塘路、曙光中路、桂花路，北达湘雅路、东风路、营盘东路所闭合区域内。

三级湘江以东地区：西起湘江，东至万家丽路、东二环、浏阳河，南起南二环、劳动东路、北达浏阳河所闭合区域内除一级地段外；湘江以西地区：西起金星中路、咸嘉湖路、滨湖路、枫林一路、麓山路、麓山南路，东至湘江，南起阜埠河路，北至含光路所闭合区域内。

四级湘江以东地区：西起湘江、新开铺路，东至浏阳河、沙湾路、体院路、木莲路、万家丽路，南起南三环，北达浏阳河所闭合区域内除一级、三级地段外；湘江以西地区：橘子洲、傅家洲全境；西起西二环，东至湘江，南起南二环，北至岳麓大道、金星北路所闭合区域内除三级地段外。

五级湘江以东地区：西起湘江，东至中青路、东二环、捞刀河、东三环，南起环保大道、火星大道，北至北三环所闭合市区区域内除一级、三级、四级地段外；湘江以西地区：西起麓松路、枫林三路、麓云路、龙王港路、西二环，东至湘江，南起南二环（罗家嘴立交——猴子石大桥），北至长常高速公路、麓景路、杜鹃西路、北二环所闭合区域内除三级、四级地段外。

土地交易税费一览表

土地交易税费一览表土地交易相关税费缴纳标准归纳如下，供参考：一、营业税及附加（出让方）：1、按转让价与购置价的差价缴纳5%的营业税。

2、按缴纳的营业税缴纳7%的城建税和3%的教育费附加。

二、印花税和契税（双方）：1、按产权转移书据（合同）所载金额缴纳0.05%的印花税。

2、按土地交易相关税费缴纳标准归纳如下，供参考：一、营业税及附加(出让方)： 1、按转让价与购置价的差价缴纳5%的营业税。

2、按缴纳的营业税缴纳7%的城建税和3%的教育费附加。

二、印花税和契税(双方)：1、按产权转移书据(合同)所载金额缴纳0.05%的印花税。

2、按成交价格(合同)缴纳3%的契税(有的地方是5%)。

三、土地增值税(出让方)： 1、按取得收入减除规定扣除项目金额后的增值额，缴纳土地增值税。

2、规定扣除项目：取得土地使用权所支付的金额;开发土地的成本、费用;与转让房地产有关的税金等。

3、税率的确定四档：增值额未超过扣除项目金额的50%的部分，税率为30%;增值额超过扣除项目金额的50%至100%的，税率为40%;增值额超过扣除项目金额的100%至200%的，税率为50%;增值额超过扣除项目金额200%的，税率为60%。

为计算方便，可以通过速算公式计算：土地增值税税额=增值额*税率-扣除项目金额*速算扣除系数(0、5%、15%、35%分别对应30%、40%、50%、60%税率)。

一、新征耕地环节 1、耕地占用税。

占用耕地建房或者从事非农业建设的单位或者个人，为耕地占用税的纳税人。

以纳税人实际占用的耕地面积为计税依据，按照规定的适用税额一次性征收。

实际占用的耕地面积包括经批准占用的耕地面积和未经批准占用的耕地面积。

2、契税。

按成交价格的3%缴纳。

土地交易相关税费缴纳标准归纳如下，供参考：一、营业税及附加（出让方）：1、按转让价与购置价的差价缴纳5%的营业税。

2、按缴纳的营业税缴纳7%的城建税和3%的教育费附加。

二、印花税和契税（双方）：1、按产权转移书据（合同）所载金额缴纳0.05%的印花税。

土地增值税税率表

土地增值税税率表
土地增值税是用来调节土地市场的一种税收政策，主要是针对土地转让过程中所得到的增值部分征收的一种税费。

土地增值税的税率是根据不同的情况而有所不同，下面是土地增值税常见的税率表：
1. 个人住房：对于个人住房的土地转让，土地增值税的税率为20%。

2. 商业、工业用地：对于商业、工业用地的土地转让，土地增值税的税率为30%。

3. 农村宅基地：对于农村宅基地的土地转让，土地增值税的税率为10%。

4. 国有土地使用权出让：对于国有土地使用权的出让，土地增值税的税率为30%。

需要注意的是，土地增值税的税率并不是固定不变的，根据不同的地区和政策环境，税率可能会有所调整。

此外，对于个别情况，如城镇土地使用权出让、政府征地补偿等，土地增值税的税率还可能会有特殊规定。

长沙市国有土地有偿使用规定1

长沙市国有土地有偿使用规定为规范国有土地有偿使用管理，建立适应社会主义市场经济的土地市场，根据《中华人民共和国土地管理法》等的规定，制订本规定。

一、本规定适用于长沙市行政区域内国有土地使用权出让、租赁（包括政府租让和土地使用权者出租）、作价出资或入股、转让（包括出售、交换、赠与）、抵押等有偿使用行为。

二、国有土地有偿使用管理工作由市、县（市）国土资源行政主管部门负责。

三、严格依法供应国有建设用地，推进国有建设用地的集约高效利用。

制定并执行经营性等用地的年度出让土地使用权总面积计划。

四、新增建设用地、城市规划区内可以置换统一开发或者其他可以调整使用的存量建设用地，应当纳入市、县（市）政府统一收购储备范围。

市、县（市）人民政府国土资源行政主管部门建立土地收购储备制度。

市、县（市）财政每年应当拨付部分国有土地有偿使用收入列入土地收购储备专项资金。

土地收购储备与土地统征开发实行地块预（概）决算制，由市、县（市）国土资源行政主管部门会同同级财政、物价等部门审核，报市、县（市）人民政府批准执行。

五、国有建设用地的供应，除法律、法规及国家《划拨用地目录》规定可使用划拨土地使用权外，一律实行有偿使用。

商业、旅游、娱乐、商品住宅等各类经营性用地必须采取招标、拍卖、挂牌方式出让。

经营性基础设施用地逐步实行有偿使用。

工业项目用地也应逐步实行招标拍卖挂牌方式出让。

经营性房地产开发不得采取租赁、作价出资或入股方式供应土地。

六、有计划地安排土地供给市、县（市）人民政府确定的统建机构用于统建廉租、微利住宅（经济适用房）。

合理布局建设，确定住宅户限建筑面积，明确廉租条件，确保住房困难家庭改善居住环境。

七、土地使用权出让年限在有关法规规定的不同用途的最高使用年限内确定。

同一地块内有不同用途建筑物的，按不同用途建筑物的分摊土地面积在不同用途最高使用年限内分别确定使用年限。

凡合作、合营土地使用权，其依法签订的合作、合营协议年限须与出让年限保持一致。

土地转让契税计算公式

土地转让契税计算公式
土地转让契税是指在土地转让过程中需要缴纳的税费。

根据国家相关法律规定，土地转让契税的计算公式如下：土地转让契税=土地转让价款×税率。

我们需要确定土地转让的价格。

土地转让价款是指买方支付给卖方的金额，也就是土地的交易价格。

一般情况下，土地转让价款是由双方协商确定的，具体金额可以根据市场行情、土地位置、土地用途等因素来确定。

接下来，我们需要确定税率。

税率是根据土地转让的性质和规模来确定的，具体税率由国家税务部门规定。

一般来说，土地转让契税的税率在3%~5%之间。

以一个具体的例子来说明土地转让契税的计算过程。

假设某个土地的转让价款为100万元，税率为5%。

根据计算公式，土地转让契税=100万元×5%=5万元。

需要注意的是，土地转让契税是由买方承担的，买方在支付土地转让价款的同时，还需要额外支付土地转让契税。

土地转让契税是土地转让过程中的一项税费，计算方法是根据土地转让价款和税率来确定的。

买方需要在支付土地转让价款的同时，额外支付土地转让契税。

这一税费的缴纳是国家税收体系的一部分，也是土地转让交易的重要环节。

长沙县建设项目收费依据和标准表

序号项目性质收费部门收费依据1耕地开垦费行政事业收费国土局项目依据：财综[2012]47号；标准依据：湘政办发[2010]472用地管理费行政事业收费国土局项目依据：财综[2012]47号；标准依据：湘价费[2003]42号3被征地农民社会保障费专项资金国土局长政发[2008]12号4水利建设基金基金国土局财综[2011]2号；湘政发[2011]27号，湘财综[2006]85号5耕地占用税税金地税局国务院令第511号省政府令第231号6森林植被恢复费政府性基金林业局财综[2002]73号；湘财综[2003]10号7育林基金政府性基金林业局财综[2009]32号；湘财综[2012]43号8土地交易契税税金地税局国务院令第224号省政府令第124号9价格调节基金专项资金物价局湘政发[2011]36号，长政发[2012]10号、长政办函[2011]61号、长县政发[2014]6号10城市基础建设配套费行政事业收费住建局项目依据：财综[2012]47号；标准依据：湘价函[2014]32号、湘价函[2012]20号11散装水泥专项资金政府性基金住建局财综[2002]23号；湘财综[2003]46号12新型墙体专项基金政府性基金住建局财综[2007]77号；湘财综[2008]53号长沙县建设项目收费依据和标准表（一）13建筑企业劳动保险基金基金住建局长政发[2006]37号14白蚁预防费行政事业收费住房保障局项目依据：财综[2012]47号；标准依据：湘价费[2009]169号、湘价费[2010]186号15防空地下室地建费用行政事业收费人防办项目依据：财综[2012]47号；标准依据：湘价费[2014]60号16三同时保证金专项资金环保局湘财综[2006]81号17工伤保险费基金人社局国务院令第586号、长人社发[2010]10号18房产交易契税税金地税局国务院令第224号、省政府令第124号19房屋所有权登记费行政事业收费住房保障局项目依据：财综[2012]47号；标准依据：湘价费[2012]15号、湘价费[2010]186号、湘价费[2009]169号20城市道路占用费行政事业收费城管执法局项目依据：财综[2012]47号；标准依据：湘价费[2010]186号、湘价费[2009]170号21城市道路挖掘修复费行政事业收费城管执法局项目依据：财综[2012]47号；标准依据：湘价费[2009]169号、湘价费[2010]186号、长价房[2013]85号、长县价字[2013]102号22园林绿化赔偿费行政事业收费城管执法局标准依据：湘价费[2009]169号、湘价费[2010]186号、长县价函[2013]1号23住宅专项维修资金专项资金住房保障局建设部、财政部令第165号，长沙市人民政府令第124号，长房产字[2010]43号24土地闲置费行政事业收费国土局项目依据：财综[2012]47号、湘财综[2008]68号；标准依据：湘价费[2003]42号、市政府令第113号25土地复垦费行政事业收费国土局项目依据：财综[2012]47号；标准依据：湘价费[2003]42号26水土保持设施补偿费行政事业收费税务局项目依据：财综[2012]47号；湘财综[2006]55号；标准依据：湘价费[2009]62号27水土流失防治费行政事业收费税务局项目依据：财综[2012]47号；湘财综[2006]55号；标准依据：湘价费[2009]62号缴费对象收费标准占用单位水田2.2万元/亩；旱地1.4万元/亩用地单位一次性征用耕地66.67公顷及以上、其他土地133.34公顷及以上，按征用土地补偿费总额：全包3%,半包2%，单包1.5%的标准收取；2、一次性征用耕地66.67公顷以下、其他土地133.34公顷以下，按征用土地补偿费总额：全包4%,半包2.5%，单包2%的标准收取；3、补办征地手续，不需补偿、安置，但需要重新勘察，登记的建设项目；无偿划拨国有荒地、荒山等用地的建设项目，100元\亩；4、城镇居民建用地单位20元/平方米使用新增建设用地的个人和单位 2.8元/平方米占用耕地建房或者从事非农业建设的单位和个人长沙县适用税额标准：32元/平方米勘查、开发矿藏和修建道路、水利、电力、通讯等各项建筑工程需要征用和占用或者临时占用林地的单位和个人1、用材林地、经济林地、柴薪林地、苗圃地，每平方米收取6元；2、未成林造林地，每平米收取4米；3、防护林和特种用途林地，每平方米收取8元；国家重点防护林和特种用途林地，每平方米收取10元；4、疏林地、灌木林地，每平方米收取3元；5、宜林地、采伐迹林地、火烧迹地，每平方米收取2元采伐林木或采挖移植林木的单位和个人林木产品销售收入的10%移植土地权属，承受的单位或个人；不等值交换时，支付不等值差额的单位或者个人税率：4%建设项目住宅4元/平方米；非住宅2元/平方米在城市规划区国有土地范围内新建、改建、扩建住宅、商业和工业类建设项目的单位和个人使用袋装水泥的单位3元/吨新建、扩建、改建建设工程的建设单位建设单位在办理《建设工程规划许可证》和《施工许可证》前，按照规划审批确定的建筑面积，按每平米10元的标准预缴新型墙体材料专项基金；2、不便于计算建筑面积的，按预用砖量缴纳，标准为每块新建、扩建、改建等建设项目1、房屋建筑按住宅32元/平方米（建筑面积），非住宅42元/平方米（建筑面积）的标准收取；2、非房屋建筑按工程造价的3.5%的标准收取新建、扩建、改建及装饰房屋所有人1、新、扩、改建房屋2.5元/平方米；2、装饰装修房屋3元/平方米在县城以上城市规划区内新建民用建筑（工业生产厂房除外），因法律规定条件限制不易修建防空地下室的建设单位1400元/平方米（按地面总建筑面积的5%计算计费面积）新、扩、改建的轻工、纺织、黑色冶炼、有色金属、化工、石化、医药、电力、建材、机械等行业对环境有较大影响的项目1、环保投资小于500万元的项目保证金缴存比例为20%；2、环保投资500万元（含）-1000万元的缴存比例为15%；3、环保投资1000万元（含）-2000万元的缴存比例为10%；4、环保投资2000万元（含）以上缴存比例为5%；5、单个项目缴存保证金的最高限额为500万元。

国有土地出让涉及的税费有哪些

国有⼟地出让涉及的税费有哪些国有⼟地使⽤权转让涉及三项税：⼟地增值税、契税、⼟地使⽤税。

⼀、⼟地增值税根据《中华⼈民共和国⼟地增值税暂⾏条例》(国务院令[1993]138号)第⼆条转让国有⼟地使⽤权、地上的建筑物及其附着物(以下简称转让房地产)并取得收⼊的单位和个⼈，为⼟地增值税的纳税义务⼈(以下简称纳税⼈)，应当依照本条例缴纳⼟地增值税。

的规定贵公司不是纳税义务⼈可不缴纳⼟地增值税。

根据《中华⼈民共和国契税暂⾏条例》(国务院令[1997]224号)第⼀条在中华⼈民共和国境内转移⼟地、房屋权属，承受的单位和个⼈为契税的纳税⼈，应当依照本条例的规定缴纳契税。

贵公司应该缴纳契税。

根据第三条契税税率为3—5%。

契税的适⽤税率，由省、⾃治区、直辖市⼈民政府在前款规定的幅度内按照本地区的实际情况确定，并报财政部和国家税务总局备案。

贵公司可以到⼟地所在地区的⼟地管理部门查询。

⼆、财政财务管理第四条⼟地出让⾦收⼊应直接缴⼊财政部门在银⾏设⽴的“⼟地出让⾦财政专户”。

除财政部门外，其他部门不得设⽴⼟地出让⾦帐户。

第五条在⼟地使⽤权出让过程中收取的定⾦(或预付款)，应直接缴⼊“⼟地出让⾦财政专户”，不得在其他部门滞留。

⼟地使⽤权出让合同签订时，定⾦转为⼟地出让⾦价款。

第六条各地⼟地管理部门应根据⼟地出让⾦清算单，列清⼟地开发费⽤、业务费⽤和⼟地净收益，每⽉及时与财政部门进⾏结算。

第七条根据财政部财综字〔1995〕10号⽂件的规定，财政部门应根据⼟地管理部门填报的清算单，及时清算、拨付出让⼟地的开发费⽤。

⼟地开发费⽤应按如下范围列⽀：1.补偿性⽀出指因征⽤⼟地⽽发⽣的各项费⽤。

具体包括：⼟地补偿费、安置补助费、青苗补偿费、拆迁补偿费。

拆迁建筑物回收的残值应当及时⼊帐，冲减开发费⽤。

2.开发性⽀出。

指征⽤⼟地之后，⽤于⼟地的各项开发费⽤(不含市政⼤配套费⽤)。

具体包括：出让的⼟地所在⼩区范围内发⽣的基础设施建设费，即道路、供⽔、供电、供⽓、排⽔等;为征⽤、开发出让的⼟地⽽⽀付的银⾏贷款利息。

长沙市国土资源交易中心

长沙市国土资源交易中心国有建设用地使用权网上挂牌出让须知[2011]网挂023号根据《中华人民共和国土地管理法》、《中华人民共和国城市房地产管理法》、《中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》和国土资源部《招标拍卖挂牌出让国有建设用地使用权规定》、《招标拍卖挂牌出让国有土地使用权规范》、《长沙市网上挂牌出让国有建设用地使用权规则》等有关规定，经长沙市人民政府批准，长沙市国土资源局决定以网上挂牌交易方式出让位于长沙市岳麓区梅溪湖H-08、H-09、H-10、H-14、H-15的国有建设用地使用权。

一、长沙市国土资源交易中心负责本宗国有建设用地使用权挂牌出让具体组织实施。

二、本宗国有建设用地使用权挂牌出让遵循公开、公平、公正和诚实信用原则。

本宗国有建设用地使用权挂牌出让不另设底价，按符合资质的价高者得的原则确定竞得人。

三、出让地块的基本情况及规划指标要求等：（一）土地使用权人及使用权类型（或地块权属来源及有关情况）：该宗地经湖南省人民政府（2011）政国土字第248号、第275号《农用地转用、土地征收审批单》批准转用、征收，为长沙大河西先导区土地储备（交易）中心的统征地。

长沙大河西先导区土地储备（交易）中心是本次挂牌交易的申请方，由本次挂牌交易的申请方承担交地责任。

（二）宗地范围：本次出让宗地由五个测绘地块组成，其四至详见测绘成果的宗地图。

（三）宗地总面积为188588.59平方米（合282.88亩），规划路幅27846.28平方米（合41.77亩），出让面积160742.31平方米（合241.11亩）。

详见长沙市国土资源测绘院编号为20110701033-16、20110701033-3、20110701033-1、20110701033-15、20110701033-11的测绘成果。

（四）宗地现状：红线范围外通路、通电、供水、排水、通讯；红线范围内场地自然平整，已完成拆迁安置补偿。

（五）规划用途：商业、住宅。

土地转让计算税金表

土地转让税金计算需要根据具体情况而定，一般来说，土地转让需要缴纳的税费包括营业税、契税、土地增值税、印花税等相关税费。

营业税的计算公式为：营业税=转让收入×5%。

在土地转让过程中，如果转让方属于单位，则应当按照规定缴纳营业税，而受让方则不需要缴纳营业税。

契税的计算公式为：契税=土地评估价×3%。

根据规定，契税的缴纳方为受让方，也就是说受让方需要承担契税。

土地增值税实行四级超额累进税率，具体的税率表如下：
-不超过50％的部分，税率为30％；
-超过50％至100％的部分，税率为40％；
-超过100％至200％的部分，税率为50％；
-超过200％的部分，税率为60％。

印花税则按照双方交易金额计算，税率为万分之五。

需要注意的是，这些税费的计算需要根据土地评估价、转让收入和交易情况等相关因素来确定。

土地评估价是由专业的评估机构进行评估的，可以根据当地的评估标准和方法进行评估。

转让收入则是指土地转让方的收入，需要扣除相关费用后才能作为转让收入。

同时，受让方需要按照规定办理相关手续和缴纳税费，否则可能会面临法律责任。

总的来说，土地转让税金计算需要根据具体情况而定，不同的地区和情况可能需要缴纳不同的税费。

因此，在土地转让前，建议双方认真了解相关税收政策，按照规定办理相关手续和缴纳税费，以避免不必要的风险和损失。

湖南省国土资源系统收费项目和标准

成交额 500万元及以下
挂牌拍卖出让转让
500万元以上-1000万元 1000万元以上-5000万元
地 0.10% 0.10% （矿）产 50亿元以上 0.06% 0.07% 交 1 易服协议出让按成交额的0.7%计费,收费额低于1000元的务土地矿产按1000元计收。
5000万元以上-1亿元 (按成交额分段累计) 1亿元-50亿元
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序号
收费项目
收费标准
执收机构
服务内容
备注
出租
单位:400元/宗个人:100元/宗
抵押
按成交额的0.5‰收费,但最高收费不超过 3000元,收费额低于200元的按200元计收。
6、办理交易事务，组织实施地 (矿)产权的出让、转让等招标拍卖挂牌和协议交易（包括评标和拍卖会）及其服务，对交易合同进行鉴证； 7、协助办理交易土地、矿业权的登记发证。
1、收费对象为用地单位，不得向被征地者收取。 2、征地拆迁补偿总费用包括房屋补偿费、室外设施补偿费、青苗补偿费及其他各项补助费用。
土地信息咨询授权长沙市物价局根据长沙作为两型社会试点城市要长沙市国土 10 、宗地求，及长沙市国土信息中心服务水平、服务质量制定具体试信息中心图件绘行标准，并明确服务内容。制服务
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序号
收费项目
收费标准
执收机构
服务内容接受委托后，负责发布媒体公告、向委托人提供公告版本、向竞买人提供交易须知和组织报价、竞买（竞投）等活动，组织和预定合约，签订流转项目《成交确认书》，并监督合约的执行。日常工作中，负责帮助农户和其他经济主体需要获取土地流转意愿的信息。配合国土资源局发布《预征土地方案公告》，并对拟征地范围初步调查摸底，做好拆迁前期准备工作；做好发布“三公告”（征地公告、征求意见公告、实施公告）、迁坟公告和强制腾地的资料准备和申报等相关工作；办理征地补偿登记、组织有关人员入户丈量，对合法建筑面积、家庭人口组成和其补偿项目现场调查核实，并做好补偿资料的整理和核算；收集被拆迁者意见，对反映的问题进行答复并提出处理意见；按政策标准编制征地补偿概算，参与征地补偿协议的签订；做好个人补偿费用“三榜公示”的具体工作，并照相存档；负责点对点拨付集体和个人的补偿资金；负责补偿资料的整理和归档，配合做好相关征地补偿数据的统计、汇总和上报。

长沙市房屋交易税费一览表

长沙市房屋交易税费一览表
注：①外地企业来我市投资一次性购买1000㎡以上商品房用于办公的，由长沙市财政局返还已交契税的50%。

②个人购买住房以取得的房屋产权证或契税完税证明上注明的时间作为其购买房屋的时间。

③自2011年1月28日起，个人将购买不足5年的住房对外销售的，全额征收营业税；个人将购买超过5年（含5年）的非普通住房对外销售的，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税；个人将购买超过5年（含5年）的非普通住房对外销售的，免征征营业税。

个人转让其购置的非住宅按差额征收营业税（杂屋，车库暂不代征）。

④个人通过继承、遗嘱、离婚、赡养关系、直系亲属赠与方式取得房产，不按”偶然所得“征收20%的个人所得税。

⑤房屋互换（指产权互换），按房屋类型适用费率分别交纳手续费、营业税，按房屋价值差额部分征收契税、综合税、印花税。

⑥个人购买或对外销售住房暂免征印花税。

⑦个人购买90㎡（含）以下唯一住房，按1%征收契税；个人购买90㎡以上的普通住房或第二套（含）以上普通住房，按2%征收契税；个人购买144㎡以上非普通住房，按4%征收契税。

⑧企事业单位转让二手房（住宅和非住
宅）按5.6%税率全额征收营业税及附加。

⑨经济适用住房暂停上市交易。

长沙市国土资源交易中心

长沙市国土资源交易中心国有建设用地使用权网上挂牌出让须知[2011]网挂023号根据《中华人民共和国土地管理法》、《中华人民共和国城市房地产管理法》、《中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》和国土资源部《招标拍卖挂牌出让国有建设用地使用权规定》、《招标拍卖挂牌出让国有土地使用权规范》、《长沙市网上挂牌出让国有建设用地使用权规则》等有关规定，经长沙市人民政府批准，长沙市国土资源局决定以网上挂牌交易方式出让位于长沙市岳麓区梅溪湖H-08、H-09、H-10、H-14、H-15的国有建设用地使用权。

一、长沙市国土资源交易中心负责本宗国有建设用地使用权挂牌出让具体组织实施。

二、本宗国有建设用地使用权挂牌出让遵循公开、公平、公正和诚实信用原则。

本宗国有建设用地使用权挂牌出让不另设底价，按符合资质的价高者得的原则确定竞得人。

三、出让地块的基本情况及规划指标要求等：（一）土地使用权人及使用权类型（或地块权属来源及有关情况）：该宗地经湖南省人民政府（2011）政国土字第248号、第275号《农用地转用、土地征收审批单》批准转用、征收，为长沙大河西先导区土地储备（交易）中心的统征地。

长沙大河西先导区土地储备（交易）中心是本次挂牌交易的申请方，由本次挂牌交易的申请方承担交地责任。

（二）宗地范围：本次出让宗地由五个测绘地块组成，其四至详见测绘成果的宗地图。

（三）宗地总面积为188588.59平方米（合282.88亩），规划路幅27846.28平方米（合41.77亩），出让面积160742.31平方米（合241.11亩）。

详见长沙市国土资源测绘院编号为20110701033-16、20110701033-3、20110701033-1、20110701033-15、20110701033-11的测绘成果。

（四）宗地现状：红线范围外通路、通电、供水、排水、通讯；红线范围内场地自然平整，已完成拆迁安置补偿。

（五）规划用途：商业、住宅。

土地使用税税率湖南标准是怎样的？

⼟地使⽤税税率湖南标准是怎样的？⼟地使⽤税，城市⼟地使⽤税如何缴纳：1、⼤城市1、5元⾄30元。

2、中等城市1、2元⾄24元。

3、⼩城市0.9元⾄18元 4、县城、建制镇、⼯矿区0.6元⾄12元。

在我国，城镇⼟地使⽤的所有权归国家所有。

因此，如果企业或者个⼈想要使⽤⼟地，就需要缴纳⼀定的。

对于⼟地使⽤税税率，各个地区的税率标准是不同的。

对此，为了⽅便⼤家了解，下⾯⼩编以⼟地使⽤税税率标准为例进⾏介绍，请往下继续阅读了解。

⼀、⼟地使⽤税城镇⼟地使⽤税是以开征范围内的⼟地为征税对象，以实际占⽤的⼟地⾯积为计税依据，按规定税额对拥有的单位和个⼈征收的⼀种税。

现⾏城镇⼟地使⽤税征税范围限定在城市、县城、建制镇、⼯矿区，具体由省、⾃治区、直辖市⼈民政府划定。

⼆、⼟地使⽤税税率湖南标准是怎样的?城镇⼟地使⽤税采⽤定额税率，即采⽤有幅度的差别税额，按⼤、中、⼩城市和县城、建制镇、⼯矿区分别规定每平⽅⽶⼟地使⽤税年应纳税额。

具体标准如下：⼟地使⽤税，城市⼟地使⽤税如何缴纳(⼀)⼤城市1.5元⾄30元;(⼆)中等城市1.2元⾄24元;(三)⼩城市0.9元⾄18元;(四)县城、建制镇、⼯矿区0.6元⾄12元。

⼤、中、⼩城市以公安部门登记在册的⾮农业正式户⼝⼈数为依据，按照国务院颁布的《》中规定的标准划分。

⼈⼝在50万以上者为⼤城市;⼈⼝在20万⾄50万之间者为中等城市;⼈⼝在20万以下者为⼩城市。

城镇⼟地使⽤税税率表：城镇⼟地使⽤税税率表级别⼈⼝(⼈)每平⽅⽶税额(元)⼤城市50万以上1.5～30;中等城市20万～50万1.2～24;⼩城市20万以下0.9～18;县城、建制镇、⼯矿区 0.6～12。

各省、⾃治区、直辖市⼈民政府可根据市政建设情况和经济繁荣程度在规定税额幅度内，确定所辖地区的适⽤税额幅度。

经济落后地区，⼟地使⽤税的适⽤税额标准可适当降低，但降低额不得超过上述规定最低税额的30%.经济发达地区的适⽤税额标准可以适当提⾼，但须报财政部批准。