ERP中的资金管理和内部银行
SAP中的资金管理
ERP中的资金管理王纹孙健资金管理（Treasury）是现代企业管理的一项重要内容。
围绕企业生存、发展、获利的很多问题都和资金管理相关，比如如何降低库存是管理中极为关键的问题。
降低库存的一个主要目的就是盘活资金。
为了获得更多的资金用于企业的发展，向银行贷款几乎是每一个企业的必经之路，但银行贷款的利息却又使企业的财务费用急剧上升。
即便是股份制企业，可以通过公开市场筹措到大量资金，但是面对资本市场，却仍然存在一个投资回报的问题。
如何平衡自有资金和借贷资金之间的关系，是企业面临的一大课题。
企业一方面要保持资金适当的流动性以应付到期的债务，另一方面又必须有效地降低资金占压成本。
在商贸企业中，高效的资金流管理和物流管理构成了企业的核心竞争力。
如果能将每个业务部门乃至每一笔业务的资金占压成本量化，那无疑将大大地增强绩效考核和决策的科学性。
这种需求在结构庞大、产品线众多的企业里往往也会存在。
ERP是现代企业的内部管理平台。
除了人们熟知的MRP等管理工具之外，ERP也为企业资金管理领域提供了丰富的分析工具。
目前国内已经有相当数量的企业开始运用ERP进行资金管理。
本文旨在介绍ERP环境下，资金管理的各种概念、工具及其实现。
集成环境下的资金管理ERP的一个重要特点是集成。
现代ERP系统在功能上涵盖了企业运作的所有方面。
集成（Integration）使得在ERP平台上工作的人们用一个声音说话，他们所面对的是一套源头唯一而且勾稽准确的数据。
ERP中的资金管理就是根植于这种集成环境下的。
在我们详细介绍资金管理所处的集成环境前，首先让我们看两个重要的资金管理概念。
1．会计科目的层次在财务会计中, 我们通常会对会计科目进行一定的分类，比如资产类、负债类、权益类或损益类。
但在资金管理中对于会计科目存在另一种视角。
如图1所示，会计科目被置于三个层次之上。
ERP系统中资金管理对会计科目的分层使之相对于其他会计软件确立了绝对的优势：即不需要任何人工分析，系统自动实时生成《现金流量表》。
浪潮ERP集团资金系统解决方案概述
浪潮ERP集团资金系统解决方案概述一、资金集中管理的概念与意义资金进行集中管理，主要是实现以下四个目的一是出资者的有效监控，合规、合法、合理；二是资源在集团内部的有效配置，三就是锁定资金风险，四是提高集团资金运作效益，进行能使更少的垫付资金可以获得更丰厚的回报。
TCL在实施资金集中管理后，效果就非常明显。
一般情况下只需要垫支四个亿，就可以实现400个亿的销售收入，资金紧张的时候，也曾曾经垫支两个亿的资金就可以实现400个亿的营业收入。
现在TCL的资金集中管理效率非常高，总公司和分公司资金的申请从提出来，一直到最后实现资金的到达账户30分钟就完成了。
但我国大部分大型集团企业的资金管理，还达不到这种程度。
资深董事麦肯锡来比较，中国企业和跨国公司的差距的时候，他特别讲到两点，一个就是合并，减少了公司内部的存积，就是我们的流程再造，另外就是实现了财务的集中管理。
对于大型的企业集团来讲你可以不实施预算，但是必须实施资金的集中控制，而实施预算的集团他肯定或者必须要通过结算中心的进出口来实现对于预算的全过程监控。
所以实时资金集中控制，资金账户的零在途、零余额、零风险、零距离应该是我国集团企业追求的目标。
资金集中管理，很多人认为是集团统一结算，实际上资金集中管理不等于统一结算管理。
集团企业的资金集中的功能主要是结算、配置、资金信息集成的功能，尤其是资金配置和风险控制，。
统一结算主要是统一结算处理，他是资金集中管理的基础，他能提供资金在哪里有多少，谁掌控，可以使集团大概的了解一下资金流动的信息，而要发挥配置功能，则必须与公司的业务链和价值链集成。
因此资金集中管理是以结算平台为基础的，与公司业务链和价值链集成应用的，适当把握集团集权与分权，进行合理调度的，支撑集团战略执行的集中式管理控制系统。
如何进行资金集中管理，一般说来要经过三大进程，这三大进程第一个进程就是内部的资金集成，第二个进程是内部的资金要和我们的业务链之间进行集成，第三个集成就是内部的价值链要实现和外部市场链的这种集成。
ERP中的财务管理
ERP中的财务管理【摘要】ERP中的财务管理是企业资源规划系统中的一个重要模块，它通过集成各个部门的财务数据，实现财务信息的实时共享和分析。
本文首先介绍了ERP中财务管理的功能，包括财务核算、预算管理、现金管理等；接着探讨了ERP中财务管理的流程，如财务报表的生成和分析流程；然后分析了ERP中财务管理的模块构成，如总账、应收应付等；接着阐述了ERP中财务管理的特点，如高效、准确、安全等；最后探讨了ERP中财务管理的应用，如在财务决策、成本控制等方面的应用。
结论部分分析了ERP中财务管理的发展趋势，重要性和未来展望，强调了其在企业管理中的重要作用和未来发展的潜力。
ERP中的财务管理将会在未来更广泛的应用于企业管理并为企业的发展提供更加强有力的支持。
【关键词】ERP、财务管理、功能、流程、模块、特点、应用、发展趋势、重要性、未来展望1. 引言1.1 什么是ERP中的财务管理ERP中的财务管理，即Enterprise Resource Planning（企业资源规划）系统中的财务管理，是指通过集成多个企业内部不同功能的系统模块，实现对企业财务活动的各个方面的管理和控制。
财务管理模块通过对企业财务资源的全面管理，帮助企业实现财务目标的最大化，提高企业的运营效率和盈利能力。
在ERP系统中，财务管理模块主要涵盖了会计、成本控制、财务分析和财务决策等功能。
通过这些功能，企业可以实现对财务流程的规划、执行和监控，提高财务数据的准确性和透明度，为企业的决策提供有力支持。
ERP中的财务管理旨在实现企业财务资源的最优配置和利用，提高企业的盈利能力和竞争力。
通过集成不同功能模块，财务管理模块可以实现财务数据的实时更新和共享，提高企业的决策效率和财务管理水平。
ERP中的财务管理在企业管理中扮演着重要的角色，为企业的发展和创新提供了坚实的支撑。
2. 正文2.1 ERP中的财务管理的功能1. 会计核算：财务管理模块可以自动进行会计核算，包括总账、明细账、日记账等的生成和维护。
ERP财务管理
ERP财务管理ERP是企业资源计划（Enterprise Resource Planning）的简称，是一种集成化的管理软件系统，它能够帮助企业实现财务管理的自动化和标准化。
在当今竞争激烈的商业环境中，ERP财务管理对于企业的发展至关重要。
一、ERP财务管理的定义和意义ERP财务管理是指利用ERP系统进行企业财务管理的一系列流程和操作。
它涵盖了财务核算、成本控制、资金管理、预算管理等多个方面，旨在提高企业财务管理的效率和精度，为企业管理决策提供准确可靠的财务数据。
ERP财务管理的意义主要体现在以下几个方面：1. 提高财务管理效率：传统的财务管理往往需要大量的人工操作和繁琐的数据录入，容易出现疏漏和错误。
而ERP财务管理可以通过自动化流程和数据集成，减少了重复劳动和数据冗余，大大提高了财务管理的效率。
2. 优化资金运作：ERP系统可以对企业的资金流向进行全面监控和分析，帮助企业更好地掌握资金使用情况，避免资金浪费和损失。
同时，ERP系统可以提供实时的财务数据，帮助企业及时制定资金调配策略，优化资金运作效果。
3. 强化成本控制：成本控制是企业经营管理的核心之一，也是提高企业竞争力的关键因素。
ERP财务管理可以对企业各个环节的成本进行全面监控和分析，帮助企业及时识别成本波动和异常，采取相应的控制措施，提高企业的成本控制水平。
4. 提供准确的财务数据：财务数据对于企业管理决策的重要性不言而喻。
传统的财务管理容易出现数据不准确、不及时的问题，影响了管理决策的准确性。
而ERP财务管理通过集成各个业务模块，实现了财务数据的统一和同步，提供了准确可靠的财务数据，为管理决策提供了有力支持。
二、ERP财务管理的核心功能1. 财务核算：包括总账管理、应收应付管理、固定资产管理等。
通过ERP系统，企业可以实时了解企业的资产负债状况、收支情况等重要财务指标，为财务决策提供准确的数据支持。
2. 成本控制：包括成本核算、成本分析、成本预测等。
(完整word版)金蝶K3ERP财务系统模块介绍--结算中心系统(word文档良心出品)
金蝶K/3 ERP结算中心系统/网上结算系统系统简介金蝶K/3 ERP结算中心系统面向集团结算中心、内部银行及财务公司的资金管理人员而设计，系统提供资金计划、资金结算、投资、融资、利息计算、集团票据管理、资金分析等功能，通过集中管理集团下属企业的资金，将企业的自有资金和信贷资金统筹运作，帮助企业集团控制资金流向，调剂资金余缺，减少资金占用。
利于企业集团集中财力，减少内部资金积压，盘活沉淀资金，降低银行贷款和贷款利息，减少资金体外循环，加快资金周转。
该系统既可独立运行，又可与预算管理、合并报表、企业绩效等其他管理系统结合使用，提供更完整、全面的集团财务管理解决方案。
主要业务流程销售咨询热线：139****7400主要功能资金事前计划、事中控制、事后分析功能系统提供资金计划编制、审核、审批、调整、执行分析功能，帮助企业集团加强各子公司资金运作的事前计划，严格监控资金的使用过程，对超计划的资金支付提出预警或拒付，同时对已处理的业务进行多维分析。
资金结算功能系统提供收付款、内部结算、资金划拨等资金管理功能，支持集团内各子公司之间的批量托收托付业务，以及与子公司现金系统的数据传递，帮助企业集团实现对资金的集中管控，防范资金风险。
网上结算功能（对应“网上结算系统”）系统提供下属机构远程通过网上结算系统录入、查询、审核、审批付款通知、收款通知和内部结算单等功能，以及查询在结算中心开户单位的资金情况。
既方便企业远程付款，同时多级审批功能又保证了付款的安全性。
集团资金归集、划拨功能系统提供资金的归集和划拨功能，支持将收入类账户归集到集团账户，或从集团账户回拨资金到支出类账户，支持企业进行收支两条线管理。
投融资及利息管理系统提供企业贷款和还款、银行贷款和还款、企业定期存款和解活、银行定期存款和解活、企业信贷和还款、企业委贷和还款等各类业务功能，支持对各业务按照银行口径进行利息计算，帮助企业进行专业的金融业务管理，强大的计息功能大大提升企业资金管理的效率。
金蝶ERP现金管理系统概述
进入财务报表系统
自定义报表
利用报表模板
定义报表格式 定义报表单元公式 定义报表审核公式
报
调用报表模板
表
初
始
化
调整报表模板
生成报表
报
审核报表
表日常来自生成图表处理输出报表
金蝶ERP财务软件应用教程
金蝶ERP财务软件应用教程
一、现金管理系统的主要功能
金蝶K/3的现金管理系统适用于企事业单位财务部门对 本单位现金收入、付出和库存进行预算、监督和控制，其主 要功能如下：
库存现金和银行存款日记账管理。 库存现金盘点和银行对账管理。 票据管理。 往来结算管理。 现金流预测。
二、现金管理系 统与其他系统的 主要关系
现金管理系统既可以独立运行， 也可以与其他业务系统配合使用。
现金管理系统与总账管理系统在数 据上可以建立共享关系；系统也可以根 据现金管理系统录入的收付款单据生成 凭证并传递到总账管理系统。
二、现金管理系 统与其他系统的 主要关系
现金管理系统中的票据管理和往来结算功能与应收、 应付款管理系统完全共享，现金管理系统录入的收付款单 据可传递到应收款管理系统或应付款管理系统，反之亦可。 现金管理系统对票据的处理信息也可传递到应收款管理系 统或应付款管理系统，反之亦可。
现金管理系统可以与结算中心联用，现金管理系统的 票据、付款申请单、收款通知单可以发送到结算中心，也 可从结算中心下载收款单和付款单。
三、现金管理系统的业务处理流程
在现金业务处理中，可以根据企业的 需要选择是否启用相应的功能模块。
例如，往来款结算如果选择在应收、 应付款系统中处理，则现金管理系统可不 使用相应的功能；同样，票据管理功能也 可根据企业的需要选择是否使用，或在应 收、应付款管理系统中使用该功能。现金 管理系统的业务处理流程如图所示。
erp里相关的财务知识
erp里相关的财务知识
1.会计准则和财务报告-ERP系统中的财务知识与会计准则紧密相关。
ERP系统必须遵守特定的会计准则，以及要求进行财务报告。
在ERP系统
中处理财务数据的过程中，需要理解这些准则和报告，以确保财务数据的
准确性和透明度。
2.财务会计-ERP系统包括财务会计功能，用于记录企业的财务交易。
这些交易可能包括销售收入、账户收款、成本和支出等。
此外，ERP系统
还可以处理账簿、银行对账单等。
3.管理会计-ERP系统的管理会计功能支持管理人员的决策制定和预
算管理。
管理会计覆盖了成本核算、预算制定、利润和损失分析、经济利
润分析等方面。
4.资金管理-ERP系统的资金管理功能可以帮助跟踪和管理企业的现
金流。
资金管理功能可能包括付款、收款、信用控制、现金管理、银行对
账单等。
5.税务管理-ERP系统需要支持必要的税务管理功能，包括计算税务、报告税务和遵守当地税务规定等。
6.预算管理-ERP系统可以用于预算管理，支持将各项预算同实际支
出进行比较。
这可以帮助企业管理者了解各项成本的实际情况，制定适合
的预算策略。
7.供应链管理-在ERP系统中，供应链管理与财务密切相关。
从采购
和库存管理到销售和收款，ERP系统需要跟踪和管理整个供应链过程中的
财务交易。
8.外部报告和审计-ERP系统需要支持外部报告和审计功能，以确保企业财务数据的准确性和合规性。
外部报告可能包括年度财务报告、税务报告等，审计需要进行内部审计或外部审计。
关于企业在ERP环境下如何进行资金管理的问题分析2700字
关于企业在ERP环境下如何进行资金管理的问题分析2700字摘要:ERP(Enterprise Resource Planing)企业资源管理,是企业集成的信息化管理平台,它包含了企业的资金流管理、物流管理、信息流管理,体现了最先进的管理理念。
ERP是从MRP(物料需求计划)发展而来的新的集成的信息管理体系。
基于现代计算机信息技术、管理思想于一体的系统。
而其中的资金流管理是ERP管理系统中的重点,因为通过资金的来龙去脉可以进一步追溯企业发生的相关经济活动从而为企业做成正确的决策提供决策依据。
下面我们就企业集团在ERP环境下该如何进行资金管理进行探讨。
关键词:ERP(企业资源管理)系统信息平台集团企业资金管理企业集团要想把跨地域、跨行业、多元化经营的信息集中起来非常困难,在非电子信息化时代是不可能的。
集成现代的网络通讯技术和新的管理思想与方法的融合,使ERP系统的运行成为了可能。
通过完善的数据体系和信息共享机制使得集团的资源得到最有效的配置,给企业资金的管理带来了深远意义的变革和影响。
企业资金的管理是基于ERP平台来实现的,企业的资金管理控制机制的设计应该配合ERP系统的特点来设定,从而使ERP和企业资金管理协同,更好地发挥资金管理在企业管理中的作用。
■一、ERP环境下集团企业资金集中管理的必要性与技术手段(一) 企业集团为何需要资金的集中管理。
集团企业为了加强对子集团的控制权,为了整合发挥集团资源的优势,切实贯彻集团的整体战略目标必须采用的一种集权化的管理模式。
由于集团企业的分散性,使得要想把集团企业的资源、部门和信息等通过一定的技术手段进行统一管理、集中监控。
这样才可以达到规模化的效应,发挥集团整体的优势。
而集团对于分支的管理很大程度上是依赖于资金的管理达到对于子企业的控制的,所以集团企业必须对资金进行集中管理。
(二) 如何搭建ERP环境下的信息化平台。
下面从数据的传递、储存以及应用方面来介绍该如何建集团企业资金管理的信息化平台。
ERP中的资金管理
ERP中的资金管理简介资金管理在企业的经营过程中起着至关重要的作用。
企业资源计划（ERP）系统作为一种集成化的管理工具，能够有效地支持和协调企业各个财务管理模块的运作，包括资金管理。
本文将深入探讨ERP系统中资金管理的重要性、功能和应用。
资金管理的重要性资金是企业发展和经营的命脉，合理的资金管理能够帮助企业实现资源的优化配置和利润的最大化。
在ERP系统中，资金管理是一个综合性的模块，涵盖了资金预算、资金筹集、资金运营和资金分配等方面。
通过合理的资金管理，企业能够更好地应对市场变化和经济风险，提高企业的竞争力和经营效益。
资金管理的功能在ERP系统中的资金管理模块通常包括以下功能：资金预算资金预算是企业资金管理的基础，通过制定合理的资金预算可以有效控制企业的支出和收入。
在ERP系统中，资金预算模块能够帮助企业制定预算计划、监控预算执行情况，并及时调整预算指标，从而实现资金的有效控制和利用。
资金筹集企业的日常经营和发展需要大量的资金支持。
资金筹集是指通过各种渠道筹集企业需要的资金，包括银行贷款、股权融资、债券发行等。
在ERP系统中的资金筹集模块能够帮助企业管理和跟踪不同渠道的资金筹集进展，并提供资金筹集的决策支持。
资金运营资金运营是指企业对现金和流动资金的管理和运作。
在ERP系统中，资金运营模块能够帮助企业实现资金的集中管理、资金流动的监控和预测，并提供资金运营的指导和优化建议。
通过资金运营模块，企业能够提高资金利用效率和资金安全性，降低资金成本和风险。
资金分配资金分配是指企业对可用资金进行合理配置和分配，以实现资金的最优利用。
在ERP系统中，资金分配模块能够帮助企业确定资金分配的原则和指标，并自动进行资金分配的计算和执行。
通过资金分配模块，企业能够实现资金的合理配置和投资，以获得最大的经济效益和财务收益。
资金管理的应用资金管理模块在ERP系统的应用范围广泛，几乎涵盖了所有行业和企业规模。
以下列举了部分行业中常见的资金管理应用：制造业在制造业中，资金管理模块能够帮助企业管理生产成本、库存资金和供应链资金。
ERP环境下内部结算初探
是公司所有的责任单位即所属各二级单位 、 部门、 子公司（ 参 股公司） 年度成本利润考核的计算基础。（） １大宗原燃材料由 于基价降低产生的效益不计算责任单位的成本降低， 鼓励各 责任单位使用低价资源， 由于使用低价资源产生的效益通过 价格杠杆全额体现在各责任中心成本降低额中。 建立内部追
一
增效的绊脚石。修改内部结算价格会导致成本差异、 内部利 润等指标将不能反映各责任单位的实际成效， 这样势必造成
各责任单位之间分配不均互相扯皮， 以致企业进行责任 目 标
、
ＥＰ Ｒ 环境下的内部结算问题
１ ． 以内部银行为结算中心。 实施Ｅ Ｐ Ｒ 以前， 涟钢的内部结
算机构是内部银行， 运行了三十多年，内部银行开户客户９ ６
的调查核实、 处理、 责任划分、 仲裁和考核。（） １质量异议赔付 损失。 包括判废、 降价、 退货、 换货、 补料及仓储运杂费等相关
损失 ， 若通过实物补偿的方式进行赔付 ， 应根据同期该产品
同等重量的发票面额计算赔付损失。 异议赔付损失全部落实 到责任单位（ 中心）按损失大小分段考核， ， 先计入责任（ 中
单位领导的切身利益。 然而与价格规律相违背的内部结算价 格不但不能起到杠杆作用反而会成为制约各责任单位挖潜
的设置和内部结算价格制定都形成了一定的模式和体系。涟源 钢铁集团于 ２０ 年实施Ｅ Ｐ ０３ Ｒ 以后， 会计核算体系由二级核算 转变为一级核算， 部结算体系也相应发生了较大变化。 其内
合理定价， 引导资源的优化配置和综合利用。内部结算价格
子， 对内部结算价格进行制定。企业在预算时难以做到内部
结 算价格既贴近市场又贴近内 部单位各责任中心的实际。 企
业不得不面向市场不断变化调整自身的经营目标和经营方 向， 向各责任单位追加挖潜增效 目 标。 内部结算价格与责任单位组织绩效紧密相连。 企业的组
ERP中的内部银行
ERP中的内部银行1. 简介在企业资源规划（ERP）系统中，内部银行是一种管理企业内部资金流动的机制。
它允许企业在不借助外部银行的情况下，通过调剂内部资金来满足不同部门之间的资金需求。
本文将介绍内部银行在ERP 系统中的作用、优势和实施步骤。
2. 内部银行的作用和优势2.1 作用内部银行在ERP系统中具有以下作用：•资金集中和调剂：内部银行允许企业将分散在各个部门和地区的资金集中起来，以便更好地管理和利用资金。
•资金清算和结算：通过内部银行，企业可以实现资金的清算和结算，提高资金使用效率。
•优化资金利用：内部银行可以根据企业的资金需求和流动性要求，合理调配资金，优化资金的利用效果。
•风险控制：内部银行可以帮助企业对资金流动进行监控和控制，降低风险。
2.2 优势内部银行在ERP系统中的优势主要体现在以下几个方面：•成本降低：通过内部银行，企业可以减少对外部银行服务的依赖，从而降低利息和手续费的支出。
•流程简化：内部银行可以将不同部门的资金流动整合到一个系统中，简化企业内部的资金管理流程。
•实时监控：通过ERP系统的实时监控功能，企业可以随时掌握内部银行的资金流动情况，及时进行调整和决策。
•提高资金利用效率：内部银行可以通过优化资金调配，提高资金的利用效率，降低资金占用成本。
3. 实施内部银行的步骤3.1 确定需求和目标在实施内部银行前，企业需要明确自己的需求和目标。
这包括确定内部银行的服务范围、资金调剂方式和监控需求等。
3.2 配置ERP系统企业需要根据自身的需求，对ERP系统进行配置，以支持内部银行的功能。
这包括设置资金账户、资金流动规则和权限控制等。
3.3 设计内部银行流程企业需要设计内部银行的流程，包括资金调剂流程、资金审批流程和资金结算流程等。
流程设计应考虑到企业的组织结构和管理需求。
3.4 员工培训和系统测试在实施内部银行之前，企业需要对相关员工进行培训，确保他们熟悉内部银行的流程和操作。
ERP主要功能模块介绍
ERP的主要功能模块简介对于ERP原理的初步了解是我们认识ERP的基础，接下来，为了使大家对ERP产品有一个感性的认识，我们就要从它的功能上再给予进一步的介绍。
以往我们总是以某个产品为背景来介绍ERP系统，但是由于各个厂家产品的风格与侧重点不尽相同，因而其ERP产品的模块结构也相差较大。
对于初次了解ERP的读者来说，有时可能会觉得弄不清到底哪个才是真正的ERP系统。
所以，在这里，我们想撇开实际的产品，从企业的角度来简单描述一下ERP系统的功能结构，即ERP 能够为企业做什么。
它的模块功能到底包含哪些内容，这才是我们叙述的重点。
ERP是将企业所有资源进行整合集成管理，简单的说是将企业的三大流：物流，资金流，信息流进行全面一体化管理的管理信息系统。
它的功能模块以不同于以往的MRP或MRPII的模块，它不仅可用于生产企业的管理，而且在许多其它类型的企业如一些非生产，公益事业的企业也可导入ERP系统进行资源计划和管理。
这里我们将仍然以典型的生产企业为例子来介绍ERP的功能模块。
在企业中，一般的管理主要包括三方面的内容：生产控制（计划、制造）、物流管理（分销、采购、库存管理）和财务管理（会计核算、财务管理）。
这三大系统本身就是集成体，它们互相之间有相应的接口，能够很好的整合在一起来对企业进行管理。
另外，要特别一提的是，随着企业对人力资源管理重视的加强，已经有越来越多的ERP厂商将人力资源管理纳入了ERP系统的一个重要组成部分，对这一功能，我们也会进行一下简要的介绍。
财务管理模块企业中，清晰分明的财务管理是极其重要的。
所以，在ERP整个方案中它是不可或缺的一部分。
ERP中的财务模块与一般的财务软件不同，作为ERP系统中的一部分，它和系统的其它模块有相应的接口，能够相互集成，比如：它可将由生产活动、采购活动输入的信息自动计入财务模块生成总账、会计报表，取消了输入凭证繁琐的过程，几乎完全替代以往传统的手工操作。
ERP系统在财务管理中的应用论文
ERP系统在企业财务管理应用中存在问题及对策ERP即为企业资源计划系统，是种基于计算机辅助信息管理系统的现代企业管理模式，以信息技术为基础，利用现代企业先进的管理思想，全面集成企业所有信息资源，并为企业提供决策、计划、控制与经营业绩评估的系统化的管理平台。
ERP在企业财务管理中的功能主要是基于会计核算的数据，再加以分析，从而进行相应的预测、决策和控制活动。
ERP的建设通常是一个全局的，自上而下的过程，ERP从设计之初就考虑了整个企业的需求，保证了数据的共享和一致性，而这种系统的相互融合，有利于企业在财务管理方面做些前瞻性的分析与预测。
一、实施ERP对企业财务管理的意义（一）ERP系统扩大了财务管理的内容ERP扩大了财务管理的内容，传统工业经济时代，经济增长主要依赖厂房、机器、资金等有形资产。
而知识经济时代，企业资产中以知识为基础的专利权、商标权、人力资源、产品创新等无形资产所占比重将大大提高。
然而，由于无形资产确认、计量的困难，传统核算型软件受到很大限制，进行财务决策时也很少考虑这些无形资产。
ERP系统除了财务系统外，还包括供应链管理、人力资源等系统，可以从各方面对这些无形资产进行分析、预测，丰富了财务管理的内容。
（二）ERP系统突出财务管理的整体性ERP系统突出了财务管理的整体性，ERP系统除了提供必须的财务报表外，还能提供多种管理性报表和查询功能，并提供易于使用的财务模型和分析模块，更全面地提供财务管理信息，为战略决策和业务操作等各层次的管理提供服务。
ERP系统对大量规范业务的计量都可以在初始化中加以设置，自动生成相应的凭证，记录工作可由系统自动完成，计算和报告中的大部分工作也能通过系统设置而自动完成。
并且ERP系统的集成保证了会计信息的相关性、可靠性，保障了财务管理所需信息的质量。
系统的实时性又保证了会计信息的及时性。
（三）ERP系统使财务管理与生产管理有机结合ERP系统使财务管理与生产管理有机结合，发挥计划与控制作用系统可以把企业的生产和财务管理集成在一起。
ERP助阵资金集中管理
次 ：第 １ 次 为 现 金 和 银 行 存 款 ；第 层 ２ 次为 应 收 、应付 账款 到 期预 测 ； 层 第 ３ 次 为 销 售 合 同 收 款 、 采 购 合 同 层
付 款预 测 。
３ 银 企 直 联 助 阵 资 金 集 中
国 家 电 网 公 司 财 务 集 约 化 资 金 集 中管理 的架构 设计 主 要有 以下３ 方
市 县 公 司 将 资 金 支 付 预 算 报 至 省 公
司 ， 省 公 司 再 进 行 分 批 次 大 额 拨 付
至 市 县 公 司 账 户 由 其 白行 安 排 支 付 。 这 种 方 式 一 方 面 导 致 了 市 县 公 司 资 金在 账 户 上 较 长 时 间 的沉 淀 ， 而市 县 公司 对 于 应 付 账 款 管 理 的随
划 ；第 ３ 次 加 人 对 销 售 合 同 、采 购 层
合 同 的 预 测 ，这 就 需 要 应 用 到 Ｓ ＡＰ
都 具 有 十 分 独 到 的 优 势 。 在 ＳＡＰ系
统 中 ， 财 务 需 设 置 一 个 银 行 清 账 科
（ ）通 过 设 置 电 费 限额 或 限 时 ２ 自动 划 转方 式 ，可 以最 高 效 、最 低
目 （ ： 银 行 存 款 一ｘｘ 银 行 一未 如 达 ） 。 当 供 应 商 开 具 发 票 ， 经 财 务 进行 发票 校 验 时 系 统产 生 一 笔 应 付 款 ， 当 系 统 自动 运 行 统 一 付 款 程 序 时 ，通 过 银 行 清 账 科 目产 生 分 录
（ ：应 付 账 款 一供 应 商 ；贷 ：银 行 借
资 金 的 统 一 支付 以及 现 金 头 寸 管理
基于ERP环境下的企业资金管理
Ｒ 利用现代信息 团资金 管理模块可 以 以各下属 企业 的资 企业集 团的核心 竞争 力。 在这个新 的历史 Ｅ Ｐ信息管理系统为平台， 生 金数 据为前提 ，通 过集 团层面 的现 金管 阶段 ， 如何突出企业 资金 管理 的地位和作 集成技术和集成管理的理念 ，将财务 、 资金流动计划和 内部银行完成 内部 的 用， 建立科学、 合理、 有效 的企业集 团资金 产业务 与供 应链集成起来 ，实现企业物 理、 它可 以根据整个集 团层面 的资 资金流和信 息流的高度统一 ， 以及财 资金调配 管理模式是非常必要和非常及 时的。 Ｒ 流 、 ＥＰ 金盈余或短缺情 况， 通过统一 的交易管理 以适应集 团全 球发展 系统在企业 的推广与应用 ， 为企业利用信 务 的实时动态管理，
强化了企业的财务监督管理职 下去 ， 对于预算 的控制 ， 系统还 提供 了各 风险、 汇率风 险等 。市场风险管理模块通 管理平 台，
使上级对下级指标 的考核、 分析更加 种 工 具 ， 原 始 预 算 的 编制 、 算 的更 新 、 如 预 过相关 的数据接 口，动态地 监控 交易过 能 ， 能在事前控制资金流向及成 本费用 预算下达和预算结转等 ， 制订资金预算 将 程， 交易 管理 中获得企业动态的投融资 便捷， 从 堵塞漏洞 ， 及时纠 正下属 单位随意 控制方案嵌入到 Ｅ Ｐ系统 中由程序 自动 状态信息， 实时地获取金融市场的各种数 支 出， Ｒ 能直接 从总体上控制企 控制 ， 以使预 算执行具有 刚性 ； 据， 从而 实时地进行敏 感性分析 、 险分 开支和投资行为； 风 可 利用 系
Ｅ Ｐ环 境 下 资金 管 理 与传 统 平台，在外部金融市场上进行金 融交 易。 息 化 技 术 来 提 高 资 金 集 中 管 理 的 效 率 和 战 略 的 需 要 ， Ｒ 的 资金 管 理相 比 ， 以下 三 个 主要 特 点 ： 最后利用信息分析器、 有 市场风 险分析器和 资金 的效 益 提 供 了保 障 。
内部银行
ERP中的内部银行在上二期的文章中，我们陆续介绍了ERP系统中的资金管理极其应用：自动实时生成现金流量表。
本文将着重讨论ERP资金管理的另一个重要应用：通过建立内部银行的模型来有效的监督，控制，评估企业的资金使用情况。
[内部资金占用]在企业的运作中，业务部门及其他部门都会由于业务和日常工作的需要，要求财务部门对外进行收付款。
资金收付本身及收付款的时机显然会影响企业的资金使用, 而资金占用的费用又是影响企业损益的重要因素。
所以必须在公司内部寻找并确认占用资金或贡献资金的业务部门(及其他部门), 并更进一步分析各个合同的资金使用情况，通过对合同客观量化的分析，从而达到对各部门业绩的正确考核。
企业对外举债会产生利息费用, 对外放债又会得到利息收入。
这会在对外的财务会计报表中反映出来。
但是自有资金(包括股本,公积金等)的使用也存在机会成本, 但在外部报表中不可能也不应该得到反映。
所以(甚至到业务员)的资金占用费用时应包含自有资金的使用成本。
在ERP中，通过自有资金虚拟利润中心，代表公司所有者向公司收取自有资金使用的成本（参见下文“资金使用的六层结构”）。
注：利润中心和下文中的主合同都是ERP管理会计模块中的主体，关于管理会计和资金管理集成的具体内容请参见《ERP中的现金流量表》。
[内部银行]内部银行是核算内部资金占用的组织结构。
很多企业在实践中已经建立了内部银行，这些内部银行存在实体和财务人员，负责收付款项的对内核算。
在ERP系统中，内部银行是一个利润中心。
和原有的核算组织方法不同，ERP系统中内部银行不需要财务人员逐笔核算收付。
作为管理会计和资金管理模块的一部分，内部银行接收业务和财务的数据，自动核算内部银行存贷款余额和利息。
注：关于资金管理模块自动接收并转换企业业务部门和财务部门的信息的内容，请参见《ERP 中的资金管理》。
[资金使用的六层结构]如图1所示，ERP将资金的使用所涉及的对象分成如下六个层次管理：第一层自有资金虚拟利润中心代表公司所有者向内部银行收取自有资金使用的成本。
用友ERP-U8模块功能介绍
用友ERP-U8 模块功能介绍第一局部财务会计〔FI〕一、【总帐GL】模块1、模块特点：总账产品适用于各类企事业单位进行凭证管理、账簿处理、个人往来款管理、部门管理、工程核算和出纳管理等。
2、模块接口：U8 ERP-GL(总账）模块接口北京通汇欣达科技有限公司 2011-7 V1.013、模块功能：* 可根据需要增加、删除或修改会计科目或选用行业标准科目。
* 通过严密的制单控制保证填制凭证的正确性。
提供资金赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制以及查看科目最新余额等功能，加强对发生业务的及时管理和控制。
制单赤字控制可控制出纳科目、个人往来科目、客户往来科目、供给商往来科目。
* 凭证填制权限可控制到科目,凭证审核权限可控制到操作员。
* 为出纳人员提供一个集成办公环境，加强对现金及银行存款的管理。
提供支票登记簿功能，用来登记支票的领用情况；并可完成银行日记账、现金日记账，随时出最新资金日报表，余额调节表以及进行银行对账。
* 自动完成月末分摊、计提、对应转账、销售本钱、汇兑损益、期间损益结转等业务。
* 进行试算平衡、对账、结账、生成月末工作报告。
4、适用部门：财务部、审计部二、【应收款管理AR】模块1、模块特点：* 系统提供两种核算模型，“详细核算〞和“简单核算〞，满足用户不同管理之需要。
* 系统提供了各种预警，帮助您及时进行到期账款的催收，以防止发生坏账，信用额度的控制有助于您随时了解客户的信用情况。
* 系统提供功能权限的控制、数据权限的控制来提高系统应用的准确性和平安性。
* 提供票据的跟踪管理，你可以随时对票据的计息、背书、贴现、转出等操作进行监控。
* 提供收付款单的批量审核、自动核销功能，并能与网上银行进行数据的交互。
* 系统提供总公司和分销处之间数据的导入、导出及其效劳功能，为企业提供完整的远程数据通讯方案。
* 提供全面的账龄分析功能，支持多种分析模式，帮助企业强化对应收款的管理和控制* 该系统既可独立运行，又可与销售管理、总账其他系统结合运用，提供完整的业务处理和财务管理信息。
安易2000资金管理系统教程(内部银行)
第一章内容提要 (2)第一节资金管理系统介绍 (2)第二节结算中心的作用与优势 (2)第三节学习过程中注意的问题 (3)第四节两点说明 (3)第二章基础资料 (3)第一节建立账套 (4)第二节安易后台管理工具中账套参数设置 (5)第三节权限分配 (6)第四节利率设置 (7)第五节结息日设置 (8)第六节系统前台帐套参数设置 (8)第七节账户定义 (10)第三章日常操作 (16)第一节存款取款的管理 (16)第二节贷还款管理 (20)第三节结算管理 (30)第四节远程结算管理 (33)第五节银行对帐 (34)第四章账务计息版 (37)第一节内容提要 (37)第二节基础资料日常操作 (37)第一章内容提要随着经济的高速发展，市场竞争的加剧，如何合理安排资金资源，有效控制资金使用，加速资金周转，使有限的资金得以充分利用并获取最佳的经济效益，已经成为企业管理日益关注和迫切要求解决的问题。
许多企业相继引进银行机制进行企业资金管理，成立内部银行或结算中心，使内部银行业务与账务核算相结合，实现资金的有效管理。
安易2000资金管理系统是专门为内部银行或结算中心及非银行金融机构而设计的资金管理软件，他采用大型数据库和三层C/S结构，面向INTERNET,技术超前，功能强大，是安易2000财务管理软件系列中的新品种。
第一节资金管理系统介绍内容介绍：本系统以账户为核心，以单据为起点，完成银行存款、取款（银行存、取单）、贷款（银行贷款单）、还款（银行贷款本金还款单、利息还款单）、内部拆借（内部拆借单、内部拆借本金还款单、利息还款单）、结算（对外结算单、对内结算单）、利息管理（利息单）、远程结算、账表查询、银行对账等工作，并实现了与账务系统的紧密联系。
面向的用户对象1、大中型企业集团建立的财务结算中心2、企业的资金管理科根据企业对核算的详略程度账户的数据来源可选择从本系统录入（内部银行版），或者直接从总账系统录入凭证进而通过科目的发生额来进行管理（账务计息版）。
ERP环境下集团资金集中管理的框架构建
合理配置财务资源 以及 Ｅ Ｒ Ｐ对 集团资金 的有效 控制 ， 所 以 进管理思想 ， 全 面地集成 了企业 的所有资源 ， 并 为企 业提 供 Ｅ Ｒ Ｐ环境下集团资金集中管理可 以帮助企业 集团做 到资金 决策 、 计 划、 控制与经营业绩评估 的全方位和系统化 的管理 管理的高度集约化 、 透 明化 ， 优 化资产结构 ， 减少资金 占用 ， 平 台。 Ｅ Ｒ Ｐ是管理思 想、 管理技术和管理方法集成的有效载
实行集 中管理和统一运作。 由于 Ｅ Ｒ Ｐ以企 业集 团全局 为对象进行 集成资金管理 、 ＝、 理论与假设 Ｅ Ｒ Ｐ是英 文 Ｅ ｎ ｔ ｅ ｒ ｐ ｒ ｉ ｓ ｅ Ｒ ｅ ｓ ｏ ｕ ｒ ｃ ｅ ｓ Ｐ ｌ ａ ｎ ｎ ｉ ｎ ｇ（ 企业资
源计划 ） 的缩写 ， 由美 国加特纳 集团在 ２ ０世纪 ９ Ｏ年代初首
松， ２ ０ ０ ８ ｏ但是上述研究还存在 两个不足的地方 ： 一是仅对 管理 带来深远 的变革 和影响 ， Ｅ Ｒ Ｐ为集 团资金 集中管理 提
企业资金集 中管理模式 的介绍 ， 忽略 了资金集 中管理的整体 供 有力保 障和基础平台 ，建立集 团资金 集 中管理方 案应 该 框 架建设 ； 二是 在研究方法上 以描述 性表述 为主 ， 利 用一些 与 Ｅ Ｒ Ｐ系统协同集成 ， 这也是 实施资金集 中管理和有效 监 案例 介绍了实施资金集 中管理 的成功经验 ，比如提高 了效 督控制 的必然选择与制胜法宝 。
与传 统资金管 理模式 的不 同之处在于 ， Ｅ Ｒ Ｐ环 境下 资
金集 中管理模式可 以分为三个层次 ：
（ 一） 资金集 中监控层
这个层次 的主要工作是掌握整个集 团实时资金动态 情
ERP中的财务管理
ERP中的财务管理随着信息技术的不断发展和企业经营的复杂化，企业资源规划（ERP）已经成为现代企业管理的重要工具。
ERP系统整合了企业的各个业务模块，实现了信息共享和业务流程的协调，从而提高了企业的经营效率和管理水平。
其中，ERP系统中的财务管理模块尤为重要，它可以帮助企业实现财务数据的集中管理和控制，确保财务数据的准确性和可靠性。
一、财务管理模块的功能1.1 会计核算：财务管理模块是企业会计系统的核心。
在这个模块中，企业设置会计科目并进行核算，包括财务会计、成本会计、预算和管理会计等。
1.2 财务报表：ERP财务管理模块可以根据企业财务数据自动生成各种财务报表，例如资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些报表可以帮助企业了解财务状况和经营情况，为企业管理和决策提供参考依据。
1.3 预算管理：财务管理模块可以帮助企业制定预算计划、执行预算、进行预算分析等。
借助财务管理模块，企业可以实现预算实行过程的监督和管理，及时调整预算计划，确保企业的财务状况和经营目标的实现。
1.4 税务管理：财务管理模块支持企业维护税务档案、计算税款、进行纳税申报等。
这些操作是企业日常运营的重要环节，财务管理模块的支持能够帮助企业减轻纳税压力，提高纳税合规性。
1.5 资金管理：ERP财务管理模块可以帮助企业进行现金管理、银行对账、付款管理等，实现企业资金的全面掌控。
这些操作对于保障企业资金安全和提高企业资金使用效率至关重要。
二、财务管理模块的优势2.1 数据一致性：财务管理模块可以将企业财务数据集中管理，确保数据的一致性和准确性。
这对于企业财务管理和决策非常重要。
2.2 流程标准化：财务管理模块能够帮助企业实现财务核算、财务报表等业务流程的标准化。
这不仅有利于企业内部管理，也便于年度审计和监管。
2.3 信息共享：ERP财务管理模块将企业各部门的信息集中在一起，实现了信息的共享。
这样可以提高信息的使用效率，缩短信息传播的时间，有利于企业快速做出决策。
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目录ERP中的资金管理和内部银行2一集成环境下的资金管理2[会计科目的层次] (2)[集成中的资金管理] (3)二现金流量表4[现金流量状态] (5)[未清项管理] (5)[实时的现金流量表] (6)三管理会计和部门现金流量表6[利润中心] (7)[主合同] (7)[利润中心和主合同的现金流量表] (8)四内部银行8[内部资金占用] (8)[内部银行] (9)[资金使用的六层结构] (9)[内部银行利率] (10)[内部银行利息计算实例] (10)[部门利息补贴] (12)[年终上缴利润] (13)[固定资产的利息核算] (14)五资金预测15[资金计划层次] (15)[预测] (15)结语16ERP 中的资金管理和内部银行资金管理（Treasury）是现代企业管理的一项重要内容。
很多问题都和资金管理相关，比如如何降低库存是管理中极为关键的问题。
降低库存的一个主要目的就是盘活资金。
为了获得更多的资金用于企业的发展，向银行贷款几乎是每一个企业的必经之路，但银行贷款的利息却又使企业的财务费用急剧上升。
即便是股份制企业，可以通过公开市场筹措到大量资金，但是面对资本市场，却仍然存在一个投资回报的问题。
如何平衡自有资金和借贷资金之间的关系，是企业面临的一大课题。
企业一方面要保持资金适当的流动性以应付到期的债务，另一方面又必须有效地降低资金占压成本。
如果能将每个业务部门乃至每一笔业务的资金占压成本量化，那无疑将大大地增强绩效考核和决策的科学性。
这种需求在结构庞大，产品线众多的企业里往往也会存在。
ERP是现代企业的内部管理平台。
除了人们熟知的MRP等管理工具之外，ERP为企业资金管理领域也提供了丰富的分析工具。
目前国内已经有相当数量的企业开始运用ERP进行管理，本文旨在介绍在ERP环境下，资金管理的各种概念，工具及其实现。
一集成环境下的资金管理ERP的一个重要特点是集成。
现代ERP系统在功能上涵盖了企业运作的所有方面。
（Integration）使得在ERP平台上工作的人们用一个声音说话，他们所面对的是一套源头唯一而且勾稽准确的数据。
ERP中的资金管理就是根植于这种集成环境下的。
在我们详细介绍资金管理所处的集成环境前，首先让我们看一个重要的资金管理概念：[会计科目的层次]在财务会计中, 我们通常会对会计科目进行一定的分类，比如资产类，负债类，权益类或损益类。
但在资金管理中对于会计科目存在另一种视角。
如图一所示，科目被置于三个层次之上。
现金层包含所有的现金和银行存款等科目，它相当于我国《企业会计准则-现金流量表》（本文中略作《现金流量表》）中对于现金和现金等价物的定义。
本文随后的章节将介绍利用ERP实时生成《现金流量表》。
收入支出层包含的科目代表了企业现金流量的起源。
比如产品销售收入代表了现金流入的起源，固定资产，库存商品代表了现金流出的起源。
而长期投资，应交税金的明细科目则分别代表了现金流入和流出。
所有的权益类和损益类科目都应包含在这一层。
这一层对应于《现金流量表》中现金流量的分类或者说直接反映了《现金流量表》表项一至四。
应收应付层虽然称为应收应付层，但它不仅包含应收帐款和应付帐款，而且还包含预收和预付帐款，其他应收和应付款，应收和应付票据等科目。
这一层的科目反映了收入和支出在形成现金流量之前以短期债权债务存在的临时状态。
它对应《现金流量表指南》中计算各表项时的调整项。
财务的帐务处理被自动地转换成了资金管理的语言。
下文我们将详细介绍这种转换。
完成资金管理并不需要额外的数据输入工作。
这样一方面减少了日常财务工作的负荷，另一方面保证了财务会计和资金管理两个领域信息的一致。
在系统实施过程中，财务会计模块会定义会计科目表。
与此同时资金管理模块需要对所有的科目进行上述的分层。
[集成中的资金管理]科目分层之后，我们看一看资金管理是怎样集成到整个ERP中的。
如图二所示，在资金管理的上方是ERP中业务和物流(Logistics)的各个模块：销售，生产，采购和库存管理。
整个业务流程很难一言概括，也不是本文的重点，因此我们仅做简要介绍作为本篇的背景：企业销售人员进行各种售前活动，签定销售合同。
ERP运行MPS和MRP，生成生产定单和采购申请，分别由生产部门和采购部门完成。
而库存管理部门通过系统集成管理库存，如采购合同收货，生产定单的收发货和销售发货。
采购合同的完成需经过收货入库和供应商发票校验等步骤，最终系统根据付款条款生成付款建议，由出纳审核后正式付款。
同样的，销售合同必须经过销售发货和财务部开票等步骤，风险管理部门根据公司政策进行催款和对帐，最终收到货款。
通过整合企业内部流程，规X信息流转，保证了各部门的协同工作。
在上述流程运转中，有些业务行为需要用会计的语言记录下来。
这时业务和财务的集成体现在ERP的自动记帐功能上——系统根据业务部门提供的信息在会计模块中自动产生会计分录并更新帐簿。
图二中的黑色箭头就代表了自动记帐，而箭头指向的圆环表示生成的会计分录根据科目的三个层次又被转换成了资金管理的语言。
例如当库存管理部门针对某X销售合同发货出库时，系统根据发出的商品，发出商品的库存地等信息自动生成借：产品销售成本贷：库存商品金额为该批次产品成本的会计分录。
由于产品销售成本和库存商品同属资金管理中收入支出层，因此这笔凭证不会在资金管理中产生影响。
又如当财务参照该次发货在系统中生成发票时，系统将自动生成借：应收帐款-该客户明细贷：产品销售收入贷：应交税金的会计分录。
由于应收帐款属于应收应付层，而产品销售收入和应交税金都属于收入支出层。
因此这笔业务会对资金管理产生影响，但此时还没有形成现金流。
最后当收到销售货款时财务在系统中输入会计分录借：银行存款贷：应收帐款-该客户明细。
银行存款属于现金层，而应收帐款属于应收应付层，因此这笔业务也会对资金管理产生影响，而且已经形成了现金流。
从上述三个例子中，我们可以看到系统判断一笔分录是否对资金管理产生影响取决于该笔分录的各行是否跨越了不同的会计科目层次。
我们将在下节的资金管理状态中详细解释。
通过“业务=>会计=>资金管理”的信息流转, ERP中的资金管理吸收了来自企业各个方向的信息，保证了资金管理各种功能的实现。
下面我们将介绍资金管理中的一个重要功能——《现金流量表》。
二现金流量表我国自1998年1月1日起施行《企业会计准则-现金流量表》以来，企业界和会计界对于该报表的编制方法进行了广泛的探讨。
和国际上其他国家的现金流量表相比，我国的现金流量表同时要求使用直接法和间接法编制。
同时一般国家作为选择补充资料的直接法更是作为正式表项。
这当然有利于报表阅读者的理解。
但在会计实务中大大增加了该表的编制难度，从而使该报表的准确程度和作用受到影响。
这种难度也导致后来表中增值税项目的简化。
在一般手工记帐或简单会计软件的环境下，企业一般使用《准则指南》中的工作底稿法或T形XX法编制，其实质是使用间接法计算表中的直接法表项。
而一些会计软件的处理方法是在输入会计分录时，增加现金和现金等价物科目的输入内容——即指明每笔现金收支是属于那一个表项。
这一方面增加了会计工作量，另一方面由于在每笔收付款时必须人工查找该笔往来最初产生的原因，使得输入的准确性大受影响。
特别当一笔收付款对应多个表项时，如给供应商付款时包括了货款和增值税两个表项，这种方法要求将分录中现金行手工计算并拆分成几行，造成不必要的麻烦和错误。
ERP集成环境下我们通过资金管理模块可以自动生成实时的现金流量表。
Array首先让我们看两个在ERP的会计和资金管理中非常重要的概念：[现金流量状态]当系统通过集成或人工产生一笔会计分录时，资金管理模块会判断这笔业务是否会对现金流量产生影响。
同时系统会自动对它的状态作出判断：是已经生成现金流量了，还是仅仅作为债权或债务存在。
已经生成现金流量的，系统将它的状态设成“A收付款”，如图三凡是一笔分录中有一行属于现金层而至少存在另一行属于应收应付层或收入支出层时，它的现金流量状态就是“A 收付款”。
对于仍处于应收应付阶段的，系统将它的状态设成“B 发票”，如图三凡是一笔分录中存在两行分别属于收入支出层和应收应付层时，它的现金流量状态就是“B发票”。
上一节提到的销售开发票业务在资金管理中就反映为现金流量状态B，而收到货款业务则属于现金流量状态A。
虽然ERP不鼓励多借多贷的会计分录，但是对于这种分录系统会自动计算各种现金管理状态的金额，计算的规则本文就不再赘述了。
[未清项管理]在ERP的财务会计中，对于应收帐款和应付帐款的明细帐管理使用了未清项管理的概念——在某一个客户或供应商的明细帐下，各笔发票和收付款不仅反映借贷和金额。
同时还记录了它们之间的相互清帐关系。
上例中，财务在处理从客户收款的业务时，可以在输入银行科目后，直接从系统提示的该客户尚未收款的发票清单中选择一笔或多笔进行清帐。
系统会自动生成会计分录，同时将该笔收款和那几笔发票设为已清项状态，剩下的发票仍保持未清项状态。
ERP系统除了提供上述的人工逐笔清帐的功能外，还提供了一些自动逐笔清帐的功能。
图三中我们以应收应付层中相互指向的箭头表示这种清帐的关系。
未清项管理虽然是财务会计的概念，但是它对于资金管理却有重要意义，图三中红色的箭头表示这样一个过程：些发票系统再自动向收入支出层追索，从而找到了该笔现金流量的源头。
两笔业务（收款和发票）此时在资金管理中连成了一笔完整的现金流量。
现实中，一笔收付款往往会有不止一个源头，比如货款和增值税，此时系统会自动计算出它们各自的金额。
ERP系统将来自企业各方的信息转换成了资金管理的语言。
*附注：在实际ERP中为了增加系统的灵活性，资金管理模块主要不是按会计科目进行分析，而是按“现金流量项目”分析和进行数据库存储的。
“现金流量项目”以一对多的形式定义在会计科目中（即几个科目对应一个“现金流量项目”）。
在财务记帐时系统自动确定“现金流量项目”。
在输入会计分录时，可以手工更改系统缺省的“现金流量项目”。
比如和长期投资这个科目有关的表项在《现金流量表》中不止一处，象“收回投资所收到的现金”和“权益性投资所支付的现金”等，这时需要在输入会计分录中长期投资那一行时输入相应的“现金流量项目”。
[实时的现金流量表]有了上述的这些概念，我们就很容易理解ERP中的现金流量表是如何生成的：当我们运行现金流量表时，系统分析指定时间段内的收付款，将这些收付款按它们发生的源头分门别类地归入现金流量表项中。
从而生成了实时的现金流量表。
三管理会计和部门现金流量表管理会计在ERP中承担了重要的角色。
管理会计本身是为企业的内部管理提供会计信息的会计分支。
ERP系统利用其集成的优势，将当代管理会计的各种理论付诸实践，比如责任中心的绩效考评，企业级的预算体系，市场获利分析，生产成本控制，项目控制等等。