物资储备资金会计报表项目对照表

会计仓库库存表格大全

会计仓库库存表格大全第一篇：会计仓库库存表格大全会计仓库库存表格大全-24个文件支出证明单借款单询价单盘点人员编组表盘点表盘点统计表盘点盈亏报告表盘点盈亏报告固定资产报废/报损申请审批表采购申请单采购台帐订货单退货单寻价单坚持采购申请单替代品采购审批表 X年X月采购计划供应商撤点书供应商质量档案候选供应商审批表质量保证协议供应商调查表供应商调查表内容采购申请单产品质量不良成本估计表产品质量成本计算表预付款统计表应收款统计表服务部代发邮件（传真）登记单商场申购单采购控制书营利计划审批书存款单库存积压物资处理审批表入库单库存商品月周转速度统计表滞件/滞车处理表出库号码单入库号码单库存盘点表产品库存日报库存数量帐产品库存月报资产估算申报明细表—材料、产成品类资产估算申报明细表—在产品销售预算（表一）预计现金收入计算表（表二）生产预算（表三）直接材料采购预算（甲产品）（表四）直接材料采购预算（乙产品）（表五）预计现金支出计算表（表六）直接人工预算（表七）制造费用预算（表八）预计现金支出计算表（表九）产品成本预算（甲产品）（表十）产品成本预算（乙产品）（表十一）期末存货预算（表十二）销售费用预算（表十三）管理费用预算（表十四）销售费用预计现金支出计算表（表十五）现金预算（表十六）预计损益表（表十七）预计资产负债表（表十八）预计财务状况变动表（表十九）缺货报告关键物资报告表入库单物品损益单收货单库存盘点表设备折旧统计表申付单收货单物品领用单提现登记单替代品采购申请单退货清单应收帐款控制表应收帐款明细表应收帐款帐龄分析表应收帐款票据日报表第二篇：仓库库存管理制度仓库库存管理制度仓库库存管理制度第一条目的为求仓库存货及财产保管的正确性和安全性以及库存数字的准确性。

仓库管理事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本制度。

第二条管理范围（一）原材料：包括脂料类、化工类、纤维类、泥料类、砂石类、木材类、塑料类、钢材类、埋件类、办公类、包装类、劳保类、后勤类、油漆类、胶水类、油类、工具类、枪类、砂纸类、毛刷类、螺丝类、接头类、钻头类、开关类、灯线管类、切割片类、钉类、皮带类、轮子类、轴承类、水龙头类、其它类等不同类别。

会计报表项目对照表(政府会计制度)

保障性住房折旧费用
业务活动费用（保障性住根据“业务活动费用”会计科目中“保障性住房
房折旧费用）
折旧费”明细科目填列。
计提专用基金
业务活动费用（计提专用根据“业务活动费用”会计科目中“计提专用基
基金）
金”明细科目填列。
资产处置费用
资产处置费用
上缴上级费用
上缴上级费用
对附属单位补助费用
对附属单位补助费用
减：无形资产累计摊销无形资产净值研发支出
公共基础设施原值减：公共基础设施累计折旧
（摊销）公共基础设施净值
会计报表项目
项目说明
一、资产类
货币资金短期投资财政应返还额度应收票据
应收账款净额
“应收账款”所属明细科目期末为贷方余额的，应在本表“预收账款”项目填列。
预付账款
“预付账款”所属明细科目期末为贷方余额的，应在本表“应付账款”项目填列。
其他收入
五、费用类（一）
业务活动费用
单位管理费用
经营费用
资产处置费用
上缴上级费用
对附属单位补助费用
所得税费用
其他费用
五、费用类（二）
业务活动费用、单位管理根据“业务活动费用”“单位管理费用”和“经
费用和经营费用（工资福营费用”会计科目中“工资福利费用”明细科目
利费用）
填列。
业务活动费用、单位管理根据“业务活动费用”“单位管理费用”和“经
应付政府补贴款
应付利息
预收账款
“预收账款”所属明细科目期末为借方余额的，应在本表“应收账款”项目填列。
其他应付款
“其他应付款”所属明细科目期末为借方余额的，应在本表“其他应收款”项目填列。

(完整版)应急物资储备情况表(可编辑修改word版)

附件：1
应急物资储备情况表（样表）
填报单位（公章）：日期：年月日
填表说明：1．此表为样表，各单位依据所储备的物资实际情况按照样表格式进行填写；
２．储备方式分为实物储备、动态储备（社会储备）、能力储备，详细说明见附件3；
3.调用流程包括调用的原则、方式、规模等，需另附材料单独说明；
4.物资来源主要包括“国家拨付”、“省级财政”和“部门间调剂”等。

附件：2
应急物资消耗情况表（2012 年——2014 年）
填报单位（公章）：日期：年月日
填表说明：“应对突发事件类型、名称”主要指某年某月发生的何种灾害。

如：2013 年8 月16 日抚顺水灾
附件：3
应急物资需求情况表
填报单位（公章）：日期：年月日
填表说明1．“应急物资需求”主要指按照国家突发事件分级标准，本单位对完成“重大突发事件”等级应对工作所需的各种应急物资进行的测算；
2．此表中所需应急物资包含附件1 中所列物资。

三大会计报表中英文对照

资产负债表Balance Sheet项目ITEM货币资金Cash短期投资Short term investments应收票据Notes receivable应收股利Dividend receivable应收利息Interest receivable应收帐款Accounts receivable其他应收款Other receivables预付帐款Accounts prepaid期货保证金Future guarantee应收补贴款Allowance receivable应收出口退税Export drawback receivable存货Inventories其中：原材料Including:Raw materials产成品（库存商品）Finished goods待摊费用Prepaid and deferred expenses待处理流动资产净损失Unsettled G/L on current assets一年内至U期的长期债权投资Long-term debenture investment falling due in a yaear 其他流动资产Other current assets流动资产合计Total current assets长期投资：Long-term investment :其中：长期股权投资Including long term equity investment长期债权投资Long term securities investment* 合并价差Incorporating price difference长期投资合计Total long-term investment固定资产原价Fixed assets-cost减：累计折旧Less:Accumulated Dpreciation固定资产净值Fixed assets-net value减：固定资产减值准备Less:Impairment of fixed assets固定资产净额Net value of fixed assets固定资产清理Disposal of fixed assets工程物资Project material在建工程Construction in Progress待处理固定资产净损失Unsettled G/L on fixed assets固定资产合计Total tangible assets无形资产Intangible assets其中：土地使用权Including and use rights递延资产（长期待摊费用）Deferred assets其中:固定资产修理Including:Fixed assets repair固定资产改良支出Improvement expenditure of fixed assets其他长期资产Other long term assets其中：特准储备物资Among it:Specially approved reserving materials 无形及其他资产合计Total intangible assets and other assets递延税款借项Deferred assets debits资产总计Total Assets资产负债表（续表）Balance Sheet项目ITEM短期借款Short-term loans应付票款Notes payable应付帐款Accounts payab1e预收帐款Advances from customers应付工资Accrued payro1l应付福利费Welfare payable应付利润（股利）Profits payab1e应交税金Taxes payable其他应交款Other payable to government其他应付款Other creditors预提费用Provision for expenses预计负债Accrued liabilities一年内至U期的长期负债Long term liabilities due within one year其他流动负债Other current liabilities流动负债合计Total current liabilities长期借款Long-term loans payable应付债券Bonds payable长期应付款long-term accounts payable专项应付款Special accounts payable其他长期负债Other long-term liabilities其中：特准储备资金Including:Special reserve fund长期负债合计Total long term liabilities递延税款贷项Deferred taxation credit负债合计Total liabilities*少数股东权益Minority interests实收资本（股本）Subscribed Capital国家资本National capital集体资本Collective capital法人资本Legal person"s capital其中：国有法人资本Including:State-owned legal person"s capital集体法人资本Collective legal person"s capitalcapital个人资本Personal外商资本Foreign businessmen"s capital资本公积Capital surplus盈余公积surplus reserve其中：法定盈余公积Including:statutory surplus reserve公益金public welfare fund补充流动资本Supplermentary current capital*未确认的投资损失（以-"'号填列）Unaffirmed investment loss 未分配利润Retained earnings夕卜币才艮表折算差额Converted difference in Foreign Currency Statements所有者权益合计Total shareholder"s equity负债及所有者权益总计Total Liabilities & Equity利润表INCOME STATEMENT项目ITEMS产品销售收入Sales of products其中：出口产品销售收入Including : Export sales减：销售折扣与折让Less: Sales discount and allowances产品销售净额Net sales of products减：产品销售税金Less: Sales tax产品销售成本Cost of sales其中：出口产品销售成本Including : Cost of export sales产品销售毛利Gross profit on sales减：销售费用Less： Selling expenses管理费用General and administrative expenses财务费用Financial expenses其中：利息支出 (减利息收入)Including : Interest expenses (minusinterest ihcome) 汇兑损失(减汇兑收益) Exchange losses(minus exchange gains)产品销售利润Profit on sales加：其他业务利润Add : profit from other operations营业利润Operating profit加：投资收益Add : Income on investment加：营业外收入Add : Non-operating income减：营业夕卜支出Less: Non-operating expenses加：以前年度损益调整Add : adjustment of loss and gain for previous years利润总额Total profit减：所得税Less： Income tax净利润Net profit现金流量表Cash Flows StatementPrepared by: Period: Unit:Items1. Cash Flows from Operating Activities:01)Cash received from sales of goods or rendering of services02)Rental receivedValue added tax on sales received and refunds of value03)added tax paid04)Refund of other taxes and levy other than value added tax07)Other cash received relating to operating activities08)Sub-total of cash inflows09)Cash paid for goods and services10) Cash paid for operating leases11) Cash paid to and on behalf of employees12) Value added tax on purchases paid13) Income tax paid14) Taxes paid other than value added tax and income tax17) Other cash paid relating to operating activities18) Sub-total of cash outflows19) Net cash flows from operating activities2. Cash Flows from Investing Activities:20) Cash received from return of investments21) Cash received from distribution of dividends or profits22) Cash received from bond interest incomeNet cash received from disposal of fixed assets,intangible 23) assets and other long-term assets26) Other cash received relating to investing activities27) Sub-total of cash inflowsCash paid to acquire fixed assets,intangible assets28) and other long-term assets29) Cash paid to acquire equity investments30) Cash paid to acquire debt investments33) Other cash paid relating to investing activities34) Sub-total of cash outflows35) Net cash flows from investing activities3. Cash Flows from Financing Activities:36) Proceeds from issuing shares37) Proceeds from issuing bonds38) Proceeds from borrowings41)Other proceeds relating to financing activities42)Sub-total of cash inflowsrepayments of amounts borrowed43)Cash44)Cash payments of expenses on any financing activities45)Cash payments for distribution of dividends or profits46)Cash payments of interest expenses47)Cash payments for finance leases48)Cash payments for reduction of registered capital51)Other cash payments relating to financing activities52)Sub-total of cash outflows53)Net cash flows from financing activities4.Effect of Foreign Exchange Rate Changes on Cash Increase in Cash and Cash EquivalentsSupplemental Information1.Investing and Financing Activities that do not Involve inCash Receipts and Payments56)Repayment of debts by the transfer of fixed assets57)Repayment of debts by the transfer of investments58)Investments in the form of fixed assets59)Repayments of debts by the transfer of investoriesActivities62) Net profit63) Add provision for bad debt or bad debt written off64) Depreciation of fixed assets65) Amortization of intangible assetsLosses on disposal of fixed assets,intangible assets66) and other long-term assets (or deduct:gains)67) Losses on scrapping of fixed assets68) Financial expenses69) Losses arising from investments (or deduct:gains)70) Defered tax credit (or deduct:debit)71) Decrease in inventories (or deduct : increase)72) Decrease in operating receivables (or deduct:increase)73) Increase in operating payables (or deduct:decrease)74) Net payment on value added tax (or deduct:net receipts75) Net cash flows from operating activities Increase in Cash and Cash Equivalents76) cash at the end of the period77) Less:cash at the beginning of the period78) Plus:cash equivalents at the end of the period79) Less:cash equivalents at the beginning of the period80) Net increase in cash and cash equivalents现金流量表的现金流量声明拟制人：时间：单位：项目1. cash流量从经营活动：01 )所收到的现金从销售货物或提供劳务02 ）收到的租金增值税销售额收到退款的价值03 ）增值税缴纳04 ）退回的其他税收和征费以外的增值税07 ）其他现金收到有关经营活动08 ）分，总现金流入量09 ）用现金支付的商品和服务10 ）用现金支付经营租赁11 ）用现金支付，并代表员工12 ）增值税购货支付13 ）所得税的缴纳14 ）支付的税款以外的增值税和所得税17 ）其他现金支付有关的经营活动18 ）分，总的现金流出19 ）净经营活动的现金流量2. cash流向与投资活动：20 ）所收到的现金收回投资21 ）所收到的现金从分配股利，利润22 ）所收到的现金从国债利息收入现金净额收到的处置固定资产，无形资产23 ）资产和其他长期资产26 ）其他收到的现金与投资活动27 ）小计的现金流入量用现金支付购建固定资产，无形资产28 ）和其他长期资产29 ）用现金支付，以获取股权投资30 ）用现金支付收购债权投资33 ）其他现金支付的有关投资活动34 ）分，总的现金流出35 ）的净现金流量，投资活动产生3. cash流量筹资活动：36 ）的收益，从发行股票37 ）的收益，由发行债券38 ）的收益，由借款41 ）其他收益有关的融资活动42 ）,小计的现金流入量43 ）的现金偿还债务所支付的44 ）现金支付的费用，对任何融资活动45 ）支付现金，分配股利或利润46 ）以现金支付的利息费用47 ）以现金支付，融资租赁48 ）以现金支付，减少注册资本51 ）其他现金收支有关的融资活动52 ）分，总的现金流出53 ）的净现金流量从融资活动4. effect的外汇汇率变动对现金5. net增加现金和现金等价物补充资料l.investing活动和筹资活动，不参与现金收款和付款56 ）偿还债务的转让固定资产57 ）偿还债务的转移投资58 ）投资在形成固定资产59 ）偿还债务的转移库存量2. reconciliation净利润现金流量从经营活动62 ）净利润63 ）补充规定的坏帐或不良债务注销64 ）固定资产折旧65 ）无形资产摊销损失处置固定资产，无形资产66 ）和其他长期资产（或减：收益）67 ）损失固定资产报废68 ）财务费用69 ）引起的损失由投资管理（或减：收益）70 ）defered税收抵免（或减：借记卡）71 ）减少存货（或减：增加）72 ）减少经营性应收（或减：增加）73 ）增加的经营应付账款（或减：减少）74 ）净支付的增值税（或减：收益净额75 ）净经营活动的现金流量3. net增加现金和现金等价物76 ）的现金，在此期限结束77 ）减：现金期开始78 ）力口：现金等价物在此期限结束79 ）减：现金等价物期开始80 ）,净增加现金和现金等价物。

政府综合财务报告编制操作指南(试行)

附件：政府综合财务报告编制操作指南(试行)目录第一章总则 (3)第二章政府综合会计报表项目 (4)第一节资产负债表项目 (4)第二节收入费用表项目 (8)第三章政府综合会计报表编制 (10)第一节政府综合会计报表的数据来源 (10)第二节资产负债表和收入费用表编制 (11)第四章会计报表附注编制 (27)第一节会计报表附注内容 (27)第二节会计报表的编制基础 (28)第三节遵循相关制度规定的声明 (28)第四节会计报表包含的主体范围 (28)第五节重要会计政策与会计估计变更情况 (29)第六节会计报表重要项目明细信息及说明 (29)第七节需要说明的其他事项 (30)第五章政府财政经济分析 (31)第一节政府财政经济分析主要内容 (31)第二节政府财政经济分析方法和指标 (32)第六章政府财政财务管理情况 (34)第一节政府预算管理情况 (34)第二节政府资产负债管理情况 (34)第三节政府收支管理情况 (34)第七章附则 (34)附1政府综合财务报告样式 (36)附2汇总工作表 (63)附3被合并主体报表项目与政府综合会计报表项目对照表 (97)附4抵销调整事项清单 (119)第一章总则第一条为规范政府综合财务报告编制工作，确保各级政府财政部门准确、完整编制本级政府综合财务报告，根据《政府财务报告编制办法》和政府会计准则制度等，制定本指南。

第二条政府综合财务报告以权责发生制为基础，主要反映政府整体财务状况、运行情况和财政中长期可持续性等信息，具体包括财务报表、政府财政经济分析和政府财政财务管理情况。

第三条财务报表包括会计报表和报表附注。

会计报表包括资产负债表和收入费用表。

（一）资产负债表。

反映政府整体年末财务状况。

资产负债表应当按照资产、负债和净资产分类分项列示。

（二）收入费用表。

反映政府整体年度运行情况。

收入费用表应当按照收入、费用和盈余分类分项列示。

（三）报表附注。

重点对会计报表作进一步解释说明。

财政总预算会计报表项目对照表

财政内部抵销事项。将财政内部的来自一般公共预算安排的专用基金收入与相应的一般公共预算支出进行抵销。
财政内部调整事项。将财政直接安排支出分析调整计入相应费用报表项目。
政府性基金预算本级支出
国有资本经营预算本级支出财政专户管理资金支出调出资金债务还本支出
财政与部门之间抵销事项。将部门的财政拨款收入与财政的政府性基金预算支出进行抵销。财政内部调整事项。财政直接发生的资本性支出不属于费用，应予以调减，并调整净资产。财政内部调整事项。将财政直接安排支出分析调整计入相应费用报表项目。财政内部调整事项。财政直接发生的资本性支出不属于费用，应予以调减，并调整净资产。财政内部调整事项。将财政的直接支出分析调整计入相应费用报表项目。财政与部门之间抵销事项。与部门的事业收入（财政专户管理资金）进行抵销。财政内部抵销事项。与财政内部调入资金进行抵销。财政内部调整事项。债务还本支出不属于费用，应予以调减，并调整净资产。
财政与部门之间抵销事项。与部门中的其他应付款进行抵销。
二、负债类
应付短期政府债券
应付短期政府债券
短期借款
——
应付职工薪酬
——
104
附 3-2
财政总预算会计报表项目对照表
政府综合会计报表项目应付及预收款项
财政总预算会计报表项目
项目说明
与上级往来
“与上级往来”科目所属明细科目期末为借方余额的，应填入政府综合会计报表的“应收及预付款项”。
工资福利费用
——
107
附 3-2
财政总预算会计报表项目对照表
政府综合会计报表项目
财政总预算会计报表项目
项目说明
商品和服务费用对个人和家庭的补助

会计科目与报表项目对照表

95
合同取得成本减值准备
作为“合同取得成本”的减值项目填列
148
6801 所得税费用
所得税费用
96
应收退货成本
“其他流动资产”或“其他非流动资产”
149
6901 以前年度损益调整
调整起初未分配利润
97
使用权资产
使用权资产
150
租赁收入
营业收入
98
使用权资产累计折旧
使用权资产
99
使用权资产减值准备
使用权资产
营业成本
43
1811 递延所得税资产
递延所得税资产
142
6403 营业税金及附加
营业税金及附加
44
1901 待处理财产损益
年底应处理完了：其他流动资产/ 一年内到期的非流动资产
143
6601 销售费用
销售费用
89
合同资产
作为“合同资产”的抵减项列示于“合同资产”或“其他非流动资产”项下
144
6602 管理费用
长期应付款
16
1405 库存商品
存货
118
2711 专项应付款
专项应付款
17
1406 发出商品
存货
119
2801 预计负责
预计负责
18
1407 商品进销差价
存货
120
2901 递延所得税负债
递延所得税负债
19
1408 委托加工物资
存货
121
合同负债
合同负债
20
1411 周转材料
存货
122
合同履约成本
固定资产
133
5301 研发支出
开发支出/费用化

FI14 储备物资及产成品资金余额表

此处的签名，表示中xxxxxERP企业的负责用户确认本文档内容中的报表需求及功能设计。

姓名：……………………………………职务：……………………………………日期：……../……../……..报表用途（描述编写报表的用途或目的）对储备物资及产成品资金余额的内部管理报表总体要求（程序执行的功能描述）报表使用者财务人员使用频率根据需求后台处理/在线处理在线打印机类型（激光 / 喷墨 / 针式）激光纸张大小A4使用语言中文开发优先度上线之前注释权限权限检查通过交易代码与权限组表格完成，并需要系统安全小组在客户角色矩阵内设置权限。

所需数据表及字段描述选择屏幕报表/表单的字段1、表头报表字段的具体含义及逻辑参见后面的范例。

详细的报表取数逻辑报表字段的具体含义及逻辑参见后面的范例。

•GLT0－DRCRK为’H’，金额取数为贷方；GLT0－DRCRK为’S’，金额取数为借方1.11/1.21/1.31/1.41/2.1/3.1/6.1SUM(GLT0-TSLVT)，where //条件为：BUKRS＝所选公司代码RYEAR＝所选年度RACCT＝所选会计科目GLT0－DRCRK为’H’，金额取数为负；GLT0－DRCRK为’S’，金额取数为正1.12/1.22/1.32/1.42/2.2/3.2/6.2SUM(GLT0-TSLVT+GLT0- TSL01+……+GLT0-TSL0(期间-1)，where //条件为：BUKRS＝所选公司代码RYEAR＝所选年度RACCT＝所选会计科目GLT0－DRCRK为’H’，金额取数为负；GLT0－DRCRK为’S’，金额取数为正1.13/1.23/1.33/1.43/2.3/3.3/6.3GLT0-TSL0(期间),where //条件为：BUKRS＝所选公司代码RYEAR＝所选年度DRCRK＝’S’RACCT＝所选会计科目1.14/1.24/1.34/1.44/2.4/3.4/6.4GLT0-TSL0(期间),where //条件为：BUKRS＝所选公司代码RYEAR＝所选年度DRCRK＝’S’RACCT＝所选会计科目1.15/1.25/1.35/1.45/2.5/3.5/6.5SUM(GLT0-TSLVT+GLT0- TSL01+……+GLT0-TSL0期间，where //条件为：BUKRS＝所选公司代码RYEAR＝所选年度RACCT＝所选会计科目GLT0－DRCRK=’S’1.16/1.26/1.36/1.46/2.6/3.6/6.6SUM(GLT0-TSLVT+GLT0- TSL01+……+GLT0-TSL0期间，where //条件为：BUKRS＝所选公司代码RYEAR＝所选年度RACCT＝所选会计科目GLT0－DRCRK=’H’1.17/1.27/1.37/1.47/2.7/3.7/6.7SUM(GLT0-TSLVT+GLT0- TSL01+……+GLT0-TSL0期间，where //条件为：BUKRS＝所选公司代码RYEAR＝所选年度RACCT＝所选会计科目GLT0－DRCRK为’H’，金额取数为负；GLT0－DRCRK为’S’，金额取数为正11原材料互供料的行项目取数,按照11.1的物料排序：11.1（a）* (b)(a)单价CKMLCR-PVPRS, where //条件为：BDATJ=所选年度－1POPER＝12KALNR＝CKMLHD-KALNR, where //条件为：BWKEY＝’YPA1,YPA2,YPA3,YPA4,YPA5,YPA6,YPA9’BWTAR＝’原材料互供’(b)数量CKMLPP- LBKUM , where //条件为：BDATJ=所选年度－1POPER＝12KALNR＝CKMLHD-KALNR, where //条件为：BWKEY＝11.1(a)的评估范围MATNR＝11.1(a)所取的物料号BWTAR＝11.1(a)的评估类型11.2 (a) * (b)(a)单价CKMLCR-PVPRS(STPRS标准价格), where //条件为：BDATJ=所选年度POPER＝所选期间－1KALNR＝CKMLHD-KALNR, where //条件为：BWKEY＝11.1(a)的评估范围MATNR＝11.1(a)所取的物料号BWTAR＝11.1(a)的评估类型(b)数量CKMLPP- LBKUM , where //条件为：BDATJ=所选年度POPER＝所选期间－1KALNR＝CKMLHD-KALNR, where //条件为：BWKEY＝11.1(a)的评估范围MATNR＝11.1(a)所取的物料号BWTAR＝11.1(a)的评估类型11.3金额SUM(BSIM-DMBTR), where //条件为：BUDAT属于所选年度，期间MATNR＝11.1(a)所取的物料号BWKEY＝11.1(a)所取的评估范围BWTAR＝11.1(a)的评估类型SHKZG＝’S’11.4金额SUM(BSIM-DMBTR), where //条件为：BUDAT属于所选年度，期间MATNR＝11.1(a)所取的物料号BWKEY＝11.1(a)所取的评估范围BWTAR＝11.1(a)的评估类型SHKZG＝’H’11.5金额SUM(BSIM-DMBTR), where //条件为：BUDAT属于所选年度一月一日到所选期间内MATNR＝11.1(a)所取的物料号BWKEY＝11.1(a)所取的评估范围BWTAR＝11.1(a)的评估类型SHKZG＝’S’11.6金额SUM(BSIM-DMBTR), where //条件为：BUDAT属于所选年度一月一日到所选期间内MATNR＝11.1(a)所取的物料号BWKEY＝11.1(a)所取的评估范围BWTAR＝11.1(a)的评估类型SHKZG＝’H’11.7 (a) * (b)(a)单价CKMLCR-PVPRS, where //条件为：BDATJ=所选年度POPER＝所选期间KALNR＝CKMLHD-KALNR, where //条件为：BWKEY＝11.1(a)的评估范围MATNR＝11.1(a)所取的物料号BWTAR＝11.1(a)的评估类型(b)数量CKMLPP- LBKUM , where //条件为：BDATJ=所选年度POPER＝所选期间KALNR＝CKMLHD-KALNR, where //条件为：BWKEY＝11.1(a)的评估范围MATNR＝11.1(a)所取的物料号BWTAR＝11.1(a)的评估类型12自制半成品的行项目取数,按照12.1的物料排序：12.1（a）* (b)(a)数量MSLB/MSLBH-LBLAB , where //条件为：LFGJA=所选年度－1LFMON＝12WERKS＝YPB1SOBKZ＝’O’(b)单价CKMLCR-PVPRS, where //条件为：BDATJ=所选年度－1POPER＝12KALNR＝CKMLHD-KALNR, where //条件为：BWKEY＝12.1所选评估范围MSLB/MSLBH-WERKSMATNR＝12.1(a)所取的物料号MSLB/MSLBH-MATNR12.2 (a) * (b)(a)数量MSLB/MSLBH-LBLAB , where //条件为：LFGJA=所选年度LFMON＝期间－1WERKS＝YPB1SOBKZ＝’O’(b)单价CKMLCR-PVPRS, where //条件为：BDATJ=所选年度POPER＝期间－1KALNR＝CKMLHD-KALNR, where //条件为：BWKEY＝12.2所选评估范围MSLB/MSLBH-WERKSMATNR＝12.2(a)所取的物料号MSLB/MSLBH-MATNR12.3＝12.7 + 12.4 – 12.212.4GLT0-TSL0期间，where //条件为：BUKRS＝所选公司代码RYEAR＝所选年度RACCT＝所选会计科目1251010000GLT0－DRCRK为’H’，金额取数为负；GLT0－DRCRK为’S’，金额取数为正12.5= 12.7 + 12.6 – 12.112.6SUM(GLT0-TSLVT+GLT0- TSL01+……+GLT0-TSL0期间，where //条件为：BUKRS＝所选公司代码RYEAR＝所选年度RACCT＝所选会计科目1251010000GLT0－DRCRK为’H’，金额取数为负；GLT0－DRCRK为’S’，金额取数为正12.7 (a) * (b)(a)数量MSLB/MSLBH-LBLAB , where //条件为：LFGJA=所选年度LFMON＝期间WERKS＝YPB1SOBKZ＝’O’(b)单价CKMLCR-PVPRS, where //条件为：BDATJ=所选年度POPER＝期间KALNR＝CKMLHD-KALNR, where //条件为：BWKEY＝12.2所选评估范围MSLB/MSLBH-WERKSMATNR＝12.2(a)所取的物料号MSLB/MSLBH-MATNR4库存商品的行项目取数,按照4.1的物料排序：4.1（a）* (b)(a)单价CKMLCR-PVPRS(STPRS标准价格), where //条件为：BDATJ=所选年度－1POPER＝12KALNR＝CKMLHD-KALNR, where //条件为：BWKEY＝’YPA7,YPA8’(b)数量CKMLPP- LBKUM , where //条件为：BDATJ=所选年度－1POPER＝12KALNR＝CKMLHD-KALNR, where //条件为：BWKEY＝(a)所取的评估范围MATNR＝(a)所取的物料号4.2 (a) * (b)(a)单价CKMLCR-PVPRS(STPRS标准价格), where //条件为：BDATJ=所选年度POPER＝所选期间－1KALNR＝CKMLHD-KALNR, where //条件为：BWKEY＝4.1(a)所取的评估范围MATNR＝4.1(a)所取的物料号(b)数量CKMLPP- LBKUM , where //条件为：BDATJ=所选年度POPER＝所选期间－1KALNR＝CKMLHD-KALNR, where //条件为：BWKEY＝4.1(a)所取的评估范围MATNR＝4.1(a)所取的物料号4.3金额SUM(BSIM-DMBTR), where //条件为：BUDAT属于所选年度，期间MATNR＝4.1(a)所取的物料号BWKEY＝4.1(a)所取的评估范围SHKZG＝’S’4.4金额SUM(BSIM-DMBTR), where //条件为：BUDAT属于所选年度，期间MATNR＝4.1(a)所取的物料号BWKEY＝4.1(a)所取的评估范围SHKZG＝’H’4.5金额SUM(BSIM-DMBTR), where //条件为：BUDAT属于所选年度一月一日到所选期间内MATNR＝4.1(a)所取的物料号BWKEY＝4.1(a)所取的评估范围SHKZG＝’S’4.6金额SUM(BSIM-DMBTR), where //条件为：BUDAT属于所选年度一月一日到所选期间内MATNR＝4.1(a)所取的物料号BWKEY＝4.1(a)所取的评估范围SHKZG＝’H’4.7 (a) * (b)(a)单价CKMLCR-PVPRS(STPRS标准价格), where //条件为：BDATJ=所选年度POPER＝所选期间KALNR＝CKMLHD-KALNR, where //条件为：BWKEY＝4.1(a)所取的评估范围MATNR＝4.1(a)所取的物料号(b)数量CKMLPP- LBKUM , where //条件为：BDATJ=所选年度POPER＝所选期间KALNR＝CKMLHD-KALNR, where //条件为：BWKEY＝’YPA7,YPA8’MATNR＝4.1(a)所取的物料号5自制半成品的行项目取数,按照5.1的物料排序：5.1（a）* (b)(a)单价CKMLCR-PVPRS(STPRS标准价格), where //条件为：BDATJ=所选年度－1POPER＝12KALNR＝CKMLHD-KALNR, where //条件为：BWKEY＝’YPA1,YPA2,YPA3,YPA4,YPA5,YPA6,YPA9’BWTAR＝’自制生产，半成品互供’(b)数量CKMLPP- LBKUM , where //条件为：BDATJ=所选年度－1POPER＝12KALNR＝CKMLHD-KALNR, where //条件为：BWKEY＝5.1(a)的评估范围MATNR＝5.1(a)所取的物料号BWTAR＝5.1(a)的评估类型5.2 (a) * (b)(a)单价CKMLCR-PVPRS(STPRS标准价格), where //条件为：BDATJ=所选年度POPER＝所选期间－1KALNR＝CKMLHD-KALNR, where //条件为：BWKEY＝5.1(a)的评估范围MATNR＝5.1(a)所取的物料号BWTAR＝5.1(a)的评估类型(b)数量CKMLPP- LBKUM , where //条件为：BDATJ=所选年度POPER＝所选期间－1KALNR＝CKMLHD-KALNR, where //条件为：BWKEY＝5.1(a)的评估范围MATNR＝5.1(a)所取的物料号BWTAR＝5.1(a)的评估类型5.3金额SUM(BSIM-DMBTR), where //条件为：BUDAT属于所选年度，期间MATNR＝5.1(a)所取的物料号BWKEY＝5.1(a)所取的评估范围BWTAR＝5.1(a)的评估类型SHKZG＝’S’5.4金额SUM(BSIM-DMBTR), where //条件为：BUDAT属于所选年度，期间MATNR＝5.1(a)所取的物料号BWKEY＝5.1(a)所取的评估范围BWTAR＝5.1(a)的评估类型SHKZG＝’H’5.5金额SUM(BSIM-DMBTR), where //条件为：BUDAT属于所选年度一月一日到所选期间内MATNR＝5.1(a)所取的物料号BWKEY＝5.1(a)所取的评估范围BWTAR＝5.1(a)的评估类型SHKZG＝’S’5.6金额SUM(BSIM-DMBTR), where //条件为：BUDAT属于所选年度一月一日到所选期间内MATNR＝5.1(a)所取的物料号BWKEY＝5.1(a)所取的评估范围BWTAR＝5.1(a)的评估类型SHKZG＝’H’5.7 (a) * (b)(a)单价CKMLCR-PVPRS(STPRS标准价格), where //条件为：BDATJ=所选年度POPER＝所选期间KALNR＝CKMLHD-KALNR, where //条件为：BWKEY＝5.1(a)的评估范围MATNR＝5.1(a)所取的物料号BWTAR＝5.1(a)的评估类型(b)数量CKMLPP- LBKUM , where //条件为：BDATJ=所选年度POPER＝所选期间KALNR＝CKMLHD-KALNR, where //条件为：BWKEY＝5.1(a)的评估范围MATNR＝5.1(a)所取的物料号BWTAR＝5.1(a)的评估类型S.1 =1.11+1.21+1.31+1.41+2.1+ 3.1+ 4.1 + 5.1+ 6.1S.2 =1.12+1.22+1.32+1.42+2.2+3.2+ 4.2 + 5.2 + 6.2S.3 =1.13+1.23+1.33+1.43+2.3+ 3.3+ 4.3 + 5.3 + 6.3S.4 =1.14+1.24+1.34+1.44+2.4+3.4+ 4.4 + 5.4 + 6.4S.5 =1.15+1.25+1.35+1.45+2.5+ 3.5+4.5 + 5.5 + 6.5S.6 =1.16+1.26+1.36+1.46+2.6+ 3.6+ 4.6 + 5.6 + 6.6S.7 =1.17+1.27+1.37+1.47+2.7+ 3.7+ 4.7 + 5.7 + 6.7。

三大会计报表中英文对照

资产负债表Balance Sheet项目ITEM货币资金Cash短期投资Short term investments应收票据Notes receivable应收股利Dividend receivable应收利息Interest receivable应收帐款Accounts receivable其他应收款Other receivables预付帐款Accounts prepaid期货保证金Future guarantee应收补贴款Allowance receivable应收出口退税Export drawback receivable存货Inventories其中：原材料Including:Raw materials产成品(库存商品) Finished goods待摊费用Prepaid and deferred expenses待处理流动资产净损失Unsettled G/L on current assets一年内到期的长期债权投资Long-term debenture investment falling due in a yaear 其他流动资产Other current assets流动资产合计Total current assets长期投资：Long-term investment：其中:长期股权投资Including long term equity investment长期债权投资Long term securities investment*合并价差Incorporating price difference长期投资合计Total long-term investment固定资产原价Fixed assets-cost减：累计折旧Less:Accumulated Dpreciation固定资产净值Fixed assets-net value减：固定资产减值准备Less:Impairment of fixed assets固定资产净额Net value of fixed assets固定资产清理Disposal of fixed assets工程物资Project material在建工程Construction in Progress待处理固定资产净损失Unsettled G/L on fixed assets固定资产合计Total tangible assets无形资产Intangible assets其中:土地使用权Including and use rights递延资产（长期待摊费用）Deferred assets其中:固定资产修理Including:Fixed assets repair固定资产改良支出Improvement expenditure of fixed assets其他长期资产Other long term assets其中:特准储备物资Among it:Specially approved reserving materials无形及其他资产合计Total intangible assets and other assets递延税款借项Deferred assets debits资产总计Total Assets资产负债表(续表) Balance Sheet项目ITEM短期借款Short-term loans应付票款Notes payable应付帐款Accounts payab1e预收帐款Advances from customers应付工资Accrued payro1l应付福利费Welfare payable应付利润(股利) Profits payab1e应交税金Taxes payable其他应交款Other payable to government其他应付款Other creditors预提费用Provision for expenses预计负债Accrued liabilities一年内到期的长期负债Long term liabilities due within one year 其他流动负债Other current liabilities流动负债合计Total current liabilities长期借款Long-term loans payable应付债券Bonds payable长期应付款long-term accounts payable专项应付款Special accounts payable其他长期负债Other long-term liabilities其中:特准储备资金Including:Special reserve fund长期负债合计Total long term liabilities递延税款贷项Deferred taxation credit负债合计Total liabilities* 少数股东权益Minority interests实收资本(股本) Subscribed Capital国家资本National capital集体资本Collective capital法人资本Legal person"s capital其中:国有法人资本Including:State-owned legal person"s capital 集体法人资本Collective legal person"s capital个人资本Personal capital外商资本Foreign businessmen"s capital资本公积Capital surplus盈余公积surplus reserve其中:法定盈余公积Including:statutory surplus reserve公益金public welfare fund补充流动资本Supplermentary current capital* 未确认的投资损失（以“-”号填列）Unaffirmed investment loss未分配利润Retained earnings外币报表折算差额Converted difference in Foreign Currency Statements所有者权益合计Total shareholder"s equity负债及所有者权益总计Total Liabilities & Equity利润表INCOME STATEMENT项目ITEMS产品销售收入Sales of products其中：出口产品销售收入Including：Export sales减：销售折扣与折让Less：Sales discount and allowances产品销售净额Net sales of products减：产品销售税金Less：Sales tax产品销售成本Cost of sales其中：出口产品销售成本Including：Cost of export sales产品销售毛利Gross profit on sales减：销售费用Less：Selling expenses管理费用General and administrative expenses财务费用Financial expenses其中：利息支出(减利息收入) Including：Interest expenses (minusinterest ihcome) 汇兑损失(减汇兑收益)Exchange losses(minus exchange gains)产品销售利润Profit on sales加：其他业务利润Add：profit from other operations营业利润Operating profit加：投资收益Add：Income on investment加：营业外收入Add：Non-operating income减：营业外支出Less：Non-operating expenses加：以前年度损益调整Add：adjustment of loss and gain for previous years利润总额Total profit减：所得税Less：Income tax净利润Net profit现金流量表Cash Flows StatementPrepared by:Period: Unit:Items1.Cash Flows from Operating Activities:01)Cash received from sales of goods or rendering of services02)Rental receivedValue added tax on sales received and refunds of value03)added tax paid04)Refund of other taxes and levy other than value added tax07)Other cash received relating to operating activities08)Sub-total of cash inflows09)Cash paid for goods and services10)Cash paid for operating leases11)Cash paid to and on behalf of employees12)Value added tax on purchases paid13)Income tax paid14)Taxes paid other than value added tax and income tax17)Other cash paid relating to operating activities18)Sub-total of cash outflows19)Net cash flows from operating activities2.Cash Flows from Investing Activities:20)Cash received from return of investments21)Cash received from distribution of dividends or profits22)Cash received from bond interest incomeNet cash received from disposal of fixed assets,intangible 23)assets and other long-term assets26)Other cash received relating to investing activities27)Sub-total of cash inflowsCash paid to acquire fixed assets,intangible assets28)and other long-term assets29)Cash paid to acquire equity investments30)Cash paid to acquire debt investments33)Other cash paid relating to investing activities34)Sub-total of cash outflows35)Net cash flows from investing activities3.Cash Flows from Financing Activities:36)Proceeds from issuing shares37)Proceeds from issuing bonds38)Proceeds from borrowings41)Other proceeds relating to financing activities42)Sub-total of cash inflows43)Cash repayments of amounts borrowed44)Cash payments of expenses on any financing activities45)Cash payments for distribution of dividends or profits46)Cash payments of interest expenses47)Cash payments for finance leases48)Cash payments for reduction of registered capital51)Other cash payments relating to financing activities52)Sub-total of cash outflows53)Net cash flows from financing activities4.Effect of Foreign Exchange Rate Changes on Cash Increase in Cash and Cash EquivalentsSupplemental Information1.Investing and Financing Activities that do not Involve in Cash Receipts and Payments56)Repayment of debts by the transfer of fixed assets57)Repayment of debts by the transfer of investments58)Investments in the form of fixed assets59)Repayments of debts by the transfer of investories2.Reconciliation of Net Profit to Cash Flows from Operating Activities62)Net profit63)Add provision for bad debt or bad debt written off64)Depreciation of fixed assets65)Amortization of intangible assetsLosses on disposal of fixed assets,intangible assets66)and other long-term assets (or deduct:gains)67)Losses on scrapping of fixed assets68)Financial expenses69)Losses arising from investments (or deduct:gains)70)Defered tax credit (or deduct:debit)71)Decrease in inventories (or deduct：increase)72)Decrease in operating receivables (or deduct:increase)73)Increase in operating payables (or deduct:decrease)74)Net payment on value added tax (or deduct:net receipts75)Net cash flows from operating activities Increase in Cash and Cash Equivalents76)cash at the end of the period77)Less:cash at the beginning of the period78)Plus:cash equivalents at the end of the period79)Less:cash equivalents at the beginning of the period80)Net increase in cash and cash equivalents现金流量表的现金流量声明拟制人：时间：单位：项目1.cash流量从经营活动：01 ）所收到的现金从销售货物或提供劳务02 ）收到的租金增值税销售额收到退款的价值03 ）增值税缴纳04 ）退回的其他税收和征费以外的增值税07 ）其他现金收到有关经营活动08 ）分，总现金流入量09 ）用现金支付的商品和服务10 ）用现金支付经营租赁11 ）用现金支付，并代表员工12 ）增值税购货支付13 ）所得税的缴纳14 ）支付的税款以外的增值税和所得税17 ）其他现金支付有关的经营活动18 ）分，总的现金流出19 ）净经营活动的现金流量2.cash流向与投资活动：20 ）所收到的现金收回投资21 ）所收到的现金从分配股利，利润22 ）所收到的现金从国债利息收入现金净额收到的处置固定资产，无形资产23 ）资产和其他长期资产26 ）其他收到的现金与投资活动27 ）小计的现金流入量用现金支付购建固定资产，无形资产28 ）和其他长期资产29 ）用现金支付，以获取股权投资30 ）用现金支付收购债权投资33 ）其他现金支付的有关投资活动34 ）分，总的现金流出35 ）的净现金流量，投资活动产生3.cash流量筹资活动：36 ）的收益，从发行股票37 ）的收益，由发行债券38 ）的收益，由借款41 ）其他收益有关的融资活动42 ），小计的现金流入量43 ）的现金偿还债务所支付的44 ）现金支付的费用，对任何融资活动45 ）支付现金，分配股利或利润46 ）以现金支付的利息费用47 ）以现金支付，融资租赁48 ）以现金支付，减少注册资本51 ）其他现金收支有关的融资活动52 ）分，总的现金流出53 ）的净现金流量从融资活动4.effect的外汇汇率变动对现金增加现金和现金等价物补充资料1.investing活动和筹资活动，不参与现金收款和付款56 ）偿还债务的转让固定资产57 ）偿还债务的转移投资58 ）投资在形成固定资产59 ）偿还债务的转移库存量2.reconciliation净利润现金流量从经营活动62 ）净利润63 ）补充规定的坏帐或不良债务注销64 ）固定资产折旧65 ）无形资产摊销损失处置固定资产，无形资产66 ）和其他长期资产（或减：收益）67 ）损失固定资产报废68 ）财务费用69 ）引起的损失由投资管理（或减：收益）70 ）defered税收抵免（或减：借记卡）71 ）减少存货（或减：增加）72 ）减少经营性应收（或减：增加）73 ）增加的经营应付账款（或减：减少）74 ）净支付的增值税（或减：收益净额75 ）净经营活动的现金流量增加现金和现金等价物76 ）的现金，在此期限结束77 ）减：现金期开始78 ）加：现金等价物在此期限结束79 ）减：现金等价物期开始80 ），净增加现金和现金等价物。

三大会计报表中英文对照

资产负债表Balance Sheet项目ITEM货币资金Cash短期投资Short term investments应收票据Notes receivable应收股利Dividend receivable应收利息Interest receivable应收帐款Accounts receivable其他应收款Other receivables预付帐款Accounts prepaid期货保证金Future guarantee应收补贴款Allowance receivable应收出口退税Export drawback receivable存货Inventories其中：原材料Including：Raw materials产成品(库存商品) Finished goods待摊费用Prepaid and deferred expenses待处理流动资产净损失Unsettled G/L on current assets一年内到期的长期债权投资Long-term debenture investment falling due in a yaear 其他流动资产Other current assets流动资产合计Total current assets长期投资：Long—term investment：其中：长期股权投资Including long term equity investment长期债权投资Long term securities investment＊合并价差Incorporating price difference长期投资合计Total long-term investment固定资产原价Fixed assets-cost减：累计折旧Less：Accumulated Dpreciation固定资产净值Fixed assets—net value减：固定资产减值准备Less:Impairment of fixed assets固定资产净额Net value of fixed assets固定资产清理Disposal of fixed assets工程物资Project material在建工程Construction in Progress待处理固定资产净损失Unsettled G/L on fixed assets固定资产合计Total tangible assets无形资产Intangible assets其中:土地使用权Including and use rights递延资产（长期待摊费用）Deferred assets其中：固定资产修理Including：Fixed assets repair固定资产改良支出Improvement expenditure of fixed assets其他长期资产Other long term assets其中：特准储备物资Among it：Specially approved reserving materials无形及其他资产合计Total intangible assets and other assets递延税款借项Deferred assets debits资产总计Total Assets资产负债表（续表）Balance Sheet项目ITEM短期借款Short-term loans应付票款Notes payable应付帐款Accounts payab1e预收帐款Advances from customers应付工资Accrued payro1l应付福利费Welfare payable应付利润(股利）Profits payab1e应交税金Taxes payable其他应交款Other payable to government其他应付款Other creditors预提费用Provision for expenses预计负债Accrued liabilities一年内到期的长期负债Long term liabilities due within one year 其他流动负债Other current liabilities流动负债合计Total current liabilities长期借款Long—term loans payable应付债券Bonds payable长期应付款long-term accounts payable专项应付款Special accounts payable其他长期负债Other long-term liabilities其中:特准储备资金Including：Special reserve fund长期负债合计Total long term liabilities递延税款贷项Deferred taxation credit负债合计Total liabilities＊少数股东权益Minority interests实收资本(股本）Subscribed Capital国家资本National capital集体资本Collective capital法人资本Legal person”s capital其中:国有法人资本Including：State—owned legal person”s capital 集体法人资本Collective legal person"s capital个人资本Personal capital外商资本Foreign businessmen”s capital资本公积Capital surplus盈余公积surplus reserve其中：法定盈余公积Including:statutory surplus reserve公益金public welfare fund补充流动资本Supplermentary current capital* 未确认的投资损失（以“—”号填列）Unaffirmed investment loss未分配利润Retained earnings外币报表折算差额Converted difference in Foreign Currency Statements所有者权益合计Total shareholder"s equity负债及所有者权益总计Total Liabilities & Equity利润表INCOME STATEMENT项目ITEMS产品销售收入Sales of products其中：出口产品销售收入Including：Export sales减：销售折扣与折让Less：Sales discount and allowances产品销售净额Net sales of products减：产品销售税金Less：Sales tax产品销售成本Cost of sales其中：出口产品销售成本Including：Cost of export sales产品销售毛利Gross profit on sales减：销售费用Less：Selling expenses管理费用General and administrative expenses财务费用Financial expenses其中:利息支出（减利息收入) Including：Interest expenses （minusinterest ihcome）汇兑损失（减汇兑收益）Exchange losses(minus exchange gains)产品销售利润Profit on sales加：其他业务利润Add：profit from other operations营业利润Operating profit加：投资收益Add：Income on investment加：营业外收入Add:Non—operating income减：营业外支出Less：Non-operating expenses加：以前年度损益调整Add:adjustment of loss and gain for previous years利润总额Total profit减：所得税Less：Income tax净利润Net profit现金流量表Cash Flows StatementPrepared by：Period：Unit:Items1。

财库〔2019〕58号政府综合财务报告编制操作指南(试行)

4
1 年）变现或到期的债券投资及股权投资的期末余额。 10.应收转贷款，反映政府尚未收回的偿还期限超过 1 年的
地方政府债券转贷款和主权外债转贷款本金减去 1 年内（含 1 年）到期部分后的期末余额。
11.固定资产净值，反映政府持有的各项固定资产原值减去累计折旧后的期末余额。
12.在建工程，反映政府尚未完工交付使用的在建工程实际成本的期末余额。
资产类项目原则上不能出现负数，负数情况需在附注中作出说明。
（二）负债类项目。 1.应付短期政府债券，反映政府尚未偿还的发行期限不超过 1 年（含 1 年）的政府债券本金期末余额。 2.短期借款，反映政府所属事业单位等尚未偿还的借入期限在 1 年内（含 1 年）的各种借款期末余额。 3.应付及预收款项，反映政府承担的各种应付及预收款项的期末余额，包括应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款及与上级往来等。 4.应付职工薪酬，反映政府按照有关规定应付给职工及为职工支付的各种薪酬期末余额。 5.应付政府补贴款，反映政府按照有关规定应付的各种政府补贴款的期末余额。 6.应付利息，反映政府尚未支付的应付利息期末余额，不含到期一次还本付息的长期政府债券的应付利息余额。 7.一年内到期的非流动负债，反映政府承担的 1 年内（含 1 年）到期的非流动负债期末余额。 8.其他流动负债，反映政府除上述各项之外的流动负债期末余额的合计金额。包括应交增值税、其他应交税费、应缴财政款
17.文物文化资产，反映政府为满足社会公共需求而控制的文物文化资产的期末余额。
18.保障性住房净值，反映政府为满足社会公共需求而控制的保障性住房原值减去累计折旧后的期末余额。
19.其他非流动资产，反映政府除上述各项之外的非流动资产期末余额的合计金额。

政府综合财报试编指南

借：其他应付款贷：预拨经费
例：财政总预算会计报表中预拨经费720万元，政府部门财务报表中的其他应付款720万元，经确认无误后，编制抵销分录如下：
借：其他应付款 720 万元贷：预拨经费 720 万元
29
（四）政府综合会计报表编制
3.抵销财政内部之间发生的经济业务或事项。（1）财政总预算会计报表“专用基金收入”中来自一般公共预算安排的部分与“一般公共预算本级支出”之间存在抵销关系。
3
（一）编制主体和编制基础
政府综合财务报告由政府财政部门编制，以权责发生制为基础，主要反映政府整体财务状况、运行情况和财政中长期可持续性等信息。
4
（二）政府综合财务报告主要内容
政府综合财务报告
财务报表会计报表
政府财政经济分析
报表附注
政府财政财务管理情况
资产负债表收入费用表当期盈余与预算结余差异表
抵销分录：借:“应付账款”、“长期应付款”、“预收账款”、 “其他应付款” 贷:“应收账款”、“预付账款”、“其他应收款”。
20
（四）政府综合会计报表编制
例： A部门会计报表“其他应收款”明细信息显示， A部门应收B 部门款项570万元，B部门会计报表“其他应付款” ，B部门应付A 部门款项570万元。经确认无误明细信息显示后，编制抵销分录如下：
例：财政总预算会计报表中财政专户管理资金支出7,800 万元，政府部门财务报表中事业收入中来自财政专户的资金7,800万元。经确认无误后，编制抵销分录如下：
借：事业收入（财政专户管理资金）7,800万元
贷：财政专户管理资金支出
7,800 万元
27
（四）政府综合会计报表编制
（4）财政总预算会计报表“借出款项”与政府部门财务报表中“其他应付款”之间存在抵销关系。

会计报表科目中英文对照

一、企业财务会计报表封面FINANCIAL REPORT COVER报表所属期间之期末时间点Period Ended所属月份Reporting Period报出日期Submit Date记账本位币币种Local Reporting Currency审核人Verifier填表人Preparer二、资产负债表Balance Sheet资产Assets流动资产Current Assets货币资金Bank and Cash短期投资Current Investment一年内到期委托贷款Entrusted loan receivable due within one year减：一年内到期委托贷款减值准备Less: Impairment for Entrusted loan receivable due within one year减：短期投资跌价准备Less: Impairment for current investment短期投资净额Net bal of current investment应收票据Notes receivable应收股利Dividend receivable应收利息Interest receivable应收账款Account receivable减：应收账款坏账准备Less: Bad debt provision for Account receivable应收账款净额Net bal of Account receivable其他应收款Other receivable减：其他应收款坏账准备Less: Bad debt provision for Other receivable其他应收款净额Net bal of Other receivable预付账款Prepayment应收补贴款Subsidy receivable存货Inventory减：存货跌价准备Less: Provision for Inventory存货净额Net bal of Inventory已完工尚未结算款Amount due from customer for contract work待摊费用Deferred Expense一年内到期的长期债权投资Long-term debt investment due within one year一年内到期的应收融资租赁款Finance lease receivables due within one year其他流动资产Other current assets流动资产合计Total current assets长期投资Long-term investment长期股权投资Long-term equity investment委托贷款Entrusted loan receivable长期债权投资Long-term debt investment长期投资合计Total for long-term investment减：长期股权投资减值准备Less: Impairment for long-term equity investment 减：长期债权投资减值准备Less: Impairment for long-term debt investment 减：委托贷款减值准备Less: Provision for entrusted loan receivable长期投资净额Net bal of long-term investment其中：合并价差Include: Goodwill (Negative goodwill)固定资产Fixed assets固定资产原值Cost减：累计折旧Less: Accumulated Depreciation固定资产净值Net bal减：固定资产减值准备Less: Impairment for fixed assets固定资产净额NBV of fixed assets工程物资Material holds for construction of fixed assets在建工程Construction in progress减：在建工程减值准备Less: Impairment for construction in progress在建工程净额Net bal of construction in progress固定资产清理Liquidation of Fixed assets固定资产合计Total fixed assets无形资产及其他资产Other assets & Intangible assets无形资产Intangible assets减：无形资产减值准备Less: Impairment for intangible assets无形资产净额Net bal of intangible assets长期待摊费用Long-term deferred expense融资租赁——未担保余值Finance lease –Unguaranteed residual values融资租赁——应收融资租赁款Finance lease –Receivables其他长期资产Other non-current assets无形及其他长期资产合计Total other assets & intangible assets递延税项Deferred Tax递延税款借项Deferred Tax assets资产总计Total assets负债及所有者（或股东）权益Liability & Equity流动负债Current liability短期借款Short-term loans应付票据Notes payable应付账款Accounts payable已结算尚未完工款预收账款Advance from customers Deposit Received应付工资Payroll payable应付福利费Welfare payable应付股利Dividend payable应交税金Taxes payable其他应交款Other fees payable其他应付款Other payable预提费用Accrued Expense预计负债Anticipation Liabilities递延收益Deferred Revenue一年内到期的长期负债Long-term liability due within one year其他流动负债Other current liability流动负债合计Total current liability长期负债Long-term liability长期借款Long-term loans应付债券Bonds payable长期应付款Long-term payable专项应付款Grants & Subsidies received其他长期负债Other long-term liability长期负债合计Total long-term liability递延税项Deferred Tax递延税款贷项Deferred Tax liabilities负债合计Total liability少数股东权益Minority interests所有者权益（或股东权益）Owners’Equity实收资本（或股本）Paid in capital减；已归还投资Less: Capital redemption实收资本（或股本）净额Net bal of Paid in capital资本公积Capital Reserves盈余公积Surplus Reserves其中：法定公益金Include: Statutory reserves未确认投资损失Unrealised investment losses未分配利润Retained profits after appropriation其中：本年利润Include: Profits for the year外币报表折算差额Translation reserve所有者（或股东）权益合计Total Equity负债及所有者（或股东）权益合计Total Liability & Equity三、利润及利润分配表Income statement and profit appropriation一、主营业务收入Revenue减：主营业务成本Less: Cost of Sales主营业务税金及附加Sales Tax二、主营业务利润（亏损以“—”填列）Gross Profit ( - means loss) 加：其他业务收入Add: Other operating income减：其他业务支出Less: Other operating expense减：营业费用Selling & Distribution expense管理费用G&A expense财务费用Finance expense三、营业利润（亏损以“—”填列）Profit from operation ( - means loss) 加：投资收益（亏损以“—”填列）Add: Investment income补贴收入Subsidy Income营业外收入Non-operating income减：营业外支出Less: Non-operating expense四、利润总额（亏损总额以“—”填列）Profit before Tax减：所得税Less: Income tax少数股东损益Minority interest加：未确认投资损失Add: Unrealised investment losses五、净利润（净亏损以“—”填列）Net profit ( - means loss)加：年初未分配利润Add: Retained profits其他转入Other transfer-in六、可供分配的利润Profit available for distribution( - means loss)减：提取法定盈余公积Less: Appropriation of statutory surplus reserves提取法定公益金Appropriation of statutory welfare fund提取职工奖励及福利基金Appropriation of staff incentive and welfare fund提取储备基金Appropriation of reserve fund提取企业发展基金Appropriation of enterprise expansion fund利润归还投资Capital redemption七、可供投资者分配的利润Profit available for owners' distribution减：应付优先股股利Less: Appropriation of preference share's dividend提取任意盈余公积Appropriation of discretionary surplus reserve应付普通股股利Appropriation of ordinary share's dividend转作资本（或股本）的普通股股利Transfer from ordinary share's dividend to paid in capital 八、未分配利润Retained profit after appropriation补充资料：Supplementary Information:1．出售、处置部门或被投资单位收益Gains on disposal of operating divisions or investments2．自然灾害发生损失Losses from natural disaster3．会计政策变更增加（或减少）利润总额Increase (decrease) in profit due to changes in accounting policies4．会计估计变更增加（或减少）利润总额Increase (decrease) in profit due to changes in accounting estimates5．债务重组损失Losses from debt restructuring另一个版本。

报表项目与会计科目对应关系

递延收益
1526投资性房地产-1602累计折旧-投资性房地产减值准备
递延所得税负债
与划分为持有待售类别的资产直接相关的负债一年内到期的长期借款+一年内到期的长期应付款
2601长期借款 2602应付债券
2701长期应付款-2702未确认融资费用应付职工薪酬（长期）或有事项 2501递延收益 2901递延所得税负债
非流动负债合计负债合计
所有者权益(或股东权益)：股本其他权益工具其中：优先股
永续债资本公积减：库存股
4001实收资本其他权益工具
4002资本公积
一年以上的合同履约成本+一年以上合同取得成本+一年以上的合同资产-合同资产减值准备+其他
其他综合收益
4102其他综合收益
专项储备
专项储备
盈余公积
非流动资产合计
资产总计
一年以内的合同资产（合同资产-合同负债）-合同资产减值准备
其中：应付利息
划分为持有待售的资产或处置组
应付股利
一年内到期的债权投资+一年内到期的待摊费用+一年内可收回的长期应收款
持有待售负债
预交税金+计提的存单利息+其他不在以上分类的流动资产
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
报表项目与会计科目对应关系
资产流动资产：货币资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项
其他应收款
其中：应收利息应收股利
项目构成
资产负债表
负债和所有者权益
流动负债：
1001库存现金+1002银行存款+1012其他货币资金

库存物资汇总表+重空凭证结余表

单位：元
合计
0.00 61240.61 16599.87
0.00 757.32 345.57 538.02 223.31 2270.00 6716.82 14649.18 1120.96 442.84 0.00 769.03 2131.10 0.00 0.00 769.03 769.03 0.00 0.00 48102.08 5624.27 2307.09 1538.04 3669.13 13138.53 61240.61 0.00
13803.39
0.00 271.52
699.60 345.57 266.50
699.60 345.57 266.50
118.58
104.73
104.73
0.00
2270.00
2270.00
0.00
6716.82
6716.82
13700.92 338.76 272.56
0.00
6810.35 0.00
0.00
0.00 0.00 10766.37
0.00
0.00 会计主管：
0.00
0.00
0.00
制表人：
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
制表日期：20240623
小计
0.00 10766.37
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 769.03 769.03 0.00 0.00 769.03 769.03 0.00 0.00 3076.12 1538.06 2307.09 1538.04 2307.06 7690.25 10766.37 0.00

物资管理常用表格

物资管理常用表格●物品缺货日报表物品缺货日报表编号：年月日●产品管理明细表产品管理明细表●存货盘点报告表存货盘点报告表组别盘点区号盘点日期年月日第3联: 贴于物资存放位置第2联:主管物资科第1联：会计科注：本单应事先编号，以利控制。

●盘点盈亏汇总表盘点盈亏汇总表年月日●商品出仓单商品出仓单组长：保管员：验收或复点人：经手提货人：●商品进货单商品进货单年月日制单：收货：财务：●财产登记表财产登记表页次●财产登记卡财产登记卡●财产记录保管表财产记录保管表(正面)(背面)●财产领用单财产领用单使用部门：类别：管理部门：年月日财管字第号财产移出(移入)单管理部门：使用部门：副总经理：管理部门：使用部门：填单：●财产移交清单财产移交清单部门：年月日共页第页接受部门：移交部门：主管：科长：经办：主管：科长：经办：●财产请修单财产请修单经办：部门主管：制单：●财产报废单财产报废单●财产减损单财产减损单管理部门：会计科目：使用部门：年月日财管字第号管理部门主管：使用部门主管：填单：●财产增加单财产增加单管理部门：会计科目：使用部门：年月日财管字第号编号名称规格单位数量单价总价耐用年限估计残值每月旧金额备注事由副总经理：_______ 账务部：_______ 管理部门主管：_______ 使用部门主管：_______●财产增减月报表财产增减月报表使用部门：_______ 编制日期：_______年_______月财产单位编号及名称设备名称规范说明单位上期结存数量本期增加本期减少本期结存数量财产增减凭证字号(请按财产凭证编号表填写)备注数量金额数量金额.注：本单一式三联：①使用部门留存。

②会计处财产会计室核对用。

③财产会计室核对后送经管部门留存。

●财产投保明细表财产投保明细表日期编号名称数量保险公司保单号码保险期间保险金额费率保管费保管单位抵押情形备注.● 文具用品一览表文具名称规格单位单价(元) 规格单位单价(元) 代号修正液胶水图钉曲别针印台红印台蓝印台黑印油红印油蓝印油黑印泥投影片投影笔.胶带台胶带复写纸中式卷宗强力夹弹簧夹订书机(大)订书机(中)订书机(小)●办公用品需求计划表办公用品需求计划表单位：_______人数：_______ 个人领用类(每人每月50元) 业务领用类办公用品名称代号单位数量单价金额备注办公用品名称代号单位数量单价金额备注.预算金额：部门主管：科长：经办人：实际金额：●办公用品请购单办公用品请购单财管字第号填单日期年月日物品名称规格用途单位数量需用日期估计价值签注.请购部门负责人意见：年月日总经理办公室主任意见：年月日总经理批准：年月日●请购单请购单请购部门：_______ 日期：_______ 名称数量单位用途规格、质量摘要.请购部门主管仓库财务总监总经理采购部●重要办公用品登记卡重要办公用品登记卡管理部门：总经理办公室使用部门：名称：编号：规格：厂名或牌名：构造：附属设备：存放地点：耐用年限：原价：增加价值：日期摘要凭证号数单位数量增加减损结存年月日年月日年月日年月日年月日年月日年月日年月日年月日年月日.年月日年月日年月日年月日年月日年月日●领物卡领物卡年月日部门领用人核发领用物品及规格用途数量单位单价总价.总务部经理：保管员：●办公用品领用卡办公用品领用卡姓名：部门：文具名称领用日期部门数量主管签章领用登记备注.●办公用品领用单办公用品领用单部门：年月日项次品名规格单位数量单价金额123456789101112131415161718合计金额保管管理部门领用部门主管经办点收经办点收●办公用品耗用统计表办公用品耗用统计表部门上月耗用金额(元) 本月耗用金额(元)差异额(元)差异率(%)人数说明部门上月耗用金额(元)本月耗用金额(元)差异额(元)差异率(%)人数说明代号名称代号名称总务部经理：经办人：注：差异额为本月耗用金额减去上月耗用金额的代数差。