施工企业内部控制管理
建筑施工企业内部控制的现状及改进措施
建筑施工企业内部控制的现状及改进措施随着建筑行业的快速发展，建筑施工企业内部控制成为了行业发展中不可忽视的一个重要环节。
良好的内部控制不仅能够保证企业的正常运转，还可以提升企业的竞争力和可持续发展能力。
目前许多建筑施工企业在内部控制方面还存在着不少问题，急需加强和改进。
本文将针对建筑施工企业内部控制的现状进行分析，并提出相关的改进措施。
1. 财务内部控制不完善建筑施工企业的财务内部控制体系通常存在着一些弱点，例如财务信息披露不透明、资金管理混乱等问题。
这些问题容易导致企业的资金流失和财务风险的增加，影响企业的经营稳定性和可持续发展。
2. 项目管理控制不到位在建筑施工过程中，项目管理是非常重要的一环，而目前许多企业在项目管理方面存在着诸多不足，例如进度控制不力、成本控制不当等问题。
这些不足会直接影响项目的质量和安全，降低企业的市场竞争力。
3. 内部监管机制薄弱建筑施工企业内部监管机制不够完善是另一个现状问题，一些企业在员工管理、安全管理等方面存在着监管不力的情况。
这些问题容易导致企业出现管理漏洞，从而带来诸多安全隐患和风险。
4. 信息化水平较低建筑施工企业的信息化水平通常较低，许多企业在信息管理、数据分析等方面存在着很大的短板。
这会直接影响企业的决策效率和管理水平，制约企业的发展动力和创新能力。
建筑施工企业要加强财务内部控制，建立健全的财务管理体系和内部审计制度。
要加强对财务信息的披露和共享，提高企业的财务透明度。
同时建立有效的资金管理机制，提高企业的资金使用效率和风险控制能力。
建筑施工企业要加强项目管理控制，建立完善的项目管理制度和流程。
要注重项目进度管控和成本管理，加强与供应商和承包商的沟通协调，提高项目的执行效率和管理水平。
建筑施工企业要加强内部监管机制，建立完善的内部管理制度和流程。
要加强对员工的培训和管理，提高员工的责任意识和安全意识。
要加强对施工现场的监管和安全管理，提高企业的安全生产水平和风险控制能力。
建筑施工企业内部控制机制
职责划分与分离
实行关键职责的划分与分离，如采 购、验收、付款等职责应分配给不 同部门或人员，以降低舞弊和错误 的风险。
层级审批制度
建立层级审批制度，确保重要决策 和事项经过适当层级的审批，避免 决策的随意性和不合理性。
风险识别与评估
风险识别机制
建立风险识别机制，定期对企业 面临的各种风险进行全面识别和 梳理，确保企业及时察觉并应对
内部监督机制的建立
设立内部审计机构
建筑施工企业应设立独立的内部审计机构，负责对企业内部控制 进行监督和评价，确保内部控制体系的有效运行。
制定监督制度
建立完善的内部监督制度，明确监督目标、范围、方法和频率，规 范内部监督流程，确保监督工作有章可循。
配备专业监督人员
选拔具备专业知识和经验的监督人员，进行定期培训和考核，提高 监督队伍整体素质。
职业道德与素质教育
加强员工职业道德和素质教育，培养 员工自觉遵守内部控制制度的意识， 减少人为因素对内部控制的干扰。
信息技术的应用与创新
01
信息化系统建设
利用信息技术手段，建立全面、高效的信息化系统，实现企业内部各项
业务的数字化、网络化管理，提高内部控制的效率和准确性。
02 03
数据分析与风险预警
内部审计与监督
设立独立的内部审计机构，对企业内部控制进行定期或不定 期的审计与监督，确保内部控制制度的有效执行。同时，内 部审计还能发现潜在的风险和问题，为企业的持续改进提供 有力支持。
人员培训与素质提升
培训体系建设
建立健全的人员培训体系，针对内部 控制相关制度和业务流程，定期开展 培训课程，提高员工对内部控制的认 识和理解。
报告与披露
将内部控制评价结果向企业管理层报告，并在适当范围内 予以披露，加强企业内部和外部对企业内部控制的监督。
建筑施工企业造价管理的内部控制机制
建筑施工企业造价管理的内部控制机制
建筑施工企业在进行造价管理时，内部控制机制起着至关重要的作用。
良好的内部控制可以有效管理成本，提高效率，保证工程质量，促进企业可持续发展。
内部控制的定义与重要性
内部控制是指建筑施工企业为实现业务目标，保护企业财产和确保财务报告的可靠性而建立的一系列措施和程序。
在造价管理中，内部控制机制可以帮助企业有效监督成本支出、财务核算、风险评估等，是企业运作的重要保障。
内部控制的要素和实施方式
建筑施工企业的内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五大要素。
在实施过程中，企业需要建立完善的内部控制框架，明确责任分工，建立审核机制，持续监督与改进内部控制措施，以确保内部控制的有效性和可靠性。
内部控制在造价管理中的应用
在建筑施工企业的造价管理中，内部控制机制起着关键作用。
通过建立严格的成本控制制度、审计机制、风险评估体系等，企业可以有效监控工程造价，预防成本超支，提高资金利用效率，确保项目按时高质量完成。
内部控制与企业可持续发展
良好的内部控制机制有助于建筑施工企业提升管理水平、降低经营风险、增强竞争力，从而推动企业可持续发展。
通过加强内部控制，企业可以更好地适应市场变化，提高工程管理效率，实现经济效益和社会效益的双赢。
建筑施工企业在造价管理中应重视内部控制机制的建立与实施，确保成本控制、风险管理等各项工作有效开展，为企业的稳健发展提供坚实保障。
建筑施工企业内部控制要点分析
建筑施工企业内部控制要点分析建筑施工企业内部控制是指企业人员按照一定的规定、程序、方法，对企业内部各项经济业务进行计划、组织、指导、监督、检查、评审和改进等一系列的活动，确保企业经营活动的规范、有效、安全、合法和公正。
建筑施工企业的内部控制应该涵盖企业整个经营活动的全过程，包括财务管理、采购管理、工程施工管理、质量管理、安全生产管理以及人力资源管理等方面，下面将就建筑施工企业内部控制的要点进行分析。
一、财务管理的内部控制要点1.资金管理控制：加强资金管理，制定资金管理制度，规范资金操作程序，加强出纳管理，保证资金安全。
2.成本控制：制定完善的成本核算制度，加强项目成本预算管理，规范工程结算程序，开展成本控制工作，避免成本过高影响企业利润。
3.账务管理控制：规范账务管理程序，认真检查账务凭证的真实性和合法性，保证账务记录真实、准确、完整、及时。
4.纳税管理控制：严格遵守税务法规，制定纳税管理制度，加强税务核算和纳税账号管理，确保纳税合法、准确、及时。
1.采购管理制度：制定采购管理制度，规范采购流程，明确采购人员职责和权限，确保采购过程合法、规范、透明。
2.供应商管理：建立供应商档案管理制度，明确供应商资质条件，对供应商进行实地考察、审核、评估，筛选合格的供应商，保证采购品质可靠，价格合理。
3.采购合同管理：详细阐述合同、协议的法律效力及相关责任、义务、权利等内容，并严格履行采购合同、协议的法律义务，避免不合法或不规范操作。
1.施工计划管理：制定详细的施工计划，按计划组织施工，确保施工进度合理、高效。
2.工程质量管理：制定工程质量管理制度，加强施工过程监督检查，严格执行质量验收标准，确保工程质量达到设计要求。
3.安全施工管理：制定安全施工管理制度，加强现场安全管理，检查工程安全标准，落实安全管理责任，防止施工安全事故发生。
1.质量目标管理：制定质量目标管理制度，明确质量目标和要求，制定相应的指标及考核方法，强调质量管理意识，确保质量目标达成。
工程施工企业的内部控制(3篇)
第1篇一、引言工程施工企业在国家基础设施建设、城市建设和房地产开发等领域扮演着重要角色。
然而，工程施工企业面临着诸多风险和挑战，如合同风险、质量风险、安全风险、资金风险等。
为了确保企业健康发展，提高企业的核心竞争力，加强工程施工企业的内部控制至关重要。
二、工程施工企业内部控制的重要性1. 防范风险：内部控制有助于识别、评估和控制工程施工企业面临的各种风险，降低企业损失。
2. 提高效益：通过内部控制，可以优化资源配置，提高工程施工企业的经济效益。
3. 保障合规：内部控制有助于企业遵守国家法律法规、行业标准和规范，降低法律风险。
4. 提升管理水平：内部控制有助于完善企业管理体系，提高企业运营效率。
三、工程施工企业内部控制的主要内容1. 合同管理（1）合同签订：在签订合同前，对合同条款进行审查，确保合同内容合法、合规。
（2）合同履行：对合同履行情况进行监督，确保合同各方履行合同义务。
（3）合同变更：在合同履行过程中，对合同变更进行审查，确保变更合法、合规。
2. 质量管理（1）质量标准：制定质量标准，确保工程质量符合国家标准和行业规范。
（2）质量检查：对工程质量进行检查，发现问题及时整改。
（3）质量责任：明确质量责任，确保质量问题得到有效解决。
3. 安全管理（1）安全培训：对员工进行安全培训，提高安全意识。
（2）安全检查：对施工现场进行安全检查，确保安全生产。
（3）事故处理：对安全事故进行调查、处理，吸取教训，防止类似事故再次发生。
4. 资金管理（1）资金预算：制定资金预算，合理分配资金。
（2）资金支付：对资金支付进行审核，确保资金使用合规。
（3）资金回收：加强应收账款管理，提高资金回收率。
5. 人力资源管理（1）招聘与培训：选拔优秀人才，加强员工培训。
（2）绩效考核：制定绩效考核制度，激发员工积极性。
（3）员工激励：建立健全激励机制，提高员工满意度。
四、加强工程施工企业内部控制的措施1. 建立健全内部控制制度：根据企业实际情况，制定内部控制制度，明确各部门职责。
施工企业内部控制管理
的整个过程 ， 从而更好地减少 和杜绝 不 执行应及时请示汇报 。 授权批准有一般
一般授 权是 （ 对内部控制缺乏科学有效 的监 必要的损失。另外 ， 四） 建立对 审计 事项 的 授权和特殊授权两种形式 ：
． ， 它追踪 指企业对办理一般经济业务权力 、 － ＂ Ｐ 条件 督评价和纠正体系。 企业设置 的审计部 后续审计制度也 是必不 － ３ 的， 门只是作为公司的一个 职能部 门 ， 不但 着企业重要经济活动 、 经营结构调整和 和有关 责任者 的规 定 ，即在权 限范 围 人员偏少 ， 限有限 ， 权 即便 能够查 出项 重大资产重组的审计 ， 是完善会计控制 内，对正常的经济行 为进行 的授权 ； 特 目存在 的问题 ， 但对存在于领导层面 的 的重要保障。 问题就无从下手 了。此外 ， 内部审计多
僵化运作 、 忽视制度建设 和机制建设 等
一
口
内部控制制度也对员工的团队精 神 、 专 业胜任能力提 出了新的要求 ， 从而不断 激励 员工 ， 使其 素质不断提高。 ４内部控 制是 提高经济效益 ， ． 保证 企业经 营健康发展的需要 。 有效 内部控
建筑施工企业内部控制存在的问题与对策
建筑施工企业内部控制存在的问题与对策建筑施工企业内部控制是保障企业正常运营和管理的重要环节，但实际运行中往往存在各种问题。
下面是建筑施工企业内部控制存在的问题及对策。
问题一：业务流程不规范在建筑施工企业中，业务流程不规范是一个常见问题，例如施工计划、材料采购、施工过程监控等环节缺乏明确的规定和标准。
对策一：建立规范的业务流程建筑施工企业应制定详细的流程规范，明确每个环节的责任人和时间节点，并通过培训和考核的方式，确保员工按照规定的流程操作。
对策二：加强质量和安全监控建筑施工企业应建立严格的质量和安全管理制度，设置专门的质量和安全监控岗位，加强对施工过程中的质量和安全风险的监控和控制。
问题二：内部审计不完善建筑施工企业内部审计不完善是导致内部控制问题的主要原因之一。
企业无法及时发现和纠正运营中的问题，导致问题逐渐积累和扩大。
对策一：建立内部审计制度建筑施工企业应建立完善的内部审计制度，明确内部审计的职责和权限，并组建专门的内部审计团队，定期开展内部审计工作，及时发现和整改问题。
对策二：加强数据分析和风险评估建筑施工企业应加强对数据的收集和分析，通过数据分析找出潜在的风险和弱点，并进行风险评估，制定相应的风险控制措施。
问题三：人员管理不科学人员管理不科学是建筑施工企业内部控制问题的主要原因之一。
人员管理不科学会导致人员流动频繁、员工素质低下等问题。
对策一：加强人员培训和激励机制建筑施工企业应加强对员工的培训，提升员工的专业能力和素质。
建立科学的激励机制，激发员工的积极性和创造力。
对策二：建立健全的人事管理制度建筑施工企业应建立健全的人事管理制度，明确员工的权利和义务，建立公正的绩效考核机制，对不合格的员工进行处理和淘汰。
问题四：信息系统安全薄弱建筑施工企业的信息系统安全薄弱是一个普遍存在的问题。
信息系统安全问题会导致企业的重要数据泄露、内部系统瘫痪等严重后果。
对策一：加强信息系统安全意识和培训建筑施工企业应加强对员工的信息安全意识培训，提高员工对信息安全的重视程度，并制定相应的管理规范和操作手册。
建筑施工企业内部控制要点分析
建筑施工企业内部控制要点分析建筑施工企业是一个复杂的企业组织，需要有严格的内部控制机制来确保施工项目的顺利进行，质量和安全的保障，以及企业的可持续发展。
在建筑施工企业内部控制要点分析中，主要包括对施工项目管理、财务管理、风险管理、人力资源管理等方面的控制要点进行分析，以便找出问题并加以解决，保障企业运行的有效性和效率。
一、施工项目管理控制要点分析1、合同管理、进度管理和成本控制施工项目管理中最重要的三个要素就是合同管理、进度管理和成本控制。
在合同管理方面，企业需要建立完善的合同管理制度，合同履行过程中应做好合同的履行和跟踪，确保合同的规定得到严格执行，避免合同纠纷的发生。
在进度管理和成本控制方面，企业需要建立完善的进度控制和成本核算机制，确保项目按时按质完成，同时控制项目成本，提高企业的盈利能力。
2、质量管理质量是施工企业的生命线，保障施工质量是施工企业内部控制的重点。
企业需要建立完善的质量管理体系，规范施工工序、材料和设备的检验验收，确保施工质量，降低质量风险。
3、安全管理安全是施工企业内部控制的另一项重要内容，企业需要建立健全的安全管理制度，加强对施工现场的安全监督和管理，确保施工作业安全，降低事故发生的可能。
1、资金管理资金是企业的生命线，对资金进行有效管理是企业内部控制的重点。
建筑施工企业需要加强对资金的预算和使用的监督，规范资金的使用流程，保证资金的安全和有效使用。
2、财务报表监管企业需要建立完善的财务报表制度，对企业的财务状况进行监管和报告，确保财务报表真实、完整、准确，以便及时发现和解决财务风险。
企业需要建立健全的税务管理制度，确保企业的税收遵从和合规性，降低税务风险。
三、风险管控要点分析1、政策风险政策风险是建筑施工企业面临的一个主要风险，企业需要关注国家政策的变动，及时调整企业的经营策略，降低政策风险。
2、市场风险3、供应链风险供应链风险是建筑施工企业面临的另一个重要风险，企业需要建立健全的供应链管理制度，加强对供应商的管理和监督，确保供应链的稳定，降低供应链风险。
工程施工内部控制设计(3篇)
第1篇随着我国建筑业的快速发展，工程施工项目越来越多，项目规模也越来越大。
为了确保工程项目的顺利进行，提高施工质量和效率，降低风险，工程施工内部控制设计显得尤为重要。
本文将从以下几个方面探讨工程施工内部控制设计。
一、明确内部控制目标工程施工内部控制设计应明确以下目标：1. 确保工程质量，满足合同要求。
2. 提高施工效率，缩短工期。
3. 降低成本，提高经济效益。
4. 防范风险，确保工程安全。
5. 保障施工人员权益，维护企业利益。
二、建立完善的内部控制体系1. 组织结构设计：建立健全项目组织机构，明确各部门职责，确保项目顺利实施。
2. 人力资源控制：加强施工人员培训，提高综合素质；合理配置人力资源，确保施工进度。
3. 质量控制：严格执行质量管理体系，确保工程质量；加强施工过程监督，发现问题及时整改。
4. 成本控制：合理编制成本预算，严格控制成本支出；加强成本核算，提高经济效益。
5. 风险控制：识别、评估和应对项目风险，降低风险损失；建立健全风险预警机制。
6. 安全控制：严格执行安全生产法规，加强施工现场安全管理；提高施工人员安全意识，确保施工安全。
三、制定内部控制制度1. 施工合同管理：规范合同签订、履行、变更和终止等环节，确保合同履行。
2. 施工进度管理：制定合理的施工进度计划，严格控制施工进度，确保工程按时交付。
3. 施工质量管理：建立健全质量管理制度，明确质量标准，加强施工过程质量控制。
4. 施工成本管理：制定成本控制措施，加强成本核算，提高成本效益。
5. 施工安全管理：制定安全生产规章制度，加强施工现场安全管理，确保施工安全。
6. 施工环境保护：严格执行环境保护法规，采取有效措施，减少施工对环境的影响。
四、加强内部控制执行1. 定期检查：定期对内部控制制度执行情况进行检查，发现问题及时整改。
2. 激励机制：建立激励机制，鼓励员工积极参与内部控制，提高内部控制执行效果。
3. 培训与交流：加强内部控制培训，提高员工内部控制意识；开展内部控制经验交流，推广先进做法。
工程施工企业内部控制体系
工程施工企业内部控制体系是指在工程施工过程中，为了达到工程质量、安全、进度和投资控制等目标，通过建立健全的组织机构、制定合理的规章制度、实施有效的监控措施，对工程施工的各个环节进行规范和控制的一套管理体系。
一、内部控制体系的目标工程施工企业内部控制体系的目标主要包括以下几个方面：1. 工程质量控制：确保工程施工质量符合设计要求和规范标准，提高工程质量的稳定性和可靠性。
2. 安全管理：预防和控制工程施工过程中的安全事故，保护施工人员的人身安全和工程设施的安全。
3. 进度控制：确保工程施工按照预定的进度计划进行，避免工期延误和抢工现象。
4. 投资控制：合理控制工程施工成本，提高投资效益。
二、内部控制体系的组成工程施工企业内部控制体系主要包括以下几个方面：1. 组织机构：建立健全的项目管理组织机构，明确各部门和人员的职责和权限，形成权责清晰、分工明确、协调一致的工作机制。
2. 规章制度：制定完善的工程施工管理制度，包括质量、安全、进度、投资等方面的管理制度，确保工程施工的规范进行。
3. 监控措施：实施有效的监控措施，包括工程质量检测、安全巡查、进度报告、投资审核等，对工程施工的各个环节进行实时监控。
4. 人员培训：加强工程施工人员的培训和教育，提高施工人员的业务素质和安全意识，确保工程施工的顺利进行。
5. 信息化管理：利用现代信息技术，建立工程施工管理信息系统，实现工程质量、安全、进度、投资等信息的实时采集、处理和分析，提高工程施工管理的效率和水平。
三、内部控制体系的实施工程施工企业内部控制体系的实施需要以下几个关键步骤：1. 制定详细的内部控制计划，明确内部控制的目标、内容、措施和时间表。
2. 建立健全内部控制组织机构，明确内部控制人员的职责和权限。
3. 制定内部控制规章制度，确保内部控制措施的落实。
4. 加强内部控制监督和评价，对内部控制的有效性进行定期评估和改进。
5. 加强内部控制培训和宣传，提高员工对内部控制的认识和重视。
建筑施工企业内部控制要点分析
建筑施工企业内部控制要点分析建筑施工企业内部控制是指企业建立和实施的一套系统性的组织和技术措施，以保护企业财产安全、有效控制企业风险、提高企业管理水平、保证企业的经济效益和社会效益的实现，是企业内部自我管理的重要环节。
建筑施工企业内部控制主要包括以下要点：一、财务管理方面的要点1.财务制度建立。
建立健全的财务制度，包括会计核算、财务报表编制等，确保财务信息真实、准确、完整。
2.经济活动的合法性。
建筑施工企业要牢固树立合法经营理念，积极防范和打击经济犯罪活动，保证企业合法经营。
3.资金管理。
合理制定和实施资金管理制度、资金使用计划和预算管理，确保企业资金运营活动的稳健和有效性。
4.收支管理。
建立科学规范的收支管理制度，保证收入资金的真实、合法、及时入账，支出资金的严格执行预算、合规使用。
1.员工管理。
完善员工管理制度、考核制度、奖惩制度，保证员工的合规操作，避免违规行为对企业造成损失。
2.员工教育和培训。
加强对员工的培训和教育，提高员工的安全知识、操作技能和合规意识，提升员工素质和业务水平。
3.组织结构完善。
建立科学合理的组织结构，明确各部门职责和权限，打造高效的管理团队。
4.薪资福利管理。
制定合理的薪资福利政策，确保员工的劳动成果得到合理的回报，提升员工的工作积极性。
1.施工设计审核。
严格审核施工方案、设计文件，确保施工质量符合安全部门的要求。
2.施工现场的管理。
建立完善的现场管理制度、安全管理制度，加强对施工现场的监督、检查和管理。
3.工程材料采购管理。
制定科学的材料采购制度，确保材料质量、合规采购，并控制材料采购成本。
4.工程质量管理。
加强工程质量控制，确保施工工程达到合格标准，提升工程质量和企业声誉。
四、风险控制方面的要点1.风险管理。
建立风险管理系统，对企业内部风险进行定期评估与分析，制定风险应对策略。
2.合同管理。
严格执行合同管理制度，确保合同的依法签订、履行，并控制合同风险。
3.信息安全管理。
建筑施工企业内部控制要点分析
建筑施工企业内部控制要点分析建筑施工企业内部控制指的是企业为保障自身的稳定运营而进行的一系列管理措施和制度安排。
建筑施工企业内部控制是对业务流程和管理环节的有序规范，并通过人员配备、保障设施配备、资金控制等措施进行实施，以建立一套完善的管理制度和流程，旨在确保企业的经营活动在合规、合法、公正、透明和高效的状态下进行，最终实现企业的长期稳定发展。
在这其中，包括了以下几个方面的主要措施。
一、财务管理控制1.建立计费制度和费用核算流程，保证各种费用的合规计算和分摊；2.建立合理的投资预算和资金使用计划，实现资金合理分配和控制；3.建立完善的预算编制制度和财经报表审核制度，确保财经报表完整、准确和规范。
1.建立完善的工程合同管理制度和工程进度管理制度，实现工程的合同、预算、进度等全面控制；2.完善工程案例、工程质量技术标准、工程建设规划、施工现场安全控制等各类工程管理制度，保证工程的合法性和质量；3.建立激励机制和惩罚机制相结合的工程管理流程，提高工程人员的责任感和敬业精神。
1.制定规范的人员培训计划和考核制度，提高员工的专业素质和工作能力；2.建立完善的员工绩效评估制度，规范人员的工作表现，激励针对性工作；3.加强员工的道德教育和团队精神建设，营造和谐的企业文化氛围。
1.加强对信息系统的管理，实现敏捷、安全、准确的数据收集以及及时、规范的信息管理；2.加强对信息系统的维护和改进，提升信息技术的不断更新换代和升级；3.加强对网络安全的监控和防范，保证信息系统的正常、无障碍运行。
五、风险控制1.建立完善的风险评估体系、记录管理制度和风险防控体系，制定应急预案，保证企业的风险管理可以尽量避免或减少损失；2.定期进行安全检查、营业执照及许可检查，确保企业的合法运营；3.加强对竞争及市场变化的跟踪分析，制定有效的应对措施，以应对市场风险的变化。
综上所述，建筑施工企业内部控制需要制定具体的管理制度和规范流程，并执行相应的控制措施，它是企业长期、稳定、健康的运营基础，对于从事建筑施工的企业而言，内部控制的作用是不可忽视的，只有加强内部控制的建设，才能更好地实现企业的良性发展。
施工企业管理内部控制效应
施工企业管理内部控制的效应关键词：施工企业管理的内部控制施工企业因其生产经营性质决定，具有市场法律法规约束性大、施工地域的流动性强、施工管理人员调动組合频繁、资金、设备、材物料量大，管理难度大，因此施工企业管理的内部控制尤其重要。
施工企业管理的内部控制是指在制定企业内部管理制度时，明确各方面的权限、职责，便于在经济活动中相互联系、相互制约、自动检验错误、防止舞弊的一种控制机制。
内部控制是为合理保证单位经营活动的效益性、财务报告的可靠性和法律法规的遵循性，而自行检查、制约和调整内部业务活动的自律系统。
其贯穿于经营活动的全部过程，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通，监督等要素，并受企业董事会、管理阶层及其他人员影晌。
包括组织机构、岗位责任、人员条件、业务程序、处理手续、检查标准和内部审计在内的严密的控制系统。
一、施工企业管理面临的问题1．企业主要经营管理者不了解内部控制的真正内涵。
轻视内部控制牵制作用，习惯于行政指挥，家长制管理的现象在施工企业还较多存在。
企业主要经营管理者还未意识到内部控制的重要性，对内部控制约朿还有许多误解：看似有了一些的管理制度、文件，就认为内部管理没有问题;有的认为内部控制就是对职工管、卡、压，对领导干部限制权力等。
有的甚至对企业内部控制约朿根本就没有概念。
错误的认识导致企业的内部控制没有成为管理的内在需求，使内部管理只是形式。
2．管理内部控制弱化，牵制执行不力，致使违规违纪现象时有发生。
有不少企业已建立了相关的内部管理制度，但它缺少实质性的牵制约朿方法和措施，导致将已订立的企业内部管理制度只是以应付有关部门的检查、验收，而不管内部管理制度执行情况如何，甚至遇到具体问题多强调灵活性，使内部管理流于形式，失去了应有的刚性和严肃性。
3．施工项目管理经济效下降。
因内部控制环境弱化，控制体系不完善。
还有不少小型建安企业，其内部管理机制尚未建立，更别谈内部控制牵制约朿的作用。
建筑施工企业内部控制存在的问题与对策
建筑施工企业内部控制存在的问题与对策建筑施工企业是一个复杂的组织形式，涉及到多方面的工作和合作，同时也存在许多内部控制方面的问题。
本文将就建筑施工企业内部控制存在的问题进行分析，并提出相应的对策。
一、内部控制存在的问题1.管理层不足够重视内部控制建筑施工企业管理层在日常工作中往往更加关注项目的进度和效益，而对于内部控制的重要性往往没有足够的重视。
这导致了内部控制制度的不完善和监督力度不足。
2.财务管理不规范由于建筑施工企业的项目多、资金周转快、成本控制复杂，导致企业财务管理方面存在较多问题，如款项的收付不规范、会计核算不准确等。
3.项目管理混乱建筑施工企业项目众多，管理难度大，往往出现项目进度不清晰、成本控制不到位、风险把控难度大等问题，导致项目管理混乱。
4.内部流程不规范建筑施工企业的内部流程包括采购、施工、质量管理等，由于流程不规范导致资源浪费、效率低下等问题。
5.人力资源管理不当建筑施工企业员工多且流动性大，人力资源管理不当会导致员工积极性不高、业绩差等问题。
6.信息系统不安全建筑施工企业的信息系统安全性直接关系到企业的安全稳定，而往往容易出现信息泄露、数据丢失等问题。
二、对策建议1.加强内部控制意识建筑施工企业管理层要提高对内部控制的重视程度，将内部控制纳入企业全面管理体系中，对内部控制工作进行规范化、系统化的管理。
2.建立完善的财务管理制度建筑施工企业要建立规范的财务管理制度，包括款项收付流程、会计核算标准等，加强资金监管，保证财务管理的规范性和透明度。
建筑施工企业要优化项目管理流程，包括项目计划、实施、监控和总结阶段，加强对项目的进度、成本、质量等方面的管理，提高项目管理的效率和质量。
建筑施工企业要加强对人力资源的管理，包括员工招聘、培训、考核等方面，提高员工积极性和工作业绩。
建筑施工企业要加强信息系统安全管理，包括系统安全监控、数据备份、防火墙设置等措施，保障企业信息安全。
结语：建筑施工企业内部控制的问题是综合性、复杂性的，需要各个方面共同努力，才能建立起完。
建筑施工企业内部控制要点分析
建筑施工企业内部控制要点分析随着建筑行业的不断发展，建筑施工企业的规模和复杂度越来越高，内部控制成为了企业管理的重要组成部分。
良好的内部控制可以有效地保障企业的利益，规范企业的运作，提高企业的效益。
本文将分析建筑施工企业内部控制的要点，从财务管理、资金管理、项目管理和风险管理等方面进行分析。
一、财务管理方面的内部控制要点分析1. 财务制度建设：建立健全的财务管理制度，确保财务信息的真实性、完整性和及时性。
包括财务核算制度、财务报告制度、成本核算制度、资产管理制度等。
2. 资产保护措施：建筑施工企业通常具有大量的固定资产和流动资产，需要加强对资产的保护措施，包括加强固定资产的管理和保管、规范资产的处置程序等。
3. 财务预算管理：建立财务预算管理制度，对企业的财务预算进行科学、合理的安排和调配，确保企业的资金使用效率。
4. 财务风险管理：建立财务风险管理制度，对企业可能面临的财务风险进行评估和控制，包括市场风险、信用风险、汇率风险等。
2. 资金使用管理：建立严格的资金使用管理制度，对企业的资金使用进行监管和控制，确保资金的合理使用和安全性。
3. 资金监管措施：加强对企业资金的监管措施，包括加强对资金流动的监控、规范资金存放和支付程序等。
2. 项目成本管理：建立项目成本管理制度，对企业的项目成本进行科学、合理的预算和控制，确保项目成本的合理控制。
1. 风险识别和评估：建立风险识别和评估机制，对企业可能面临的各种风险进行及时、全面的识别和评估。
2. 风险控制措施：建立风险控制措施，对企业可能面临的各种风险进行科学、合理的控制，包括规范操作流程、加强内部监管等。
3. 风险监测和反馈：建立风险监测和反馈机制，对企业面临的风险进行持续的监测和反馈，及时调整和改进风险管理措施。
建筑施工公司内控管理制度
第一章总则第一条为加强我公司内部管理，提高施工质量和效益，确保施工安全，根据国家有关法律法规和行业标准，结合我公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我公司所有施工项目、部门及员工。
第三条本制度旨在规范施工管理流程，明确各部门职责，强化内部控制，提高施工质量，降低施工风险。
第二章组织机构及职责第四条我公司设立内控管理领导小组，负责内控管理制度的制定、实施和监督。
第五条内控管理领导小组下设以下部门：1. 施工管理部：负责施工组织、进度、质量、安全等方面的管理。
2. 质量管理部：负责施工质量检查、验收和整改。
3. 安全管理部：负责施工现场安全管理、事故处理和预防。
4. 人力资源部：负责员工招聘、培训、考核和奖惩。
5. 物资设备部：负责物资采购、验收、保管和使用。
第三章施工管理第六条施工组织设计：项目开工前，由施工管理部组织编制施工组织设计，明确施工方案、施工进度、施工质量、安全措施等。
第七条施工进度管理：施工管理部负责制定施工进度计划，确保施工按期完成。
第八条施工质量管理：质量管理部负责对施工过程进行质量检查，确保施工质量符合国家及行业标准。
第九条施工安全管理：安全管理部负责施工现场安全管理工作，确保施工安全。
第四章质量管理第十条质量检查：质量管理部对施工过程中的原材料、半成品、成品进行质量检查，发现问题及时整改。
第十一条质量验收：项目完工后，由质量管理部组织验收，确保工程质量。
第五章安全管理第十二条安全生产责任制：各岗位员工须明确安全生产责任，严格遵守操作规程。
第十三条安全培训：安全管理部定期组织安全培训，提高员工安全意识。
第十四条事故处理：发生安全事故，安全管理部应立即组织调查，查明原因，追究责任。
第六章物资设备管理第十五条物资采购：物资设备部负责物资采购，确保物资质量、数量和供应。
第十六条设备管理：物资设备部负责设备保养、维修和更新，确保设备正常运行。
第七章人力资源管理第十七条员工招聘：人力资源部负责招聘符合条件的员工，确保员工队伍稳定。
工程施工企业的内部控制
工程施工企业的内部控制一、内部控制的定义内部控制是指企业建立在其管理组织结构和管理职能基础上的一套控制措施，其目的是使企业追求的目标之个体利益与整体利益保持一致，同时使企业的各项业务活动合法合规，确保企业资产的安全和有效利用，最终达到规避风险、提升企业价值增值的目标。
二、内部控制的原则1. 有效性原则：内部控制应该是有效的，并且要根据企业实际情况进行合理的设计和实施，在保证企业正常经营的前提下，尽量减少不必要的成本。
2. 经济性原则：内部控制的建立必须具有经济效益，即投入应该与产出成正比，不能过度投入而导致资源的浪费。
3. 相互制衡原则：内部控制要通过相互协调、相互制衡的方式，确保企业内部各环节之间的互相监督和制约，防止利益冲突和欺诈行为。
4. 决策者的参与原则：内部控制需要决策者的积极参与和领导，只有高层管理人员亲自推动才能保证内部控制的有效实施。
5. 连续性与全面性原则：内部控制制度应该是持续不断的，并且要覆盖企业的各个方面，确保各项业务活动都得到有效控制。
三、内部控制的内容1. 控制环境：包括企业的管理层对内部控制的态度和内部控制的组织结构，以及管理层对内部控制的重视程度等。
2. 风险评估：对企业内部和外部的各种风险进行评估，明确风险的来源和可能的影响，并制定相应的控制措施。
3. 控制活动：包括控制程序、政策和流程的设计与实施，以及内部审计、财务管理、资产管理等各项业务活动的具体控制过程。
4. 信息与沟通：确保企业内外部信息的及时准确传递与沟通，以便管理层做出正确的决策。
5. 监督检查：建立监督检查机制，对内部控制制度的执行情况进行定期检查与评估，及时发现问题并采取纠正措施。
四、内部控制的作用1. 保护企业资产安全：通过建立明确的控制措施，保护企业资产的安全性，避免因内部失控而导致的资产损失。
2. 防范风险：对企业各项业务活动进行风险评估和管理，减少因外部和内部风险而导致的经营损失。
3. 提高经营效益：通过内部控制体系的建立，规避风险、减少损失，提高经营效益，增加企业的价值。
施工企业内控制度范本
施工企业内控制度范本一、总则第一条为了加强施工企业的内部控制，规范企业经营行为，保护企业资产安全，提高企业经营效益，根据《企业内部控制基本规范》和相关法律法规，制定本内控制度。
第二条本内控制度适用于施工企业的所有部门和全体员工，包括施工项目、采购、财务、人力资源、行政管理等各个方面。
第三条施工企业内部控制应以预防为主，强化过程控制，确保企业经营活动合法、合规、有效。
二、组织结构与职责分工第四条施工企业应建立科学的组织结构，明确各部门和岗位的职责权限，确保企业经营活动的有效实施。
第五条施工企业应设立内控管理委员会，负责组织、协调和监督企业内部控制工作。
内控管理委员会由企业负责人、财务负责人、审计负责人、采购负责人等组成。
第六条各部门负责人为本部门内控第一责任人，负责本部门内部控制的有效实施。
三、货币资金管理第七条施工企业应建立健全货币资金管理制度，加强对货币资金的收付、存储、使用等环节的控制。
第八条施工企业应设立财务部门，统一管理货币资金，其他部门和项目不得单独设立银行账户。
第九条施工企业应实行财务集中支付制度，所有支出必须经过财务部门审核，并由授权人员审批。
四、采购与付款控制第十条施工企业应建立健全采购与付款控制制度，规范采购流程，确保采购物资的质量和价格合理。
第十一条施工企业应设立采购部门，负责采购物资和服务的管理工作。
采购部门应根据企业需求制定采购计划，并进行供应商的筛选、评价和谈判。
第十二条施工企业应实行合同管理制度，所有采购合同必须经过法务部门审核，并由授权人员签订。
第十三条施工企业应加强对付款环节的控制，付款必须有合法、有效的发票和合同支持，并由授权人员审批。
五、成本控制第十四条施工企业应建立健全成本控制制度，对工程项目的成本进行事前、事中和事后的控制。
第十五条施工企业应设立成本管理部门，负责成本的预测、计划、控制和分析工作。
第十六条施工企业应实行成本核算制度，确保成本数据的准确性和及时性。
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浅议施工企业内部控制管理
摘要：本文结合近年来施工企业的生存及发展状况，分析了部分施工企业内部控制管理存在的问题，提出了规范和完善内部控制管理的几点措施，以此提高企业的实际管理水平。
关键词：施工企业；内部控制；管理
中图分类号：f279.23 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2012）05-00-01
十二五发展期间，施工企业面临着越来越激烈的竞争，生存环境的恶化和竞争压力的加大，促使施工企业必须加强企业内部控制管理，充分保证内部控制管理得到有效的执行和运行，才能提高企业管理水平和竞争力，确保持续快速科学发展。
一、何谓企业内部控制
内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
二、目前施工企业内部控制存在的一些问题
施工企业主要从事野外工作，具有施工任务点多、线长，客观上管理难度大等行业特性。
目前，大多数施工项目点皆实行企业经理人年薪考核制，所管项目收益的好坏直接关系到企业经理人的切身经济利益。
大多数单位领导对于工程进度、工程质量给予全方位
的重视，而对企业的内部控制管理的重要性认识不足，认为抓好工程是关键，忽视了内控制度的重要性。
把内部控制看作是一堆堆的手册、各种文件和制度，内控管理流于形式或有章不循，从而导致内部控制管理贯彻不力，未真正落实到实处。
(一)授权审批控制在实际中未引起足够重视
部份企业授权审批权限运作缺乏程序化、规范化，部分项目点的各级管理层存在超授权范围内行使职权，超授权范围内办理业务；企业经理人拥有较大的审批自主权，实际操作中大都是“一支笔”审批制，对于重大的业务和事项，有的仅是做足表面文章，集体决策审批或者联签制度并未真正执行到位，而流于形式。
(二)不相容职务分离控制度执行不力
由于建筑业市场的恶性竞争，施工企业中标的工程大多属低价中标。
考虑到项目效益、考核等原因，部份施工企业在机构设置、人员配备、经费等方面投入不足，导致一人多岗、混岗，不相容的职务并未实行相互分离的措施，这就给舞弊行为的发生提供了孵化的温床。
最为明显的是部分项目点上询价与供应商的确定、采购合同的订立与审计、采购与验收等不相容岗位未实质分离；合同谈判与审批、合同的审批与执行未实质分离，合同管理执行不到位；财务部门不相容岗位未实质分离，有的财务部门甚至仅设置一人。
(三)财产保护控制执行不力
因项目点属野外作业，资产的定期及不定期清查制度执行不力。
由于管理制度的不健全、员工责任心的缺失及专业技能不高等原
因，部分项目点的库存实物账与财务账存数出入较大，差额长期挂账，未及时查明原因；厂队领出的用在大额工程物资缺乏有力的后续监管措施，材料管理制度形成虚设，给国有资产的流失埋下隐患；违规储备大额现金、违规支现，给企业的安全用资埋下隐患；未严格备用金定额管理制度；支票、收据、发票及印章管理方面制度松懈，观念淡化，缺乏规范性，随意性较强，无制度控制。
三、规范和完善施工企业内部控制的几点措施
(一)加强授权审批控制制度
施工企业必须加强授权审批体系，编制常规授权的权限指引，规范特别授权的范围、权限、程序和责任，严格控制特别授权。
单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务。
企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付等应当实行集体决策审批或者联签
制度，任何个人不得单独进行决策或擅自改变集决策，相关决策参与人员或联签人员应克守“诚信”原则，遵循基本的职业道德，本着“认真负责”的态度，避免授权审批控制制度流于形式。
对于审批人超越授权范围审批的相关业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
(二)加强不相容职务分离控制制度
施工企业项目经理人应放眼于长远经济效益，而不是仅停留在短期经济效益上。
各项目点应按照不相容职务分离控制要求将相关职能部门及工作人员充分配置到位，明确规定各个部门岗位的职责
权限，使不相容岗位和职务之间能够相互信监督、相互制约，形成有效的制衡机制，遵循实质重于形式的要求，侧重在企业员工之间形成内部牵制，员工各尽其职，舞弊、错误的可能性将会减小。
(三)加强财产保护控制制度
保障财产安全特别是资产安全，是内部控制的重要目标之一。
施工企业应积极地通过完善财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施来加强日常管理制度和定期清查制度的实际执行力度，妥善保管涉及资产的各种文件资料，针对出现的问题，及时分析原因、查明责任、完善管理制度；对货币资金、有价证券、贵重物品、存货等变现能力强的资产必须限制无关人员的直接接触，严格执行国务院颁发的《现金管理暂行条例》，对监督检查过程中发现的财产保护控制中的薄弱环节，应当及时采取措施，加以纠正和完善。
(四)加强企业员工诚信和职业道德教育
企业内控只是公司治理的一部分，内控对管理层、董事会、监事会等等都有相应要求，但如果出现内部人员串通的情况，内控体系就会失效，这就是有的企业制度和实际执行是“两张皮”的原因；企业的内部控制是由人来操守和执行的，有了严密的企业内部控制制度而无相应素质和品行的人去执行，内部控制制度就是一纸空文。
因此，应经常性进行员工诚信和职业道德教育，加强企业文化建设，树立企业良好的团队精神，企业的内控制度才能更好的贯彻执行。
此外，施工企业还应将激励机制和约束机制进行有效结合，双
管齐下，一定程度上才能保证内控制度的具体实施到位。
激励是调动员工积极性的重要手段，企业建立科学有效的激励和约束结合机制，让员工自觉的解决企业流程中的跑、冒、滴、漏现象，促使经营者和员工自觉的去实现企业经营目标，从而降低企业内控管理成本。
参考文献：
[1]高级会计实务.2011年高级会计师资格考评结合考试用书.
[2]许群,主编.企业内部控制[m].中国市场出版社.。