业务费用报销管理制度

业务费用报销管理制度

为了有效控制公司的业务费用支出，节约成本费用，公司对业务招待费进行统一管理，特制定本制度。本规定适用于业务部门所有招待活动。

一、费用报销

1、报销事项须合法、合理，报销金额为凭票实报实销，提供的票据为税务局认可的票据，不允许用假票、白条等报销(特殊费用除外)。

2、费用报销范围

（1）招待客人、客户的烟、茶叶、水果、饮料；宴请客人、客户的用餐、食品、酒水等费用。

（2）办理公司业务过程中发生的来回交通、需在外因公留宿、住宿等费用。

（3）赠送客户的礼品等费用。

3、费用报销流程

（1）用于接待宴请客人、赠送客户发生的餐费、茶、烟、酒、水果、饮料物品等费用（赠送礼品购买原则上是由公司统一购买、保管、发放，如遇特殊情况需要单独购买的需提前向本部门、上级申请），报销时填写“费用报销单”并注明招待或赠送的事由、公司名称、具体人员姓名、人数及发生金额，与发票附贴在一起，由部门领导审核后呈总经理批准（按正常财务报销制度报批）。

（2）公司业务人员在办理公司业务过程中发生的来回交通、需在外因公留宿、住宿等费用，报销时填写“费用报销单”并注明公司名称、事由、人员姓名、时间、人数及发生金额，与发票附贴在一起，由部门领导审核后呈总经理批准（按正常财务报销制度报批）。

（3）如报销单据不符合本规定及财务制度的，一律不予报销，单据退回报销人，重新填写、重新报批，报销有效最长时间为一周内，过期无效）。

（4）招待费用报销单据不得含有“足浴”“洗浴”“休闲娱乐”“按摩”等字样。

（5）费用报销流程：经办人填单经理复核行政部门审核总经理批准

4、费用报销发票管理规定

（1）餐票等定额发票印章要清晰可识别，印章不清的不予报销，未中奖的发票必须保持兑奖区完整，不可随意撕毁，不完整的发票不予报销。

（2）手工开具的发票必须如实填写，不得提供套开、虚开的发票，发票填写必须规范，发票内容必须完整，不符合规定开具的发票不予报销。

（3）如遇特殊情况，不能提供正式发票的，需向上级说明具体情况。

（4）原则上不允许用餐票代替其他单据报销，遇特殊情况，报总经理审批后特殊处理。

（5）报销的收据必须是由税务部门监制的统一收据，并盖有签发单位财务专用章。其余与“报销的发票”要求相同。

（6）公司下属单位、施工处可用一般收据申请报销。报销的收据必须盖有单位公章或财务专用章，其中，施工处的收据必

须由责任人签字并盖章。

（7）报销业务招待费和零星费用、办公用品时，发票超过两张以上的要填写粘贴单，经手人要对每张原始发票签字（市内车票除外）。

二、发票签字报销的规定

（1）每张发票超过500元以上，分管副总经理在发票上签字。

（2）填写粘贴单报销签字规定：经办人、分管财务负责人分别在粘贴单上签字。

（3）填写差旅费报销单签字规定：经办人、财务主管分别签字。

（4）购置固定资产、低值易耗品、业务书籍：每张发票有经办人签字、会计签字。

（5）预付工程款、材料款：施工处责任人、财务主管、总经理分别签字。

（6）公司下属项目部其他费用统一申请，由财务部配合购买，按规定签字报销。

三、处罚办法

1、接待人多报就餐人数或用餐标准，除退回报销超标准部分金额外，另罚款50—100元。

2、凡公司员工弄虚作假，借业务招待之名行私人招待之实，且到公司报销的，一经查实,除退回报销金额外，对经办人和当事人罚款100元—200元，情节恶劣的给予辞退。

附表：

公司一般礼品领用单编号：

*此单用于单价200元以下礼品的领用

公司贵重礼品领用单编号：

用途：领用部门：

部门经理：领用人：

总经理审批：

行政主管：经办人：*此单用于单价超过200元以上礼品的领用

战略客户用餐申请表

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XXXX有限公司用餐表