华东政法大学内部审计工作规定【模板】
审计署关于内部审计工作的规定》(审计署令第11号)
审计署关于内部审计工作的规定》(审计署令第11号)中华人民共和国审计署令第11号，公布了《审计署关于内部审计工作的规定》，自2018年3月1日起施行。
本规定旨在加强内部审计工作，建立健全内部审计制度，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用。
第一章总则为了促进单位完善治理、实现目标，本规定适用于依法属于审计机关审计监督对象的单位的内部审计工作，以及审计机关对单位内部审计工作的业务指导和监督。
内部审计是指对本单位及所属单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议的活动。
单位应当建立健全内部审计制度，明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费保障、审计结果运用和责任追究等。
内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作，应当遵守有关法律法规、本规定和内部审计职业规范，做到独立、客观、公正、保密。
不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。
第二章内部审计机构和人员管理国家机关、事业单位、社会团体等单位的内部审计机构或者履行内部审计职责的内设机构，应当在本单位党组织、主要负责人的直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。
国有企业内部审计机构或者履行内部审计职责的内设机构应当在企业党组织、董事会（或者主要负责人）直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。
内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的专业能力。
单位应当严格内部审计人员录用标准，支持和保障内部审计机构通过多种途径开展继续教育，提高内部审计人员的职业胜任能力。
内部审计机构负责人应当具备审计、会计、经济、法律或者管理等工作背景。
内部审计机构应当根据工作需要，合理配备内部审计人员。
可以根据内部审计工作需要向社会购买审计服务，并对采用的审计结果负责。
本规定规定了审计机关在内部审计工作中的职责和监督职能。
其中包括起草内部审计法规草案、制定规章制度和规划、推动单位建立健全内部审计制度、指导内部审计的统筹安排审计计划和监督职责履行情况等。
内部审计工作规定
内部审计工作规定第一章总则第一条为了建立健全内部审计制度，加强内部审计工作，加强企业内部的管理和监督，提高企业管理水平，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《烟草系统内部审计工作规定》和《广西烟草商业企业内部审计工作规定》等有关法律和规定，结合本单位的实际情况，制定本规定。
第二条内部审计是独立监督和评价本单位及所属单位财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性，进行系统地审查、核实、评价和监督的行为，以促进和加强经济管理和监督，维护财经法纪，提高经济效益和实现经济目标。
第三条审计科对下列单位的财务收支及经济活动进行审计监督：（一）市局（公司）内部各职能科室及部门；（二）市局（公司）所属的全资企业和控股企业。
第二章内部审计机构和内部审计人员第四条市局（公司）根据区局（公司）要求，设立审计科，由审计科长和审计员组成，具体负责本单位及所属单位的各项审计工作。
审计科在单位负责人的直接领导下开展工作，在业务上受上级内部审计机构和地方国家审计机关的指导和监督。
第五条审计科依照国家有关法律法规和审计准则规定，独立行使审计监督权，不参与正常的经济业务，不受其他部门和个人的干预，保持内部审计机构的独立性、公正性和权威性。
第六条审计科履行职责的经费应当列入本单位财务预算，并予以保证。
第七条内部审计人员应具备与其从事的内部审计工作相适应的专业知识和业务能力，具有审计、会计或相关专业大专以上学历或中级以上技术职称。
审计部门负责人原则上必须具有审计师或会计师以上的技术职称。
内部审计人员实行岗位资格和后续教育制度。
专职内部审计人员必须按照国家规定取得内部审计岗位资格证书。
审计人员两年内必须取得从业资格，否则不得从事审计工作。
新进入审计部门的人员没有经过审计岗位培训的不能从事内部审计工作。
内部审计人员每年应有不少于两周的脱产学习、培训或进修，本单位负责人应给予支持并提供必要的时间和经费保证。
内部审计人员的岗位资格，专业技术职务资格的考试、评审和聘任，按照国家有关规定执行。
学校内部审计制度范本（三篇）
学校内部审计制度范本第一章总则第一条为规范学校内部审计工作，提高学校运行效率，保障学校财务管理安全，制定本制度。
第二条本制度适用于学校内部审计工作，包括财务管理、资产管理、预算执行等方面的审计。
第三条学校内部审计工作应本着公正、独立、客观、事实准确的原则，依法、依规、依纪进行，保护学校利益。
第四条学校内部审计工作应遵循审计职业道德规范，保护被审计单位的商业机密和个人隐私。
第五条学校内部审计工作应根据学校实际情况，制定项目计划，定期或不定期对学校各项经营活动进行审核。
第六条学校内部审计工作应有专门的审计人员或审计组织进行，由学校确定并报经审计机构备案。
第七条学校内部审计结果应及时向学校领导层报告，并提出合理的改进建议。
第八条学校内部审计工作应保证其独立性，不受其他部门或个人的干涉和影响。
第九条学校内部审计工作应建立健全相关的制度和流程，确保审计工作的高效性和有效性。
第十条学校各级领导及相关部门应积极支持学校内部审计工作的开展，提供必要的协助和配合。
第二章内部审计职责第十一条学校内部审计职责包括但不限于以下内容：（一）对学校财务管理情况进行审核，包括预算执行、资金使用、经济责任制等方面。
（二）对学校资源管理情况进行审核，包括固定资产管理、材料采购、库存管理等方面。
（三）对学校运行情况进行审核，包括办学成果、教学质量、师资队伍建设等方面。
（四）对学校内部控制制度进行评估，提出改进意见。
（五）对发现的问题进行调查和追责，推动问题的解决。
（六）配合上级审计机关的工作，接受监督和指导。
（七）完成上级交办的其他审计任务。
第十二条学校内部审计人员应具备相应的专业知识和技能，并不断提升自己的业务水平和职业素质。
第十三条学校应建立内部审计组织，确保内部审计工作的执行。
第三章内部审计程序第十四条学校内部审计工作应按照以下程序进行：（一）确定审计目标、范围、方法和期限。
（二）收集相关资料和证据，进行数据分析和调查。
（三）对审计对象进行实地检查和访谈。
内审章程模板范文
第一条为规范公司内部审计工作，加强内部控制，提高公司经营管理水平，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国公司法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本章程。
第二条本章程所称内部审计，是指公司内部设立的审计机构，对公司及下属单位的经济活动、财务状况、内部控制等进行审查、评价和咨询，以促进公司完善治理、增加价值和实现目标。
第三条本章程适用于公司内部审计机构及其工作人员。
第二章内部审计机构第四条公司设立内部审计机构，负责公司内部审计工作。
第五条内部审计机构应具备以下职责：（一）审查公司及下属单位的财务报表、财务状况和经营成果，确保财务信息的真实、准确、完整。
（二）对公司及下属单位的内部控制进行审查和评价，提出改进建议，确保内部控制有效运行。
（三）对公司及下属单位的重大投资项目、合同、采购等进行审查，防范风险。
（四）对内部审计发现的问题进行跟踪整改，确保整改措施落实到位。
（五）对违反公司规章制度的行为进行调查处理，维护公司合法权益。
第三章内部审计人员第六条内部审计人员应具备以下条件：（一）具有中华人民共和国国籍，遵守国家法律法规。
（二）具备良好的职业道德和业务素质，熟悉审计、财务、管理等相关知识。
（三）具有审计从业资格证书。
（四）无违法违纪记录。
第七条内部审计人员应履行以下义务：（一）遵守国家法律法规和公司规章制度。
（二）保守公司秘密，不得泄露审计过程中获取的任何信息。
（三）客观、公正、独立地开展审计工作。
（四）认真履行审计职责，提高审计质量。
第四章内部审计工作程序第八条内部审计工作程序如下：（一）制定年度审计计划，明确审计目标、范围、内容和方法。
（二）组织实施审计，收集审计证据，撰写审计报告。
（三）对审计发现的问题提出整改建议，跟踪整改情况。
（四）定期向公司董事会报告审计工作情况。
第五章内部审计工作保障第九条公司应保障内部审计工作的独立性，内部审计机构直接向公司董事会负责。
内部审计工作规章制度
xxx内部审计工作制度第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作，独立监督和评价公司的财务收支、经济活动的真实、合法和效益，加强经济管理和实现经济目标，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计在强化内部控制、保障公司资产安全完整，改善经营管理和提高经济效益方面的作用，进一步促进公司的自我完善和发展，维护公司和全体股东的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称“《股票上市规则》”）、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》（以下简称“《运作指引》”）等国家有关法律法规的规定和《xxx 章程》（以下简称“《公司章程》，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称“内部审计”，是指对公司经济活动实施独立的内部监督和评估，即对公司各控股子公司、具有重大影响的参股公司、公司各职能部门、附属机构及相关人员所进行的一种独立、客观的监督和评价活动，并通过审查、评价公司的经营管理活动与内部控制的真实性、合法性、有效性等手段，促进公司经营管理目标的实现。
第三条内部审计机构和内部审计人员在公司董事会审计委员会的领导下，独立、客观地行使职权，对公司董事会审计委员会负责并报告工作，不受其他部门或者个人的干涉。
第四条本制度适用于本公司及下属各分公司、子公司。
第五条内部审计机构应依据本制度，制定相关内部审计工作规范和管理办法。
第二章内部审计机构和内部审计人员第六条公司内部审计机构为内部审计部，是公司常设的专职内部审计机构，负责内部审计工作。
内部审计部由董事会审计委员会领导，向董事会审计委员会负责和报告工作，并接受监事会的指导与监督。
内部审计机构应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。
内部审计机构设经理一名，并根据内部审计工作需要配置专职人员，专职人员应不少于三人。
审计项目内部管理制度范本
第一章总则第一条为规范公司内部审计项目管理工作，提高审计工作效率和质量，保障审计工作顺利进行，根据《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部审计项目的组织实施、监督和管理。
第三条内部审计项目应遵循以下原则：（一）依法审计原则：严格按照国家法律法规、公司规章制度和内部审计准则进行审计。
（二）客观公正原则：审计人员应保持独立、客观、公正的态度，确保审计结果的准确性。
（三）科学严谨原则：审计方法科学合理，审计程序严谨规范。
（四）保密原则：严格保守审计过程中获取的保密信息。
第二章审计项目立项第四条审计项目立项应遵循以下程序：（一）审计部门根据公司发展战略、业务需求和风险状况，制定年度审计计划。
（二）审计部门提出审计项目建议，经审计委员会审核同意后，报公司总经理审批。
（三）审计部门根据总经理审批意见，制定审计项目实施方案。
第三章审计项目组织实施第五条审计项目组织实施应遵循以下程序：（一）审计部门成立审计小组，明确审计小组负责人和成员职责。
（二）审计小组制定审计方案，明确审计目标、范围、方法、时间安排等。
（三）审计小组进行现场审计，收集、整理、分析审计证据。
（四）审计小组撰写审计报告，提出审计意见和建议。
（五）审计部门将审计报告提交审计委员会审核。
第四章审计项目监督与评价第六条审计项目监督与评价应遵循以下程序：（一）审计委员会对审计项目实施情况进行监督，确保审计工作质量。
（二）审计委员会对审计报告进行审核，提出审核意见。
（三）审计部门根据审计委员会审核意见，对审计报告进行修改完善。
（四）审计部门将最终审计报告提交公司总经理审批。
第五章审计项目档案管理第七条审计项目档案管理应遵循以下规定：（一）审计部门对审计项目实施过程中形成的各类文件、资料进行归档。
（二）审计档案应按照档案管理规定进行保管、借阅、销毁。
（三）审计档案应保密，未经授权不得泄露。
第六章附则第八条本制度由公司审计部门负责解释。
高校内部审计工作规定
高校内部审计工作规定高校内部审计工作规定第一章总则第一条为做好本校内部审计工作，加强经济内部管理和监督，规范审计活动，提高财务管理水平，特制定本规定。
第二条本校内部审计是指由我校内部审计机构依据法律、规章、制度和财务会计核算准则，对本校的经济活动进行全面、系统、独立的审计活动。
第三条内部审计应遵循公正、准确、保密、经济、及时的原则。
第四条本规定是内部审计机构及其人员的工作准则，在内部审计活动中应当执行。
第五条内部审计机构应当按照法律和规章的规定和上级机构的授权和业务指导，开展内部审计活动，不得越权行使职权。
第二章内部审计机构第六条本校内部审计机构是负责本校内部审计工作的专业机构，属于校务委员会领导下的职能部门，其性质、组织机构、职责和权限等，由教育主管部门按照国家规定予以制定并公布。
第七条本校内部审计机构在全校范围内开展内部审计活动，由内部审计主管领导具体负责。
第八条内部审计机构应当定期向校务委员会和学校领导班子报告内部审计工作情况。
第九条内部审计主管领导和内部审计人员应当具备审计专业知识和技能，接受过内部审计专业的职业道德和职业操守培训，同时要熟悉法律、法规和财务会计核算准则等相关规定。
第十条内部审计主管领导和内部审计人员不得受到其他部门或者个人的干扰、威胁或者打压，不得利用职权从事与内部审计工作无关的行为。
第三章内部审计原则第十一条内部审计应当遵循全面性原则，对本校所有与财务活动相关的部门和单元，进行综合审计，包括财务状况、财务活动的合法性、规范性、效益和风险等方面的审计。
第十二条内部审计应当遵循独立性原则，内部审计人员在执行审计工作时不受其他部门或个人的干扰、威胁或打压，所发现的问题和意见只基于审计对象的财务活动事实，不受与被审计对象关系密切的其他人的影响。
第十三条内部审计应当遵循准确性原则，依据法律法规和财务会计核算准则，以事实为基础进行审计，对审计发现的问题和意见应当根据实证证据作出判断和结论。
审计内部管理制度范本
审计内部管理制度范本第一章总则第一条为了规范内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，进一步促进公司的自我完善和发展，实现内部审计工作的制度化和规范化，根据《中华人民共和国审计法》等法律、行政法规、部门规章和《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称《股票上市规则》）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》并结合《公司章程》（以下简称《公司章程》），特制定本制度。
第二条本制度所称之内部审计，指对有关事项开展的全面的内部审计，即对公司、公司各职能单位、设立的其他机构等组织机构所进行的一种独立、客观的监督和评价活动。
通过审查和评价经营管理活动、内部控制的真实性、合法性、有效性及其他相关资料，来促进目标的实现。
本制度所称审计人员，是指在公司从事审计工作的人员，包括审计部专职审计人员以及从非审计部抽调、借用短期从事审计工作的人员。
第三条公司内部审计的总体目标是：1、提高会计信息质量，使作为管理层决策依据的会计信息更为可靠；2、监督检查有关财务会计法规、准则、制度和其他规范的执行情况，促进公司合规经营；3、评估公司内部控制的有效性，及时发现和纠正潜在的风险问题，保障公司资产安全；4、促进公司管理层的决策效率和效果，提高公司的经济效益；5、为公司提供持续、稳定、优质的审计服务，保障公司合法权益。
第二章内部审计机构及人员第四条内部审计部门应独立设置，在组织结构中享有相应的地位和权力。
内部审计部门的负责人应由具有丰富审计经验和管理能力的人员担任，并向公司董事会或者审计委员会负责。
第五条内部审计人员应具备以下条件：1、具备相应的学历和专业资格，如注册会计师、审计师等；2、具备良好的职业道德和业务能力，遵守相关法律法规和公司制度；3、具备丰富的审计经验和风险管理知识，能独立承担审计工作；4、持续关注业务发展和审计技术，积极参加各类培训和学习，提高自身综合素质。
内部审计工作管理制度（4篇）
内部审计工作管理制度是指规范内部审计工作的内部控制制度和管理规范。
该制度包括内部审计的组织架构、职责分工、流程管理、控制措施等方面的规定。
一、组织架构内部审计工作管理制度应明确内部审计的组织架构，包括内部审计部门的设置、人员配备、内部审计委员会的设立等。
二、职责分工内部审计工作管理制度应明确内部审计部门的职责，包括对公司内部各个部门业务活动的审计、评估内部控制制度及风险管理、提供内部审计咨询等。
三、流程管理内部审计工作管理制度应规定内部审计的流程管理，包括审计计划的制定、审核程序的设计、工作底稿的保存等。
同时，还应规定内部审计的报告编制、审核、审批和发布的流程。
四、控制措施内部审计工作管理制度应规定内部审计的控制措施，包括内部审计的独立性和客观性要求、保密和信息安全管理要求、内部审计人员的岗位培训和素质要求等。
五、评估与改进内部审计工作管理制度应规定内部审计的评估和改进的方法和程序，包括对内部审计工作的质量评估、管理效率评估、持续改进和创新等。
综上所述，内部审计工作管理制度是一套规范内部审计工作的制度和规范，旨在保障内部审计的有效性、客观性和独立性，提高内部控制和风险管理水平，为公司经营决策提供可靠的内部审计信息。
内部审计工作管理制度（二）第一章总则第一条为规范和管理内部审计工作，提高内部审计的有效性和专业性，确保公司经营活动的合法性和合规性，制定本管理制度。
第二条内部审计工作是指公司内部为了评估和改进风险管理、控制和治理流程，提供独立和客观的评价和咨询活动。
第三条内部审计工作的目标是通过审计和咨询，提供合理的保障和增强公司价值的建议和意见。
第四条内部审计工作应该独立于被审计活动，以确保审计的独立性和客观性。
第五条内部审计工作应该遵循内部审计准则、专业标准以及其他适用的法律法规和规章制度。
第六条公司领导层应该给予内部审计工作充分的支持和重视，提供必要的资源和条件，确保内部审计工作的顺利进行。
第二章内部审计的组织和人员第七条公司应设立内部审计部门，负责组织和实施内部审计工作。
内部审计管理制度模版(5篇)
内部审计管理制度模版第一章总则第一条为了建立健全____公司(以下简称公司)及其所属全资、控股子公司(以下简称公司所属单位)内部审计制度，实现内部审计工作的制度化和规范化，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计的服务、监督职能，促进和提升企业管理，根据《____审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及公司所属单位的所有内部审计，各单位经营活动、管理工作、财务收支及核算等经济活动，依据本制度接受内部审计检查和监督。
公司及公司所属单位负责人对本单位向内部审计部门提供的财务会计等资料的真实性、完整性负责。
第三条内部审计人员依法履行职责，受法律保护。
第二章内部审计机构及人员第四条公司内部审计机构为监察审计部。
监察审计部内审工作在部门分管领导及财务总监领导下开展内部审计工作。
依照国家法律、法规、政策以及相关规定，独立行使审计监督职能，发挥监督、评价和服务功能。
第五条监察审计部配备具有内审执业资格、相应业务能力的专职内部审计人员，根据内审工作需要，可____抽调各单位相1 关人员，成立内审工作小组，以有效开展内部审计工作。
第六条内部审计人员应具有较高的政策水平，具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动。
第七条内部审计人员必须遵守下列职业道德规范：1、内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守内部审计法律和法规规定。
2、内部审计人员不得从事损害国家利益、公司利益活动。
3、内部审计人员在履行职责时，应当做到独立、客观、公正。
4、内部审计人员应当保持和提高专业胜任能力，必要时可聘请有关专家协助。
5、内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料。
6、内部审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项。
7、内部审计人员应不断接受后续教育，提高服务质量。
第八条公司实行审计回避制度，内部审计人员与审计事项或被审计单位(部门)有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。
内部审计管理规定(经典版)
内部审计管理规定第一条审计目的和原则1.1目的：通过内部审计，确保企业财务活动的合规性、准确性和完整性，防范风险，提高管理效率和经营决策的科学性。
1.2原则：1.2.1独立性原则：内部审计部门应独立于被审计对象，行使独立的审计职能。
1.2.2客观性原则：内部审计应客观公正，不受干扰，按照法律法规和审计准则进行审计工作。
1.2.3综合性原则：内部审计应全面审查企业的财务、经营和内部控制等方面，发现问题并提出改进意见。
1.2.4机密性原则：内部审计人员应严守商业机密，对审计过程中获取的信息进行保密。
1.2.5及时性原则：内部审计应及时发现问题并提出改进建议，避免问题扩大和延误。
第二条内部审计流程2.1审计对象确定2.1.1内部审计应确定审计对象，包括财务活动、内部控制、合规性和风险管理等方面。
2.1.2审计对象应按照一定的周期和优先级进行确定，确保全面覆盖和高效利用审计资源。
2.2审计计划编制2.2.1内部审计部门应根据审计对象的重要性和风险程度，制定审计计划，包括审计目标、范围、时间安排等。
2.2.2审计计划应经相关部门和领导批准，并确保合理性和可行性。
2.3审计程序执行2.3.1根据审计计划，内部审计人员应按照审计程序进行实地检查、数据分析、内部控制评估等工作。
2.3.2审计人员应遵循审计准则，收集证据，进行问题识别和风险评估，并记录审计过程中的关键信息和发现。
2.4审计结果报告2.4.1审计人员应根据审计结果编写审计报告，包括问题陈述、原因分析、改进建议等内容。
2.4.2审计报告应准确、完整、清晰，并及时提交给相关部门和领导，并跟踪整改进展情况。
第三条审计范围和重点3.1财务活动审计3.1.1对财务凭证、账务处理、财务报表等进行审计，确保财务信息的准确性和可靠性。
3.1.2检查现金收付、资金调拨、收入支出、成本核算等环节，发现并纠正差错和违规行为。
3.2内部控制审计3.2.1评估企业内部控制制度的设计和执行情况，发现存在的弱点和风险，并提出改进建议。
内部审计工作管理规定
内部审计工作管理规定The document was prepared on January 2, 2021某集团内部审计工作管理制度1总则为适应集团建立以专业化管理为主体,决策、执行、监督分离,支持、保障有力的组织体系需要,健全内部经济监督、检查机制,保证集团财产的安全和经济活动的合法性、真实性、效益性,根据中华人民共和国审计法、国务院审计署内部审计工作的规定,参照国务院审计署发布的中国审计规范,特制订本制度.内部审计工作必须依据国家的法律、法规和有关政策以及集团发布的各项规章制度,以围绕集团经营目标为工作中心,以事实为依据,以国家法律和集团制度为准绳,客观、公正地反映、分析、鉴证各经营单位的经济活动,评价经营管理者的经济责任,提出恰当的审计意见,作出正确的审计结论和建议.内部审计工作旨在监督集团经营政策、经营方针以及财务管理制度、财经纪律在集团、专业集团及成员企业中的贯彻执行；查处违规行为,保护集团资金、财产的安全与完整；强化集团的经营管理,为提高经济效益,规避经营风险,实现经营战略目标服务.审计室依据“只查不究”的原则开展工作,对被审计单位的审计结果只具有出具审计报告、提出审计意见的建议权,不负责意见和建议的具体落实,集团董事局对审计意见和建议所形成的处理和处罚有最终裁定权.2内部审计组织机构集团督察委员会负责对审计工作的行政领导和业务指导,对涉及到财务、基建、工程技术等比较复杂和重大的审计项目进行研究处理.集团督察委员会审计室依照本制度对集团、专业集团及成员企业的财务收支和各项经济活动进行审计监督,直接接受总督察的审计指令,对集团督察委员会负责并报告工作.内部审计组织结构图：3审计机构的职权内部审计机构的主要职责3.1.1检查集团、专业集团及成员企业内部控制制度包括内部管理控制制度和内部会计控制制度的执行情况,并对其有效性、合理性、经济性进行评价.3.1.2对集团、专业集团及其成员企业的经济活动及相关财务收支的真实性、合法性、效益性进行审计监督,防错纠弊,为集团、专业集团及其成员企业优化管理提供意见.3.1.3对集团年度财务预算、财务决算执行情况进行审计监督.3.1.4 对集团、专业集团及成员企业的年度经营指标的完成情况进行确认.3.1.5根据国家有关法规,拟定集团的内部审计制度及实施细则并在颁布后负责组织实施.3.1.6总结、交流内部审计工作经验,组织内部审计理论研讨,培训内部审计人员.3.1.7建立审计档案制度.3.1.8向集团督察委员会、督察委员会主席和总督察提交审计计划和审计报告,完成交办的审计任务.内部审计机构的主要权限3.2.1有权要求集团、专业集团及成员企业按时报送财务收支计划、资金计划、财务预算和决算等有关文件和资料.3.2.2有权检查、审核集团、专业集团及成员企业的会计帐目、凭证、帐薄、业务记录、报表和其它有关文件资料,检查资金、资产管理情况,检测财务会计电算化软件.3.2.3有权参加集团、专业集团及成员企业重大的经营管理等有关方面的会议；有权参与集团、专业集团及其成员企业重大经济合同的签订、重大投资项目及重大资金使用的可行性和效益性调研过程.3.2.4就审计中的有关事项及审查中发现的问题有权召开调查会、向有关单位和人员进行调查并索取证明材料.3.2.5有权提出制止、纠正违反集团制度规定的财务收支等事项的意见.对被审计单位严重损失浪费的现象,有权提出限期采取措施,改进工作,改善经营管理,提高经济效益的建议.3.2.6对阻挠、拒绝审计和弄虚作假、破坏审计工作的被审计单位及有关人员,按有关规定,提请集团有关领导批准后,有权采取查封有关帐册、冻结资财等临时措施,并有权提出追究被审计单位和有关人员责任的建议.3.2.7有权对违反国家法律法规和集团有关财经制度的行为提出处理意见.3.2.8 对审计中发现的、须查处的重大或紧急事项,有权直接向董事局报告.4 内部审计工作的范围集团、专业集团及成员企业内部控制制度的建立、健全及执行情况.集团、专业集团及成员企业经营目标、财务收支计划、预算、决算编制的合理性、效益性及其执行情况,以及财务收支的真实性和合法性.基建工程、产品开发、工艺调整等重大经济活动方案的可行性及效益性.专项工程和大、中修理项目的计划、概算、预算和决算的合理性、合法性.集团、专业集团及成员企业对外采购、销售、承发包工程等各种经济合同的签订、履行,以及固定资产购置、处置含报废的合理性、合法性.集团各部门、专业集团及成员企业执行集团总部有关财经制度的情况.集团、专业集团及成员企业法定代表人或委托代理人、企业经理班子的任期经济责任.其他审计事项.5 内部审计人员审计人员要作风正派、坚持原则、秉公办事、实事求是,要具有审计、财务会计和企业管理方面的丰富经验和知识.集团应根据企业发展的规模、审计的范围和审计工作的经常化、专业化的要求及需要配备适当数量的专职或兼职会计师、经济师、工程师等业务骨干组成集团内部审计队伍.审计人员应依法审计、忠于职守、客观公正、廉洁奉公、保守秘密；审计人员不得滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、泄露秘密.审计人员在执行审计中取得的财务收支资料不得用于与审计工作无关的目的.当遇有重大、复杂审计项目任务时,要求计划、财务、技术、人事等部门的有关人员与审计人员共同参与并组成专项审计组.必要时,经有关领导批准可聘请外部人员或借助社会审计机构进行专题审计或专案审计.审计人员按本制度规定行使审计职权,被审计单位和个人不得进行刁难或打击报复.对审计人员依法行使职权,进行刁难或打击报复的人员,视情节轻重和造成的后果,应给予相应的处罚、处分.审计人员与被审计单位或审计事项有利害关系的,应在确定审计方案前提出声明并予以回避.审计调查时,审计人员不得少于2人.审计人员工作成绩显着、对集团贡献突出的,应按集团有关规定给予表彰或奖励；对弄虚作假、营私舞弊、严重失职渎职、泄露公司重要经济秘密的审计人员,视情节轻重和给公司造成的后果,给予相应的处分.6 内部审计工作程序编制审计项目计划根据集团的经管理的要求和具体情况,在调查研究的基础上,审计室拟订年度审计工作要点和分季度审计工作计划,报经集团督察委员会总督察批准后执行并实施.通知被审计单位审计项目实施方案被批准后审计项目实施前,审计室应提前3日向被审计单位下达“审计通知书”.自审计之日起,一般应在一个月内完成审计检查工作,特殊情况审计时间可适当延长.被审计单位接到通知后,应按有关要求作好各项准备工作,积极配合,并为开展审计工作提供必要的工作条件.组织实施审计项目依据被审计单位实际情况,可采取就地审计与送达审计、定期审计与不定期审计、抽查审计与全面审计、专项、专案审计等多种审计方式.在审计过程中,审计人员应作好审计记录,收取必要的审计证据.重大、复杂的审计项目,审计组进驻被审计单位正式开展审计工作前,可要求被审计单位召集有关经营管理人员参加与审计组的见面会,介绍有关情况,明确审计要求,以取得被审计单位及其有关人员的理解与配合.归集审计工作底稿审计人员在审计查证工作结束后,要对审计记录、证明材料、审计结果进行分析整理,编制、复核并提请被审计单位签认审计工作底稿,准备撰写审计报告所需的有关资料和附件.撰写审计报告审计人员根据审计结果,依据审计制度对被审计单位的被审事项作出客观公正的评价.审计报告要做到主要事实清楚,证据确凿、相关、充分、合法,评价客观,结论恰当,处理意见正确.审计报告报送集团督委会总督察审定前,应征求被审计单位意见.被审计单位对审计报告有异议的,审计组应当进一步核实、研究和确认.如报告经确认确有不实之处,应当修改审计报告.被审计离任者所在单位和离任者在规定期限内接到报告起七日内没有提出书面意见,视为对审计报告无异议.审计报告经集团督察委员会总督察审批后,审计室据以作出审计处理处罚建议书,报经集团督察委员会主席批复后,正式下达被审计单位和有关部门.被审计单位对审计意见书和审计决定必须严格遵照执行需有关部门配合执行的,有关部门应予以配合,并于收到之日起二十日内将执行结果反馈集团督察委员会会审计室.审计处理、处罚建议6.6.1对被审计单位或部门违反国家、集团规定的财务收支行为,审计室应当根据审计结果依据国家法律、法规和集团有关规章制度的规定,作出审计处理、处罚建议和意见.6.6.2审计建议处理的方式6.6.2.1责令限期上缴被查处的违纪收入、资金包括隐瞒、截留的收入,私设的“小金库”等；6.6.2.2责令限期退还非法所得；6.6.2.3责令冲转或调整有关会计帐目；6.6.2.4依法采取得其他纠正措施.6.6.3 审计建议处罚的种类6.6.3.1警告、通报批评；6.6.3.2罚款指对有严重违纪行为的单位和个人处以缴纳一定数量的款项；6.6.3.3 没收违法所得；6.6.3.4 依法采取的其他处罚.被审计单位的申诉6.7.1被审计单位在收到经集团督察委员会主席批复后的审计处理、处罚决定后如有异议,可在十日内向集团董事局提出申诉.申诉期间,原审计决定照常执行.6.7.2 对被审计单位提出的申诉.集团董事局将在接到申诉后三十日内作出处理,对不适当的决定予以纠正.审计回访和后续审计审计工作结束后,审计室应对被审计单位进行回访,对被审计单位采纳审计意见和执行审计决定的情况进行后续检查.资料归档项目审计结束后,审计组应按照审计档案管理的规定,做好审计资料的整理、立卷和归档工作.7 附则本制度由集团督察委员会审计室负责解释、修订.本制度自2002年9月6日起执行,原某集团内部审计工作管理制度试行制度编号XA/ZD1502A-2001同时废止.附件：审计文书格式1．审计业务专用发文稿纸格式2．审计工作方案表3．审计实施计划表4．被审计单位基本情况表5．审计查账记录表6．实物核查记录表7．审计工作底稿格式8．审计报告征求意见表附审计文书标准表格：一审计业务专用发文稿纸格式二审计工作方案表审计组负责人：起草人：年月日三审计实施计划表审计室负责人：审计组长：编制人：四被审计单位基本情况表审计组长：填表人：五审计查账记录表审计组长：审计员：复核：审计日期：年月日六实物核查记录表实物负责人：清点：复核：审计组长：审计员：七审计工作底稿格式年月日八审计报告征求意见表：我室对你单位的审计已基本结束.现将审计报告意见稿送阅,请按照某集团内部审计工作管理制度和相关审计规范中的有关规定,在收到审计报告七日内提出书面意见并及时送回,逾期则视为同意.盖章年月日收件人签章：收件时间：年月日附：被审计单位意见：可另附页被审计单位盖章单位负责人：签字年月日。
内部审计管理制度范本(五篇)
内部审计管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计人员职责，发挥内部审计强化企业内部控制、改善企业经营管理、提高企业经济效益的作用，保护投资者的合法权益，根据《____公司法》、《____审计法》、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》以及其他相关法律、法规及规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于对公司各内部机构及与财务报告相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。
第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：1、企业经营管理合法合规；2、保障公司资产的安全；3、财务报告及相关信息真实完整；4、提高经营效率和效果；5、促进企业实现发展战略。
第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经公司董事会审议通过。
公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第二章内部审计机构、人员、职责、权限和工作原则第六条公司设立审计部，负责公司内部审计。
审计部受公司董事会领导，在公司董事会审计委员会指导下独立开展工作，审计部向公司董事会审计委员会报告工作，提交给公司管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送公司董事会审计委员会。
第七条公司董事会审计委员会的主要职责1、监督及评估外部审计机构工作；2、指导内部审计工作，监督内部审计制度制定及其实施；3、批准审计部的年度内部审计工作计划；4、批准审计部的年度审计工作报告；5、审阅公司的财务报告并对其发表意见；6、评估内部控制的有效性；7、对认为必须采取措施改善的事项向董事会报告，并提出建议；8、协调公司管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；9、公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。
大学内部审计工作规定
大学内部审计工作规定一、背景介绍大学作为一所普遍受到社会关注的机构，在其运营管理中举足轻重。
为了确保大学内部规章制度的合规性，保障大学正常运行以及资源的合理利用，内部审计工作显得尤为重要。
大学内部审计工作规定是为了规范内部审计工作流程、明确审计人员的职责和权限、加强大学内部管理而制定的一项规章制度。
二、内部审计工作职责1.大学内部审计机构具有独立性和中立性，负责对大学内部运营和管理进行评估和监督。
2.内部审计机构应定期对大学的财务、行政、人力资源等方面进行全面审计，发现问题并提出改进建议。
3.内部审计机构应配备合适的人员和资源，以确保审计工作的有效开展。
4.内部审计机构应制定审计计划、编制审计报告，并向大学领导层和相关部门提供评估结果和建议。
三、内部审计工作流程1.审计计划安排：内部审计机构根据大学的实际情况制定审计计划，包括审计范围、审计目标、审计资源安排等。
2.数据搜集和分析：内部审计人员应在审计范围内搜集相关数据，并对数据进行分析，发现潜在问题。
3.风险评估和控制测试：内部审计人员应对大学的风险因素进行评估，并进行内部控制测试，检查校园各个环节的合规性和风险防范措施的有效性。
4.核查和核对：内部审计人员应对财务、行政等方面的记录进行核查和核对，确保其准确性和完整性。
5.问题发现和建议提出：内部审计人员应根据审计结果，发现问题并提出改善建议，以帮助大学改进运营管理。
6.编制审计报告：内部审计人员应根据审计结果编制审计报告，包括问题描述、原因分析、改进建议等内容。
7.审计报告披露和跟踪：内部审计人员应将审计报告提交大学领导层和相关部门，并跟踪问题的改进进展情况。
四、内部审计人员的职责和权限1.内部审计人员应具备独立、中立、客观、公正等职业道德，遵守保密规定，不泄露审计工作中涉及的机密信息。
2.内部审计人员有权访问大学各个部门的文件和记录，对大学内部的各项业务进行调查和审计。
3.内部审计人员有权与大学内部相关人员进行交流和沟通，获取必要的信息以完成审计工作。
内部审计工作管理制度（3篇）
内部审计工作管理制度第一章总则第一条根据相关法律法规和公司的经营需要，制定本制度。
通过加强对内部审计工作的管理，提高审计工作效率和质量，确保公司各项业务活动的合规性、规范性和稳定性。
第二条内部审计工作是指公司内部专门组织开展的对公司经营活动的合规性、规范性和风险控制情况进行评估和监督的活动。
第三条内部审计工作的目标是保障公司的核心利益、排除投资风险、优化经营管理、防止经营损失、改善经营效益。
第四条内部审计工作按照法定授权、独立自主、客观公正、保密严密的原则开展。
第五条公司设立内部审计部门，并配备必要的人员和技术设备，负责内部审计工作的组织和实施。
第六条内部审计部门应当执行职能清晰、责任明确、运转高效的原则，建立健全内部审计制度和工作流程。
第七条内部审计部门应当严格遵守职业道德和保密规定，维护职业操守和公司利益。
第八条公司全体员工都有义务配合内部审计工作，提供相关信息和资料。
第九条公司按照审计结果提出的整改措施，要及时执行并报告内部审计部门。
第十条内部审计工作应当经常进行自检和互检，不定期接受外部审计的监督和评估。
第二章内部审计管理体制第十一条公司内部设立专门的审计委员会，由董事会决定成员和任期。
第十二条审计委员会由董事长担任主席，成员包括公司高级管理人员、内部审计部门负责人和业务部门代表。
第十三条审计委员会负责制定内部审计工作的年度计划和审计项目，监督审计工作的开展和整改落实。
第十四条审计委员会对内部审计工作进行定期评估和检查，确保内部审计工作的质量和效果。
第十五条内部审计部门负责审计工作的组织和实施，负责审计报告的编制和整改跟踪。
第十六条内部审计部门由内部审计部门负责人领导，包括审计人员、数据分析师等专业人员。
第十七条内部审计部门负责人由公司董事会聘任，负责内部审计工作的统筹和管理。
第十八条内部审计部门应当配备专业合格的审计人员，并定期进行培训和考核。
第十九条内部审计部门负责与公司其他部门沟通和配合，共同推进内部审计工作。
单位内部审计人员规章制度
单位内部审计人员规章制度第一章总则第一条为规范单位内部审计人员的行为，保障审计工作的顺利开展，维护单位的利益，特制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于本单位内部审计人员的行为管理。
第三条本单位内部审计人员应当严格遵守本规章制度的规定，严肃认真履行审计工作，维护单位的利益。
第四条本单位内部审计人员行为应当遵守法律法规，严肃认真，客观公正，不得利用职权谋取私利。
第五条本单位内部审计人员应当保守审计机密，不得泄露审计事务和审计报告内容。
第六条本单位内部审计人员不得参与与审计工作无关的活动，不得接受相关单位和个人的礼金、礼品等。
第七条本单位内部审计人员不得利用审计职权侵犯他人的合法权益，不得干预与审计工作有关的事务。
第八条本单位内部审计人员不得与被审计对象有私人往来，不得收受被审计对象的好处。
第九条本单位内部审计人员不得将审计工作用于个人或他人的私利，不得利用审计职权谋取不正当利益。
第十条本单位内部审计人员应当加强道德修养，不得从事违背职业道德和职业操守的行为。
第二章审计工作第十一条本单位内部审计人员应当严格按照审计工作程序和规定进行审计工作。
第十二条审计工作应当客观公正，审查审计对象的财务状况，发现财产损失，提出合理建议。
第十三条审计工作应当根据审计需要，各司其职，协同合作，确保审计工作的质量和效果。
第十四条审计工作应当把关防范，做到及时有效，定期跟踪，确保审计目标的完成。
第十五条审计工作应当注重风险防范，提高审计保障，确保单位内部运作的平稳有序。
第三章行为规范第十六条本单位内部审计人员应当遵守工作纪律，认真负责，不得擅自处理与审计工作相关的事务。
第十七条本单位内部审计人员应当遵守保密制度，严格保守审计机密，不得泄露审计工作的内容和结果。
第十八条本单位内部审计人员应当注重个人形象，不得利用审计职权谋取不正当利益，不得接受贿赂。
第十九条本单位内部审计人员应当尊重领导和同事，维护公司团队合作精神，不得参与组织斗争。
内部审计管理制度模版(三篇)
内部审计管理制度模版一、目录二、概述三、监管机构及责任四、内部审计组织架构五、内部审计工作制度1. 内部审计工作的范围和目标2. 内部审计的基本原则3. 审计计划和程序4. 审计工作的安排和监督5. 问题发现和报告6. 内部审计文件和档案管理7. 内部审计结果的跟踪和整改8. 内部审计的风险管理六、内部审计员的职责和权利七、内部审计员的培训和发展八、内部审计的监督和评估九、内部审计的合作和沟通十、附则一、概述本制度为内部审计管理制度，旨在规范和指导公司内部审计工作的开展，提高公司风险管理和内部控制的效果，保障公司的健康发展。
本制度适用于公司全体内部审计员，并与相关管理制度相互配套，共同构建公司内部控制体系。
二、监管机构及责任公司的内部审计工作由监管机构负责组织和协调，监管机构由高管层指定，对内部审计工作负主要责任。
监管机构应确保内部审计工作的独立性和公正性，且具备独立的决策权，以便有效推进内部审计工作。
三、内部审计组织架构公司应建立适合公司规模和业务特点的内部审计组织架构，明确内部审计员的职责、权利和层级关系。
审计组织应有足够的人力、物力和技术支持，以确保内部审计工作的顺利开展。
四、内部审计工作制度1. 内部审计工作的范围和目标内部审计工作的范围应包括公司各个业务领域和职能部门，以全面评估公司的风险管理和内部控制情况。
内部审计的目标是发现和解决潜在的风险和问题，改进公司的管理水平和业务运作效率。
2. 内部审计的基本原则内部审计应坚持独立性、客观性、保密性和专业性原则，确保审计工作的公正性和有效性。
3. 审计计划和程序内部审计应制定年度审计计划，根据风险评估和重点关注的领域确定审计项目。
审计程序应科学合理，采取适当的抽样和测试方法，确保审计结果的准确性和可靠性。
4. 审计工作的安排和监督内部审计员应按照审计计划和程序进行工作安排，监督和指导审计实施过程，并及时提供必要的支持和资源。
5. 问题发现和报告内部审计员在审计过程中发现的问题应及时记录和报告，确保问题能够得到有效解决。
学校内审_管理制度
第一章总则第一条为加强我校内部审计工作，确保学校各项财务、业务活动的合规性、有效性，提高学校管理水平，根据《中华人民共和国审计法》、《内部审计准则》等法律法规，结合我校实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我校内部审计机构及其工作人员，以及全校各部门、各单位的内部审计工作。
第三条内部审计工作应遵循以下原则：（一）依法审计原则：严格按照国家法律法规和政策规定，依法开展内部审计工作。
（二）客观公正原则：坚持客观公正，确保审计结论真实、公正、准确。
（三）独立性原则：内部审计机构独立于被审计单位，不受其他部门和个人的干涉。
（四）保密原则：对审计过程中获取的资料和信息，严格保密。
第二章内部审计机构及职责第四条学校设立内部审计机构，负责全校内部审计工作。
第五条内部审计机构的职责：（一）组织、实施、协调全校内部审计工作。
（二）对全校各部门、各单位的财务、业务活动进行审计。
（三）对全校内部控制制度进行审查、评价和改进。
（四）对违反国家法律法规、学校规章制度的行为，提出处理意见和建议。
（五）对审计过程中发现的问题，进行跟踪督促整改。
（六）完成上级审计机关和学校领导交办的其他工作。
第三章内部审计程序第六条内部审计程序分为以下几个阶段：（一）审计计划：根据年度审计工作计划和实际需要，制定审计项目计划。
（二）审计准备：对审计项目进行前期调查，了解被审计单位的基本情况、内部控制制度等。
（三）审计实施：按照审计计划，对被审计单位进行现场审计，收集、核实证据。
（四）审计报告：对审计过程中发现的问题进行分析、评价，撰写审计报告。
（五）审计整改：对审计报告提出的问题，督促被审计单位进行整改。
（六）审计跟踪：对被审计单位的整改情况进行跟踪，确保问题得到有效解决。
第四章内部审计人员第七条内部审计人员应具备以下条件：（一）具有大学本科及以上学历，具有审计、财务、经济等相关专业背景。
（二）熟悉国家法律法规、政策规定，了解学校业务流程和内部控制制度。
内部审计章程模板
第一章总则第一条为规范公司内部审计工作，明确内部审计的职责和权限，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，促进公司经营效率、经济效益的提高，确保内部控制持续有效实施，维护投资者的权益，实现内部审计的制度化和规范化，根据《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》及其他相关法律和法规，结合公司实际，制定本章程。
第二条本章程所称内部审计”，是指公司内部审计部门或人员，依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性、对内部控制和风险管理的有效性、真实性、合法性以及经营活动的效率和效果等开展的一种独立、客观评价活动。
第三条本章程所称审计人员”，是指在公司和下属单位从事审计工作的人员，包括审计部专职审计人员、派驻下属单位审计专员、下属单位设置内审机构人员以及从非审计部抽调、借用短期从事审计工作的人员。
第四条本章程所称下属单位”，是指公司各职能部门和下属全资公司、控股公司、参股公司及设立的其他机构。
第二章内部审计机构与职责第五条公司设立内部审计部，负责公司内部审计工作的组织实施。
第六条内部审计部对董事会负责，向董事会报告工作。
第七条内部审计部的主要职责如下：（一）制定和组织实施内部审计工作计划；（二）对公司内部控制制度的建立和实施进行审计；（三）对公司财务信息的真实性和完整性进行审计；（四）对公司内部控制和风险管理的有效性进行审计；（五）对公司经营活动的效率和效果进行审计；（六）对下属单位的内部审计工作进行指导和监督；（七）对审计过程中发现的问题提出整改建议；（八）其他应由内部审计部门承担的职责。
第三章内部审计权限与程序第八条内部审计部门在履行职责时，有权要求被审计单位提供与审计事项有关的资料、文件和电子数据。
第九条内部审计部门在审计过程中，可以采取以下程序：（一）收集、分析、评价被审计单位的内部控制制度；（二）对被审计单位的财务信息进行审计；（三）对被审计单位的内部控制和风险管理进行审计；（四）对被审计单位的经营活动进行审计；（五）对审计过程中发现的问题进行调查和处理。
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目录华东政法大学内部审计工作规定华东政法大学内部审计工作实施办法 (1)华东政法大学基建、维修工程项目预决算审计实施办法 (6)华东政法大学基本建设项目跟踪审计暂行办法 (9)华东政法大学预算执行情况审计办法 (12)华东政法大学财务收支审计办法 (15)华东政法大学领导干部任期经济责任审计管理办法 (19)华东政法大学审计调查暂行办法 (24)华东政法大学经济责任审计联席会议实施办法 (26)华东政法大学审计档案管理实施细则 (29)华东政法大学领导干部任期经济责任审计整改工作办法 (32)华东政法大学审计结果公开办法（试行） (44)华东政法大学科研经费审计实施办法 (47)华东政法大学绩效审计实施办法 (50)华东政法大学内部控制审计实施办法 (53)华东政法大学审计质量控制办法 (56)华东政法大学内部审计工作实施办法（1996年10月23日华政办[1996]225号通知颁发）（2004年11月修订）第一章总则第一条为了建立健全我校内部审计制度，规范内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和《教育系统内部审计工作规定》等法律法规，结合我校的实际情况，特制定本办法。
第二条我校内部审计是教育系统内部审计体系的组成部分，是对我校及其所属部门的财务收支和有关经济活动的真实、合法和效益进行独立监督、评价的行为。
我校内部审计工作为学校的教育改革和发展服务，促进学校及其所属部门遵守国家财经法规，规范内部管理，加强廉政建设，维护学校合法权益，防范风险，提高教育资金的使用效益。
第二章审计处和审计人员第三条我校设立审计处，是我校独立的内部审计机构。
审计处在分管校长的直接领导下，依据国家法律、法规和政策，以及上级部门和我校的规章制度，独立开展内部审计工作，对校长负责并报告工作，同时接受**市教委审计处的业务指导和检查。
第四条分管内部审计工作的校长主要责任是：（一）建立健全内部审计机构，完善内部审计规章制度；（二）定期研究、部署和检查审计工作，听取审计处的工作汇报；（三）及时审批年度审计工作计划、审计报告，督促审计意见和审计决定的执行；（四）支持审计处和审计人员依法履行职责，提供必需的经费保证，创造良好的工作环境和条件；（五）加强审计队伍的组织、思想、业务、作风建设，切实解决审计人员在培训、专业职务评聘和待遇等方面存在的实际困难和问题。
第五条配备具有内部审计岗位资格的专职审计人员，并注意专业知识和年龄结构，逐步建成一支政治素质好、业务能力强、工作水平高、保持相对稳定的教育内部审计队伍。
视我校发展和工作的需要，聘请有一定政治、业务素质，且有一定工作经验的同志担任兼职审计人员。
第六条我校审计处的变动和其主要负责人的任免或调动，应事先征求上一级主管部门内审机构的意见。
第七条审计处在审计过程中应当严格执行内部审计制度，保证审计业务质量，提高工作效率。
第八条审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范。
审计人员办理审计事项，与被审计部门或审计事项有直接利害关系的，应当回避。
第九条审计人员依法履行职责，受法律保护，任何部门和个人不得设置障碍和打击报复。
第十条审计人员应当按照国家的有关规定，参加岗位资格培训和后续教育。
第三章审计处的职责和权限第十一条审计处对我校及其所属部门的下列事项进行审计：（一）财务收支及有关经济活动；（二）预算的执行和决算，主要是：（1）检查综合财务计划或预算的编制是否符合国家方针政策，是否依据上级下达的预算指标和学校筹措资金的能力，预算安排是否合理，有否搞赤字预算；（2）检查决算上报数字是否准确、真实，内容是否完整，说明是否清楚，有无少报和虚列现象，各项开支是否有违反事业费开支的规定。
（三）预算内、预算外各项资金的管理和使用，主要是：（1）检查、监督预算内和预算外及专项资金来源和使用是否按照规定分清渠道，有否互相挪用，相互挤占情况，专项拨款是否执行专款专用原则，是否按规定报账核销；（2）检查、监督预算外各项收入是否按规定范围和标准收取，有无扩大或缩小收费范围，提高和降低收费标准及错收、漏收等现象，各项收入是否按国家有关规定提取和分配；（3）检查、监督各项支出是否精打细算、讲究经济效益，有无铺张浪费、挥霍国家资财、损公肥私、假公济私、化公为私及贪污盗窃等情况。
（四）专项教育资金的筹措、拨付、管理和使用；（五）流动资产、固定资产的管理和使用，主要是：（1）检查、监督货币资金的管理，现金是否及时记账、结账，有无白条抵库和搞账外“小金库”，是否及时与银行对账，有无随意外借和非法挪用现象；（2）检查是否建立健全固定资产管理制度，固定资产账账、账表、账物是否相符，有无擅自外借、出租和私人占用；（3）检查、监督购置大型教学科研设备和重大投资项目是否经过论证和校领导批准，有无盲目采购和不恰当的投资造成损失浪费现象；（4）检查、监督大型和重要的设备报废是否经过鉴定和审批、残值的确认，且是否收回入帐。
（六）建设、修缮工程项目，主要是：（1）检查建设项目、修缮工程计划是否经过审批，有无资金来源；（2）检查建设项目是否按基建程序报批，预决算是否按定额计算，有无高估冒算以及擅自扩大项目内容等现象。
（七）对外投资项目；（八）内部控制制度的建立健全、有效及风险管理；（九）经济管理和效益情况；（十）有关领导人员的任期经济责任；（十一）我校负责人和上级审计机关（含上级内部审计机构）交办的其他审计事项。
第十二条审计处对我校和所属部门财务收支及其有关经济活动中的重大事项组织或进行专项审计调查，并向校领导报告审计调查结果。
审计处配合财务资产管理处加强财务管理，对我校资金收支的真实性、完整性、合法性，以及账务处理的正确性进行严格监督，定期进行审计调查。
第十三条审计处和审计人员按照法律、法规的要求，根据上级审计主管部门部署及校领导的意见，制定内部审计规章制度和内部审计工作发展的规划。
第十四条审计处根据上级审计机构的规定，按时报送下列材料：（一）审计工作发展规划，年度审计工作计划及工作总结，审计统计报表；（二）审计意见书和审计决定及重要的审计报告、审计调查报告；（三）严重违反财经法规、严重损失浪费、贪污贿赂案件的专案审计报告；（四）本校内部审计工作规章制度，内部审计工作信息和经验材料等；（五）其他有关资料。
第十五条审计处根据工作需要，经校领导批准，可委托社会专业中介机构对有关事项进行审计。
第十六条审计处在履行审计职责时，具有下列主要权限：（一）根据内部审计工作的需要，要求有关部门按时报送财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资料等；（二）对审计涉及的有关事项，向有关部门和个人进行调查并取得有关文件、资料和证明材料；（三）审查会计凭证、账簿等，检查资金和财产，检查有关电子数据和资料，勘察现场实物；（四）参与制定学校有关的规章制度，起草内部审计规章制度；（五）参加学校的有关会议，召开与审计事项有关的会议；（六）对正在进行的严重违法违纪、严重损失浪费的行为，经我校或有关部门负责人同意，做出临时终止进行的决定；（七）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经校领导批准，有权采取暂时封存的措施；（八）提出改进管理、提高经济效益的建议；对模范遵守和维护财经法纪成绩显著的部门和个人，提出给予表彰的建议；对违反财经法纪和造成损失浪费的行为提出纠正、处理的意见；对严重违反财经法纪和造成严重损失浪费的有关部门和人员提出移交纪检、监察或司法部门处理的建议；（九）对审计工作的重大事项，按照有关规定，向上级内部审计机构或审计机关反映。
第十七条审计处可以利用国家审计机关、上级内部审计机构和社会专业中介机构的审计结果；审计处的审计结果，经校领导批准同意后，可提供给有关部门。
第四章内部审计程序第十八条内部审计工作的主要程序是：（一）审计处根据上级部署和我校中心任务，制定年度审计工作计划，报校领导批准后组织实施；（二）审计处组成审计组，编制审计方案，并在实施审计的三天前，向被审计部门送达审计通知书；（三）审计人员对审计事项实施审计，取得有关证明材料，编制审计工作底稿；（四）审计终结，审计组编制审计报告，并征求被审计部门的意见。
被审计部门应当自接到审计报告征求意见稿之日起十个工作日内，将其书面意见送交审计处，逾期即视为无异议；（五）审计处负责人对审计报告进行审核后，报分管校长审批；（六）审计处对重要审计事项进行后续审计，检查被审计部门对审计发现的问题所采取的纠正措施及其效果。
第十九条审计处在审计事项结束后，应当按照有关规定建立和管理审计档案。
第五章法律责任第二十条对违反本办法，有下列行为之一的部门或个人，根据情节轻重，审计处可以提出警告、通报批评、经济处理或移送纪检监察机关处理等建议，报校领导，校领导应及时予以处理：（一）拒绝或拖延提供与审计事项有关的文件、会议资料和证明材料的；（二）转移、隐匿、篡改、销毁有关文件和会议资料的；（三）转移、隐匿违法所得的财产的；（四）弄虚作假，隐瞒事实真相的；（五）阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的；（六）拒不执行审计决定的；（七）报复陷害审计人员或检举人的。
以上行为构成犯罪的，应当移交司法机关处理。
第二十一条对违反本办法，有下列行为之一的审计处和内部审计人员，我校应根据有关规定给予批评教育或行政处分：（一）利用职权，谋取私利的；（二）弄虚作假，徇私舞弊的；（三）玩忽职守，给国家和单位造成重大损失的；（四）泄露国家秘密的。
以上行为构成犯罪的，应当移交司法机关处理。
第六章附则第二十二条本办法由审计处负责解释。
第二十三条本办法经校长批准后，自发布之日起施行。
原《华东政法学院内部审计工作实施办法》（华政办[1996]225号）同时废止。
华东政法大学基建、维修工程项目预决算审计实施办法（2003年12月5日华政办[2003]276号）第一条为加强我校基本建设及修缮工作项目预、决算审计监督，促进管理，提高投资效益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国建筑法》及国家有关规定，结合我校实际情况，制定本办法。
第二条凡使用国家财政性资金，上级主管部门自筹拨款、学校自有资金等投资的基本建设及修缮工程项目竣工决算及承包施工项目预算，均须接受审计部门的审计监督。
第三条审计范围1、新建工程项目；2、改扩建工程项目；3、房屋维修及装饰工程项目。
第四条审计部门除对上述工程须严格审计外，还负责校长交办的其它工程项目的预决算审计。
第五条审计程序及方法1、审计人员应参与工程项目竣工验收工作；2、工程项目预、决算的审计在有关职能部门坚持原则、负责审核的基础上进行；3、工程项目预、决算需要审计时，由工程项目主管部门向审计部门提出委托，并经主管审计的校领导批准；4、在审计过程中，项目主管部门应积极配合审计人员做好现场检查工作；5、审计部门对工程项目预、决算审计后，应及时与被审计单位(或部门)交换意见，合理解决问题，出具核价报告或审计报告。