内控中的财务问题汇总
企业财务内控中存在的常见问题与对策
企业财务内控中存在的常见问题与对策企业财务内控是企业管理的基础，是保障企业财务安全、规范运作的重要手段。
然而在实际运行过程中，企业财务内控中存在着一些常见问题，这些问题可能会给企业带来风险和损失。
对这些问题及时进行对策和改进，是保障企业财务安全和健康发展的关键。
本文将从常见问题和对策两个方面对企业财务内控进行分析。
一、常见问题1.内部控制制度不完善内部控制制度是企业财务内控的基础，如果内部控制制度不完善，就会导致企业财务管理体系不够完善，容易出现漏洞和风险。
企业缺乏对财务流程、预算控制、资金管理等方面的明确规定，导致资金的使用和管理出现混乱。
2.人为因素影响人为因素是影响企业财务内控的重要因素，不良的工作态度、职务上的便利、私心杂念等都会影响企业内部控制的执行效果。
财务管理人员的贪污、挪用资金、不正当利益输送等行为，都可能对企业财务内控造成影响。
3.信息系统薄弱信息系统是企业财务管理的重要工具，信息系统的薄弱性会威胁到企业财务内控的完整性。
企业的财务信息系统缺乏有效的数据验证和安全保障措施，易受到黑客攻击和内部盗窃。
4.风险控制不到位企业在经营过程中会面临各种风险，如果企业在风险控制方面做得不够全面和彻底，就会给企业财务内控带来风险。
企业在资金管理、投资决策等方面没有建立完善的风险控制机制，容易受到市场波动和不良资产的影响。
5.监督管理不到位企业的监督管理机制不到位，会导致企业财务内控的松懈和失效。
企业领导对财务内控重视不够，监督管理职能不够强化，导致财务内控工作得不到有效执行。
二、对策1. 完善内部控制制度企业应该建立完善的内部控制制度，明确财务流程和业务流程，规范财务管理行为。
制定详细的流程和规章，清晰规定各部门的权限和责任，加强对资金的监控和管理。
建立科学合理的预算控制制度，严格控制各项费用支出，防止资金的滥用和浪费。
2. 加强人员培训和管理企业应该加强对员工的培训和管理，提高员工的财务内控意识和法律意识。
企业财务内控存在的常见问题及防范措施
企业财务内控存在的常见问题及防范措施一、前言财务内控是指企业内部为防范财务风险、保护企业利益及促进企业发展而建立的一套管理制度和程序。
良好的财务内控体系可以保障企业财务信息的真实性、完整性和可靠性，防范内部违规行为和风险，为企业的稳健经营提供有力支持。
目前许多企业在财务内控上存在诸多问题，影响了企业的财务管理和经营发展。
本文将就企业财务内控中存在的常见问题及相应的防范措施进行分析和探讨。
二、存在的常见问题1. 职责不明确在一些企业中，财务内控的职责划分不够清晰，导致财务管理中存在漏洞和盲区。
具体表现为有的人可以同时掌握多个环节的权力，容易给财务风险带来机会。
2. 人员素质不高一些企业缺乏高素质的财务人员，即便制定了完善的财务内控制度，也不能得到有效执行。
人员素质低下可能导致财务数据的不准确和失实，从而给企业财务经营带来巨大的隐患。
3. 制度不够完善有些企业的财务内控制度存在缺陷，有些环节可能被忽略或者存在漏洞，这为内部不良行为和风险的出现提供了机会，给企业的财务管理带来隐患。
4. 内部欺诈行为在一些企业中，员工可能存在内部欺诈行为，通过伪造、篡改财务资料等手段，谋取个人私利，给企业带来严重的经济损失。
5. 技术落后部分企业的财务信息系统存在技术跟不上的问题，信息系统不安全稳定，数据容易遭受攻击和破坏，给企业的财务安全带来隐患。
6. 大额现金交易某些企业存在大额现金交易，但财务内部对现金流动的管理不够严格，可能会导致资金的挪用和浪费，影响企业的财务稳定和安全。
7. 监督不够一些企业的财务内控缺乏有效的监督机制，导致财务管理中存在监管盲区，使得不法分子和内部违规行为有机可趁。
以上就是企业财务内控中存在的一些常见问题，这些问题如果不能及时有效地得到解决，将会对企业的经营和管理产生巨大的风险。
接下来，我们将就这些问题提出一些防范措施。
三、防范措施企业需要对财务内控的职责进行清晰的划分，明确各部门和人员的职责和权限，避免权责不清导致的财务风险。
152个常见财务内控问题及原因对照表
子公司设立内部审计结构对总经理负责
控制活动
内控机构，应对董事会或审计委员会负责，不能由经营者直接负责，应保持独立性
30
子公司总经理、总会计师有集团统一任命，对集团董事会负责
控制活动
应由子公司董事会任命并对其负责，接受集团董事会监督。
31
对验收过程中发现的异常情况，负责验收的部门或人员应当立即查明原因，及时处理
不正确，担保事项台账。
46
甲公司未对乙公司的资产质量、财务状况、经营情况等进行必要的评估,
担保
甲公司未对乙公司的资产质量、财务状况、经营情况等进行必要的评估,对不符合国家法律法规和本企业担保政策的,不应当提供担保。
47
亲属关系,为乙公司提供担保
担保
企业应当制定担保政策,明确担保的对象、范围、方式、条件、程序、担保限额和禁止担保的事项,甲公司董事长与乙公司总经理是亲属关系,不应为乙公司提供担保
发展战略建议经董事会批准实施
审批
应有董事会审议发展战略委员会提交的战略建议方案，报股东大会批准实施
19
各类业务事项均应提交董事会或股东大会审核批准
审批
各类业务事项应按规定的权限和程序进行审核批准，对于重大业务事项才需要提交董事会审核批准。
20
建议简化投资审批程序，重大投资项目经投资部门论证并直接报董事长审批后即可实施
23
技术性强的岗位不用轮岗
控制活动
关键岗位轮岗是一项内控措施，可发现和揭露关键岗位的舞弊行为，轮岗前应培训员工使其水平能够胜任。
24
将全体员工实施内控情况作为绩效考评的参考指标
控制活动
将全体员工实施内控情况作为绩效考评的依据。
25
内部审计部门发现问题不能向审计委员会、董事会报告
内控中的财务问题汇总
内控中的财务问题汇总第一篇：内控中的财务问题汇总关于各单位审计发现财务问题意见汇总由于集团公司审计部均已对下属各单位完成了07年和08年1-3月份内部审计工作，各单位会计都已收到公司审计部的意见，并也已对审计意见作出了答复。
现财务部就各单位在财务上出现的问题及对审计意见的反馈进行以下汇总，也希望各会计人员能从中互相探讨、学习，不断提高自已的业务水平。
一、会计基础规范性的问题：1、凭证装订：如装订凭证未有附科目汇总表，无装订银行对账单、收付报告及余额调节表。
2、摊销、计提费用凭证无附件，或者部分会计凭证无附件，记帐凭证与附件内容不一致，附错附件。
这些都是一些会计基础细节、规范性的问题，但是也能反映出财务人员的工作态度，希望我们的财务人员在以后的工作中能够进一步规范。
二、会计核算问题：1、列支上年的费用，在上年均未及时计提。
如比较容易漏提的有房产税、土地使用税、租金、港务费等。
2、跨年度列支费用。
所属上年度的费用本年度列支。
3、会计科目的使用。
如预提费用挂“其他应付款”科目，而没有正确挂入“预提费用”科目；堤围费应该计“管理费用”科目；部分大额费用没有按受益期摊销；而一些小额费用应一次性作费用处理，不用再按月摊销，如小额的订报费；还有部分广告费支出不符合税法规定的税前扣除条件，应作为宣传费，不超限额不影响纳税。
4、凭证处理中错入科目的问题。
如入“管理费用-差旅费”中有检测费单据；或者差旅费报销单中包括购置材料费；或购置低耗品错入“业务招待费”。
5、往来账尾数应及时作账务调整。
6、发票问题：收据作为列支凭证，或者部分业务没正规发票；还有少量列支凭证发票抬头为其他单位如华立集团。
这需要会计人员及时追讨发票。
在税前列支的费用须以权责发生制为原则，注意费用的相关性和合理性，这就要求财务人员今后注意以上类似问题，在我们自已的能力范围内避免帐务处理的错漏。
三、涉税风险问题：1、在纳税评估的总体指标和具体指标上均有异常表现；会计的答复是油品行业特点，难以改变。
企业财务内控存在的常见问题及防范措施
企业财务内控存在的常见问题及防范措施企业财务内控是指在企业运营过程中，通过优化流程、规范行为、管理风险等手段，确保企业财务管理的合法、合规、高效和安全。
然而，由于企业财务内部环境的复杂性，内控从建立到实施都存在着常见的问题，需要采取相应的防范措施。
常见问题：1. 财务管理制度不健全：企业需要制定完备的财务管理制度，规范财务管理行为，保证财务管理的规范化和标准化。
但一些企业的财务管理制度制定不完备，财务管理行为存在模糊，从而导致资金的不合理使用和管理。
2. 会计核算不规范：会计核算是财务管理的核心，一些企业会在会计处理过程中出现失误或疏忽。
例如，会计人员可能记录错误的账户或遗漏重要信息等，导致账目不准确，信息不实时，最终影响企业的经济效益。
3. 内部员工失信行为：企业内部员工可能存在一些失信行为，如盗窃企业资产，虚报报销，贪污挪用资金等，从而导致企业经济损失。
4. 信息技术系统不完善：现代企业财务信息系统对企业财务内控非常关键，一些企业在信息技术系统的应用不够成熟，信息系统的漏洞可能被黑客利用，造成企业经济损失。
防范措施：1. 建立健全的财务管理制度：企业应建立完善的财务管理制度，明确各部门职责和派生工作流程，提高财务档案管理水平，保证资金的安全和有效运用。
2. 加强会计核算管理：企业应加强帐务核算制度的规范，定期开展应收账款、应付账款、折旧等财务核算工作，让会计账目真正准确、清晰。
3. 强化内部员工失信行为防范：企业应通过加强内部管理，完善员工职业道德课程培训，加强安全监控等措施，防止企业内部员工失信行为的发生。
4. 提高信息技术系统管理水平：企业应加强内部信息技术管理，更新和维护企业电脑网络和软件系统，确保信息安全和准确性。
综上所述，企业财务内控是企业管理中的一个重要环节，建立内控体系可以规范企业的财务操作，加强风险管理，确保企业的长期健康发展。
企业还应不断完善内部管理机制，提高员工管理水平，加强内部控制，提高企业管理效率。
企业财务内控存在的常见问题及防范措施
企业财务内控存在的常见问题及防范措施随着企业规模的扩大和业务范围的增加，企业财务内控问题变得愈发重要。
财务内控是指企业为了达到财务及业务目标而制定的管理措施和程序，用以保护企业资产免受误用、盗窃、以及非法行为的侵害，同时确保财务信息的真实性、完整性和准确性。
在实际操作中，财务内控常常会存在一些常见问题，本文将就这些问题进行分析，并提出相应的防范措施。
一、常见问题1. 内部控制不完善企业管理层对内部控制制度的认识不足，导致制度不完备，部门之间相关制度和流程不够完善，容易出现重复、交叉缺失的问题。
企业可能缺乏明确的财务流程和权限设置，导致资金使用和监管不够规范。
2. 欺诈行为欺诈行为是企业财务内控中最棘手的问题之一。
员工可能利用职务之便，设置假账或者偷窃资金，给企业带来巨大的损失。
而企业由于对员工行为监管不力，或者缺乏严格的审计机制，导致欺诈行为长期存在。
3. 资产管理混乱资产管理不规范是企业内部控制中的常见问题之一。
企业可能存在资产清点不准确、资产处置不规范、资产使用不当等问题，导致资产遗失、浪费或者被挪用的情况。
4. 财务报告不准确财务报告的准确性对企业的经营和发展至关重要。
由于会计准则的复杂性、财务人员的误操作或者管理层的故意篡改，导致企业财务报告的真实性受到威胁。
5. 内部沟通不畅企业内部沟通的不畅通导致信息不畅、责任不明晰。
不同部门之间的信息共享不够及时，导致企业的内部控制失效。
二、防范措施1. 建立完善的内部控制制度企业管理层应当认真审视企业内部控制制度的完善程度，对制度进行全面的检查和修订。
制定规范的工作流程、明确的权限设置，并定期检查和更新制度，确保内部控制制度的有效性。
2. 加强审计监管审计部门对企业内部的各项流程、制度和行为进行全面的审计监管。
通过审计监管可以识别潜在的风险点，防范欺诈行为以及不规范的资产管理等问题。
3. 建立健全的资产管理制度企业应当建立完善的资产管理制度，对资产进行分类管理，明确资产管理流程、责任人和使用范围，建立规范的使用和处置制度。
财务制度内控管理问题
财务制度内控管理问题一、财务制度内控管理问题的表现及原因1. 内部控制不完善在某些企业中，存在着财务制度内控管理不完善的问题，即财务制度和流程不够规范、明确，容易出现漏洞和盲区，使得企业难以及时发现和防范财务风险。
这可能是因为企业对内控管理意识不强，缺乏内控专业人才，没有建立完善的内控制度和流程，导致控制措施不落实、执行不到位，造成企业财务管理漏洞。
2. 责任不明确在一些企业中，存在着财务责任不明确的问题，即在企业内部各个部门或岗位之间责任边界模糊、交叉纠缠，导致责任不落实、推诿扯皮，难以形成有效的内部控制环境。
这可能是因为企业组织结构不够健全、部门职责划分不清晰，也可能是因为企业管理层对责任的重要性认识不足，导致责任人逃避责任，不敢担当。
3. 风险管理混乱在一些企业中，存在着财务风险管理混乱的问题，即企业在面对各种外部和内部风险时应对不当、处理不及时，导致风险扩大化，影响企业正常经营。
这可能是因为企业对风险管理的认识不够、风险意识不强，也可能是因为企业没有建立完善的风险管理机制和预警系统，无法有效识别和应对风险。
二、财务制度内控管理问题的影响1. 财务信息不准确由于内控管理不完善、责任不明确、风险管理混乱等原因，企业可能存在着财务信息不准确的问题，导致企业无法及时准确地了解自身经营状况和财务状况，影响企业的决策和经营。
2. 资产和利益受损由于内控管理不完善、责任不明确、风险管理混乱等原因，企业可能存在着资产和利益受损的问题，使得企业遭受财务损失和经济危害，影响企业的可持续发展。
3. 经营管理效率低下由于内控管理不完善、责任不明确、风险管理混乱等原因，企业可能存在着经营管理效率低下的问题，使得企业内部流程繁琐、信息传递缓慢，影响企业的经营管理水平和效率。
三、财务制度内控管理问题的解决对策1. 建立健全的内控管理制度企业应建立健全的内控管理制度，包括明确的内部控制目标、标准和流程，规范内部控制的具体内容和要求，建立内部控制自查和评估机制，确保内控措施的有效执行。
企业财务内部控制存在的问题及对策
企业财务内部控制存在的问题及对策企业财务内部控制是保障企业财务数据真实性、合规性和可靠性的重要手段，对企业的健康发展至关重要。
由于企业规模、管理水平、员工素质等因素的影响，很多企业在财务内部控制方面存在着各种问题。
本文将分析企业财务内部控制存在的问题，并提出相应的对策。
一、存在的问题1. 内部审计不够完善很多企业存在内部审计不够完善的问题，缺乏专业的审计人员、审计流程不合理等情况比较常见。
这导致了企业无法及时了解自身财务情况，不能有效发现和纠正财务漏洞，增加了企业经营风险。
2. 财务人员素质不高企业财务人员在处理财务工作中存在着素质不高的问题，可能存在偷盗、贪污等行为，或者出现财务造假等不正当行为。
这会直接影响企业的财务安全和运营稳定性。
3. 财务流程不规范企业财务流程可能因为历史原因或管理不善等导致流程不规范，包括资金管理、收支审核、报销流程等方面。
这会导致资金流失、账目混乱等问题，增加了企业内部风险。
4. 管理层对财务内部控制的重视程度不够一些企业管理层对财务内部控制的重视程度不够，缺乏对内部控制制度的完善和执行。
这会导致企业在内部控制方面出现漏洞和隐患，增加了企业未来发展的风险。
二、对策建议建议企业在内部审计方面加强投入，引进专业的审计人员，加强审计流程和监督力度，确保审计工作的全面、及时和准确。
企业可以通过加强财务人员的培训和考核制度，提升财务人员的专业水平和职业道德，加强财务人员的纪律教育，确保财务人员的行为合规、规范。
企业可以通过建立科学规范的财务管理制度和流程，确保资金的安全和有效使用，加强对财务流程的监督和检查，规范企业的财务活动。
以上对策建议，需要企业全面审视自身的内部控制情况，根据实际情况有针对性地采取相应的举措，这样才能有效提高企业的财务管理水平，降低企业的财务风险，确保企业的健康发展。
企业还需要不断完善内部控制，与时俱进，做到财务管理的高效运作。
企业财务内控中存在的常见问题与对策
企业财务内控中存在的常见问题与对策企业财务内控是保证企业财务数据真实、准确、完整和可靠的管理体系。
良好的财务内控有利于规范企业内部财务管理，防范财务风险，提高企业的经营效率和盈利能力。
在实际落地过程中，企业财务内控中存在一些常见问题，下面我们就来探讨一下这些问题以及相应的对策。
一、常见问题1.缺乏明确的内控制度和流程企业在财务管理中不设定明确的内控制度和流程，导致财务管理随意性较大，容易发生财务数据失真、遗漏、错漏等问题。
2.人员岗位职责不明确企业中财务人员的岗位职责缺乏明确的划分，导致在财务处理过程中责任不清晰，出现错误或者疏漏时难以追责。
3.内部审计和监控不到位企业内部缺乏有效的审计和监控机制，导致财务数据的真实性、准确性无法得到有效的监督和保障。
4.财务数据操作不规范财务人员在数据的录入、修改、删除等操作过程中缺乏规范的操作程序和控制措施，容易导致数据的失误和丢失。
5.内部员工作假企业员工在财务管理中存在工作作假的现象，虚报收入、虚增支出等行为，造成企业财务数据的失真。
二、对策1.建立完善的内控制度和流程企业应该建立完善的内控制度和流程，规范财务管理的各个环节，确保财务数据的真实性和准确性。
内控制度和流程应该包括财务操作流程、审批流程、备查文件、财务报表审核程序等。
5.加强员工教育和监督企业应该加强对员工的教育和监督，建立良好的企业文化，提高员工的职业道德和责任感，预防员工作假的现象。
以上就是关于企业财务内控中存在的常见问题与对策的相关内容，希望对您有所帮助。
企业在开展财务内控管理时，要认真分析内部存在的问题，并根据实际情况制定相应的对策，才能真正提升企业的财务管理水平和效益水平。
企业财务内部控制的问题及对策
企业财务内部控制的问题及对策随着经济全球化的深入和企业规模的不断扩大，企业财务内部控制问题日益受到重视。
财务内部控制是企业管理的基础，是保障企业经营活动的正常进行、维护资源安全和保障财务报告的准确性和及时性的重要手段。
目前在企业财务内部控制中还存在一些问题，而且这些问题可能给企业带来潜在的风险和损失。
本文将结合企业实际，就企业财务内部控制中存在的问题及相应的对策进行探讨。
一、企业财务内部控制存在的问题1. 内部控制流程不完善在一些企业中，财务内部控制的流程并不完善，内部控制制度比较简单，导致财务信息的采集、处理、报告等环节存在漏洞，容易产生错误和不准确的信息。
这样一来，就会对企业的财务监管和经营决策产生不利影响。
2. 内部控制意识不强一些员工对财务内部控制的意识不够强，对企业内部控制制度不够重视，对财务风险的认识不足，容易造成财务造假、贪污腐败等问题。
3. 内部控制监督不到位在一些企业中，对财务内部控制的监督不够到位，没有有效的监督措施和手段，导致一些员工能够得以绕过企业的内部控制制度，实施欺诈行为。
4. 内部控制环境不健全企业的内部控制环境不健全，管理人员的领导能力和管理水平有待提高，企业的文化和价值观念对内部控制的支持不足，这些都会影响企业财务内部控制的有效性和健康发展。
三、企业财务内部控制的优化方向1. 利用信息技术提升内部控制水平随着信息技术的不断发展和应用，企业可以借助信息技术手段来加强内部控制，提高财务信息的安全性和准确性。
企业可以采用财务软件来进行财务数据的录入和处理，设立权限系统来控制各个环节的权限范围等，从而提升内部控制水平。
2. 引入外部专业机构进行内部控制评估企业可以引入外部专业机构进行财务内部控制的评估和审计，借助外部专业人员的经验和智慧来发现和解决内部控制存在的问题，提高财务内部控制的有效性和健康发展。
3.重视风险管理与内部控制的结合企业要将风险管理与内部控制有效结合起来，设立完善的风险管理制度和控制制度，以规避和应对各种财务风险，提高企业内部控制的风险防范和应对能力。
企业财务内控存在的常见问题及防范措施
企业财务内控存在的常见问题及防范措施企业财务内控是企业保持良好运营的基础，财务内控不仅是企业经营的保障，还是企业信用的保证。
但由于企业内部管理体制不完善，存在的人为瑕疵等原因，企业财务内控出现了许多问题。
本文将从几个方面探讨企业财务内控存在的常见问题及防范措施。
一、财务部门问题1.1 人员素质低企业财务部门人员素质低是一个比较常见的问题。
一些财务工作人员往往没有相关的资格证书，也没有接受过必要的培训和学习，导致他们缺少专业知识和管理经验。
1.2 管理不严格财务部门管理不严格也是一个常见的问题。
许多企业缺乏财务制度，导致账务管理混乱，财务人员难以监管。
1.3 角色冲突财务部门存在的另一个问题是角色冲突。
财务人员往往需要在财务控制和财务操作两个岗位之间进行切换，可能会使其利益与公司的利益产生冲突。
防范措施：企业应当增强财务部门的管理，加强人员素质的培训和管理，确保财务部门的运作和财务制度规范化。
建立定期培训机制，提高财务人员的专业水平，构建科学的考核体系，切实增强财务部门的责任感。
二、账务处理问题2.1 会计处理的不合理性会计处理的不合理性是企业账务处理的常见问题。
财务人员因为自身的利益考虑，往往会对应当记账的事项进行隐瞒或篡改，导致账务处理出现偏差。
2.2 会计核算错误会计核算错误也是企业账务处理的常见问题。
财务人员缺乏专业知识和管理经验，会导致一些错误的会计核算。
2.3 人员作假企业账务处理中，人员作假也是常见的问题。
财务人员为达到自己的目的，可能会拿重要文件或资料作假，导致财务账目出现错误。
企业应当加强对财务人员的监管，建立制度化的财务流程，规范财务人员的行为。
对于会计核算错误的问题，企业应当加强会计工作的质量监督，对会计核算错误的情况及时纠正和处理。
此外，企业还应定期检查财务账目的真实性，发现账目出现问题要及时处理。
三、信息系统问题3.1 系统管理不到位企业信息系统管理不到位也是财务内控问题的一个方面。
公司财务管理中的内部控制问题及解决措施分析
公司财务管理中的内部控制问题及解决措施分析一、内部控制问题公司财务管理中存在多种内部控制问题，以下列举几个常见的问题：1. 资金管理不严密：包括资金使用不规范、现金管理混乱、内外部资金流动不明确等。
这些问题可能导致资金的浪费和错失机会。
2. 会计记录不准确：会计核算是财务管理的重要环节，记录不准确可能导致财务报表的偏差和误导决策。
3. 风险防控不到位：公司的财务管理需要及时识别、评估和防范各种风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
4. 人员管理不当：人员管理是有效实施内部控制的基础，人员素质、分工和责任的明确对于财务管理至关重要，人员管理不当可能导致工作不力、不专业。
5. 内外部合作关系不良：公司的财务管理需要与内外部各个部门和相关方进行良好的合作和沟通，在合作关系不良的情况下，财务管理可能受到阻碍。
二、解决措施为了有效解决上述问题，可以采取以下措施：1. 加强资金管理：建立完善的资金预算和审批流程，并加强对资金使用情况的监督和控制，确保资金的合理使用和流动的透明。
2. 强化会计准则和制度：培养会计人员的专业素养，加强对会计准则和制度的执行和监督，确保会计记录的准确性和可靠性。
3. 建立风险管理体系：设立专门的风险管理部门或委员会，及时识别和评估各种风险，制定相应的防范措施，并加强对风险管理的监控和落实。
4. 加强人员管理：注重人才的培养和引进，合理分工和规范工作流程，明确各个岗位的职责和责任，并加强人员绩效的考核和激励，确保人力资源的高效利用。
5. 建立合作机制和沟通渠道：加强与内外部相关方的合作和沟通，建立健全的沟通渠道和合作机制，共同推进财务管理的改进和发展。
以上仅为解决内部控制问题的一些常见措施，具体的解决方案应根据公司的实际情况进行量身定制。
财务管理是一个长期的、动态的过程，公司应密切关注市场动态和监管要求的变化，及时调整和改进内部控制措施，以更好地满足财务管理的需求。
企业财务内控存在的常见问题及防范措施
企业财务内控存在的常见问题及防范措施随着企业的不断发展壮大，财务管理变得愈发重要。
企业财务内控是企业管理中非常重要的一环，它能够保障企业的财务安全和稳健运营。
随着企业规模的扩大和业务的复杂化，企业财务内控也面临着一系列常见问题。
本文将就这些问题进行详细阐述，并提出相应的防范措施，以期为企业财务内控工作提供一些参考和借鉴。
一、常见问题1. 财务数据完整性问题财务数据的完整性是财务内控的重要内容，它直接关系到企业的账目准确性和财务报告的真实性。
由于企业业务繁杂，会计核算制度不规范等原因，很容易导致财务数据不完整的问题，出现遗漏或错误记账等现象。
财务数据的准确性是财务内控的核心内容，如果财务数据出现错误，就会导致企业的投资决策、经营管理等方面出现偏差，严重影响企业的经营效益和财务稳健。
3. 资金管理问题资金管理是企业财务内控的重要环节，但由于企业对资金监管不严或者流程不规范，很容易导致资金挪用、滞留等问题，严重影响企业的正常经营。
4. 费用支出管理问题企业在费用支出方面，如果没有明确的管理制度和规定，很容易导致费用的浪费和滥用，降低企业的盈利水平，甚至损害企业的长期发展。
5. 内部控制意识不强如果企业员工对内控的重要性缺乏认识，就容易出现漏洞和疏忽，给企业的财务安全埋下隐患。
二、防范措施1. 建立健全的会计核算制度企业应该建立健全的会计核算制度，严格规范会计业务流程，明确各项业务操作的责任人和权限，确保财务数据的完整性和准确性。
2. 加强财务数据的审核和审计企业应该建立专门的财务审计团队，对企业的财务数据进行定期的审核和审计，确保财务数据的真实性和准确性，及时发现和纠正错误。
企业应该建立健全的资金管理制度，规范企业的资金流动和使用，加强对资金的监管和控制，防止资金挪用和滞留。
企业应该建立严格的费用支出管理制度，对企业各项费用进行分类管理和限额控制，加强对费用的审批和监管，防止费用的浪费和滥用。
企业应该加强对员工的内控意识培训，提高员工对内控的认识和重视程度，引导员工自觉遵守内控制度，确保企业的财务安全。
企业财务内控存在的常见问题及防范措施
企业财务内控存在的常见问题及防范措施企业财务内控是企业经营管理的重要一环，直接关系到企业的财务安全和经营稳定性。
良好的财务内控体系可以有效地预防风险，保障企业的财务安全。
在实际操作过程中，企业财务内控存在着一些常见问题，需要企业及时进行防范和处理。
本文将就企业财务内控存在的常见问题及防范措施进行探讨。
一、财务内控存在的常见问题1、内部控制制度不够健全在一些中小型企业中，由于人员和资源的限制，内部控制制度常常并不够健全，导致公司内部存在管理漏洞，职责不明确，审核制度不完善等问题，容易造成财务风险。
2、资金管理不规范一些企业在资金管理上存在着不规范的现象，包括资金流动不清晰、资金占用超标、资金监管混乱等问题，容易导致企业资金的流失和浪费。
3、财务报表不真实一些企业为了应对外界监管和税务压力，会故意虚报或者隐瞒财务信息，使得财务报表不真实，这给企业的发展和管理带来了很大的隐患。
4、审核程序不完善一些企业的审核程序不够完善，审核制度不严格，容易导致财务问题的漏审和忽略，从而给企业带来潜在的风险。
5、员工内部作假在一些企业中，员工可能会利用职务之便，进行内部作假行为，例如盗取资金、财务造假等，对企业的财务安全构成了很大的威胁。
二、财务内控的防范措施1、建立健全的内部控制制度企业应建立起健全的内部控制制度，明确财务管理的流程和岗位职责，确保各项财务活动的规范和合规。
2、加强资金管控企业应加强资金的监管和管控，建立健全的资金管理制度，确保资金的流动清晰可控，避免资金占用和浪费。
3、严格执行财务报表规范企业应严格执行相关会计准则和税务法规，确保财务报表的真实准确，不虚报或者隐瞒财务信息，杜绝财务造假行为。
4、加强审核程序企业应加强对各项财务活动的审核程序，建立严格的审核制度，确保各项财务活动的合法性和准确性，避免漏审和忽略。
5、建立内部监管机制企业应建立起严格的内部监管机制，加强对员工的管理和监督，防范员工利用职务之便进行内部作假行为。
企业财务内控存在的常见问题及防范措施
企业财务内控存在的常见问题及防范措施一、常见问题：1. 财务人员权限过大：财务人员在企业内部拥有较高的权限，可能存在滥用职权、贪污挪用资金等行为。
2. 财务文件管理不规范：财务文件的保存和管理不科学，容易造成文件遗失、篡改或外泄的风险。
3. 财务信息系统风险：财务信息系统的安全性不足，容易受到黑客攻击或病毒感染，从而导致财务信息泄露或数据丢失。
4. 内部控制制度不健全：企业内部控制制度不完善，缺乏有效的风险评估和内部审计机制，容易导致财务风险的发生。
5. 内外部合作关系风险：企业与外部合作伙伴的合同约定不明确或风险评估不充分，容易发生资金损失或合作纠纷。
6. 财务报表虚假披露：财务报表造假、虚假披露等行为，欺骗投资者和监管机构。
二、防范措施：1. 分离岗位职责：明确财务人员的权限范围，采取双人授权或多人会签的方式，确保资金流动和财务数据的有效监控。
2. 完善档案管理制度：建立完善的档案管理制度，加强对财务文件的保存、备份和访问权限的管控，确保文件的安全性和完整性。
3. 加强信息系统安全：加强对财务信息系统的安全防护，定期进行漏洞扫描和安全检测，及时修补漏洞，防范黑客攻击和病毒感染。
4. 建立风险评估和内部审计机制：对企业内部的财务风险进行全面评估，加强内部审计，及时发现和纠正可能存在的问题。
5. 加强合作伙伴管理：建立健全的合作伙伴选择和管理制度，明确合作关系的权责，建立监督机制，减少合作风险。
6. 加强内部控制指导和培训：通过内部控制培训、制度宣传等方式，提高员工对内部控制的意识和认知，增强内控措施的实施效果。
7. 加强监督与执法：加强对财务内控的监督和执法力度，对违法违规行为进行严厉惩处，起到威慑作用。
企业财务内控存在的常见问题主要包括权限过大、文件管理不规范、信息系统风险、内部控制制度不健全、合作关系风险和财务报表虚假披露等方面，为了有效防范这些问题，企业需要加强内部控制建设，分离岗位职责、完善档案管理、加强信息系统安全、建立风险评估和内部审计机制、加强合作伙伴管理、加强培训和监督执法等措施。
企业财务内部控制存在的问题及改进对策
企业财务内部控制存在的问题及改进对策一、背景介绍企业的财务内部控制是指为了保障企业财务报告真实性、有效性和完整性而采取的一系列措施和制度。
良好的内部控制可以有效防范风险，提高企业管理效率，保障利益相关者的权益。
然而，在实际运作中，很多企业的财务内部控制存在着诸多问题，需要及时加以改进和完善。
二、存在的问题1. 内部控制流程不清晰许多企业的内部控制流程存在不清晰的问题。
财务审批、报销流程等存在混乱，审批权限不明确，容易导致财务风险的发生。
2. 缺乏有效监督在一些企业中，内部控制存在着监督不足的情况。
管理层对部门之间的协作和信息共享不够重视，导致各部门独立运作，监督不到位。
3. 信息系统薄弱当前很多企业财务信息系统仍然存在着薄弱的环节，包括数据采集、存储、处理及报告等方面，存在安全风险和数据完整性问题。
4. 财务人员素质参差不齐一些企业财务人员的素质和能力参差不齐，对财务政策法规、新会计准则等方面的了解不够，影响了内部控制的有效实施。
5. 风险识别与评估不足在一些企业中，风险识别与评估的工作不够细致和全面，导致对潜在风险的控制不力，容易引发财务异常。
三、改进对策1. 建立健全的内部控制流程企业应当加强内部控制流程的建设，明确财务审批权限和相关流程，确保审批程序的透明和规范。
2. 加强内部监督机制加强管理层对各部门的监督，促进信息共享和部门之间的协作，建立有效的内部监督机制，从源头上遏制财务风险。
3. 提升信息系统安全性企业应当加强财务信息系统的安全性建设，采取有效的措施保障数据的安全和完整性，确保财务信息的可靠性。
4. 提高财务人员素质企业应当加强对财务人员的培训和学习，提高其专业素质和能力，使他们能够更好地适应新的政策法规和会计准则。
5. 完善风险管理机制企业应当建立完善的风险识别与评估机制，对潜在风险进行全面分析和评估，制定相应的应对措施，提高内部控制的有效性。
四、总结企业财务内部控制的存在问题是一个长期而且复杂的过程，需要企业管理者高度重视，及时采取有效的改进措施。
企业财务内控中存在的常见问题与对策
企业财务内控中存在的常见问题与对策企业的财务内控是指企业为了确保财务报告的准确性、合法性和可靠性，采取的一系列制度、规范和措施。
良好的财务内控可以提升企业的经营效益和风险控制能力。
在实际执行过程中，企业财务内控往往面临一些常见的问题。
本文将列举一些常见的问题，并提出相应的对策。
1. 人员不足或不够专业人员不足或不够专业是财务内控中常见的问题之一。
许多中小企业由于财务预算有限，往往只能聘请少数的财务人员，并且这些财务人员的专业素养不及大型企业的专业团队。
对策：企业应该加大招聘与培训力度，促使财务团队的专业素质提高。
可以考虑与专业机构合作，外包一些专业性较高的财务工作。
2. 信息系统薄弱信息系统的薄弱是企业财务内控中的一个重要问题。
许多企业的财务系统仍然采用传统的人工操作，容易出现错误，而且信息的采集和整理相对困难。
对策：企业应该积极引进先进的财务管理软件，提高信息系统的自动化程度。
要加强对信息系统的安全性管理，确保财务信息不被恶意篡改。
3. 数据录入错误数据录入错误是财务内控中的一个常见问题。
由于财务数据的繁琐和复杂性，容易出现数据录入错误，从而导致财务报告的不准确。
对策：企业应该制定严格的数据录入规范和操作流程，对财务人员进行培训，提高其数据录入的准确性。
可以利用先进的财务软件，自动化和简化数据录入过程，减少错误的发生。
4. 内部控制流程不畅内部控制流程不畅是企业财务内控中的一个常见问题。
许多企业的内部控制流程过于复杂，步骤繁琐，执行效率低下，容易导致财务流程的延误和错误。
对策：企业应该对内部控制流程进行优化和简化，减少不必要的环节和程序。
要加强对内部控制流程的监督和管理，确保其顺利执行。
5. 没有明确的授权和审批程序没有明确的授权和审批程序是企业财务内控中的一个常见问题。
在一些企业中，财务人员可以自行决策和操作，容易出现权力滥用和财务风险。
对策：企业应该建立明确的授权和审批程序，规定财务决策和操作的权限和责任。
企业财务内控存在的常见问题及防范措施
企业财务内控存在的常见问题及防范措施企业财务内控是企业的一个重要组成部分，它包括了管理会计、财务会计、成本会计等方面。
企业如果没有一个严谨有效的财务内控体系，将会面临诸如错误决策、利润流失、违法风险等诸多隐患。
企业管理人员应该注重财务内控制度的建立，并加强内部监管，避免出现漏洞和疏漏。
下面列举了企业财务内控存在的常见问题及防范措施。
1. 财务流程管理混乱企业在财务管理流程上的建立和监管存在不足，导致各个环节的财务人员没有规范的向上级汇报财务状况，也没有及时纠正生成的错误指标。
因此，企业需要建立完善的财务流程管理制度，通过规范化的流程建议确保上报的财务数据的准确性、及时性和完整性。
同时，应该通过制度化的流程防范严重计划性的利润变化和金融风险。
2. 管理人员权限过度某些企业的财务系统管理人员为数量较少的团队，因此可以通过对系统的启动和中间权限进行控制，从而对公司财务数据进行非法操作，例如篡改数据、删除历史记录、删改报表等。
而这些职位上的人员往往具有与其职责相应的高权限，因此企业需要建立透明的权限制度，确保每一个管理人员及其行动都能被追踪和记录。
3. 现金存放与支出过程管理不当现金存放和支出过程是财务内控的重要一环，企业需要建立相应的制度，规定谁有权利存放现金，存放的金额、支出用途以及支出金额等，从而有效减少内部财务盗窃、挪用、错误支出等风险的发生。
4. 不规范的财务记录和处理某些企业存在财务记录和处理不规范的问题，如不记录一些关键要素、审核工作不及时等，这些问题会对财务状况造成威胁，甚至可能严重影响企业的发展。
因此，企业需要根据经验制定准确的财务处理流程，确保每次记录都得到审批，并且根据规定时间更新所有记录。
5. 未经过合理披露的财务状况企业在财务状况披露时存在问题，因此需要合理披露财务状况，确保相关信息的准确性、及时性和全面性。
同时，企业应该加强内部监管，确保所有财务信息得到及时披露。
企业需要加强财务内控，确保每个环节的机构和程序都能够得到规范化和规范化的管理，精益监管和细致审计，避免产生财务风险并为企业的发展创造一个健康的财务环境。
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关于各单位审计发现财务问题意见汇总由于集团公司审计部均已对下属各单位完成了07年和08年1-3月份内部审计工作，各单位会计都已收到公司审计部的意见，并也已对审计意见作出了答复。
现财务部就各单位在财务上出现的问题及对审计意见的反馈进行以下汇总，也希望各会计人员能从中互相探讨、学习，不断提高自已的业务水平。
一、会计基础规范性的问题：1、凭证装订：如装订凭证未有附科目汇总表，无装订银行对账单、收付报告及余额调节表。
2、摊销、计提费用凭证无附件，或者部分会计凭证无附件，记帐凭证与附件内容不一致，附错附件。
这些都是一些会计基础细节、规范性的问题，但是也能反映出财务人员的工作态度，希望我们的财务人员在以后的工作中能够进一步规范。
二、会计核算问题：1、列支上年的费用，在上年均未及时计提。
如比较容易漏提的有房产税、土地使用税、租金、港务费等。
2、跨年度列支费用。
所属上年度的费用本年度列支。
3、会计科目的使用。
如预提费用挂“其他应付款”科目，而没有正确挂入“预提费用”科目；堤围费应该计“管理费用”科目；部分大额费用没有按受益期摊销；而一些小额费用应一次性作费用处理，不用再按月摊销，如小额的订报费；还有部分广告费支出不符合税法规定的税前扣除条件，应作为宣传费，不超限额不影响纳税。
4、凭证处理中错入科目的问题。
如入“管理费用-差旅费”中有检测费单据；或者差旅费报销单中包括购置材料费；或购置低耗品错入“业务招待费”。
5、往来账尾数应及时作账务调整。
6、发票问题：收据作为列支凭证，或者部分业务没正规发票；还有少量列支凭证发票抬头为其他单位如华立集团。
这需要会计人员及时追讨发票。
在税前列支的费用须以权责发生制为原则，注意费用的相关性和合理性，这就要求财务人员今后注意以上类似问题，在我们自已的能力范围内避免帐务处理的错漏。
三、涉税风险问题：1、在纳税评估的总体指标和具体指标上均有异常表现；会计的答复是油品行业特点，难以改变。
2、短期借款规模过大，与销售收入规模似乎不相配比，借款成本能否税前扣除存在疑问。
这是企业的实际情况、做法获默认。
3、部分利息费用和金融机构手续费支出未取得正式发票。
强调今后的日常业务中要索取发票，不要到年底才统计无发票；4、挂帐单位与附件单位不符，会计人员做帐要细心核对，或者由于特殊原因不符，财务人员应站在税的角度，做到如何规避风险；（查明原因后）然后再作调帐处理。
5、油品企业存在暂估几千万，实际购进几百万；暂估太多，油品企业应考虑如何按实际暂估，不要与实际购进价相差太大，待开出发票时可根据调整，合理避税。
6、个别固定资产的折旧年限低于税法规定的最低折旧年限；固定资产的标准不明确。
旧固定资产，按尚可使用年限作为折旧年限；7、非正常处置固定资产发生的损失未报税局审批。
要求补办手续。
8、有些单位业务招待费可能超出限额；会计可根据本单位的销售情况（不超5‰），合理规划，及时上报财务主管，由集团财务统筹分配。
9、跨年度列支费用；到年终时需检查本年度应付而未付的一些成本、费用，及时进行预提处理，不要到下年度付款时才作处理。
10、缴交社会保险属个人负担部分，应收回个人；作调帐处理。
建议此申请单不要作为附件（可附在内帐），或另外书写。
11、关联单位收取租金要缴纳房产税；注意申报缴纳。
12、对税申请付款单未能规范书写，或对税申请付款单写得太于明细。
对于一些纳税评估异常的指标，财务人员有些是没有办法调节，如短期借款、预付帐款等。
但有时是可以事前预防的，如果在事前做好预测，对于一些暂估的存货、在建工程转固定资产、动产与不动产的处置，还是可以运用税务筹划的知识降低税收成本和减少税务风险的，这就需要财务人员多运脑筋，多想办法，多向专业人士学习预测与帐务处理经验了。
对于一些应向税局办理审批的手续的，如非正常处理固定资产损失、财务人员在此业务发生时应主动去税局办理审批手续，可以避免不必要的损失。
对于一些可控费用，如业务招待费、福利费、广告宣传费，在费用支出前财务主管要注意在各单位之间调节，不要超出列支范围。
四、内控问题：1、预算外支出只有本单位领导审批，需完善内控报批手续。
2、费用超预算预警，需严密监控每下一季度的接待费用，平衡全年总费用不超标。
3、付业务招待费附件欠审批手续，或者有退款发生却未附申请退款单。
实际均有取得审批，但由于填写内容不便装订，有些单位则不装订而是另外保管，建议可相应装订在内帐上。
4、有部分普通采购的发票只有采购人员一人签名，欠会计与单位主管签名审核。
这部分采购发票实际已录ERP系统，已付款，会计也已在ERP系统审核。
需补充完善审核手续。
5、出纳员付银行手续费，购支票工本费无会计审核签名，有部分欠经手人签名。
需补充完善审核手续。
6、发生的汽车维修费有较多是用收据入账（大多是小额的），各单位会计在报销时需细心审单，按内控规定大于1000元的维修费均需事前提出书面申请，经审计部审核后由选定供应商进行维修。
另按规定发生业务后应向供应商索取送货单、正式的采购发票或服务发票，对于确实无法取得合法税务凭证的超过100元，提交证明资料，应单独报财务总监批准，或到地方税务局补开。
7、重申关于各类前置审批的问题。
例如：业务提成费、维修费（单次1000元及以上）、劳务费、租赁费、运输费、洗涤费、广告宣传费（招牌、广告、宣传栏等）、合作单位管理费、备用金借支单次超出3000元、超预算费用(不可预计支出)等均属前置审批，需在审单时细心，严格按财务管理制度执行。
内部控制十大漏洞——李若山内部控制是企业为控制经营风险、实现经营目标而制定的各项政策与程序。
内部控制能够帮助企业达到其目标，同时将风险降低至合理范围内，保证企业资产安全，有效防范各种舞弊活动。
内部控制的权威人士Adrian Cadbury爵士曾经说过“公司的败绩都是由内部控制失败引起的”，这一点从众多的企业失败案例都得到了验证。
从我国的现实情况来看，企业内部控制普遍比较薄弱，有关挪用、侵占或诈骗企业财产的新闻亦屡见不鲜，企业资产和股东权利得不到应有保护，甚至给企业造成灾难性损失导致经营陷入困境。
2004年，中航油巨亏、四川长虹对APEX公司超过38亿元的坏账、创维黄宏生被香港廉政公署拘捕等诸多案例，给我国很多企业敲响了内部控制的警钟。
笔者结合众多内控失败案例和内控咨询工作的经验，归纳了我国企业内部控制常见的十大问题，希望管理人员引以为戒，有则改之，无则加勉。
一、出纳领取银行对账单、编制银行存款余额调节表。
之所以把这个问题列在十大问题之首，是因为它非常普遍且后果严重，但遗憾的是，直到今天，仍有很多单位根本没有意识到这一问题，或虽然意识到了却不以为然，低估了其可能造成的严重后果。
不相容职务分离是内部控制的一个基本原理，通常需要分离的不相容职务包括授权与执行、执行与审核、执行与记录、保管与记录，所谓“管钱不管账，管账不管钱”就是不相容职务分离原理的一个典型运用。
货币资金是最容易出现舞弊的一项资产，如果由出纳来负责领取银行对账单、编制银行存款余额调节表，出纳就有可能挪用或侵占公司货币资金，并通过伪造对账单或在余额调节表上做手脚来掩盖自己的舞弊行为。
国家自然科学基金委会计卞中从1995年到2003年的八年期间里，利用掌管国家基础科学研究的专项资金下拨权，采用谎称支票作废、偷盖印鉴、削减拨款金额、伪造银行进账单和信汇凭证、编造银行对账单等手段贪污、挪用公款人民币两亿余元。
卞中担负着资金收付的出纳职能，同时所有的银行单据和银行对账单也都由他一手经办，使得他得以作案长达八年都没有引起过怀疑。
2003年春节刚过，基金委财务局经费管理处刚来的一名大学生上班伊始便到定点银行拿对账单，以往这一工作由会计卞中负责。
一笔金额为2090万的支出引起了这名大学生注意，在其印象里他没有听说此项开支。
这个初入社会的大学生找到卞中刨根问底，这桩涉案金额超过2亿元的大案也因此浮出水面。
从笔者了解的情况看，80%以上的企业存在出纳领取银行对账单、编制余额调节表的现象，究其原因，主要从工作方便角度出发，由于出纳经常跑银行，办理各种收付款，于是便“顺理成章”地领取银行对账单、编制余额调节表。
殊不知这种习惯做法存在巨大风险隐患，其实要防范这种风险并不难，只要改由出纳以外的人来负责银行对账单领取和账面银行存款余额核实工作即可，关键是要从思想意识上重视起来。
二、领导“一只笔”审批，缺乏完善内控制度和流程保障。
领导“一只笔”，表明看起来似乎控制很严格，不容易出问题，但事实上这种“一只笔”控制反映了单位内部控制方式的落后。
首先，事无巨细都由领导来审批，囿于时间和精力，领导最后可能疲于应付，分不清主次，审批“一只笔”变成签字“一只笔”而已，控制流于形式。
其次，如果缺乏相关支撑信息，领导无法对收支合理性进行判断，“一只笔”就会失去控制作用，例如经办人员申请购买某种设备，而领导没有该设备经济可行性、价格合理性的相关数据，审批就会演变成一种过场。
第三，领导“一只笔”会造成高度集权，不利于对领导的制约和监督，可能导致腐败。
因此，合理的内部控制应当按照重要性程度大小，适当分层授权，逐级审批。
三、过于依赖业务人员，企业资源掌握在个人手中，企业对业务开展失去控制。
企业业务资源完全掌握在业务员个人手中，对企业来说是一件非常危险的事情，现实中经常可以看到，不少企业的业务员一旦跳槽或离职，原有的客户和业务关系也被随之带走，形成企业对业务人员过于依赖的局面。
更有甚者，有的企业业务员明地里使用单位各项资源，暗地里为自己或亲友开拓业务、谋取私利，严重损害了企业利益。
针对这种现象，企业应通过完善制度设计，例如采取建立统一的客户档案和客户关系管理系统、同一笔业务有两人以上共同参与、适当进行工作轮换和加强财务对业务过程的控制等措施，将业务员手中的客户资源转化为企业资源，让客户认的是企业本身而不是认个人，这样企业的业务就不会依赖于某一两个人，从而保持持续稳定的发展。
2003年初，花旗银行台湾区总经理陈圣德率领二十多位主管集体跳槽，但在经历短暂的人事地震以后，花旗银行在短短两三个月内就基本恢复了业务正常开展，当年业绩并未受到大的影响，盈利反而创下历史新高，靠的就是花旗银行内部已经形成完整的制度和流程，用制度来保障业务开展，而不是依赖于某个业务人员或主管。
四、内部控制制度文字描述性东西较多，清晰的流程图和配套表单较少。
很多单位有这样一种现象，员工在某个岗位工作久了后变得驾轻就熟，经验老到，工作起来游刃有余，而一旦这个员工因有事调离或辞职，后面接替的人员则需要花很长时间来熟悉情况，重新摸索工作方法。
造成这种现象的原因是企业制度主要是文字性东西，缺乏清晰的岗位说明和工作流程图，执行的人往往凭自己的经验和别人“言传身教” 来做事，岗位新手在开始阶段工作不知从何入手，通常需要很长一段学习和熟悉过程。