千山药机2020年一季度管理水平报告

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千山药机：2019年主要经营业绩

总资产（元）归属于上市公司股东的净资产（元）
本报告期 197,565,395.57 -796,408,619.39
-708,535,538.51
2,007,920.46 -2.20 -2.20
-36.32% 本报告期末 2,248,981,838.59 -2,590,949,543.17
上年同期 200,830,987.71 -2,465,956,703.92
本报告期比上年同期增减 -1.63% 67.70%
-2,235,447,139.76
68.30%
81,919,707.15
-97.55%
-6.82
67.74%
-6.82
67.74%
-438.76%
402.45%
上年度末
本报告期末比上年度末增减
2,548,565,331.21
-11.75%
-1,795,316,849.27
3,553,875
质押 3,553,875
冻结
2,898,500 3,553,875
郑国胜
境内自然人
0.94%
3,385,659
0 冻结
3,385,659
陈文健
境内自然人
0.48%
1,730,000
0
康宇
境内自然人
0.46%
1,664,900
0
管新和
境内自然人
0.45%
1,614,487
1,614,487 冻结
持股比例
持股数量
持有有限售条件的股份数量
质押或冻结情况
股份状态
数量
13.78%
49,808,000
质押 37,356,000

千山药机审计案例分析

千山药机审计案例分析千山药机公司是一家专注于药品机器健康设备研发、生产及销售的高科技企业，总部位于中国湖北省武汉市。

公司拥有一个雄厚的财务审计团队，为中小企业提供会计服务，包括财务报表审计、内部控制诊断审计、财务调查与稽查等。

然而，一家分支机构的内部调查表明，这家公司的审计团队存在许多问题，比如审计时不按要求的审计标准，审计过程缺乏透明度等。

因此，公司决定实施一次审计案例分析，以了解千山药机公司审计活动的情况，为改进团队的审计流程和服务提出建议。

二、审计案例分析1.审计标准千山药机公司的审计团队采用中国审计准则和国民经济和社会发展规划审计准则，通过参照相应的会计准则，确定审计程序及要求的审计标准。

例如，审计报告必须符合国家有关财务报表审计的法律、法规和规定。

2.审计流程审计团队首先确定审计范围，即审计内容、审计期间及审计目标。

其次，审计人员进行实地审计，检查会计系统、财务报表和会计数据，并选择抽样审计报表的记录。

同时，审计团队确定审计程序，确保审计证据的质量，对未确认的事项和关键信息作出及时响应，并对发生变更的可能性采取应对措施。

最后，审计团队根据审计结果准备审计报告，发表审计意见，并及时反馈问题和改善意见。

三、审计案例分析结果审计案例分析指出，千山药机公司审计团队对审计标准和审计流程的掌握程度较好，但在实践中存在一些问题，包括审计过程的定期性不足、应用抽样审计报表的有效性，以及不能及时反馈审计问题和改善意见等。

另外，审计过程的透明度较低，审计结果的可信度不高。

此外，审计报告的质量也有待改进，审计人员缺乏对审计报告形式的熟悉程度。

四、建议本次审计案例分析结果表明，千山药机审计团队在审计实践中存在一些问题，建议公司采取以下措施来改进其审计服务质量：（1）加强审计过程的定期性，开展频繁的实地检查和改进活动，以确保对审计标准和审计程序的充分理解。

（2）增加审计过程的透明度，提高公司审计活动的可信度。

（3）确保审计证据的质量，加强就未确认的事项和关键信息作出及时响应能力，并对发生变更的可能性采取应对措施。

6、千山药机

一、工厂及产品介绍湖南千山制药机械股份有限公司位于长沙经济技术开发区，是主要从事制药机械、包装机械等系列产品研制、销售及进出口业务的国家级高新技术企业，2002年10月经湖南省工商局核准注册，注册资金5000万元，占地面积105亩，拥有现代化标准厂房40000平方米，现有员工400多人，30%以上具有大专以上学历，其中享受国务院特殊津贴的专家2人，高级工程师9人。

经过近十年的发展，公司凭借自主创新能力及丰硕的科研成果，千山品牌已插上了腾飞的翅膀，一跃成为中国制药装备行业龙头企业。

.2011年,公司发展实现新的跨越,公司股票在深圳证券交易所创业板上市，股票代码：300216。

公司机械加工设备设施齐全，现有高精度生产加工设备200余台套，如车、铣、刨、钻、板金、电焊、数控镗床、数控车、加工中心、激光切割机床等，设立金工、装配车间等生产部门，检测设备设施齐全，机加工能力充足，为公司科研开发奠定了坚实的基础。

目前，公司主导产品有玻璃瓶、塑料瓶、软袋大输液生产自动线，以及安瓿、水针、口服液生产自动线等小容量类设备，如，安瓿洗烘灌封自动生产线，口服液洗烘灌封自动生产线，抗生素瓶洗烘灌封自动生产线，非PVC膜软袋大输液生产自动线，塑料瓶大输液生产自动线，玻璃瓶大输液生产自动线等产品。

产品技术先进，国内市场占有率居全国前列，并已出口东南亚、中亚、非洲、中东、南美等国家和地区，造福于德国、巴西、越南、等十多个国家和地区的人们。

企业文化经营宗旨：专注健康产业、追求卓越品质、创造幸福生活核心价值观：省身厚德、立业兴道企业精神：自强不息敢为人先创新不竭回报社会企业作风：诚信、团结、勤奋、创新二、企业特点或市场竞争力分析我们参观了qianshanyaoji的生产车间和产品展厅,通过老师们的讲解和翻阅相关资料,下面是我对qianshanyaoji的企业特点与市场竞争力分析:个人觉得千山药机最核心的竞争力还是来源于他的自主创新成果。

千山药机：2019年度董事会工作报告

湖南千山制药机械股份有限公司HUNAN CHINA SUN PHARMACEUTICAL MACHINERY CO.,LTD.2019年度董事会工作报告股票代码：300216股票简称：千山药机披露时间：二○二〇年六月2019年度董事会工作报告2019年公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》、《董事会议事规则》等有关法律法规、规范性文件以及公司制度的规定，切实履行董事会职责开展各项工作。

现将公司董事会2019年工作情况汇报如下：一、报告期内董事会工作回顾1、报告期内，公司共召开五次董事会会议，会议的召集、召开程序符合《公司法》、《公司章程》及《董事会议事规则》的有关规定，具体情况如下：2、2019年公司共召开1次年度股东大会、2次临时股东大会，公司董事会根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规和《公司章程》的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行公司股东大会通过的各项决议。

3、董事会下设的董事会审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会及战略委员会均履行了专门委员会的职责，发挥了专门委员会的作用，促进了公司的持续发展。

二、2019年总体经营情况1、经营业绩情况：报告期，公司实现营业收入19,756.54万元，同比下降1.63%；实现归属于上市公司股东的净利润-78,491.39万元，较去年同期减少亏损168,104.28万元，同比增加68.17%。

主要原因为减值损失同比大幅减少。

报告期，公司深陷债务危机，生产经营困难，公司重点维持医药包材业务的经营稳定，实现营业收入16,472.91万元，同比增长5.25%。

2、暂停上市情况及恢复上市的措施：2019年5月10日，深圳证券交易所向公司送达了《关于湖南千山制药机械股份有限公司股票暂停上市的决定》（深证上[2019]263号）。

因公司2018年末经审计净资产为负，且2017年、2018年年度财务会计报告均被注册会计师出具无法表示意见的审计报告。

千山药机：2020年第一季度业绩预告

证券代码:300216 证券简称: 千山药机公告编号:2020-030湖南千山制药机械股份有限公司2020年第一季度业绩预告一、本期业绩预计情况1、业绩预告期间：2020年第一季度预告（2020年1月1日至2020年3月31日）2、预计的业绩：■亏损□扭亏为盈□同向上升□同向下降二、业绩预告预审计情况公司本期业绩预告未经注册会计师审计。

三、业绩变动原因说明预计公司报告期归属于上市公司股东的净利润同比下降17.49%-14.02%，主要原因是：公司发生债务危机及资产受限等影响,生产经营受阻，营业收入同比下降51.19%，同时计提担保利息同比增加。

预计公司报告期非经常性损益对净利润的影响金额约为-1,457.15万元。

四、其他相关说明1、以上数据经公司财务部门初步测算，具体数据将在2020年第一季度报告中详细披露，敬请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。

2、因目前公司股票已被暂停上市，若公司2019年财务会计报告被出具“否定或者无法表示意见”的审计报告或2019年经审计的期末净资产为负值或2019年经审计的净利润或者扣除非经常性损益后的净利润为负值，深圳证券交易所可能终止公司股票上市。

3、公司因涉嫌信息披露违法违规正被中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）立案调查。

2019年11月29日，公司收到证监会下发的（处罚字[2019]149号）《中国证券监督管理委员会行政处罚及市场禁入事先告知书》（下称“《事先告知书》”）。

根据《事先告知书》认定的事实，公司2015-2018年连续四年净利润实际为负，触及《深圳证券交易所上市公司重大违法强制退市实施办法》第四条第（三）项规定的重大违法强制退市情形，公司股票可能被实施重大违法强制退市。

公司及部分当事人对中国证券监督管理委员会拟实施的行政处罚进行了陈述、申辩和听证。

目前公司未收到关于上述立案调查的行政处罚决定书。

特此公告。

湖南千山制药机械股份有限公司董事会二○二○年四月十日。

千山药机：2019年度内部控制评价报告

湖南千山制药机械股份有限公司2019年度内部控制评价报告湖南千山制药机械股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合湖南千山制药机械股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2019年12月31日的内部控制有效性进行了评价。

一、董事会声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。

监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。

经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。

由于内部控制存在固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司存在3个非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况（一）内部控制评价范围1、公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

瑞华会计师事务所对千山药机审计失败案例研究

3.提高审计师职业素养
审计师作为经济活动的监督者，应具备高度的职业素养和道德责任感。在审计过程中，审计师应坚持独立、客观、公正的原则，不受任何不当因素的影响。同时，审计师应不断提升自己的专业能力和敏锐性，掌握最新的政策和法规，以适应日益复杂的经济环境。
此外，监管部门也应加强对审计行业的监管力度，提高审计师的执业环境和风险意识。通过加强对审计师的培训和教育，提高他们的职业素养和道德水平，从而为资本市场的健康稳定发展提供有力保障。
总结
瑞华会计师事务所对千山药机公司的审计失败案例给人们带来了深刻的启示。为了提高审计质量和行业形象，我们必须认真分析失败原因，采取针对性措施。通过提升审计质量、加强公司内部管理、提高审计师职业素养等途径，我们可以有效防范类似的审计失败事件发生，为资本市场的繁荣与稳定作出贡献。
参考内容
引言
3、审计人员职业素养不足
在审计过程中，瑞华的部分审计人员未保持应有的职业怀疑和职业谨慎，对康得新的财务报表审查不够严格。此外，部分审计人员还存在一定的利益关系，严重影响了其审计的独立性和客观性。
影响和教训
对康得新的影响
瑞华的审计失败暴露了康得新公司内部的财务舞弊问题，严重影响了公司的声誉和形象。此外，由于未能及时发现并报告财务舞弊，康得新的投资者和债权人可能遭受了重大损失。
瑞华应积极引进先进的审计方法和工具，如数据挖掘、风险导向审计等，结合康得新的实际情况进行风险评估和审计策略的调整。此外，瑞华还应注重利用计算机辅助审计技术，提高审计效率和准确性。
3.提高审计人员职业素养
瑞华应加强内部培训和管理，提高审计人员的专业能力和职业操守。首先，瑞华应定期组织内部培训，提高审计人员的专业知识和技能水平；其次，瑞华应加强职业道德教育，强化审计人员的道德意识和法律意识；最后，瑞华应建立严格的内部监管制度，对违反职业道德规范的审计人员进行严肃处理。

千山药机：董事会对无法表示意见的审计报告的专项说明

证券代码：300216 证券简称：千山药机公告编号：2020-060湖南千山制药机械股份有限公司董事会对无法表示意见的审计报告的专项说明湖南千山制药机械股份有限公司（以下简称“公司”、“千山药机”））聘请利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度财务报告的审计机构。

2020年6月29日，利安达会计师事务所（特殊普通合伙）向本公司提交了《2019年度审计报告》。

利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司2019年度财务报告出具了无法表示意见的审计报告。

一、注册会计师对该事项的基本意见（一）导致无法表示意见的事项1、千山药机公司目前资金短缺，无法偿付到期债务而涉及较多的司法诉讼，导致大部分银行账户、重要资产被司法冻结，千山药机公司的生产经营受到重大不利影响，截止审计报告日公司尚未就债务重组取得实质性进展，未来债务重组能否成功存在重大不确定性，其持续经营能力存在重大不确定性。

截止审计报告日止，千山药机公司未能就与改善持续经营能力相关的应对计划提供充分、适当的证据。

2、千山药机公司在2018年度共计提资产减值损失18.35亿元，其中坏账减值准备16.97亿元，坏账减值准备涉及关联方资金占用减值金额9.2亿元，千山药机管理层本年继续未能向我们提供除按账龄计提之外的坏账减值准备相关资料，对上述坏账减值准备的计提依据，我们无法取得充分、适当的审计证据。

3、千山药机公司于2018年1月16日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（湘稽调查字0528号），因千山药机公司涉嫌信息披露违反法律法规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证券监督管理委员会决定对千山药机公司立案调查，千山药机于2019年11月29日收到《中国证券监督管理委员会行政处罚及市场禁入事先告知书》根据《事先告知书》认定的事实，公司 2015-2018年连续四年净利润实际为负，触及《深圳证券交易所上市公司重大违法强制退市实施办法》第四条第（三）项规定的重大违法强制退市情形，公司股票可能被实施重大违法强制退市，由于该立案调查尚未有最终结论，我们无法判断立案调查结果对千山药机公司财务报表的影响程度及对期初数据的影响。

千山药机审计案例分析

千山药机审计案例分析千山药机有限公司（简称“千山药机”）是一家生产高端药物服务设备和技术服务的高科技公司，总部位于湖南湘潭市。

作为一家多元化的高科技公司，千山药机主要从事抗病毒、抗菌、抗过敏、抗结核等药物的研发、生产、销售，并提供相关的技术服务。

2015年12月，千山药机主动向湘潭市政府申请参加政府采购，在标书招标过程中夺得了A市医院的政府采购项目，拿下了价值5亿元的项目，让千山药机的业绩得到大幅度的提升，建立了良好的企业形象。

千山药机经历巨大的发展后，产品和技术服务的质量日益提高，五年来已经与几十家大中型医疗机构建立了良好的合作关系，但在2017年11月，千山药机发现，尽管其产品质量已经有所提高，但财务服务质量却出现了下降趋势，财务成本支出过大，同时运营管理出现混乱，为了提高财务服务水平，改善管理效率，保证企业的正常发展，千山药机决定开展审计，以找出改善财务管理的突破口。

因此，千山药机在2017年12月正式向湖南省政府和湘潭市政府申请了审计，同时也组建了一个专门的审计团队，由公司内部审计经理、财务分析师和会计师组成。

审计任务的目的在于检查千山药机的财务报表和账目，以及业务流程、运营管理、监事会活动等，以及评估其业务运营和财务现状。

审计团队经过一个月的精心调查研究，分析了千山药机的财务报表，详细查看了公司的业务流程，发现了公司运作过程中出现的一些问题，这些问题主要是财务报表上出现虚假数据，出现了财务报表和相关账目上的错误，违反了政府采购规定，受到了一定的损失。

审计团队提出了审计报告，建议千山药机采取相应措施来纠正存在的问题，并建议其完善财务报表和账目管理，以及重组投资管理部门以提高财务管理水平。

此外，千山药机还得到了国家相关部门的指导和帮助，并采取了一系列措施，强化其内部控制和审计监督，以提高企业的效率和财务安全性。

审计有助于千山药机发现并收集各种细节信息，发掘企业内部潜在的问题，从而改善财务管理状况。

千山药机2020年一季度财务状况报告

千山药机2020年一季度财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况千山药机2020年一季度资产总额为221,027.62万元，其中流动资产为83,146.78万元，主要分布在存货、应收账款、其他流动资产等环节，分别占企业流动资产合计的38.49%、35.14%和8.77%。

非流动资产为137,880.84万元，主要分布在无形资产和固定资产，分别占企业非流动资产的34.34%、27.95%。

资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产221,027.62 100.00 249,193.3 100.00 468,183.56 100.00 流动资产83,146.78 37.62 103,519.66 41.54 290,519.5 62.05 长期投资1,349.25 0.61 1,512.98 0.61 2,920.35 0.62 固定资产38,540.32 17.44 45,294.45 18.18 60,961.76 13.02 其他97,991.27 44.33 98,866.2 39.67 113,781.96 24.302、流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的38.49%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的35.14%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产83,146.78 100.00 103,519.66 100.00 290,519.5 100.00 存货32,003.11 38.49 31,251.81 30.19 43,204.63 14.87 应收账款29,221.63 35.14 50,604.13 48.88 92,095.3 31.70 其他应收款0 0.00 0 0.00 92,791.23 31.94 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据 2.1 0.00 142.88 0.14 247.12 0.09 货币资金1,631.8 1.96 3,213.88 3.10 4,986.53 1.72 其他20,288.15 24.40 18,306.96 17.68 57,194.69 19.693、资产的增减变化2020年一季度总资产为221,027.62万元，与2019年一季度的249,193.3万元相比有较大幅度下降，下降11.3%。

千山药机2020年一季度财务风险分析详细报告

千山药机2020年一季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供85,070.25万元的资金供长期使用。

2.长期资金需求
该企业长期资金需求为411,594.42万元，2020年一季度已经发生的非流动负债合计为42,320.63万元。

3.总资金需求
该企业的总资金需求为326,524.18万元。

4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。

静态来看，该企业无力偿还的短期负债为140,542.68万元。

5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。

长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为140,542.68万元。

由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。

经营亏损未缓解，资金缺口在扩大，负债已大于企业资产，资金链断裂的风险极大。

资金链断裂风险等级为18级。

2.是否存在长期性资金缺口
内部资料，妥善保管第页共1 页。

千山退：关于无法在法定期限披露定期报告的公告

证券代码：300216 证券简称：千山药机公告编号：2020-084湖南千山制药机械股份有限公司关于无法在法定期限披露定期报告的公告湖南千山制药机械股份有限公司（以下简称“公司”）原定于2020年8月28日披露公司2020年半年度报告，由于8月26日公司召开第六届董事会第十七次会议未能审议通过《关于2020年半年度报告及其摘要的议案》，因此公司无法在法定期限披露2020年半年度报告。

本次董事会审议的具体情况如下：1、董事长刘祥华、董事刘燕、邓铁山、付慧龙、李霨对《关于2020年半年度报告及其摘要的议案》投了弃权票，弃权的理由：本人对公司2020年半年度报告中关联方资金占用的金额列报和披露是否准确不能确定，不能保证公司2020年半年度报告的真实、准确、完整，不承担个别和连带的法律责任。

2、董事金益平、石青辉、杨春平、王国华对《关于2020年半年度报告及其摘要的议案》投了反对票。

金益平、石青辉投反对票的理由：上年度无法表示意见事项的影响没有消除，不能保证2020年半年度报告的真实、准确、完整，也不能保证是否存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

杨春平投反对票的理由：鉴于公司2019年度报告审计师出具的无法表示意见的事项及其影响尚未消除，以及证监会下达的《行政处罚决定书》认定的非经营性占用公司资金余额，公司财务部无法确定账务调整对应的会计科目及金额，本人不能保证2020年度半年度报告的真实、准确、完整，也不能保证是否存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，不承担个别和连带的法律责任。

王国华反对的理由：本人对公司2020年半年度报告中关联方资金占用的金额列报和披露是否准确不能确定，不能保证公司2020年半年度报告的真实、准确、完整，不承担个别和连带的法律责任。

3、公司财务总监周大连发表了声明，内容如下：瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）2018年6月8日出具了《关于湖南千山制药机械股份有限公司关联方资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告》（瑞华核字【2018】01700012号），确认湖南千山制药机械股份有限公司（以下简称“公司”）关联方刘祥华、刘华山非经营性占用公司资金截至2017年12月31日的余额为92,619.90万元；2020年8月6日，公司收到中国证监会下达的《行政处罚决定书》）（【2020】32号），《行政处罚决定书》认定刘祥华、刘华山非经营性占用公司资金截至2017年12月31日的余额为101,208.12万元。

企业信用报告_湖南千山医药有限公司

基础版企业信用报告
湖南ห้องสมุดไป่ตู้山医药有限公司
基础版企业信用报告
目录
一、企业背景 .........................................................................................................................................................5 1.1 工商信息 ......................................................................................................................................................5 1.2 分支机构 ......................................................................................................................................................5 1.3 变更记录 ......................................................................................................................................................5 1.4 主要人员 ......................................................................................................................................................8 1.5 联系方式 ......................................................................................................................................................8